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Depuis lvolution du secteur bancaire ainsi que les systmes informatique plants au seins
de ce secteur, le phnomne du blanchiment dargent est devenu de plus en plus frquent.
Lutilisation non conforme aux normes imposes dans le secteur bancaire est prsent la
proccupation principale des banques mais aussi lEtat.
En effet, ces deux partis tendent lutter contre le blanchiment, lun des flaux les plus
silencieux et les plus virulent de notre re.son radication exige que lon neutralise les
moyens qui permettent aux criminels de tous ordres de dissimuler lorigine des fonds dont ils
sont titulaires. Il faut en outre pouvoir empcher ces criminels de conserver ces fonds et
redfinissent le rgime du secret bancaire qui repose sur la transparence.
Il faut montrer que depuis des res, la lutte contre le blanchiment dargent reste la
proccupations de toutes les parties y compris ONU (Organisations des Nations Unies ), Cette
dernire a bel et bien jouer un rle incontournable dans lharmonisation des mesures de
rpression et le renforcement de la coopration internationale.
La non matrise de ce phnomne peut induire une infiltration dans les institutions
financires voire mme une acquisition des parties entiers de lconomie.
Ainsi, peut-on dire que les Etats sont appels harmoniser leur lgislation sur le blanchiment,
mettre sur pieds des procdures simplifies dextradition, instaurer une coopration entre les
autorits montaires, les milieux financiers et toutes les autres professions et catgories
dentreprises exerant des activits vulnrables au blanchiment.
Dans ce cadre, la Banque National Agricole, lieu des stages, fait des efforts considrables
pour trouver la meilleure combinaison logistique, humaines et rglementaires pour combattre
Les flaux illicites qui menacent sa stabilit financire
Nous allons dans, ce rapport de stage sintresser la prsente des rpercutions du
blanchiment et lvolution des menaces confront par les banque suite ce phnomne et
une consultation dune srie des normes et rgles de contrle internationale, de lutte contre
blanchiment dargent er les diffrents mcanismes pour y combattre.
Toutes ces proccupations nous ont conduites au choix du thme :
-La lutte contre blanchiment dans secteurs financiers : analyse critiques du dispositif de la
BNA.
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Les questions centrales laquelle nous tenterons de rpondre est la suivante :
- Le dernier chapitre quant lui, sera consacr en premire partie lanalyse des
procdures de contrle et systme mis par la BNA et la proposition de solutions
envisageables pour lamlioration du systme de contrle anti-blanchiment et de la
performance au sein de la banque dans une seconde partie.
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1re Partie : Prsentation du secteur
bancaires et la Banque Nationale
Agricole
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Chapitre I : Environnement bancaire
Introduction :
Les banques de la Tunisie constituent souvent sa mmoire long et projettent le future des
secteurs financiers. La socit Tunisienne des banques est ne le 26 mars 1958 le jour qui suit
lindpendance. BNA a t cre trois ans aprs la cration de la premiers banque
spcifiquement Tunisienne qui est la STB. La Banque National Agricole t le symbole dune
souverainet national naissante. LEtat a voulu envoyer suite cette naissance un signal fort
portant sur lorganisation du secteur et unification du systme de financement et octroi des
crdits pour le dveloppement et financement des diffrents secteurs conomiques en gnral
et favoriser la souverainet nationale.
off-shore1. Le total dactif du systme bancaire slve environ 37 milliards de dinars, soit
prs de 28 Mds USD. Vingt banques universelles contrlent 9/10e des actifs du systme
bancaire. LEtat, le secteur priv tunisien et les investisseurs trangers dtiennent chacun prs
Dentre-elles par la principale banque publique en 2000 puis changement de statuts des autres
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Lensemble des banques sest distingu principalement par leurs mtiers en quatre catgories,
savoir, les banques commerciales, les banques de dveloppement, les banques off-shore
et les banques daffaires.
Dans ce systme financier on retrouve 44 tablissements de crdit comprenant 21 banques
(dont 11 cotes sur la BVMT), disposant dun large rseau (1301 agences) toutes enseignes
confondues dont 3 sont spcialises dans la micro-finance, le financement de petites et
moyennes entreprise et la finance islamique. Il regroupe galement 14 tablissements
financiers spcialiss dont 9 socits de leasing, 2 tablissements de factoring et 2 banques
daffaires ainsi que 8 banques off-shore.
Services
Banques Off shore interbancair
Banques (21) Institutions (8) es (2)
Financires
Le systme bancaire a connu une libralisation financire qui la men vers les annes un
changement au niveau de la structure afin de corriger les inefficacits du surendettement
des dernires annes et la dconcentration des banques ainsi que de rduire les situations
monopolistiques auxquelles le systme faisait face.
Mais, au cours de ces dernires annes, ce systme a subi un certain dsengagement de lEtat,
lentre des investisseurs trangers dans lactionnariat des banques ainsi que laccs des
banques trangres au march local. Il a affich de ce fait une structure de lactionnariat plus
quilibre, classant lessentiel des banques en trois catgories:
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Les banques ayant une forte participation de lEtat : banques publiques principalement
BNA, STB et BH.
Les banques capitaux privs Tunisiens : BIAT, BT et Amen Bank.
Les banques prives majorit trangre : UIB, UBCI, Attijari Bank et ATB.
Toutefois on constate que le systme bancaire tunisien demeure fortement atomis et clat
entre 4 grandes banques grant 51 % des actifs du secteur et dtenant chacune une part
dactifs dpassant 10%; 5 banques moyennes accaparant ensemble 34% du total actif du
secteur; 11 petites banques partageant les 15% restants du total actif.
La cration de la Banque Nationale Agricole : le 1er Juin 1959, trois ans aprs
l'indpendance de la Tunisie, a t vcue comme un vnement de souverainet nationale. En
effet, cette poque l'agriculture tait finance par l'ancien systme de crdit agricole
constitu par la Caisse Mutuelle de Crdit Agricole, la Caisse Foncire et les Socits
Tunisiennes de Prvoyance et adapt aux structures du Protectorat.
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1989: LA BNA UNE NOUVELLE DIMENSION
Elle avait pour objectif de renforcer la vocation agricole de la BNA et lui permettre de
jouer efficacement son rle de dveloppement de la production agricole dans le cadre de la
politique trace par les Pouvoirs Publics, de faciliter l'accs des agriculteurs aux crdits
agricoles court terme et moyen terme et de regrouper les moyens matriels, humains et
financiers des deux institutions pour plus d'efficience en matire de gestion du secteur
agricole.
La BNA a par ailleurs, contribu au dveloppement des oprations sur les marchs
de capitaux, intervenant massivement sur ces marchs, dans le financement de l'conomie.
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II. Organisation de la BNA :
1. Prsentation :
15 Directions Rgionales sont installes dans les chefs-lieux des gouvernorats et ont pour
missions principales :
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La mise en place d'une politique de dcentralisation a permis de dlguer certaines
Directions rgionales des pouvoirs en matire de :
- Gestion de la trsorerie.
- Gestion des crdits commerciaux et industriels.
- Gestion des crdits agricoles.
- Oprations administratives et de contrle.
- Oprations avec l'tranger.
- Oprations de recouvrement des engagements.
La BNA met galement la disposition de sa clientle des box de change dans les principaux
ports et aroports du pays.
Les atouts de la BNA :
Une banque de proximit :
La BNA avec son rseau le plus dense, offre l'ensemble de ses clients une large
gamme de produits et services qui rpondent au mieux leurs attentes.
En outre, pour tre d'avantage proche de ses clients, la BNA n'a cess de multiplier les canaux
d'accs aux services de la banque, ainsi que le dveloppement de la banque distance.
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2. Missions des principales directions
2.1Conseil dAdministration
Il aide aussi le Groupe atteindre ses objectifs en valuant par une approche systmatique et
mthodique ses processus de management des risques, de contrle et de gouvernement
dentreprise et en faisant des propositions pour renforcer son efficacit.
2.2La Direction Gnrale
Ce Comit est prsid par le Directeur Gnral de BNA. Ses principaux rles sont la
dfinition des orientations stratgiques de la Banque (politique gnrale, engagements,
recouvrement, ressources humaines), lanalyse des rsultats et des performances
priodiques de la Banque et la dfinition des objectifs dactivit atteindre.
La rception des dpts de fonds et cela sans limitation de dure de toute personne
physique ou morale, publique, semi publique ou prive ;
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Toutes oprations descompte, de recouvrement deffets de commerce, ou de
rescompte de toutes valeurs, d'avance sur titres, d'ouverture de crdits, de
financement de marchs administratifs et gnralement toutes oprations de banque et
de crdit, de change, de bourse, de commission, de souscription pour le compte des
tiers ainsi que pour son propre compte.
Lmission et lentreprenariat de toutes oprations financires, commerciales,
mobilires et immobilires qui sont directement ou indirectement li l'objet social ;
La procuration du crdit moyen ou long terme, tels que dpts, emprunts ordinaires
ou obligataires ou toutes autres ressources spciales ; qui ont un concept qui concide
avec lobjet social.
La prise de toutes participations dans des entreprises industrielles, agricoles,
financires, touristiques, commerciales et de services dont lobjet concourt
directement ou indirectement lobjet social et notamment au dveloppement du sud
et ce, conformment la lgislation en vigueur.
4. Filiales de la BNA :
la BNA Tunisie est dsormais une banque tunisienne universelle. Elle dtient le rseau
dagences important en Tunisie, soit 155 agences et classe e banque publiques en termes de
dpts et dengagements. BNA est fortement prsente sur lensemble des segments de
marchs publiques, Professionnels et Entreprises travers les filiales qu'elle regroupe.
La BNA es la tte dun groupe compos de 18 socit intervenant dans plusieurs secteurs
dactivits (Financier, Immobilier, Agricole, et Socits de service) .
4.1 Les Filiales Financires :
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STE dinvestissement capital fixe SICAF Participations BNA : cre en
Dcembre 2003, la SICAF Participations BNA est une socit dinvestissement
capital fixe rgie par la loi n88-92 telle que modifie par la loi n92-113 et complte
par la loi 2003-32 relative aux mesures fiscales portant appui aux oprations
dassainissement financier des banques de dveloppement.
Elle est charge dacqurir et de grer le portefeuille titres de participations non
rentables de la BNA. Le capital social slve 500MD divis en 50 000 actions de
valeur nominale de 10 dinars, et il est exclusivement dtenu par la BNA .
STE DINVESTISSEMENT A CAPITAL VARIABLE PLACEMENT-
OBLIGATAIRE PLACEMENT-OBLIGATAIRE SICAV : Cre en
Septembre 1996, la socit a pour objet la constitution et la gestion dun portefeuille
de valeurs mobilires acquis au moyen de ses fonds propres lexclusion de toutes
autres ressources.
STE DINVESTISSEMENT A CAPITAL RISQUE SICAR INVEST : Cre
en Mars 1997, la socit a pour objet la participation pour son propre compte ou pour
le compte de tiers au renforcement des fonds propres des entreprises clientes. Le
capital social slve 8MD divis en 800 000 actions de valeur nominale 10 dinars,
et il est dtenu directement hauteur de 32,25 % par la BNA.
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Le capital social slve 3MD divis en 300 000 actions de valeur nominale 10 dinars, et la
BNA ne dtient directement aucune action dans le capital de la socit.
SOCIETE ZIED : Cre en 2004, la socit a pour activit la gestion de portefeuille de
valeurs mobilires. Son capital social slve 1,160280 MD, et la BNA ne dtient
directement aucune action dans le capital de la socit.
4.2 GROUPE IMMOBILIER :
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slve 1,4MD divis en 140 000 actions de valeur nominale 10 dinars entirement
libres. Il est dtenu directement par la BNA hauteur de 1,32%.
4.3 SOCIETES AGRO-ALIMENTAIRES :
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Section 3 : SITUATION ACTUELLE de la Banque
Nationale Agricole :
Quelle est la situation actuelle BNA? Quelles sont ses diffrentes stratgies? Quelles sont les
performances ralises au sein de la banque au cours de ces 3 dernires annes ?
Cest ce que nous allons taler dans cette troisime section tout en prcisant les faiblesses
rencontres dans la banque.
Pour devenir un acteur de rfrence sur le march tunisien, la conception dun plan
stratgique articule autour des axes a t mise par la banque au point afin de raliser des
objectifs ambitieux ;
Cette stratgie repose en effet sur une mthodologie qui a pour but la garantie dune analyse
exhaustive des potentialits et loptimisation des diffrentes activits existantes qui se dcline
en deux grands axes, soit lanalyse systmatique des leviers de cration de valeur cest--dire
au niveau de la focalisation sur les priorits;
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La ralisation de ce plan devra permettre la Banque de retrouver ses quilibres
fondamentaux et une bonne assise financire et de se mettre aux standards internationaux,
notamment sur le plan organisationnel, informatique et commercial.
A travers son projet de dveloppement, BNA entend galement contribuer au dveloppement
conomique du pays.
Lanne 2013 a t marque par le prolifration des textes rglementaires tant sur le niveau
national qu lchelle internationale rgissant la fonction conformit de lactivit bancaire,
Le dcret n2013-4953 du Dcembre 2013 au sens duquel BNA est tenue dune part
de faire inclure obligatoirement en tant que point permanent de lordre du jour du
Conseil dadministration des banques le suivi du rapport mis par les organes de
contrle de la conformit, et dautre part de transmettre au Ministre des Finances les
rapports manant du conseil dAdministration se rapportant lOrgane de Contrle de
la conformit ;
La circulaire BCT n2013-15 du 7 Novembre 2013 portant mise en place des rgles
de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment dargent et de
financement du terrorisme ,
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II. Le Systme dinformation :
La Banque Nationale Agricole a engag au cours de lanne 2013 plusieurs actions dordre
organisationnelles sarticulant principalement autour de la refonte du systme dinformation
et de la conduite des projets de dveloppement interne des modules mtiers de la banque.
En ce qui concerne les projets de refonte du systme dinformation, il a t procd en 2013
:
la finalisation du deuxime lot relatif au systme agence SMILE ainsi quau
suivi de lavancement dans la migration de certains produits sur le systme des
engagements SAEB ;
Paralllement, les travaux de dveloppement interne des modules mtiers de la banque ont
touch diffrents domaines dont :
- le domaine Bancaire Etranger, la Trsorerie et le domaine des services communs ;
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En matire organisationnelle, lanne 2013 a t consacre la concrtisation de
lengagement de la banque dans lamlioration de sa gouvernance par un renforcement de son
systme de contrle interne
1. Evolution du personnel
1606
1601
1594
1563 1589
1086
1094 1092
1102
Services centraux
En fin dcembre 2013, leffectif total de la banque a atteint 2673 agents contre 2675 en 2012,
dont 1606 agents affects au rseau et 1067 au niveau des services centraux.
Le taux dencadrement de la banque reste parmi les meilleurs dans le secteur bancaire, se
situant 85,46% au 31.12.2013 contre 69,5% fin 2012.
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2. Le produit Net Bancaire
Le Produit Net Bancaire ou PNB correspond la diffrence entre les intrts, les commissions
reus et les intrts et les commissions pays, majore des gains nets sur instruments
financiers.
323 448
293 583
259 135
PNB
Crdits
Srie 1
8 182
7920
7197
5 425 6 656
19
Les encours de crdits la clientle ont suivi une tendance haussire durant les 5 derniers
exercices avec un encours des Crdits nets la Clientle se sont tablis 8.182 MD au 31
dcembre 2013, en accroissement moyen de 11,0 % au cours des cinq dernires annes.
Depots
Depots
5520
5218
4969
4775
4396
Les Dpts de la Clientle se sont levs 5.520 MD fin 2013, en augmentation moyenne de
5,9 % au cours des cinq dernires annes.
5. Le coefficient dexploitation
Coefficient dexploitation =
Avec : frais gnraux = frais de personnel + charges dexploitation + dotations aux amortissements
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0.057%
0.054%
0.055%
0.052%
0.044%
Lanalyse SWOT de 2011 a dmontr que la BNA rencontrait des difficults principalement
associes limportance de leffectif du sige par rapport au rseau, au poids des crances
accroches et la structure du sige dispers sur plusieurs sites. La banque est galement face
des menaces externes dordres structurelles et conjoncturelles pouvant affecter sur la
performance et le rentabilit de la banque telles que linstabilit politiques des pays arabes et
plus prcisment le contexte politique de la Tunisie, la conjoncture conomique
internationale, louverture massive des points de vente par la concurrence qui a men une
forte bancarisation.
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FORCES FAIBLESSES
Rseau tendu : premier rseau de la Importance de leffectif du sige par
place par rapport aux banques rapport au Rseau
publiques Poids des crances accroches
Gamme de produits diversifie Structures du sige disperses sur
Nouveau systme dinformation plusieurs sites.
Effectif renforc par des nouvelles
comptences de haut niveau
Taux dintrt le moins cher
Leviers de dveloppement travers
les filiales
Cot de risque matris.
OPPORTUNITES MENACES
Partenariats avec les universits Instabilit politique dans les pays
Croissance du march de limmobilier arabes
Potentiel important sur les Conjoncture conomique
Travailleurs tunisiens internationale dfavorable
Correspondent banking et Contexte politique national incertain
International desk Stratgie suiveuse mene par les
Amlioration du niveau et de banques sur les produits et le rseau
lesprance de vie des Tunisiens Forte bancarisation marque par
louverture massive des points de
vente par la concurrence
Rglementation de plus en plus
contraignante (taux excessifs, dure
des crdits la consommation
courte)
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Chapitre 2 : Description du service de stage :
PRESENTATION GENERALE DE
LORGANE PERMANENT DE CONTROLE
DE LA CONFORMITE
Section 1 : Prsentation de lOPCC
1. Dfinition :
LOrgane permanent de Contrle de la Conformit (OPCC) : est une structure indpendante,
rattache au conseil dAdministration, elle fait partie du systme de contrle interne et opre
conformment la politique de la conformit de la banque ainsi qu charte de contrle de
la conformit .Elle est charge de dterminer et dvaluer les risques de non-conformit aux lois
et rglements en vigueur, aux rgles de bon fonctionnement de la profession et aux bonne
pratiques.
2. Mission :
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Sassurer du respect par la banque des bonnes pratiques et des
rgles professionnelles et dontologiques fixe par le Conseil
dadministration.
1. Attribution :
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financement du terrorisme et du blanchiment dargent en respect des dispositions de la
Loi n2003-75 du 10 Dcembre 2003 telle modifie et complt par la Loi contre le
terrorisme et la rpression du blanchiment dargent, et des textes de son application.
Par ailleurs, lOPCC dispose du droit, en cas de besoin, aprs accord de la Direction Gnrale
et approbation du Conseil dAdministration, de recourir des cabinets ou experts externes
pour diligenter des missions de conformit spcifique ou techniques, et ce, en respect des
dispositions de la circulaire BCT n2006-01 du 28 Mars 2006 (circulaire BNA n2006-25 du
3 Mai 2006) ayant lobjet lexternalisation de certaines oprations lies lactivit bancaire.
Conseil
d'Administration
Direction Gnral
Division de Division de la
contorle de la scurit
conformit Financire
2. Organisation :
La Direction de contrle de la conformit, fait partie du systme de Contrle Interne
(circulaire BNA n2008-03 du 18 Janvier 2008) Cette direction est rattache directement au
Conseil dAdministration de la BNA qui veille son indpendance, en assurant le suivi et
la supervision des activits. Elle vise lapprciation des codes de conduite et de
lorganisation lgales interne par rapport aux prescriptions lgales et rglementaires, la
politiques du Groupe en matire de contrle interne et de conformit dans ses compatibles
avec la rglementation en vigueur, la dontologie et aux rgles dthique.
En outre, cet organe se charge de la dlibration en vertu des rapports en mettant en exergue
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lampleur du risque dtect, ses consquences sur lactivit bancaire
LOPCC est assure par une structure indpendante rattach au conseil dAdministration,
En effet, elle dispose de la comptence pour sentretenir avec toutes la structures de la banque
et de prendre connaissance de tout les documents et information de la structure concerne.
La nomination du Responsable de lOPCC, de mme que les pouvoirs qui lui sont dlgus,
sont confirms par le Conseil dAdministration et des collaborateurs. Ce Responsable est
dsign correspondant principale de la commission Tunisienne des Analyses Financires
(CTAF).
2.2Lquipe de Conformit :
LOPCC est exerce par une quipe conformit qui accomplit sa mission sous limpulsion
du responsable de Direction de Contrle de la Conformit.
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III. Les diffrentes divisions :
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Examiner et valider la conformit des produits de la BNA et procdures internes .
Grer les alertes de non-conformit rglementaire et dontologique et garantir la
protection des dnonciateurs.
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effectues par les directions de lAudit interne et Contrle Gnral ainsi que de celles
des Audit Externe.
Prparation le rapport de lactivit et fonctionnement de direction une fois par an
lattention du Conseil dAdministration
Dtecter de tout fait important concernant le risque non-conformit
Maitrise, lamlioration et lavancement des travaux raliser de la conformit.
Conseil
d'Administration
Direction Gnral
OPCC
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2.1 Division Relations Correspondants :
Cette Division se compose de 3 services :
Il constitue le pont qui relie la banque et qui lui permet de communiquer avec les
correspondants travers le monde. Cest pour ainsi dire quil est trs sollicit par lensemble
des services de la Direction Centrale de lEtranger.
Il assure donc la transmission et la rception des messages par SWIFT, Tlex ou Fax.
Ces messages sont des accuss de rception, des demandes de sort, des avis de paiement, des
instructions de modification, des missions de crdit documentaire, des ordres de paiements,
etc.
Le service est aussi charg dchanger et conserver les cls tlgraphiques et les
messages SWIFT des correspondants de la banque, de calculer les repres et dauthentifier les
messages mis ainsi que les repres des messages reus. Enfin le service conserve les recueils
de signature des correspondants et pr archive tous les messages.
Ce service procde ltude de loctroi des lignes de crdits, il recherche et ngocie les lignes
de trsorerie et de convention de financement conclure avec les correspondants. Et enfin, il
soccupe de lorganisation des visites aux correspondants.
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2me Partie : Blanchiment dargent et
lutte contre terrorisme
Introduction :
Les banques, comme beaucoup d'entreprises, sont soumises aux risques. Elles sont,
gnralement, des menaces potentielles difficiles dfinir. Lactivit de blanchiment permet
aux intermdiaires qui y sont impliqus de recueillir des bnfices substantiels, alors que les
risques de rpression encourus restent encore limits. Cela explique pourquoi le systme
bancaire et financier hsitent encore slancer dans une franche coopration avec les
organismes chargs de la rpression du blanchiment un crime qui est actuellement au centre
des proccupations des autorits rglementaires du monde entier et notamment au centre des
proccupation des autorits rglementaires du monde entier et notamment de la communaut
financire internationale.
Dans ce deuxime chapitre, nous articulerons notre tude selon 3 moments : Tout dabord,
nous dfinirons les concepts de blanchiment dargent ainsi que les diffrents mthodes et
procdures de blanchiment de capitaux. Deuxime sous-partie, nous identifierons les
diffrents organismes de contrle international et national .
Enfin, nous allons voir de manire plus approfondie les standards nationaux et internationaux
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Chapitre 1 : Prsentation du phnomne de
blanchiment dargent
Section 1 : Dfinition et origine du concept
1. Dfinitions :
- Au sens juridique
D'un point de vue juridique, le blanchiment de capitaux est dfini comme toute tentative
visant participer une transaction montaire qui met en jeu des biens d'origine illicite. Pour
obtenir une condamnation, le ministre public doit donc dmontrer que l'accus s'est livr a
des transactions financires, ou qu'il a transport des fonds d'un pays a un autre, en rapport
avec une activit illicite prcise. La liste de ces activits est extrmement longue; elle
inclut notamment les pots-de-vin, la contrefaon de monnaie, le trafic des stupfiants,
l'espionnage, l'extorsion, la fraude, le meurtre, les rapts, l'escroquerie et certaines pratiques
bancaires
-Au sens strict:
Le blanchiment des capitaux peut se dfinir comme toute opration visant cacher lorigine
illicite des produits issus des crimes et dlits. Les crimes et dlits taient lorigine limits au
domaine du trafic de stupfiants (production, distribution, vente) mais leur champ sest
considrablement largi. On distingue 2 types de produits des crimes et dlits :
Largent noir, issu des crimes et dlits suivants : trafic de stupfiants, darmes,
contrebande, contrefaon, escroquerie, extorsions de fonds, grand banditisme, vols,
racket, prostitution, esclavagisme, travail des enfants, enlvements, trafic dorganes,
largent gris, issu des dlits tels que piratage informatique, dlit diniti, fraude fiscale,
trafic dinfluence, abus de biens sociaux, financement de partis politiques, etc.
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Cette distinction, fonde sur la gravit apparente du crime ou du dlit sous jacent, ne reste
cependant quaccessoire, dans la mesure o les moyens de blanchir les capitaux restent
identiques dans les deux cas.
Une autre origine peu vraisemblable est souvent avance: l'expression blanchiment
d'argent viendrait du fait qu'Al Capone (clbre chef d'une famille mafieuse) aurait rachet
en 1928, Chicago, un chamane de blanchisseries: les Sanitary Cleaning Shops. Cette faade
lgale lui permettait ainsi de recycler les ressources tires de ses nombreuses activits illicites.
Notons aussi qu'historiquement la notion de blanchiment d'argent est apparue dans les annes
20 aux Etats-Unis, l'poque de la Prohibition. La premire technique utilise fut de se
servir de laveries automatiques, commerce o les paiements se font par nature en monnaie
fiduciaire, afin de mler l'argent <<sale >>, provenant de la vente illgale d'alcool, de
l'argent << propre >>, issu des revenus rguliers de l'activit de blanchisserie.
Le phnomne a pris de l'ampleur dans les annes soixante-dix (70), avec la progression des
ressources procures par les trafics de drogue aux grandes organisations criminelles. La
criminalit conomique a fait son apparition d'abord pour contourner les lgislations fiscales
puis, avec le temps, et surtout par l'avance des techniques modernes.
Les principaux besoins de blanchiment sont directement lis aux activits de la criminalit
organise dont le dveloppement est caractris par un double mouvement de diversification
et d'internationalisation.
Le blanchiment d'argent est un phnomne ancien dans son concept mais dont les modalits
de mise en uvre sont rcentes et en constant mutation. Les modalits du blanchiment
d'argent sont a l'image du systme financier moderne: volutives, sophistiqus et
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internationales. Aussi, bien que les dfinitions donnes paraissent claires, la notion de
blanchiment d'argent n'est pas simple saisir dans sa pratique.
En effet, ce phnomne met en jeu des techniques financires et utilise des processus
conomiques souvent complexes dont nous avons jug ncessaire d'en prciser les principaux
axes.
Le blanchiment consiste cacher lorigine des fonds pour donner une respectabilit aux
produits issus de ces crimes. On distingue 3 phases dans le processus global de blanchiment :
-La phase de placement qui consiste injecter dans le systme financier les sommes
dargent issues des crimes et des dlits,
-La phase dempilement qui consiste brouiller les pistes. Le but est deffectuer un
ensemble de transactions qui ont pour objectif dempcher toute traabilit des
mouvements de fonds pour remonter lopration dorigine et de laver ainsi largent
sale,
-La phase dintgration qui consiste investir les fonds lavs dans des placements
honorables : biens immobiliers, titres, participations financires dans les entreprises.
Traditionnellement, le blanchiment de capitaux comprend trois stades: l'injection ou
prlavage , l'empilage ou lavage et enfin l'intgration ou recyclage .
34
financier. C'est ce stade que le blanchiment d'argent est le plus facilement dcelable.
Cette premire tape consiste en effet a introduire les fonds a blanchir dans le systme
financier. Cela peut se faire en fractionnant de fortes quantits d'espces pour obtenir
des sommes plus petites et moins suspectes qui sont alors dposes directement sur un
compte bancaire, ou en se procurant divers instruments montaires (chques, ordres de
virement, etc....) qui sont ensuite collects et dposs sur des comptes en d'autres
lieux.
Linformation des flux financiers permet aux dlinquants des gains de temps, des gains de
scurit et un dpistage de leur dissimulation moins ais quavec des fonds en numraire. Il
est vident que remonter de telles filires prend plus de temps que virer les sommes. Si la
piste est finalement remonte, les fonds sont bien souvent transforms en moyens de paiement
tels que des actions, des valeurs mobilires ou mme des lettres de change.
Deux observations gnrales peuvent tre faites par ailleurs en ce qui concerne les tendances
actuelles du blanchiment de capitaux. Premirement, certaines techniques traditionnelles
restent les instruments prfrs pour cacher de l'argent mal gagn. Deuximement, outre les
techniques classiques de blanchiment, les experts ont prt attention aux volutions
intervenant dans le secteur financier qui font peser de lourdes menaces sur l'efficacit de la
lutte contre le blanchiment des capitaux.
Nos travaux se sont par ailleurs axs uniquement sur le secteur bancaire dans la mesure o
celui-ci constitue la cible privilgie des blanchisseurs de capitaux .
35
Figure 9 . Processus de BLANCHIMENT DArgent
36
II. Quelles sont les principales mthodes de blanchiment
dargent : cas des secteurs bancaires
Comme par le pass, les banques demeurent un mcanisme important pour l'coulement des
revenus de la criminalit. Les experts ont signal plusieurs formes d'activit qui tendent a
indiquer l'existence d'oprations de blanchiment d'argent dans le secteur bancaire
L'une de ces activits est l'utilisation de comptes sous des faux noms, ou au nom de personnes
ou d'intrts oprant pour d'autres bnficiaires. Dans cette dernire catgorie entrent
diffrents intermdiaires utiliss pour le blanchiment des capitaux, notamment les membres
des professions juridiques et les comptables. Elle comprend aussi les socits crans. Dans
tous les cas, les comptes sont utiliss pour faciliter le dpt ou le transfert de fonds illgaux.
Souvent, on se trouve face a une superposition complexe de transactions faisant intervenir des
comptes multiples au nom de multiples personnes, entreprises ou socits crans.
En outre, la documentation prsente a l'appui des oprations, comme les contrats de prts, les
garanties, des contrats de vente ou d'achat ou les lettres de crdit, est souvent fausse ou
entache de vices juridiques. Si le titulaire du compte est une entreprise, celle-ci a souvent t
constitue en socit ou enregistre auprs de la chambre locale du commerce peu de temps
auparavant. En outre, dans bon nombre de cas, les parties la transaction semblent tre lies.
De fait, il se peut que ce soit une seule et mme personne.
2.1 Lamalgame :
Il sagit de lopration la plus grossire, qui consiste confondre les revenus lgaux avec ceux
dun quelconque trafic. La socit faade est compltement intgre au secteur conomique
37
lgal et les biens vendus ou services sont difficilement apprciables. Le Chiffre daffaire sera
ainsi gonfle et il y aura une distorsion entre les gains et activit relle.
3. La nouvelle tendance :
Un lment essentiel de la technologie des cyberpaiements est l'utilisation des "cartes a puce.
Il s'agit de cartes de crdit contenant un microprocesseur sur lequel est charg un certain montant.
Ces cartes peuvent par ailleurs tre lues par des distributeurs automatiques ou des terminaux qui
dduisent le montant de chaque transaction du total du crdit disponible. Lorsque la carte est vide,
elle peut tre recharge dans un automate manuel, par tlphone, au moyen d'un portefeuille
lectronique ou d'un ordinateur personnel, ou bien elle peut tre tout simplement jete. Le terme
"cyberpaiements" comprend aussi les systmes "bancaires lectroniques" grce auxquels les
actifs disponibles sont dtenus dans un ordinateur personnel et transfrs lectroniquement par la
voie d'Internet. Les premiers produits de ce type taient en gnral d'application trs limite. Pour
la plupart, ils fonctionnaient dans un systme clos. Les transactions devaient commencer et/ou
38
finir dans une institution financire. La dure de validit des cartes, ou le montant qui pouvait y
tre charg, tait aussi limite.
Malheureusement, les avantages que les cyberpaiements reprsentent pour l'activit commerciale
lgale sont aussi ceux qui attirent les blanchisseurs de capitaux. La possibilit de raliser
d'importantes transactions de faon anonyme, et entirement en dehors du systme bancaire,
pourrait permettre aux blanchisseurs d'argent de se soustraire aux mesures de prvention que les
membres du GAFI ont tant uvr a mettre en place.
Jusqu nos jours les experts ne disposent pas de donnes montrant que les techniques des
cyberpaiements sont manipules par des intrts criminels. Pourtant, on s'accorde gnralement a
reconnaitre que cette question doit tre traite d'urgence. Compte tenu de la vitesse a laquelle
l'industrie des cyberpaiements se dveloppe, et de la menace trs Importante que son utilisation
abusive ferait peser sur les mcanismes actuels de lutte contre le blanchiment des capitaux, les
organismes de contrle et de rpression de cette activit, ne doivent donc pas attendre que les
blanchisseurs d'argent aient dj commenc d'exploiter les possibilits offertes par les
cyberpaiements pour agir.
Il est temps que les experts conomiques prennent des mesures des effets du blanchiment sur
lconomie des Etats. En effet, le blanchiment dstabilise lenvironnement macro-conomique
en gnral et le micro-conomie spcifiquement.
39
pour des facteurs qui nont rien voir avec la situation conomique du pays. Cela risque de
pos des problmes de liquidit dans le march financier.
En fait, certaines activits criminelles ont t associes un certains nombre de faillites de
banque travers le monde, y compris celle du scandale de la banque de crdit et de commerce
international en 1990 (BCCI).
1.2.Limpact sur lconomie :
La confiscation des revenus criminels nuit a la rpartition normale des richesses et donc a la
croissance mondiale.
Par ailleurs, l'afflux d'argent "sale" peut, localement, dstabiliser un march, voire une
conomie. Il est indniable que les activits criminelles, difficiles mesurer, faussent les
statistiques conomiques disponibles et empchent tout diagnostic prcoce d'une crise en
germe. Une variation de la demande d'une monnaie nationale.
Enfin, l'argent "sale" prsente un risque pour le fonctionnement efficient des marchs dans la
mesure o les dplacements de capitaux se font hors de toute logique conomique: ceux qui
veulent blanchir de l'argent recherchent non pas le meilleur rendement, mais le meilleur
compromis entre scurit du recyclage des fonds et objectif de rentabilit de l'opration. Les
plus pessimistes soulignent le danger, encore thorique, de voir une coalition d'intrts
criminels s'attacher a dstabiliser une conomie nationale, par exemple parce que les mesures
mises en place par le gouvernement du pays pour lutter contre les trafics illicites seront juges
drangeantes. En d'autres termes, les blanchisseurs d'argent se proccupent non pas d'obtenir
un bon rendement de leurs investissements, mais de protger leurs gains. C'est pourquoi ils <<
investissent >> leurs fonds dans des activits qui ne sont pas ncessairement rentables pour le
pays dans lequel se trouvent ces fonds. En outre, dans la mesure o le blanchiment et la
dlinquance financire privilgient des investissements de faible qualit qui masquent leurs
gains, au dtriment d'investissements judicieux, la croissance conomique du pays risque d'en
souffrir.
40
mlent le produit dactivits illicites des fonds dorigine licite pour en dissimuler lorigine.
Ainsi, des commerces de services tels des restaurants peuvent casser les pris du march et
vincer des entreprises du secteur priv.
En outre, le blanchiment dargent peut aussi causer des changements imprvisibles dans la
demande montaire ainsi quune grande fluctuation des flux de capitaux internationaux et de
taux de change.
41
2.4 Le blanchiment, grce une sortie subite de capitaux de lconomie, peut
entrainer une aggravation du dsquilibre de la balance des paiements et une baisse
des rserves extrieures.
A terme, le blanchiment transfre le pouvoir conomique du march, de lEtat et de la
population aux organisations criminelles. Le blanchiment nest pas un simple, manquement
des lois, il menace en ralit la scurit nationale et internationale.
Ces considrations expliquent que LBC ne peut tre laffaire des seules autorits publiques,
elle ncessite la participation des personnes et des organismes exposs au risque de
blanchiment.
Blanchiment russi contribue rendre les activits criminelles rentables ; et rcompense les
criminelles. Ainsi, si un pays est considr comme un ascite pour blanchiment, il est sur
dattirer la corruption et lencourage les pays abritant des opration de BL/FT ont :
42
Chapitre 2 : lutte contre blanchiment
dargents : modes et standards
internationaux :
Section 1 : Les organismes internationaux de la lutte
contre le blanchiment
I. Organismes internationaux :
1. ORGANISME INTERGOUVERMENTAL :
<< Le groupe dAction Financire (GAFI) est un organisme intergouvernemental dont le but
est de dvelopper et promouvoir des politiques nationales et internationales visant lutter
contre blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Le GAFI est donc un organe
de dcision ; Ce groupe daction est donc un organisme de dcision qui sefforce de susciter la
volont politique ncessaire pour rformer, au sein de chaque pays membre, les lois et
rglementations dans les domaines de sa comptence.
En Avril 1990 le GAFI publie 40 recommandations Annexe II qui fournit un plan daction
complet contre blanchiment. Les mise a jours de ces recommandations sont faites en fonction
43
des astuces dveloppes par les blanchisseurs pour contourner les rglementations. Aprs
lattentat de 11 Septembre, la lutte contre financement des terrorisme est devenus la liste
des priorits du GAFI et en 2002, il publie 8 recommandations spciale a cette effet .
Cependant les experts du GAFI ont examin un certain nombre de cas concret de blanchiment
dans le bu den dgager des traits communs. Ces experts du GAFI distinguent quatre
pratiques de blanchiment de largent :
Chaque pays membre de GAFI est tenu de fournir une autovaluation annuelle et
chaque pays est valu par une dlgation des autres pays membres.
44
Ce systme pour but dactualiser annuellement les rglementations implantes dans
chaque pays membre mais aussi de rassembler les nouvelles techniques de
blanchiment qui auraient pu y voir le jour. Grace ce rassemblement de technique de
recyclage dargent sale, le GAFI continuer sa lutte et tenter de remdier ces
nouveaux moyens.
Pour les pays membre, cette valuation annuelle leur permet de toujours rester la
pointe de linformation quant aux techniques de blanchiment et moyens de lutte. Ces
valuations aident le GAFI actualiser en permanence la liste noire et incitent les pays
rester hors de cette liste.
Chaque pays membre a donc le devoir de crer au sein de son territoire une cellule de
contrle et de lutte contre le blanchiment dargent pour rester en ligne avec les
recommandations du GAFI.
Le GAFI surveille les progrs raliss par ses membres dans la mise en ouvre des mesures
ncessaires, examine les techniques et contre-mesures propres au blanchiment de capitaux et au
financement du terrorisme, et encourage l'adoption et la mise en ouvre des mesures adquates au
niveau mondial. Ce Groupe d'action rexamine sa mission tous les cinq ans.
2. Organisme Observateur :
En outre, le FMI a une vaste exprience, la faveur de ses travaux d'valuation du secteur
financier, et de l'exercice de la surveillance des systmes conomiques des pays membres.
Cette exprience est particulirement utile pour valuer dans quelle mesure les autorits
45
nationales respectent les normes de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement
du terrorisme, de mme que pour laborer des programmes visant a les aider a dtecter les
lacunes recenses dans ce domaine.
- Evaluations : les valuations des forces et des faiblesses du secteur financier ralises dans
le cadre du programme d'valuation du secteur financier (PESF) ou du programme des places
financires offshores comprennent une valuation du mcanisme de LBC/FT de la juridiction
concerne. Ces valuations, effectues par le FMI, la Banque mondiale, le GAFI ou les
organismes rgionaux de type GAFI15, visent mesurer les degrs de respect des <<40+9
recommandations>> du GAFI selon une mthodologie commune.
46
de nombreux documents dans ces domaines : un guide sur les questions de LBC/FT, des
manuels sur les cellules de renseignement financier et les dispositions lgislatives en matire
de rpression du financement du terrorisme, des travaux sur et les systmes d'envois de fonds
en gnral, ainsi que des documents de travail sur un grand nombre d'autres sujets, dont
l'impact du terrorisme sur les marchs financiers et l'intgration des mcanismes de LBC/FT
dans les travaux de porte gnrale consacrs l'intgrit et la stabilit des marchs.
1. Le comit de Bale :
47
Lidentification et la connaissance des clients
Une meilleure coopration avec les autorits.
Cependant ces propositions ne sont pas obligatoires et tous les tats membre (Allemagne,
Belgique, Canada, Espagne, Etats-Unis, Italie, Japon, Luxembourg, Pays-Bas, Royaume-Uni,
Sude, Suisse) ne lont pas appliqu ni surveill. De plus les territoires les plus enclins
accueillir des capitaux sales ne sont pas membres (les iles des Carabes, Bahamas, les
Bermudes, Jersey, Guernesey, Iles vierges britanniques).
Des tudes de suivi des principes ont dmontr principalement des faiblesses dans
lidentification des clients ce qui a amen de nouvelles normes en octobre 2001 qui rappellent
les mesures suivre : cest la rgle des 3K :
Know your Customer : connais tes clients
Know your suppliers : connais tes sous-traitants
Know your employees : connais tes employs
Ce sont des tudes qui visent dtecter les comportements et les oprations risque ds
louverture du compte et de faon suivie en mettant jour les informations. Par ailleurs le
financement du terrorisme, qui utilise les mmes canaux que les trafiquants, a entrain une
prise de conscience collective des professionnels.
Cette inquitude a dbouch sur le comit Bale II qui a propos une nouvelle ensembles de
recommandations au termes duquel sera dfinie une mesure plus pertinente du risque de crdit
ave un particulier la prise en compte de lemprunteur, y compris par lintermdiaire dun
systme de notation financire interne .
2. Union Europenne
Diverses initiatives ont t prises au niveau europen pour lutter contre le blanchiment de
capitaux et le financement du terrorisme. On retiendra plus particulirement :
48
la mise en place dun Comit sur la prvention du blanchiment de capitaux et le
financement du terrorisme, destin tudier les mesures techniques dexcution de la
Directive,
la mise en place dun forum de discussion pour les Cellules de renseignements financiers
des Etats membres intitul Financial Intelligence Units platform . Ce forum aborde
divers aspects tels que : les aspects techniques de la transposition de la troisime
directive, lharmonisation des approches respectives des Cellules de renseignements
financiers, la protection des donnes et la confidentialit , lharmonisation des bases de
donnes, le contenu des dclarations de soupon, les dclarations de transport dargent
liquide et la coopration au niveau europen entre Cellules de renseignements financiers,
la mise en place et le financement dun rseau informatis et scuris dchanges
dinformations oprationnelles entre les Cellules de renseignements financiers des Etats
membres appel FIU-NET.
3. EGDMONT
Le groupe Egmont est n en juin 1995 Bruxelles de la volont des Units de Renseignement
Financier de disposer d'un forum de rencontre et d'change d'informations.
Bien qu'il n'ait pas, comme le GAFI, de statut d'organisation internationale, le Groupe Egmont
regroupe les units de renseignement financier (URF) oprationnelles, comme Tracfin pour la
France, dans un cadre spcifique, indpendant des dispositifs policiers, judiciaires ou
diplomatiques.
Le groupe Egmont, qui compte dsormais 58 URF a russi depuis sa cration construire un
rseau international d'change d'informations dont l'objectif est de dvelopper une
49
coopration internationale pour combattre et poursuivre efficacement le phnomne mondial
du blanchiment d'argent.
1. Prsentation :
2. Ses Objectifs:
50
- Lvaluation de la conformit des Etats membres aux standards internationaux, de
leffectivit des dispositifs mis en place et de leur conformit auxdits standards.
La Tunisie est un membre fondateur du GAFIMOAN. Elle a jou un rle important dans sa
cration et son essor en assistant aux runions prparatoires qui se sont tenues au sige de
lOCDE; elle est en plus membre du Groupe de Travail de lvaluation mutuelle. Elle est
galement un membre actif par ses participations aux diffrents forums et runions.
Conclusion :
Selon M.Thony On peut rsumer en disant que les organisations internationales sefforcent,
premirement, de faire en sorte que les pays soient capables de lutter contre la criminalit et
en, deuximement, de les aider harmoniser leurs dispositifs juridiques afin que les criminels
et les terroristes ne puissant exploiter les diffrences de lgislation entre pays .
51
Cette dernire a mis 40+9 recommandations pour LBC/FT ; Il sest appuy sur les
conventions des Nations Unies qui ont dfinie largement les principes de blanchiment
dargent. Ces recommandations t approuves par la comit de Bale, qui avait mis elle aussi
des normes ;
Les recommandations du GAFI sont mises et actualises, peuvent tre regroupe sous
trois grands thmes :
A. Le droit pnal de chaque Etat doit tre adapt, voire renforc, afin que les dfinitions
respectives du dlit de blanchiment des capitaux soient suffisamment similaires pour
que la coopration judiciaire international puisse fonctionner avec le maximum
defficacit.
B. Les droits bancaires de chaque Etat doivent galement tre prciss et complts dans
plusieurs domaines, en vue notamment de : renforcer les obligations actuelles
didentification des clients et les tendre, le cas chant, aux personnes faisant appel
un prte-nom ou une socit cran accroitre la collaboration entre les professions
financire et les autorits comptentes, afin de dtecter plus efficacement les
oprations mettant en jeu des capitaux dorigine criminelle, notamment en relevant le
secret bancaire pour permettre la communication ces autorits de soupons apparus
au niveau des professionnels. Enfin dfinir des rgles applicables aux relations
financires avec les paradis rglementaires qui offrent, par essence dimportantes
possibilits de blanchiment.
C. La coopration international doit tre dvelopp notamment pour ce qui concerne les
changes dinformation entre autorits comptentes sur les mthodes et les flux de
blanchiments, sur les cas suspects et dans le cadre de lentraide judiciaire
international, sur les enqutes et dcision de justices telles que les saisies, confiscation
dcision de gel.
Les pays du GAFI se sont clairement engag accepter la discipline de se soumettre
une surveillance multilatrale et des examens mutuels. Concrtement pour
lensemble de ces Etats. Lapplication des 40 recommandations est contrle selon un
double mcanisme : un exercice annuel dauto-valuation et priodiquement, une
52
procdure mutuelle, dans le cadre de laquelle chaque membre fait lobjet dune
valuation sur place par ses pays.
1. Convention de Vienne:
De plus, elle tablit une liste de substances contrles et tant considres comme
des prcurseurs aux substances rglementes par les conventions prcdentes. La convention
s'est aussi dote de textes permettant d'inclure de nouvelles substances dans ces tableaux sous
le contrle de l'OMS
2. Comit de Bale :
53
multilatrales dont on trouve la Comit de Bale initiateur de document formul Customer
Due Diligence for Bank (rgles bancaires relatives au suivi de la clientle),met en vigueur
en Octobre 2001, et dont le contenu constitue dore et une rfrence utile aux banques pour
amliorer le degrs de vigilance dans ce domaine et prvoir des volutions rglementaires
probables. De plus , Bale 2 recommande aux banques les oprations inhabituelles des comptes
clients , suivre et identifier les comptes clients a haut risque, et assurer que le systme
dinformation permet lidentification et analyse , surveillance des comptes jugs fort risque.
Les grandes rgles suivre pour tre efficace en matire de
LBC/FT :
Know your Customer
Know your Business
Know your employee
Know your Supplier
Les Nations unies ont adopt le 20 dcembre 1988 une convention contre le trafic illicite de
stupfiants et de substances psychotropes, ayant permis de dfinir lgalement, pour la
premire fois un niveau universel, la notion de blanchiment et den prvoir la rpression,
lencontre des trafiquants eux-mmes mais aussi de tous leurs intermdiaires et des banquiers.
Lors de la 3me Confrence des Etats parties en 2009, les Etats ont adopt dun mcanisme
de suivi destin examiner la mise en uvre de la Convention dans les pays membres.
54
La 4me Confrence des Etats parties qui sest tenue Marrakech (Maroc) en 2011 a permis
la rsolution de deux questions relatives au mcanisme dexamen qui navait pas t
tranche : la participation des observateurs et le financement.
La 5me Confrence des Etats Parties a eu lieu au Panama du 25 au 29 novembre 2013. LUA
a t lobjet ds la premire anne (2011) dun examen conduit par les experts du Danemark
et Cap-Vert.
1. 3me Directive:
Il semble important de rappeler que le cadre pos par la 3me directive semble bien fonctionner
et quil ne prsente pas de lacunes fondamentales. Cela tant, il ne rpond pas certaines
exigences du GAFI. Par exemple, le GAFI souhaite que soient criminalises les infractions
lies au blanchiment de capitaux, or aujourdhui, ce travail dintroduction a t laiss, dans
une large mesure, linitiative des Etats membres. Ainsi une criminalisation au niveau
europen est envisage. Elle indique trois points obligatoires pour les banques et Etats en
gnral :
Classification des risques dans ltablissement et une vigilance des clients travers
ladoption de systme dapproche par les risques qui indiquent que les banques
doivent tablir et rviser rgulirement une classification des risques de blanchement
de capitaux et financement du terrorisme en fonction du : domaine dactivit, nature
55
des oprations effectues, nature de leurs clients et zone gographique avec lesquelles
elles ralisent des transactions .
2. 4me directive :
56
2.1 Lapproche fonde sur le risque :
La plus grande innovation propose par ce projet est lapproche fonde sur le risque. La
commission considre quil sagirait dun instrument efficace pour identifier et attnuer les
risques menaant le systme financier.
Dsormais, toute personne rsidant de son pays ou toute personne franaise rsidant
ltranger et exerant ce type de fonction sera considre comme une personne politiquement
expose, faisant lobjet de mesures de vigilance renforces. Cela ajoute une contrainte
supplmentaire pour les tablissements financiers lors de lentre en relation avec ce type de
personnes.
Ainsi le nouveau texte semble imposer une identification systmatique des bnficiaires
effectifs.
57
2.4 Activits professionnelles vises :
Le projet de directive vise dsormais un plus grand nombre de professionnels. Il stend
notamment aux prestataires de services de jeux dargent et de hasard, norme vecteur de
blanchiment dargent. La troisime directive ne visait que les casinos. Le projet va donc plus
loin.
En ce qui concerne les ngociants en biens de grande valeur, le seuil de paiement en espce
pour entrer dans le champ dapplication est ramen de 15.000 7.500 euros. Il est galement
important de soulever le fait que cette proposition va plus loin que les exigences du GAFI car
les Etats membres peuvent dcider de baisser ce seuil.
Les
conventions et
les Dirctives
Comit de
OICV
Bale
Cellules de
FMI et BM GAFI rensaignement
58
Section 3 :
Nombreuses sont les technique de blanchiment de capitaux. Elles vont de la plus simple mettre en
place la plus complique impliquant une myriade de socit crans et fiducies dans le monde entier.
Ce qui ncessite notamment lutilisation des nouvelles technologies a lev la lutte contre le
blanchiment au rang priorit.
59
II. Les nouvelles technologies de contrle de blanchiment :
1. Prsentation :
Les logiciels de lutte contre le blanchiment dargent, nomm sous AML (Anti Money
Laundring), sont des programmes informatiques utiliss par les institutions financires pour analyser
les donnes des clients et dtecter les oprations suspectes.
Le systme AML filtre les donnes de clients, les classent en fonction du degr de sensibilit et
dtecter les dfauts. Ces anomalies peuvent se traduire par une augmentation substantielle des fonds
ou des retraits pour des montants important. Suite la recommandation du GAFI les transactions
infrieurs ou gales 10 000 $ doivent tre dclares. En outre, les petites transactions qui
rpondent un certain critre peuvent tre considres suspecte.par exemple : une personne qui
veut viter dveiller les soupons peut dposer en temps diffr et des multiples endroits plusieurs
petites sommes dargent dont la valeur est infrieur au seuil de dclaration . le logiciels AML
signale les noms sous lesquels les activits suspectes ont t enregistres et les transactions
impliquant des pays considrs comme hostiles la nation hte, une fois que le logiciel a collect les
donnes ncessaires, un rapport des transactions suspecte sera formul.
.Aspects important des logiciels anti-money laundering :
Implantation dun systme AML cre une chaine scuriser a travers :
- Dtection des activits suspectes
- Know your customer (KYC)
- Attention/ Gestion de la listewatch et vrification des clients prospect
- Opration importante en espces des rapports
- Rapports rglementaire
60
Know your customer Evaluation des risques
KYC (RAS)
3me partie : Fournisseur de base de donnes :
Recherche et investigation
Risque et
Conformit
RCC*
Ce systme a pour but de supporter les banques lors de la dtection et dveloppement de lanalyse
des risques. Pour identifier ,la catgorisation et lvaluation de niveaux des risques de blanchiment
dargent qui constituent la base pour toutes les activits de suivi de la banque afin darranger des
programmes comprhensifs de cartographie de risque de blanchiment.
Des tapes cibles organisatrices peuvent alors tres dduites et des mesures de prvention
sappuyant sur la technologie de collecte de linformation peuvent tre implmentes, ainsi un
contrle de risque individuels de blanchiment est support.
61
Des workflows pour lvaluation des risques a travers les diffrentes divisions, les possibilits de
documentation scurises et non modifiables et des possibilits d valuation individuelles
arrondissent limage de Risk Assessment .
2.2.Know your Customer (KYC) :
Classification de risque intgre de lentre e relation avec le client et actualisation des de leur
bnficier
Le processus de la rception du client reprsente le premier pas dans lactivit clientle. A cause des
exigences lgales ( entre autre US patriot, Bank secret Act, directive de lUE concernant blanchiment
dargent) les banques doivent saisir des informations des personnes physiques et morales ainsi que de
leurs bnficiaires effectifs lors de rentrer en relation. Elles doivent les enregistrer de manire
scurise et non modifiable et les utiliser pour la classification du risque. Si la relation client
reprsente un risque lev, la banque ne doit pas conclure la relation daffaire. A cette fin le KYC
utilise des bases de donnes de fournisseurs tiers pour lesquelles existent des interfaces cls.
Exemple : Safe Watch pour les messages swift ;
- Liste de sanction et de surveillance
- Donnes sur les personnes politiquement expose (PPE)
- Information sur bnficiaires effectifs de lentreprise
KYC offre pour les banques des multitudes de fonctionnalits citant :
- Adaptation des obligations de diligences lgales propos de la rception de client fort
risque.
- Contrle des informations des clients par rapport aux listes des sanctions et de surveillance
pour lidentification des criminels ainsi que par rapport aux bases de donnes PPE pour
lobservation de lobligation de diligence leve chez les parties politiquement exposes.
- Un audit client bas sur lapproche des risques
2.3. Profilage de risque et dtection du blanchiment ::
Ce systme a pour but la classification de risque initial lors de la rception du client (entrer en
relation daffaire).Cette classification doit tre complte aprs linitiation de la relation daffaires
par des profils de risque sur la base du comportement du client long terme.
Des obligations de diligence convenable sont appliquer chaque client classifi haut risque dans
le cadre de la recherche de blanchiment de capitaux.
62
Le systme Anti-Money Laundering comporte un assortiment des rgles de contrle du
blanchiment. Il permet de dtecter des dviations du comportement initialement class
comme inhabituelle ; Si le client se comporte autrement, une alerte est dclenche ; laide
de la surface confortable de la composante danalyse , ces messages dalerte gnrs peuvent
tre examins rapidement et en dtail.
Le systme de profilage de risque et dtection du blanchiment comprend :
- Une drivation des rgles de contrle du blanchiment individuelle base sur lapproche des
risques.
- adaptation dune stratgie de contrle de blanchiment individuelle base sur le risque
- Implmentation des obligations de diligence convenables laide de seuils diffrencis pour
toutes catgories de risques.
Audit/Fraud
Systme Client AML
Oprationnel Scnarios
Ensemble des
rgles
Daily Data Notation
Comptes
Profilage Indicateur, Groupe
External Data clients Monitoring
dynamique
Transaction Investigation
Analyse
Jugement
Monitoring
Statistique/profil
Analyse/Moteur Rapport
Feedback
Figure 12 : profilage
2.4. Embargo : Contrle des transactions financire par rapport la liste de lUE
Lempchement du financement du terrorisme est une des disciplines que les banques doivent
obligatoirement selon les recommandations de GAFI linjecter dans le cadre de la conformit et lutte
contre blanchiment dargent. Les transactions sont contrler en vue de leur utilisation potentielle
dans les actes criminels lchelle internationale et en cas de soupons, elles sont bloquer.
63
- Contrler jours et en temps court de tous les bnficiaires et metteurs par rapport aux listes
de sanctionns,
- Traiter les formats de transactions financires a travers le Safe-Watch qui est installe au
SWIFT
- Algorithme de ressemblance de haute performance pour lidentification des transactions,
- White-Listing et rgles de contrle individuelles pour rduction de faux positifs.
Les notions de risque et de responsabilit sont concomitantes pour les banques en matire de
blanchiment des capitaux. En effet, les banques tant lun des acteurs principaux dans le dispositif de
lutte contre le BLC/FT , tout au niveau risque saccompagne invariablement de nouvelles
responsabilits pour ces tablissements financiers Par exemple, les nouvelles technologies de
paiement, comme lutilisation de la monnaie lectronique et du rseau SWIFT induisent de nouveaux
dangers en terme de blanchiment pour le secteur financier qui est plus de difficults dtecter les
transactions douteuses . Do initiative de contrle de blanchiment dargent doit tre prise par les
institutions financires par la mise en uvre des mesures de vigilance et adoption des procdures
adquates afin de se conformer aux rglementations internationales.
Comment mettre en uvre ce dispositif ?
La lgislation a prcis les modalits de la mise en uvre des obligations en matire de
blanchiments, ces modalits sarticulent autour de 3 procdures essentielles ( MOez JOUDI :
confrence sur la transparence financires et conomique ) :
- Des programmes de formation continue
- Un systme de dtection des oprations et transaction suspectes
64
- Rgles de laudit interne en vue dvaluer lefficacit du systme instaur
1. Formation continue :
La formation continue doit concerner tous les agents. Elle sera centre sur les diffrentes dispositions
lies la vrification de lidentit des clients et relations daffaire, sur lexplication des mcanismes
de blanchiments et lidentification des pays et transactions risques.
Il sagit en fait du mcanisme qui ncessitera le plus de ressources pour sa mise en uvre. Il doit
comprendre un volet procdural et un volet systme dinformation.
Au pralable, la banque devra adopter ses procdures internes afin dy inclure les dispositions contre
le blanchiment. . Ceci inclut la dfinition de la liste des documents demander aux clients.
Pour la dtection et lanalyse continue des donnes, ltablissement devra tablir une stratgie en
plusieurs tapes afin damliorer le systme dinformation :
65
2.3.Laudit interne :
cest la pierre angulaire de tout systme de contrle interne, laudit doit galement jouer son rle, et
ce deux niveaux :
Outre, linitiative internationale, la Tunisie en tant que membre fondateur dans GFIMOAN, a sign
de nombreuses conventions et des cooprations ont t crs par les Etats aux niveaux Africains et
national. La rpublique Tunisienne a plac un plan daction de la runion gouvernementale sur
LBC/FT qui dfinit prcisment le domaine et qui comprend dix mesures obligatoires pour rprimer
la criminalit de BLC :
- Lgislation nationale pour riger en infraction pnale le blanchiment et le
financement de terrorisme.
- La mise en place de cellules de renseignements et contrle financires.
- Formation continue du personnel pour combattre et prvenir le blanchiment
- Coopration avec les institutions financires internationales
Dans la dernire runion des diffrents Experts de la Tunisie , ont mis un point focal sur lvolution
des mcanismes de contrle de la corruptions, la promotions de mise en uvre des normes
bancaires ; en proposant de mettre laccent sur adoption et le renforcement des lois de LBC/FT et
promotions de la conformit des banques aux normes internationales dans la matire LBC/FT.
66
Section 1 : les lois et rglementations en matire de LBC/FT
1) la convention des Nations Unies de Vienne contre le trafic illicite de stupfiants et de substances
psychotropes du 19 dcembre 1988 (loi de ratification n90-67 du 24 juillet 1990)
2) la convention des Nations Unies de New York du 9 dcembre 1999 pour la rpression du
financement du terrorisme (dcret de ratification n2003-441 du 24 fvrier 2003).
4) la convention des Nations Unies de Merida contre la corruption du 31 octobre 2003 (loi
d'approbation n2008-16 du 25 fvrier 2008).
La loi n2003-75 modifi e ratifier par promulgation de la loi n2009-65 contre le blanchiment de
capitaux et le financement du terrorisme, promulgu et publi au Bulletin officiel de Dcembre 2003,
elle vient galement complter lactuel code pnal au niveau de la section IX bis 72 concernant le
blanchiment.
Cette loi dfinit le blanchiment dargent et financement du terrorisme, et les infractions punissables.
les exemptions de la peine, mcanisme de protection, et les rgles de gestions prudentielle et enfin
les mesures de vigilance. Cette loi est subdivise en trois chapitres, elle contient cent-trois articles
qui dfinissent les principes fondamentaux de prvention et de dtections ainsi que de contrle, du
respect des ces obligations
-Identification du client
67
-Mise en place dun systme inhabituelle
-Dclaration des transactions inhabituelles
-rle des superviseurs du secteur financier dans suivie du respect des obligations
Ce systme lgislatif sest centr sur la cration de nouvelles institutions et la prparation des textes
de mise en uvre. La mise en place des lments de prventions et dtection de blanchiment.
La loi explicite clairement le rle des autorits de supervision dans le risque oprationnel et
vrification des nouvelles obligations. Mais certaines dispositifs doivent etre clarifi , citant celle qui
concerne vrification des apporteurs daffaire et actionnaire, limposition damande en cas de non-
conformit du contrle interne.
Cette circulaire se fonde sur un certain nombre de principes inspirs des standards internationaux (en
particulier les recommandations du GAFI et du comit de Ble). Il s'agit principalement de:
L'adoption d'une approche base sur les risques permettant l'adaptation du dispositif de
vigilance en fonction du profil risque.
68
L'implication des structures de gouvernance et des comits d'appui dans le suivi effectif du
dispositif mis en place.
L'introduction de nouvelles exigences en matire de renforcement du dispositif de contrle
interne tant sur le plan logistique que procdural permettant de s'assurer de la prvention du
risque de blanchiment d'argent.
La soumission des clients une vigilance gnrale permanente tout au long de la relation
d'affaire.
L'adoption de mesures de vigilance renforce en matire de virements lectroniques de fonds,
d'identification de clients ne rsidant pas en Tunisie et ceux ayant un profil de risque lev
(les personnes politiquement exposes, les clients rsidents dans les pays rpertoris dans la
liste GAFI comme non cooprants,..)
L'assouplissement des diligences d'identification pour les clients soumis une autorit de
supervision et des entits conomiques dont le capital est dtenu par l'Etat hauteur de 50%
au moins.
Le renforcement de l'audit externe et l'exigence d'un Reporting la BCT.
arret du 10 Dcision de
Loi n2003-15 Directive de la Directive de la
septembre2004 la CTAF
modifier par la loi CTAF n2006-1 CTAF n2007-
modifier apr n2006-02 de
n2009-65 arrt de du 20 Avril 03 du 22 Mars
20 Avrile
17octobre 2014 2006 2007
2006
69
Section 2: Les organismes et les techniques des gestions de
blanchiment en Tunisie
1. Prsentation :
Dans le but de soutenir les efforts internationaux pour LBC/FT, la Commission Tunisienne des
Analyses Financires est institue par larticle 78 de la loi 2003-75 du 10 Dcembre 2003 modifi et
complt par la loi n2009-65 du 12 aout 2009 Il est institu, auprs de la Banque Centrale de
Tunisie une commission dnomme Commission Tunisienne des Analyses Financire . Elle sige
la BCT qui en assure la secrtariat . La CTAF est une cellule financire de type administrative,
elle est le centre national, charg de la rception, dtection et lanalyse des dclarations de soupons
et la transmission au Procureur de la Rpublique des dclarations dont lanalyse a confirm les
soupons.
La CTAF ralise ses recherches et inspections en coopration avec les autorits nationales de
supervisions et de rgulation, notamment pour la mise en place des politiques et programmes de lutte
contre le blanchiment dargent et financement de terrorisme (BLC/FT). Elle dispose, dun droit de
communication des renseignements ncessaire lanalyse des dclarations soupon dtenues par les
personnes et les entits assujettis par la loi et les autorits administratives charges de lapplications
de la loi.
Selon art79 de la loi n2003-75, La commission Tunisienne dAnalyse financire est compos de :
Le Gouverneur de la banque centrale de Tunisie ou son reprsentant
Un magistrat de troisime grade
Un reprsentant du ministre de lintrieur et du dveloppement local
Un reprsentant du ministre des finances
Un reprsentant de la direction gnral des douanes,
Un expert spcialis en matire de LBC
Les membres de la commission sont nomms par arrt des Ministres concerns.
La commission comprend un comit dorientation, une cellule oprationnelle et une secrtariat
gnral. Les modes de fonctionnement de la Commission sont fixes par dcret.
70
1.1.Organigramme CTAF :
71
2. .Mission :
La mission de la CTAF a t instaure par larticle 80 et 81 de la loi n2003-75 modifi et ratifi par
la loi n2009-65 ; La Commission Tunisienne des Analyses Financires est notamment charge des
missions suivantes :
Etablir les directives gnrales susceptibles de permettre aux tablissements financiers
bancaires et non bancaires de dtecter et dclarer les oprations et les transactions suspectes
ou inhabituelles,
Recueillir et traiter les dclarations concernant les oprations et les transactions suspectes ou
inhabituelles et notifier la suite qui leur est donne,
Ordonner le gel provisoire des fonds objets de dclaration
Autoriser la leve du gel des avoirs, lorsque les analyses ne confirment pas avec les
soupons
Transmettre les cas confirm de soupons au procureur de la rpublique,
Collaborer ltude des programmes mettre en uvre pour lutter contre les circuits
financiers illicites et faire face au financement du terrorisme et au blanchiment des
capitaux,
Prendre par aux activits de recherches, de formation et dtudes, et en gnral toute activit
en rapport avec le domaine de son intervention,
Assurer la reprsentation des diffrents services et organismes concern par la lutte contre le
blanchiment dargent et le financement de terrorisme au niveau national et international et
faciliter la communication entre eux.
La lutte contre le blanchiment dargent par les autorits Tunisiennes est place parmi les priorits
des instances nationales et internationales et ce en vu de la monte des menaces en Tunisie depuis la
fin danne 2013 . Dans ce cadre, la pression ne cesse dtre mise la charge des banques
Tunisiennes par les autorits afin de se conformer rigoureusement la rglementation internationale
rgissant le risque de lutte contre blanchiment des capitaux et ce travers la diffusion du circulaire
de la Banque Centrale de Tunisie n2013-15 du 7 novembre 2013relative la mise en place des
rgles de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment dargent et de financement du
terrorisme.
72
Dans la pratique, leffort de la rpublique Tunisienne en matire de LBC/FT nest pas tout a fait
persvrant aux normes internationales puisque les autorits tunisiennes trouvent que le taux de la
criminalit organises est faible.
On trouve que dans le pratique les autorits a relev de manire peu formalise les listes du Conseil
de scurit Nations Unies au titres de rsolutions 1267* qui demande aux institutions financires de
vrifier si les personnes et entits dsignes figuraient parmi leur clients. Cependant, la Tunisie ne
dispose pas dun dispositif juridique lui permet de procder au gel. Un Mcanisme de dclaration
des transactions ou oprations suspecte prsente plusieurs difficults.
Statistiquement, les trois dernires annes (2011, 2012,2013) ont t marques par une
augmentation du nombre des dclarations soupon reue selon le rapport de CTAF, et cette
augmentation est de 78% par rapport aux annes 2008-2010, selon les donnes du rapport annuel de
la CTAF en 2013.
Cela montre linefficacit de la stratgie, le systme anti-blanchiment qui est traditionnel standard
et faible moyen technologique. Do la ncessit de rtablir le dispositif de la Tunisie en matire de
LBC/FT .
Les diffrents services de contrles judicaire tel que la police , la douane et dautres, coopre
principalement avec la CTAF pour ltablissement de sa mission et les investigations ncessaires.
Elle contribue ltablissement et collectes des informations lies des enqutes en matire de lutte
contre le blanchiment et le financement du terrorisme dtect par la CTAF et sont menes par les
services de police, sous le contrle de lautorit judiciaire.
Citant aussi le rle des pouvoirs dinvestigation des officiers de police judiciaire prvus par le code
de procdure pnale sont larges (constatation, saisie, perquisition, auditions). Le secret professionnel
nest pas opposable au procureur, au magistrat instructeur et aux officiers de police judiciaire. Les
services denqute, y compris les services de renseignement, sont regroups au sein du ministre de
lIntrieur. Celui-ci dispose dune organisation trs structure, y compris de services spcialiss en
matire conomique et financire, de moyens sophistiqus et importants ainsi que de programmes et
de structures de formation.
73
Sans oublier le rle de la douane dans cette coopration pour la lutte contre BL/FT. La direction des
douanes dispose elle aussi de pouvoirs procduraux larges, qui comprennent la capacit de transiger.
Lorganisation de la direction des douanes et les moyens mis sa disposition tmoignent de
lattention porte par les autorits au contrle des frontires de la Tunisie. La direction des douanes
est dote de structures directement en charge de la lutte contre le blanchiment et le financement du
terrorisme. Elle dispose aussi de services danalyse et de suivi statistique. Elle porte une attention
importante la coopration internationale.
Dans le but de soutenir les efforts internationaux et se conformer aux lois et rglementations en
matire de risque de blanchiment, la BCT laborer des procdures et qui vise mettre en place des
outils de contrle, travers divulgation de la circulaire n2013-15 du 07 novembre 2013 relative
la mise en place des rgles de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment d'argent et de
financement du terrorisme qui a abrog la circulaire n2007-07 du 16 Mars 2007 relative la mise
en place d'un dispositif interne de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du
terrorisme.
Ce circulaire se fonde sur un certain nombre de principes inspirs des standards internationaux (en
particulier les recommandations du GAFI et du comit de Ble). Il s'agit principalement de:
L'adoption d'une approche base sur les risques permettant l'adaptation du dispositif de
vigilance en fonction du profil risque.
L'implication des structures de gouvernance et des comits d'appui dans le suivi effectif du
dispositif mis en place.
renforcement du dispositif de contrle interne tant sur le plan logistique que procdural
permettant de s'assurer de la prvention du risque de blanchiment d'argent.
La soumission des clients une vigilance gnrale permanente tout au long de la relation
d'affaire.
L'adoption de mesures de vigilance renforce en matire de virements lectroniques de fonds,
d'identification de clients ne rsidant pas en Tunisie et ceux ayant un profil de risque lev
(les personnes politiquement exposes, les clients rsidents dans les pays rpertoris dans la
liste GAFI comme non cooprants,..)
Le renforcement de l'audit externe et l'exigence d'un Reporting la BCT.
74
Par ailleurs, dans le cadre de lexamen des demandes dagrment , la BCT doit sassurer que
les actionnaires et dirigeants des tablissements de crdit respectent des conditions
dhonorabilit.
En matire de sanctions, si la BCT dispose dun pouvoir gnral couvrant les infractions
qui seraient releves dans le domaine de la LBC/FT (cf. Principe 22), elle ne peut imposer,
lorsquelle dcide dinfliger une amende un tablissement, quune sanction dont le montant
est proportionnelle celui de linfraction constate c'est--dire elle s occupe de degrs de
conformit de ses tablissements au rglementation national et international.
La BCT peut communiquer des informations confidentielles la CTAF ainsi quaux
autorits judiciaires ; par contre elle nest pas sense informer ces dernires de toute
opration suspecte quelle identifierait loccasion de ses contrles, alors quelle doit faire
une dclaration de soupon la CTAF.
Avec ladoption de la loi 2006-26 du 15 mai 2006, qui modifie la loi 58-90 relatif
lorganisation de la BCT, celle-ci peut dsormais changer des informations confidentielles
avec ses homologues trangers et les autres superviseurs financiers tunisiens.
Le systme que la Tunisie a mis sur pied correspond essentiellement aux normes internationales ce
moment-l, mais ces normes son entrain de changer avec lvolution des techniques de blanchiment.
De plus aprs le printemps Arabe, il sadviendra difficile quantifier et contrler les dossiers noir du
blanchiment. Il reprsente des dlits financiers qui ont des effets conomiques souvent dcasteuse.
Do le ministre charg de la Gouvernance et de la lutte contre corruption, en collaboration avec la
CTAF et Commission europenne, en 2012 on essay de renouveler le systme de contrle et sur la
possibilit de mettre une diapositif plus efficace et modrer de LBC/F qui est devenu essentiels pour
protger lintgrit du march financier du pays et la stabilit extrieure sachant que 20% du PIB
de la Tunisie provient des activits soupons .
Outre que la lutte contre blanchiment des capitaux est lun des rsultats des flux illicites de fonds ce
qui peuvent poser un problme de scurit aux niveaux rgional, le pays a connu une faible stabilit
conomique dans lpoque dune structure gouvernementale temporaire do ladoption dune
75
dmarche globale bas sur lidentification des zones des risques, renforcement de la coordination
entres les diffrents intervenants lchelle national et international, rforme des systmes bancaire
et fiscales. Sachant que en 2003 la Tunisie a promulgu une loi sur la lutte contre terrorisme et
linterdiction qui comporte des trous dtecter par ministre de la justice, cette loi a t rvise et
modifi par loi 2009- 65 afin quelle soit en harmonie avec les norme internationales dans le
domaine de BC/FT. Do le projet de promulgation dune loi 2015 anti-blanchiment et terrorisme qui
est en cours de rvision par les parties concernes.
Le diapositif Tunisien se rsume dans quelque points puisque jusqu nos jours la Tunisie nest pas
encore dterminer une stratgie anti-blanchiment et son diapositive de lutte LBC/FT est en cours de
mise en place progressive. Elle se base pour le moment sur :
Mise en place dun diapositif qui intgre le droit interne et les engagements
internationaux pris en vertu des Conventions et les recommandations du GAFI
travers la promulgation de loi 2003-75 modifi et ratifi par la loi 2009-65 contre
blanchiment dargent.
Cration dune unit de traitement de renseignement financier qui constitue le moteur
de LBC/FT
Lvolution des mcanismes de contrle de blanchiment dans les tablissements
financiers et la douane.
Elaboration dune base stratgique qui rpond aux normes internationales.
Renforcement des mesures de vigilance et contrle des clients, relations des affaires.
1. systme juridiques :
La loi 2003-75 du 15 Dcembre 2003, relative au soutien des efforts internationaux de LBC/FT
reprsente le triangle de la lgislation tunisienne en matire de blanchiment.
Cette loi dfinie les infractions de financement de terrorisme et de blanchiment conformment aux
rglementations internationales, lensemble des catgories des infractions mentionnes et prvus
par le GAFI est reflt par des crimes ou dlits dans le code pnal national.
76
La loi indique aussi la responsabilit des personnes morales en matire de financement dactivits
criminelles.
Dfinie lobligation de vigilance des institutions, professions assujetties institue le dispositif lgal et
institutionnel de la dclaration de soupon.
Ce systme lgislatif est centr sur la cration de nouvelle institution, la mise place des textes de lois
et la mise en uvre des lments de prvention et dtection de blanchiment de capitaux.
1 .1 la loi 2003-75 / recommandations du GAFI
Tableau 2la loi 2003-75 / recommandations du GAFI
77
locaux adapts pour la
CTAF
78
Article 75 de la loi -Absence dobligation pour
R11 et 16 : 2003-75 les institutions dtre en
Conservation des mesure didentifier les
documents et rgles virements reus pour
applicables aux virements lesquels linformation
lectroniques complte relative au
donneur
dordre fait dfaut et de
sassurer que les
transactions non routinires
ne sont pas traites par
lots.
-Inexistence dune
dispositif spcifique
permettant aux
superviseurs de sassurer
de la
bonne application de la
rglementation relative aux
virements
lectroniques.
-Absence de mesures
appropries permettant de
contrler efficacement
lapplication par les
institutions financires de
la rglementation en
matire de virements
lectronique
Partiellement Art. 86, 87 et 89 de la Les articles ne dfinissent
R.11 et 19 : conforme loi 2003-75 pas clairement de lien,
Suivi des transactions e de pour les transactions
relation daffaires inhabituelles, avec
linexistence dun objet
conomique ou illicite
-Absence de distinction
entre montant anormale
lev et transaction
inhabituelle.
-absence de disposition
lgislative permettant
dinstituer une obligation
dattention particulire ou
de vigilance renforce pour
les relations daffaires et
les transactions
79
Partiellement Art .74, 85 -le champ des personnes
R.19, 20, 21 et 34 : soumises sanction en cas
conforme
dclaration des oprations de divulgation au client de
suspectes et autres
dclarations lexistence dune
dclaration de soupon est
trs minime
-absence dun systme de
dclaration pour toutes les
institutions financires vers
un organisme national
centralis de toutes les
transactions en espces
suprieures un montant
dfinir.
- le seuil de dclaration et
trs louche
Art.77 - privation des obligations
R.18 : Contrle interne et en matire de lutte contre
succursales et filiales le blanchiment et le
tranger financement du terrorisme
relevant du contrle
interne.
80
financiers.
C 3me chapitre de la La lgislation dans la
R.14 : services de loi 2003-75 matire est satisfaisante
transferts des fonds ou de mais elle ncessite une
valeurs travail et volution
corrective
C Art .74 Redfinir les entreprises et
R.12 : mesure prventive- les professions non
Entreprises et professions financires dsigns par
non financires dsignes obligation de devoir de
(en prenant compte des vigilance
mesures de vigilance dans
les R.10, 12, 15,11 et
13lies au devoirs de
vigilance et conservations
des documents )
NC Section 3 de la loi Fragilit interne de
R.16 : dclaration des 2003-75 mcanisme de soupon
oprations suspecte
- Un dispositif incomplet
R.20, 28, 34 et 35 : dans la matire
Rglementations, -Absence de sensibilisation
surveillance et suivi des professionnels, de leurs
autorits de rgulation
ou dautorgulation.
-Une analyse empirique
des risques
NC La Tunisie ne fait pas Absence dobligation claire
R.24 et 25 : partie de la sur la transparence des
Personnes morales, convention de HAEY structures juridiques
Consturctions juridiques et trangres tablissant des
organismes a but non relations daffaires en
lucratif Tunisie.
81
Partiellement Art.82 de la loi La Tunisie ne se dote pas
R. 36, 37et 38 : conforme 2003-75 dun dispositif permettant
Entraide judiciaire de dterminer les
conditions
dans lesquelles peut tre
organise la poursuite
dune personne en Tunisie
lorsque cette mme
personne fait lobjet dune
action similaire
ltranger.
- absence dun dispositif
permettant de dterminer
les conditions
dans lesquelles peut tre
organise la poursuite
dune personne en Tunisie
lorsque cette mme
personne ne fait lobjet
dune action similaire
ltranger.
1.2.Conclusion :
Les diffrents thmes dcrits par les recommandations du GAFI sont raliss par des diffrents
organismes internationaux, ses dernires ne sont pas tout fait couvertes par la loi tunisienne anti-
blanchiment. La Tunisie doit renforcer son systme lgislatif en matire de lutte contre blanchiment
dargent et financement de terrorisme travers une mise en place dun plan daction bien prcis,
modification et ratification de la loi anti-blanchiment et redfinir le rgime de la loi anti-blanchiment.
La priorit de son plan de rforme pour se conformer lvolution des rglementations
internationales, elle doit :
Doter dun mcanisme complet de gel, saisie et confiscation des biens lies aux infractions
82
Dans la pratique, la rpublique de Tunisienne a relev de manire peu formalise les listes du
Conseil de scurit des Nations Unies au titre de rsolution 1267*(se sont des dispositions
financires.
Ce qui concerne la rsolution 1373, la Tunisie dispose des mmes bases juridiques mais elle na pas
pu encore mis en place un diapositif pour examiner les mesures de gel adoptes par dautre pays
La Tunisie devrait se doter dun dispositif de gel des avoirs conformes aux exigences des
rsolutions 1267 et 1373.
Ladoption dune dmarche globale base sur lidentification des zones des risques
Renforcement de la coordinations entre les diffrents intervenants l chelle nationale et
internationale.
Rforme des systmes financiers, bancaires et fiscaux.
Mise en place dun dispositif de collecte statistique sur les infractions principales et
blanchiment des capitaux.
Mise en uvre dun systme de suivi des dcisions de confiscation saisie gestion des produits
du crime avec une dcomposition par infraction .
Obligation de mettre un projet de reforme de la loi n2003-75 pour quil soit la hauteur
avec des volutions internationales en terme de lutte contre blanchiment.
cooprer avec les Universits pour crer une formation professionnelle dans la matire
daudit international et lutte contre BL/FT.
La Tunisie, devrait mettre en place un systme de contrle et de rglementations bien dtaill en
matire de transparence et de bonne gouvernance, sinspirant cet gard des bonnes pratiques
internationales et des modles europens.
Les efforts de cette rpublique ont commenc par la promulgation de sa premiere loi anti-
blanchiment loi 2003-75 du 15 Dcembre 2003 , qui constitue la base du dispositif de lutte
contre blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT), impose aux
tablissements de crdit :
- didentifier leurs clients, personnes physiques ou morales, y compris lorsque lun dentre eux
semble agir pour un tiers, la notion de bnficiaire effectif tant cependant dfinie de manire
restrictive par rapport aux 40 +9 recommandations du GAFI de 2003 ;
83
- De dclarer la Commission tunisienne des analyses financires (CTAF) les transactions
suspectes ou inhabituelles (articles 86), les personnes physiques ayant effectu une
dclaration de bonne en collectant les informations relatives lidentification de leurs clients
et aux transactions quils ont effectues (article 75).
Les conditions de la mise en uvre des obligations prvues par cette loi ont t prcises par la
directive de la CTAF 2006/02 du 20 avril 2006 qui impose aux tablissements :
- La mise en place de systmes adquats de gestion des risques lis aux comptes lev
(article 6), sans toutefois que la notion de compte risque lev ait t prise:
- La formation des membres de leur personnel concerns des procdures relatives
lidentification des clients et aux dclarations de soupon (articles 10 et 11 notamment) ;
- La nomination dun correspondant auprs de la CTAF charg de dclarer celle-ci les
oprations faisant lobjet dun soupon (article 12).
Comme tant un effectif important dans le contrle des oprations de blanchiment et scurit
financire les tablissements de crdit on lobligation de respecter et appliquer les directives de la
banque centrale de Tunis. Or, aucun contrle spcifique na encore t effectu ce jour.
Toutefois, malgr les contrles effectus par les partie concernes, la Tunisie connue des abus
qui intervient occasionnellement citant ;( les activits illicites , trafic de vhicules.. .) Se genre
dactivit ont volu les dix dernire annes et plus prcisment aprs le printemps arabe
1. prsentation :
84
But 3 : Recherche et Typologie : Maintenir un partenariat fort avec le milieu universitaire,
les institutions de recherche et formation pour mener des tudes spcialises en matire de
blanchiment dargent et financement de terrorisme dans les secteurs financiers, juridique et
technique informel et les outils de contrle informatique.
But 4 : Appui techniques aux Organismes concernes : Renforcer le travail de la CTAF
afin de lui permettre de sacquitter de leur fonction fondamentale de manire professionnelle
et aussi soutenir le dveloppement des moyens dinvestigation et de poursuite judiciaire
(projet de la loi anti-blanchiment et financement de terrorisme 2015)
But 5 : Partenariat : encourager les partenariats stratgiques avec les diffrents organes,
organisations, les ministres et secteur priv de la socit civile, les mdias et les autres
parties judiciaires afin dtendre le programme de LBC/FT dans toutes les rgions.
LEtat Tunisien est engag dans la lutte contre le blanchiment dargent surtout aprs le
dclanchement de la rvolution puisque ces menaces ont t si troites que la vigilance a t
redouble. Sachant que le nombre des dclarations soupons enregistres entre 2010 ,2011 et 2013
ont connu une explosion remarquable passant de 73 902 cas soit une augmentation de 11% parmi
eux 307 dossiers ont t examins et ont aboutis la transmission au parquet de 124 affaires.
Cela sest traduit par la mise en place dun cadre juridique par la cration dun pole judiciaire en
collaborations avec la CTAF pour rserver un traitement spcialis aux affaires de blanchiment
dargent et lutte contre terrorisme. Suite a ce bouffement des oprations suspectes lEtat tunisien a
renforc sont systme de contrle financire et judiciaires en collaboration avec toutes les autorits
rgionales et mondiale en matire de lutte contre le blanchiment citant d entre eux ; Union africaine,
Egmont, France, GAFI , CTIF TRAFICIN, ce qui renforcera le degrs de vigilance et cela par :
- Promulgation de la loi anti blanchiment qui modifie la loi de 2003-75 du 10 Dcembre 2003
relative au soutient international de la LBC/FT et la rpression du blanchiment dargent
modifier et complter par la loi 2009-65 du 12 aout 2009 puis la promulgation de la loi 2013-
15
- Mettre en place des procdure anti-blanchiment labore et respectes et Renforcer les
dispositifs de lutte contre le blanchiment aux seins des banques tunisiennes.Elargir, dans les
trois piliers du secteur financier, le champ dapplication du pouvoir dimposer des amendes
85
en cas manquement aux obligations de contrle interne et contrle de conformit, notamment
pour LBC/FT.
86
3me Parie :
BNA a anticip lentre en vigueur de la loi anti-blanchiment en collaboration avec les organismes
professionnels, des actions visant notamment renforcer les mesures prudentielles et diffuser une
vritable culture de vigilance, prvention et de conformit.
Dans ce chapitre, nous allons voir en 1re partie, le dispositif mise ne place par la Banque Nationale
Agricole en matire de LBC/FT, ensuite, nous allons prsenter la politique de conformit de la BNA
et systme dinformation anti-blanchiment.
Dans un second lieu, on analysera les dcalages en systme de contrle o on distinguera deux
grandes parties : Quelles est le degr de conformit de la banque aux rglementations nationales ?
Comment la banque peut-elle se conform aux normes internationales ?
Enfin on va se fixer nos travaux sur les solutions proposer pour la banque, la Tunisie et lcelles
mondiales ;
87
Chapitre I : Diapositive de la LBC/FT adopt par
BNA
La Banque Nationale Agricole (BNA) a pu fixer quelque rgles que les agences et les services
centraux concerns doivent respecter et des mesures quils doivent prendre pour dtecter
toute opration ou transaction qui parait suspecte ou inhabituelle, susceptible dtre lie
directement ou indirectement des actes illicites, qualifis par la loi de dlit ou crime.
Ces rgles sont tablies en application de :
- La loi n2003-75 du 10/12/2003, relative au soutien des efforts internationaux de lutte
contre terrorisme et la rpression du blanchiment des capitaux.
- Larrt du ministre des finances du 10/09/2004, portant fixation des montants prvus
aux articles 70, 74, et 76 de la loi sus indique.
- La dcision de la commission tunisienne des analyses financires (CTAF) n2006-01
du 20/04/2006, relative la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles.
- La dcision de la CTAF n2006-02 du 20/04/2006, portant directives gnrales aux
tablissements de crdit, aux banque non rsidentes et loffice national des postes
relatifs la dtection et la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles.
- Circulaire BNA n2007-109 procdure dvaluation du risque client lors de lentre
en relation
88
I. Identification et Signaltique des clients :
On entend par client occasionnel toute personne ralisant une opration sans avoir de relations
contractuelles ou habituelles avec la Banque.( Exemple : Opration de change manuel, location de
coffre fort, oprations dplaces, virement transfrontaliers, oprations money gram, oprations de
salle de march).
On entende par bnficiaire effectif, la ou les personnes physiques ou morales qui possdent ou
contrlent le client et /ou les personnes qui exercent en dernier ressort un contrle effectif sur une
personne ou une structure juridique. Les Recommandations du GAFI dfinit le bnficiaire effectifs
dsigne la ou les personnes physiques qui en dernier lieu possdent ou contrlent un client sont
galement comprises les personnes qui exercent en dernier lieu un contrle effectif sur une personne
morale ou une construction juridique.
Lagence et les services concerns doivent vrifier lidentit du dit bnficiaire effectif son activit
et son adresse et les pouvoirs de celui qui agit pour son compte.
La banque doit prter une attention particulire aux relations daffaires et autres transactions avec les
contreparties rsidants dans les pays ou territoires non coopratifs dont la liste est tablie par le
Groupe daction Financire.
89
3. Personnes politiquement exposes :
Une personne politiquement expose(PPE) est une personne qui exerce ou a exerc dimportantes
fonctions publiques dans un pays tranger (Exemple : Chef dtat ou de gouvernement, politicien de
haut rang, hauts responsables au sein des pouvoirs publics, magistrats ou militaires de haut rang,
dirigeants dune entreprise publique ou responsables de parti politique).
Les relations daffaires avec les membres de la familles dune PPE ou les personnes qui lui sont
troitement associes prsentent, sur le plan de la rputation, des risques similaires ceux lis aux
PPE elles-mmes. (Recommandation R.6 mesures supplmentaires dans le cas dun client ou
dactivit spcifique).
Adresse actuelle
Document qui
dfinit la nature Pice
relation didentit
daffaire reconnue par
les autorits
Justificative de tunisiennes
ressource de portant
lespce pour un photo,
montant adresse et
activit
suprieur
10.000dt ou
5.000euro
Pouvoir crit
entre
Bnficiaire et
client
90
Obligation :
Remplir formulaire
KYC
Tableau 4 :les documents demands lentre en relation daffaire (laborer par lauteur )
91
- Apprcier le systme de contrle auquel est soumis le correspondant dans le cadre de la lutte
contre blanchiment dargent et le financement du terrorisme.
Dans le cas o la BNA serait elle-mme soumise un questionnaire de la part dun correspondant, la
DRIFE se rserve le droit de faire appel au concours de toute structure en vue dy rpondre.
92
I. Dclaration des oprations ou transactions suspectes :
Toute opration ou transaction juge suspecte ou inhabituelle par lagence ou lune des structures de
la banque, doit faire lobjet du traitement ci-dessous indiqu et tre porte la connaissance de lun
des correspondants susviss lequel se chargera den faire la dclaration la CTAF.
La dclaration des oprations suspectes ou inhabituelles doit tre effectue conformment aux
modles objet annexes 1 et 2 (respectivement personnes physique et personnes morale), la
dclaration doit tre accompagne dune copie des documents disponibles relatifs lopration ou la
transaction.
93
- ou dans un dlai de 4 jours si lauteur de la dclaration a t avis de la prorogation de ce
dlai, son silence vaut autorisation de leve du gel.
La BNA est tenue un devoir de vigilance pour endiguer et dtecter temps les oprations de
blanchiment des capitaux travers les produits et les services quelle offre.
A cet effet, les agences et les structures concernes, sont tenues lors de lentre en relation
avec un nouveau client dappliquer scrupuleusement les modalits pratiques qui suivent afin
de dfinir les rgles de vigilance observer visant bien connaitre le client (KYC : know
your customer).
Les clients concernes sont, soit :
Clients habituels
Client occasionnels : c'est--dire , toute personne ralisant une opration sans avoir de
relations contractuelle ou habituelles avec la banque.
Bnficiaires effectifs de lopration : c'est--dire, la personne physiques qui infinie
possdent ou contrlent le client et/ ou la personne pour laquelle une transaction est
effectue. Ceci comprend galement les personnes qui exercent en dernier ressort un
contrle effectif sur une personne morale.
Personnes politiquement exposes : il sagit des relations daffaire avec des
personnalits politiques, leurs membres de famille. Aussi, les contreparties rsidant
dans les pays ou territoires non coopratifs.
Le KYC est une fiche signaltique dinformation sur le client quil soit personnes physiques ou
morale selon circulaire de la BCT. Elle permet la banque dtablir une relation personnalis avec la
clientle afin de mieux cerner son activit ;
Concrtement, elle se traduit par les informations suivantes fournies par les clients :
Personne morales Personnes physiques
Raison sociale Nom et Prnom
Type de socit Adresse gographique
Nom de la maison mre Profession et fonction
Type dactivit Adresse professionnelle
Adresse postale Pice didentit en cours de validit (CIN,
Num de registre de commerce et de crdit passeport )
94
mobilier Compte rendu dentretien
Adresse gographique
Titulaire de comptes dans lautres banque
Date de cration de lentreprise
N de compte contribuable
Pice didentit et compte rendu dentretien
Tableau 5 : les informations traduisent par KYC (laborer par auteur)
Jusqu nos jours le KYC est manuel ce qui mne la banque des risque lev puisque les
normes bancaires internationales oblige la mise en place dune application KYC qui
permet au chef dagence de segment le client , produit ou services lies la clientle et la
zone gographique
1. Au niveau de lagence :
Avant louverture dun compte au client, le chef dagence ou son second confirm est tenu de :
- Identifier le client en utilisant le formulaire joint en annexe 1 (personne physique et personne
morale). Annexe ..
- Procder la lumire des informations consignes dans ce formulaire une interview
dentre en relation, ainsi qu une valuation du risque client sur la base de la classification
prconise.
- Etablir un diagnostic du risque qui doit aboutir llaboration dune matrice risque client
Cette matrice doit tre remplie minutieusement et doit signaler le risque client par segment,
service demand, secteur dactivit et zone gographique .
Lapprciation globale du risque client doit correspondre au risque le plus lev parmi les 4 rubriques
prcites, conformment lexemple ci aprs :
Sil e client salari, le risque tel quindiqu dans lannexe3 est modr : CRM client risque
modr
Si le service demand est une carte montique nationale, le risque produit et service tel
quindiqu dans lannexe 4 est modr : RPSM risque produit et service modr
Si la zone gographique est GAFI, tel quindiqu dans lannexe 5, le risque zone
gographique est faible : RZGF risque zone gographique faible
95
Critre/risque Risque faible Risque modr Risque lev Risque fort
Segment client X
Annexe 3
Produit et service X
demand
(annexe 4)
Secteur dactivit X
(annexe 5)
Zone gographique X
(annexe 6)
Apprciation gnrale du risque Risque client Modr
client
Tableau 6 : valuation du risque client
Lapprciation gnrale du risque client est risque client Modr, tant donn que le risque le plus
lev est celui correspondant au risque relatif aux segments client et produits et services demandes.
Envoyer la matrice du risque accompagne du formulaire de connaissance et dvaluation dun
nouveau client au responsable de la Direction Gestion du rseau pour suite donner, en sa qualit de
correspondant principal de la CTAF.
Montant de lopration :
Doit obligatoirement faire lobjet dune vrification didentit, tout client occasionnel qui ralise :
- Une opration en dinars dont la valeur est gale ou suprieur 10.000DT.
- Ou une opration en devises dont la valeur est gale ou suprieur la contre valeur de
5.000DT (virement, oprations )
- Seuils didentification applicables en Tunisie sont nettement plus bas que les seuils du GAFI(
15 000 Euro/dollars US) .
96
Section 3 : Contrle de conformit et systme dinformation de
LBC/FT :
I. Contrle de conformit :
La banque a labor des procdures qui visent a mettre en place des outils de contrle propres
prvenir les risques ventuels de blanchiment dargent, qui pourraient menacer lquilibre de la
banque. Elle comprend sept points :
Connaitre le client
Dtection des transactions et oprations suspectes
Rapport quotidien (journalier) en cas dune transaction suspect
Coopration avec les autorits de rgulation et les diffrentes directions interne de la BNA
Formation du personnel continue et actualise toutes structures de la banque
Rvision des procdures de la lutte contre blanchiment
Adoption de circulaire interne conformment aux lois en vigueur
Archivage
Le systme de contrle de la conformit dans les banques tunisiennes a t mise en place par le
circulaire BCT n2006-06 du 24 juillet 2006 et ce en application de larticle 34 quarter de, la loi
bancaire n2001-65 . Larticle stipule de cette circulaire dans son alina 1er que lorgane de
contrle de la conformit st charg notamment de sassurer de lexcution par ltablissement de
crdit de ses obligations lgales et de son respect des bonnes pratiques et des rgles professionnelles
et dontologiques .
Afin dassurer cette mission, La BNA commencer la mise en place dun systme efficace de
contrle de la conformit comportant notamment des normes dontologiques qui lui sont propres.
Cette solution permet de prmunir la banque contre le risque de gel ou de saisie des montants traits,
engendr par traitement doprations de rglement avec tranger.
Mais se systme a connu des dfaillances de non-conformit de lorgane permanent de contrle de
la conformit aux attributions lgales nationales et normes internationales.
97
1. Application de Safe side watch:
suivant le circulaire de la BNA n2011-46 qui est une solution informatique permettant la dtection
et le blocage doprations risque susceptibles dtre lies au blanchiment dargent et/ou au
financement de terrorisme par le biais du filtrage automatique des transactions transitant par le
systme SWIFT de la BNA , fonctionne actuellement au niveau de la Direction de ltranger et de la
Direction de contrle de la conformit, avec des procdure interne qui sont mise en place au projet
de circulaire labore en 2009 et mis en place au 20 Juin 2011.
La mise en place de cette solution scurise par la BNA dans le cadre de se conform aux obligations
lgales de LBC/FT qui permet de stopper toute opration dont les donnes concordent avec celles
rpertories au niveau de la solution. Ainsi, aucune relation nest engage ni transaction effectue si
les donnes du client apparaissent sur lune des listes. Les listes noirs intgres sont celles de :
Les listes du conseil de scurit des nations unies (UN).
Les listes OFAC
Les listes de lUnion Europenne
Le mise jour des listes noires se fait priodiquement par la Direction de contrle de la conformit
des la rception dune alerte par e-mail manant du fournisseur de la liste sur la messagerie du
responsable de la dite Direction, et toute personne dsigne par la Direction gnrale.
98
A la dtection dun message bloqu :
Analyser le
contenu du
blocage message
bloqu
"SWIFT"
Joindre
une copie
Dclaration
la CTAF du
message
bloqu
Remettre
Investigati
on decharge
a l'OPCC
Nous avons remarqu que linstallation de ce systme dinformation est incomplte il prsente
quelques lacunes citant :
Le filtrage des personnes et entits sanctionnes par lONU ainsi que lidentification des
PPE ne sopre pas de manire systmatique lors de toutes les transactions bancaires du fait
de labsence dun systme permettant le balayage systmatique de base de la clientle.
Linstallation de la fonctionnalit e-name cheker de la solution de filtrage Side
SAFEWATCH est en cours de gnralisation au niveau des agences, et la formation lie a
cette fonctionnalit nest pas encore effectu.
Mais malgr les efforts dploys par la banque dans la lutte contre le blanchiment dargent et le
financement de terrorisme, la BNA a t invite de renforcer ses contrles de la conformit aux
niveaux de la constitution et de lexcution des transactions financires.
99
III. . Le cadre juridique de LBC/FT de la BNA :
La BNA a mis en place un dispositif qui intgre en droit interne les engagements internationaux pris
en vertu des conventions bilatrales et multilatrales quil a ratifi, les recommandations du GAFI et
du Comit de Bale sur le devoir de vigilance lgard de la clientle ainsi que les dispositions
pertinentes des rsolutions de la commission Tunisiennes dAnalyse Financire bas sur la charte de
la BCT qui forment lun des piliers de lordonnancement juridique des tablissements de crdits dans
le domaine de blanchiment des capitaux .
Cette banque a anticip lentre en vigueur de la loi anti-blanchiment en collaboration avec les
parties professionnelles , on adoptant des actions visant notamment renforcer les mesures
prudentielles asseoir et diffuser une vritable culture de vigilance , de prvention et de conformit
travers ladoption du circulaire de la BCT (n2007-66) qui encombre aux tablissement de crdit .
100
Chapitre II : Mthodologies : tudes de cas
monographique
Introduction :
Notre travail de recherche ncessite ladoption dune tude de recherche pour atteindre les objectifs
pralables la rsolution des problmes pos. Lobjectif principal du mmoire tant de proposer des
solutions correctives et une analyse dtaill lie la bonne conformit de la BNA en matire de
LBC/FT.
Notre revue de littrature nous a permis dune part de cerner le concept de LBC/FT en milieu de la
BNA ainsi que ses implications sur la gouvernance de lOPCC spcifiquement et BNA en gnral.
- Modle danalyse
Notre dmarche danalyse des problmes tudis commence par la prise de connaissance de lentit.
Nous utiliserons cet effet des outils de comparaison, les recommandations du GAFI et lanalyse des
lacunes. La deuxime tape concerne lidentification de processus sur lesquels seront bass les
travaux et lvaluation de contrle de la conformit en matire de LBC/FT.
Nous procderons dans les tapes suivantes une identification puis une valuation des circulaires de
conformit de BNA par rapport a celle promulgus par la BCT et les risques identifier. Nous
ferons dans la dernire tape une hirarchisation des processus adopt au travail effectu et la
conception de la matrice des risques avant de proposer des mesures, techniques de contrle et une
stratgie de conformit de LBC/FT.
Cette mthodologie reflet les principes noncs dans les recommandations 40+9 du GAFI et les
directives de la CTAF sur LBC/FT, elles ont dcrit ces principes en dtail. On va les prendre comme
des documents de rfrence, compris un modle de questionnaire de conformit dont le but
dvaluer la fois la substance et les procdures adopter. Il a pour objectifs de nous aider de produire
des rapports de qualit et lapplication des rgles.
La dmarche suivant rsume notre vision :
101
Collecte des
Prise de connaissance de l'OPCC informations
Interroger
superviseur
Identification des mesures et processus
de l'entit
Analyse
documentaire
L'evaluation des risques et les Identifications des
circulaire de la BNA diffrents processus
et application.
Evaluation de la
L'evaluation des technique et mesures circulaire interne et
de controle de conformit applicable techniques anti-
blanchiment
Hirchisation des processus adopter
et les lacunes
102
1 re tapes : a consist collecter les donnes relatives la BNA . Ce travail de prospection a
dur 1 mois et nous a caus des difficults et problmes suite au lev de secret bancaire et que les
pluparts des documents sont confidentielle et le manque dinformation puisque lOPCC a
nouvellement cre. Le Directeur de lOPCC a accept de fournir que des les informations minimales
et basic relative la conformit en matire de LBC/FT en Tunisie qui ont t gnralis. Par contre ,
nous avons pu consulter les rapports annuels de la BNA et spcifiquement de lOPCC et quelque
circulaire de la BCT . Les rapports rdige par les responsables respectifs ou publi sur internet
Tous ces documents ont permis de cerner lhistorique de lapplication des normes en matire de
blanchiment et distinguer les techniques internationales.
2me tapes : le travail dans cette tape consiste a comprendre et valuer la diapositive de lutte
contre blanchiment de la BNA et les procdures effectuer en cas de soupons en se basant sur les
informations collect par avant et explication , guide par le chef de direction de lOPCC dans le but
de comprendre se mcanisme compliqu et dtect les dfaillance.
3me tape : A ce stade une priode denseignement dans les diffrents services de lorgane
permanent de conformit pour comprendre le procdure adopt par BNA , le plateforme utilis et
hirarchie de dclaration en cas de doute en blanchiment. Interrog les employes sur les degrs de
conformit de la BNA et les problmes qui interfaces
4me tape : Collect les circulaire interne la BNA concernant lutte contre blanchiment dargent
et les comparais avec les obligations de BCT ;
internationaux :
Malgr initiative adopt par le BNA mentionn ci-dessous pour lutter contre blanchiment dargent et
financement de terrorisme et renforcement de sa mcanisme dvaluation De la conformit la en
matire de LBC/FT dans le but de soutiendra les initiatives mondiales et national. Cependant
103
fondamentalement, La politique interne de la BNA est axes sur trois aspects cls a savoir le
processus de dpts de la clientles, surveillance des oprations suspectes et formations des membres
du personnel de la banque. Mais cette disposition adopte se manifeste par plusieurs dfaillance qui
vont expose la banque a un risque de non-conformit.
Dans cette partie nous allons procder a lexamen des procdures et circulaire interne de la BNA
relative la lutte contre blanchiment dargent et financement de terrorisme.
Cet examen a t fait pour valuer la fiabilit de la diapositive interne de la banque en termes de
lutte contre blanchiment dargent, dans le but de dterminer la nature, ltendue, les corrections et les
travaux obligatoires pour amliorer la conformit de la BNA aux lois en vigueurs suite une tude
spcifique et plus dtaille de la diapositive, pour chaque disposition , fonction , circulaire et
procdure nous avons procd, par entretien , a une prise de connaissance, puis une valuation des
procdures, suivie de tests de validit de systme dinformation afin de faire ressortir les points
conformes et les axes damlioration.
Pour ce faire nous avons pralablement besoin de dcliner un questionnaire bas sur une grille
danalyse mutuelle inspir de la mthode dvaluation mutuelle du GAFI (2004) et dune tude
comparative.
Note : Pour que nous valuons ce systme il faut dfinir la notion de non-conformit : le risque de
non-conformit est dfini comme tant le risque de sanction judiciaire, administrative ou
disciplinaire, de perte financires, datteinte la rputation du fait de l'absence de respect des
dispositions lgislatives et rglementaires, des normes et usages professionnels dontologique
propres aux activits bancaires
1. Prsentation :
104
30 questions dont nous avons valu par articles et obligations le degrs dapplication de la loi en
matire de lutte contre blanchiment dargent . Cette valuation est le crneau de dtect les
handicape du dispositif de la banque et consult ses forces en matire de conformit
La grille devrait galement rpondre et clarifier les sections de conformit. Chaque question est lie
a une section du circulaire de la banque central n2013-15,et il comporte des lments
complmentaires pour permettre de distinguer le niveau de parit et offrir une description suffisante
de la procdure de LBC/FT de la BNA par rapport aux rglementations en vigueurs.
Lidiologie des questions fournie est puis partir de la circulaire dans le but de fournir des
citations, extraits et des rsums pour dcrire le dispositifs actuel et dtecter les dfaillances de
procdure adopter par BNA.
Les rsultats engager par lvaluation du questionnaire va nous permettons dlaborer une valuation
dtaills des points de dfaillance de la BNA en matire de conformit
La description va tre extraite du questionnaire pour interprter les rsultats dans le but dengager
une synthse :
Annexe :
2. Interprtation du rsultat :
Pour interprter les rsultats du questionnaire nous avons rfrenc un regroupement des questions
par thmes ou sujets dont le but de facilit le diagnostic de la politiques de ltablissement
conformment la circulaire 2013-15 de la BCT ; chaque thme comporte certaines sections du
circulaire ou des sous-titres qui se relie au recommandation.
105
Thme 2 : Structure de contrle
Dispositif de contrle interne en matire de LBC/FT
Les rgles de contrle de conformit par laudit et contrle permanent
Les Moyens mise en place par la banque
Evaluation de systme de contrle de conformit
Statistiques :
11%
28%
Oui
60% Non
NA
Oui : article est conforme au circulaire supra cit : 60% des points cit son applicable au circulaire
de BCT n2013-15
Non : partiellement applicable ou il est en cours de mise en place : 28% des points cits dans les 30
questions mentionn ci-dessus, sont rdig brivement dans les circulaire interne de la banque son
explication
NA : non applicable : 11% des points ne sont pas applicable ou mentionn dans la dispositif de la
BNA dont nous trouvons quelques obligations par la loi et normes citant dentre eux :
- Approche par les risques
- Adoption dun systme AML
- Structure de contrle permanent
106
Observation par question
Q 1 : le dispositif de la BNA selon circulaire 2011-65 est partiellement conforme avec circulaire de
la BCT supra cite. La banque mise en place des procdures et mesures diffuses et communiques
tout le personnel. Mais, ce dispositif est incomplet et synthtis
Q2 : Pour toute entre en relation avec un client, lagence et les services concerns conformment
la rglementation, la banque vrifie lidentit complte du client, son activit et son adresse et se
renseigner sur lobjet et la nature envisags de la relations daffaires.
Q3 : parmi les documents exigs lors de la vrification didentit des personnes physiques sont :
107
Q8 : lorsque les donnes didentification de la clientle sont insuffisantes ou manifeste fictives, La
BNA mentionne dans le circulaire n2013-67 dans lArt.21 que la banque doivent sabstenir le
compte ou nouer la relation daffaire, Mais cette alina nest applicable dans le plan pratique sachant
que la BNA a copi le circulaire de la BCT tel quil est sont ladapter a ses propres pratiques et
exigences
Q11 : suite au circulaire de la BNA n2011-75 section V alina les dcasions de suspension de gel
des avoirs que toutes les structures concernes de notre Banque, et ce en application : Dune sanction
dcid par une instance nationale ou internationale, dune dcision judicaire, dune dcision manant
de la CTAF, dune dcision de Ministre des Fiances ,
Q12 : La rglementation de la banque nimpose pas des rgles ou des mesures de vigilances
spcifiques pour traitement des oprations lectroniques des fonds. Pour cette obligation elle
applique la procdure didentification du client et fixation dun seuil pour toute opration.
Q13 : lvaluation des autres banques par la BNA et les correspondants nentravent pas avec leurs
relations ou leurs affaires. La BNA sintresse seulement leur dispositif en matire de LBC/FT et
application des normes internationales.
Q14 : aucune mesure de vigilance lgard des partis politiques ou des associations nest effectu au
niveau du rseau ce qui est non conforme aux dispositions de la circulaire de la BCT. Mais la
108
banque dispose de quelques procdure pratique et traditionnelle pour les mesures et identifi les
PPE, association et les clients a risque lev.
Q17 : le systme dinformation de la banque se limit seulement sur la solution de filtrage side
SAFEWATCH, mais cette dernire est en cours de finalisation. La BNA nest conforme ni a la loi ou
rglementations.
Q18 : un systme dinformation qui nest pas externalis, il est interne la banque et spcifiquement
la direction DRIF et OPCC qui gre le risque de blanchement. Mme la gnralisation pour les
agences de la banque nest pas encore effectue.
Q19 : suite les indications dans le circulaire de la BNA n2013-67, elle se conforme aux
obligations en matire de vrifier ladquation de tiers dont elle est recouru. mais la banque elle ne
dispose pas dun systme dinformation lie la dtection des oprations suspecte
Q 21 : Absence complte dune mise jours priodiques du systme dinformation malgr que la
circulaire de la BNA dans son ART.16 indique la ncessit de lappliquer .
Q22 : Pour les transaction complexe ou celles portant sur des montants anormalement lev , La
BNA selon circulaire n2013-67 et circulaire n2011-75 indique lagence ainsi que toute autres
structure de la banque sont tenues de : prter une attention particulire aux diffrentes oprations et
transactions ;revtant un caractre complexe ou dun montant anormalement lev, inhabituelles dont
le but conomique ou la rgularit napparaissent pas manifestement . . rglementation interne
la banque est conforme la loi .
109
Q23 : suspension immdiate de lopration en si lexamen priodique fait apparaitre lexistence
dun soupon sera en premier lieu par le systme de filtrage dans SWIFT ; do la BNA respect la
conformit lie a cette gard.
Q 25 : la banque dispose dune organisation, de leffectif qui sont impliqu dans lapplication du
dispositif LBC/FT, mais , leffectif de lorgane permanent de contrle de conformit de la BNA doit
tre renforcer pour se conformer au circulaire supra cit.
Q 27 : Conforme aux rglementations dans son intgralit mais dans la totalit et suite des
observations durant priode du stage, le rseau ne disposent pas de procdures prcises conforme la
circulaire de la BCT supra cit sans alors que le personnel du rseau est inform des rgles de respect
de LBC/FT .
Q29 : la banque ne comporte pas des procdures ou dune direction pour valuer lefficacit du
dispositif malgr que la direction de contrle permanant est la seul postulant qui raliser cette tache ;
Q30 : Quant leur conformit en matire de LBC/FT, les filiales de la banque en, aucune suite
donne par na t donn par les filiales immobilires et financire de la BNA : les filiales ne sont
pas conforme aux rglementations de la BCT.
Il faut remarquer que, selon la grille danalyse la BNA est conforme aux pluparts des articles
de la loi de n2003-75 avec un pourcentage de 53%.
Dfaillance de la Banque Agricole Nationale :
110
Conformment aux dispositions de la circulaire 2013-15 et suite lvaluation de la conformit de la
BNA travers le questionnaire tablie pour mesurer la bonne gouvernance de la banque en matire
de LBC/FT on remarque que :
3. Synthse:
Conformment aux exigences rglementaires relatives diffrentes mesures mettre en place pour
lutte contre blanchiment dargent, corruption et fraude ainsi quaux imminentes exigences du
circulaire n2013-15 de la BCT. Evaluation de la dispositif de la BNA nous permet dans
lensembles des questions inspirer de la circulaire de la Banque Central de Tunisie nous a permet de
conclure que :
Dans le cadre de gestion de risque de blanchiment, la BNA ne dispose pas dune
cartographie des risque de LBC/FT qui figure au niveau de gestions des menaces de la
111
Banque , De mme, elle ne dispose pas dune politique prcise et jours de LBC/FT qui doit
tre soumise au diffrents comit et lapprobation du Conseil dadministration.
La procdure interne de la banque en matire de LBC/FT ne sont ni conforme la
rglementation en vigueur, ni intgrer dan un seul manuel pour examen et validation.
Une insuffisance de fonctionnement du systme de contrle de blanchiment de capitaux et
cela se montre travers absence de contrle di respect de la politique de gestion de risque et
le manque de lapprciation de la cohrence des systmes de mesures, de surveillance et de
maitrise de LBC/FT
La BNA du 24 Octobre 2011 napplique pas les nouvelles rglementaire de la circulaire
BCY n3013-15. le circulaire de la BNA 2013-67 transpose intgralement la circulaire de
Banque Centrale de Tunisie supra.
En ce qui concerne les mesures de vigilance spciales, plus spcifiquement pour les
personnes politiquement exposes, la banque ne dispose pas dune procdure prcise ou
spcifique ; Non-conforme aux dispositions du circulaire cit.
Les dispositions des circulaires internes rgissant les personnes morales ainsi que celles
rgissant lactivit de ngoce international, sont partiellement conforme la rglementation.
Concernant le contrle de la conformit de systme dinformation de la banque, qui est
incomplet et non conforme, il comporte la solution de filtrage SAFE-WATHC qui est elle-
mme en cours de finalisation pour certaines fonctionnalits( e-name cheker, systmes de
balayages des transactions ..)
Absence dune formation gnrale et continue sachant quen 2014 : 316 personnes en suivi
une formation en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme ce qui prsente 4% du personnel de la banque : une insuffisance en matire de
formation ;
Malgr que lune des rformes durgences de la BNA t la mise en place des
procdures et rgles de lutte contre le blanchiment dargent, sa dispositif est partiellement
conforme aux exigences de la circulaire supra cit. Lvaluation des mcanismes montrer des
dfaillances divulgation des circulaires internes, contrle continue et systme adopter.
La Banque National Agricole ne se Conforme pas aux circulaires au circulaire, elle appliques
53% de lensemble des rgles imposes.
112
III. Analyse comparatif par rapport aux dispositifs
internationaux :
A lchelle macro-conomique lcart majeur existe entre les dispositifs mis par les banques et les
normes internationales. Notre travail sera concentr sur une comparaison entre les recommandations
du GAFI destines aux institutions financires qui prsente 15 recommandations parmi les 40+9
traitant 4 thmes principaux :
Thme 1 : Politiques et coordinations en matire de blanchiment de capitaux
Thme 2 : Mesures prventive
Thme 3 : recours des tiers, contrle, et groupe financiers
Thme 4 : dclaration des oprations suspecte
Notre travail sintresse une comparaison de systme de la BNA aux obligations noncer par le
GAFI, pour dtecte les forces et les faiblesses de la banque dans la matire et dtecter les risques de
non-conformit
113
2. Application dune approche Absence dune
fonde sur les risques pour politique fonde
sassurer que les mesures de sur lapproche
prvention et dattnuation de des risque
BL/FT sont la mesure des Et absence dune
risques identifis. Circulai X cartographie des
-Mise en uvre dune re 2013- risques de
cartographie des risques ce qui 15 de la blanchiment
permet didentifi le risque BCT dargent. Puisque
lev du risque faible (voir note dabs son la banque na pas
interprtative de R.10) Art.27et encore intgrer
Art.3 du dans lattribution
circulair de la Direction
e de la charge de la
BCT gestion des risque
2011-06 cette approche et
le circulaire de la
BNA qui dfinie
cette Direction ne
mentionne ce
principe
114
blanchiment dargent et e de la rglementaire relations daffaire
financement du terrorisme. BCT prendre X susceptible dtre
n2013- pour lie directement
10.2. Obligations de vigilance 15 dtection et ou indirectement
sont-elles obligatoire ? modifia dclaration des actes illicite.
Les institutions financires nt et des La BNA ne
devraient tre tenue de prendre ratifier oprations dispose pas dune
les mesures de vigilance le suspecte et procdure de qui
lgard de la clientle lorsque : circulair mesures mentionne le
a. elle noue des relations e prendre en mesures prendre
daffaires n2007- matire de pour les virement
b. elles effectuent des 07 blanchiment lectronique
transactions occasionnelles
suprieures au seuil dsign X
applicable. Cela couvre aussi les
cas ou la transaction est
excute en une seule ou
plusieurs oprations entre
lesquelles semble exister un
lien,
c. elles effectuent des X
transactions sous forme de
virement lectronique
d. Il y a soupon de blanchiment
des capitaux et financement de Citant dans sont
terrorisme, indpendamment des X article BNA
les ventuelles exemptions ou Art. 4 et n2013-67
seuil mentionnes par ailleurs 8 du
aux termes de recommandation circulair
du GAFI, e
e. Institution financire des n2013-
doutes quant la vracit ou la 15
pertinence des donns
didentification du client X
prcdemment obtenues.
115
tre tenue de : X
a. vrifier que toute personne
prtendant agir au non du client
est autorise le faire et
identifier et vrifier lidentit de
cette personne
b. vrifier le statut juridique de
la personne morale ou de la X
construction juridique : obtenir
des renseignement concernant le Circulaire
nom du client, forme juridique , 2011 de la
adresse, BNA
10.5 Les institutions financire
devraient tre tenues didentifier la banque prte
le Bnficiaire effectif et une attestions aux
prendre des mesures relations
raisonnables pour vrifier daffaires et
lidentit du bnficiaire effectif transaction la
laide des informations ou X naissance de la
donnes pertinentes obtenues relation et prcde
auprs dune source fiable de lidentification
sorte quil ait une connaissance du client et les
satisfaisante de lidentit de oprations et
bnficiaire identit de
10.5.1 pour lensemble de client, donneur dordre
linstitution financires devait et tiers
dterminer si le client agit pour
le compte dautre personne et X
devrait ensuite prendre toutes
mesures raisonnables pour
obtenir des donnes
didentification suffisantes
permettant de vrifier lidentit
de cette autre personne.
10.5.2 Pour la clientle de
personne morale ou construction
juridique, institution financire Art.7 et
devrait tenue de prendre toutes 5
mesure raisonnables pour : circulair
-Comprendre la proprit et la e 2013- X
structure de contrle du client 15 Art . 6
-dterminer qui sont les de la
personnes physique infinie circulaire
possdent ou contrlent le client 2013-15
cela couvre les personnes qui de la
exercent en dernier ressort un BCT
contrle effectif sur une
personne morale ;
10.6 Les institutions financires
116
devraient tre tenues dobtenir
des informations sur lobjet et la
nature envisage de la relation
daffaire. Art 13 et
10.7 Les institutions financire 14
circulaire
devraient tre tenues dexercer
2013-15
une vigilance constante X
lgard de la relation daffaires.
117
BNA conservation des
Art.17 du documents de la
circulaire BNA tes suprieur
2013-15 celle indiqu par
GFAI , elle est fix
10 ans de la date
de la fin de
relation
118
Art.9
alina 4
du
circulaire
2013-15
Art.33 de
la
circulaire
n2013-
15
De la
BCT
Ciculaire
de la
BCT
n2011-
75
-
Mesure de vigilance dans nous avons relev
au cours de stages
le cas de client dactivit
que une
spcifiques Circulaire de
procdure
Recommandation 12 : Personne la BNA X lgard des PPE
politiquement exposes (PPE) Art.26 n2007-85
ou circulaire
A lgard des PPE tranger les du mesure
spcifique au
prendre pour
119
institutions financire devraient circulair la dtection mesure de
tre oblige, en plus de mesure e et dclaration vigilance des PPE
de vigilance normales relatives n2011- Des a t mis et que
la clientle de : 75 oprations le circulaire de la
a. Disposer dun systme suspectes BNA n2012-14
appropri de gestions des dans le portant nouvelles
risques permettant de cadres de rglementation
dterminer si le client ou LBC/FT concernant les
bnficiaire effectif est X parties
une PPE politiques nest
b. Obtenir lautorisation de pas conforme aux
la haute direction Circulaire de loi interne supra
dtablir ou de la BNA cit
poursuivre de telles n2011-75
relations daffaires relative la
c. Prendre des mesures dfinition des
raisonnables pour tablir mesures qui
lorigine du patrimoine devant tre
et lorigine des fonds suivies afin
d. Assurer une surveillance de sassurer X
continue lgard De la le respect de
relation daffaires ladite
rglementaire
Recommandation 13 :
correspondance bancaire
En ce qui concerne les relations
de correspondance bancaire
transfrontalire et les autres
relations similaire, les Circulaire Collecte des
institutions financires devraient 2013-67 information par la
tre obliges en plus des art.11 banque seffectue
mesures de vigilance de : Art.11 Et circulaire travers un
circulair 2011-75 questionnaire
a. Rassembler suffisamment e 2013- session II X prparer et
dinformations sur le 15 partie 2-2 envoyer la BNA
correspondant afin de
pleinement comprendre la
nature de ses activits et
dvaluer ,sur la base
dinformations
publiquement disponibles,
sa rputation et qualit du
contrle dont il est lobjet,
ce qui implique notamment
de savoir si le correspondant
a fait lobjet dune enqute
ou de mesures de la part
dune autorit de contrle en
matire de blanchiment de
120
capitaux ou de financement
de terrorisme ;
b. Evaluer les contrles mise
en place par le
correspondant en matire de
LBC/FT
c. Obtenir lautorisation de la
haute direction avant
dtablir de nouvelles
relations de correspondance
bancaire
La direction avant
X de lentre en
d. Comprendre clairement les
relation avec le
responsabilits respective Circulaire de
correspondant
de chaque institution ; Circulai la BNA
doit avoir
re de la n2013-67
laccorde de la
e. En ce qui concerne les BCT dans ses
direction gnral
comptes de passage, avoir dans ses chapitres VI
lassurance que le articles : et V
correspondant a appliqu des Collecte
mesures de vigilance aux Art.22 X dinformation sur
clients ayant un accs direct Art.11 circulaire le correspondant
aux comptes de la banque circulair n2013-67 de leur valuation se
correspondante et quil es en e la BNA fait a travers soit
mesure de fournir les n2013- questionnaire
informations pertinentes sy 15 Alina 2-2 de envoyer par BNA
rapportant sur demande de la la circulaire et valuation de
banque correspondante . n2011-75 de X leur dispositif
la BNA anti-blanchiment
121
Recommandation 14 :
Services de transfert de fond ou
de valeurs : Malgr lexistence
Prendre des mesures afin des mesures de
dassurer que les personnes
X
contrles des
Circulai
physiques ou morales qui oprations de
re 2013-
fournissent des services de transfert de fond ,
15
transfert de fond ou de valeurs La BNA ne
Dans ses
sont agre ou enregistres et dispose pas dun
articles
quelles font lobjet de systmes systme
4 et 9
efficaces de surveillance dinformation
garantissant quelles respectent complet pour y
les obligations applicables contrles
dcoulant des recommandations
du GAFI.
-Prendre des mesures afin
didentifier les personnes
physiques ou morale qui
Art.20
fournissent des services de
circulair
transfert de fonds ou de valeurs.
e 2013-
15
Inexistence dun
Recommandation 15 : circulaire ou
Nouvelle technologies procdure qui
Les institutions financires indique
devraient identifier et valuer traitement avec
les risques de blanchiment de les virements
Art.26 lectroniques en
capitaux et financements de
circulair X matire de
terrorisme pouvant rsulter
e 2013- LBC/FT
-de lutilisation de technologies
15 et
nouvelles. Cette valuation des
Alina
risques devrait avoir lieu avant
2-3
le lancement des nouveaux
section Pas de mesures
produits ou services
III du X spcifique dans la
122
circulair matire en
e 2011- support papier ou
75 rglementation
les institutions financire Et Art interne
devraient prendre les mesures 31 du
appropries pour grer et circulair
attnuer ces risques. e 2011-
06
Art .17
circulair
e 2013-
15
Recommandation 16 :
Virements lectroniques :
les institutions financires
devraient inclus les informations
requises et exactes sur le
Art.17 X
donneur dordre ainsi que les
circulair ART.15 et 17 Circulaire de la
informations requises sur le
e BCT Circulaire de BNA qui inclus
bnficiaire dans les virements
2013-15 la BNA 2013- linformation et
lectroniques et autres messages 75
qui sy rapportent, et que ces mesure prendre
informations accompagnent le pour les virements
virement lectronique tout au lectroniques il
long de la chaine de paiement ; nest pas prcis
-Surveiller les virements et la seule
lectroniques afin de dtecter surveillance
ceux qui ne comportent pas les effectuer est au
informations requises sur le niveau de safe-
X watch dans
donneur dordre et/ou le
bnficiaire et que les SWIFT
tablissements prend les
mesures appropris.
-Dans le cadre du traitement des
virements lectroniques, les Les mesures de el
institutions financires doivent li au traitement
Art.18, des virements
prendre des mesures de gel et
19 et 20 Circulaire de X lectronique au
devraient interdire la conduite
du sein de la BNA
doprations avec les personnes la BNA
circulair n2011 alina sont en cours de
et entits dsigns,
e 3.2.3 Vireme ralisation dans le
conformment aux obligations
n2013- nt cadre pratique
des rsolutions du Conseil de
15 de la lectronique malgr existence
scurit des Nations Unies
pertinentes,
BCT dun circulaire
interne qui
lorganise
Recours des tiers,
123
contrles et groupes
financiers
Recommandation 17 :
Recours des tiers
Le recours des tiers par les
institutions financires
lobligent de la mise en uvre
des mesures de vigilance
relatives la clientle qui nt t
prvus dans la recommandation
10.
Les critres qui devraient tre Art.6
respects sont suivants : Art.3 du circulaire
a. Une institution financire
X
circulair n2011-67
ayant recours un devrait e
obtenir immdiatement les n2013-
informations ncessaires 15
concernant les points (a)
(c) des mesures de vigilance
relatives la clientle
prvues dans la
recommandation 10.
Art.7 du
b. Les institutions financires circulaire X
devraient prendre les 2011-67 de la
mesures appropries pour BNA
avoir lassurance que le tiers
est mme de fournir, sur
demande et sans dlai, la
copie des donnes Art.6 et 7
didentification et autres dela
documents pertinents lis au circulaire
devoir de vigilance relatif n2013-
la clientle. 15
c. Linstitution financire
devrait avoir lassurance que
le tiers est soumis une
rglementation, quil fait
lobjet dun contrle ou
dune surveillance et quil
pris des mesures pour
respecter les obligations de
conservation des documents,
conformment aux
recommandations 10 et 11.
Art.15 de X
circulaire
124
d. Les pays devraient tenir indiqu
compte des informations ci-dessus
disponibles sur le niveau de
risque li aux pays lorsquils
dcident des pays dans
lesquels les tiers satisfaisant
les critres peuvent tre
tablis.
ART.15
circulaire
2013-15
Recommandation 18 :
Contrles internes et succursales
et filiales ltranger
Les institutions financires
devraient tre obliges de mettre
BNA a adopt le
en uvre des programmes de Art.8 de
la X circulaire de la
LBC/FT. Les groupes financiers
circulair Art.8 banque central tel
devraient tre obligs de mettre
quil est , alors
en uvre de mettre en uvre e circulaire
n2013- BNA n2013- que sur le plan
des programmes de LBC/FT
pratique il y a un
lchelle du groupe, y compris 15 67
absence complte
de politiques et procdures de
de contrle des
partage des informations au sein
leur filiales et
du groupe aux fins de LBC/FT.
succursale
a. Les institutions financires
devraient tre obliges de
sassurer que leurs succursales
et filiales majoritaires
ltranger appliquent, au moyen X
des programmes contre
blanchiment de capitaux et
financement du terrorisme, des
mesures de LBC/FT conformes
aux obligations du pays
dorigine mettant en uvre les
recommandations du GAFI.
125
Dclaration des
oprations suspectes
Recommandation 19 :
Dclaration des oprations
suspectes
Lorsquune institution
Chapitr
financire suspecte, ou a des
e II : de X
motifs raisonnables de
la
suspecter, que des fonds sont le
circulair
produit dune activit criminelle Art.40 et
e
ou ont un rapport avec le 41du
n2013-
financement du terrorisme, elle circulaire
15
devrait tre oblige en vertu de n2013-75
De la
la loi de faire immdiatement
BCT
une dclaration dopration
suspecte la cellule de
renseignements financire ( la
CTAF pour la Tunisie)
Circulai
re de la
BCT
n2011-
06
Recommandation 24 :
Transparence et bnficiaire
effectifs des personnes morales
24.1 Prendre des mesures pour
empcher lutilisation de
personnes morales des fins de
blanchiment dargent travers : Alina a-1
-systme central circulaire
denregistrement n2013-75
(communication immdiate Art.3 et
dinformation) dans lequel un 21 de la
registre national consigne les circulair
prcisions ncessaires en e
matire de proprit de contrle n2013- X
sur toutes les personnes morales 15
enregistres Alina a-2
-obtenir en temps opportun des circulaire
informations sur le bnficiaire n2011-75
effectifs et contrle des
personnes morales ou y avoirs
accs. X
126
24.2 les informations devraient
tre adquates, pertinentes et
jours sur le bnficiaire effectif
et sur le contrle des personnes Art.6 Alina 1/1 -Le mise jours
morales. circulair paragraphe b des informations
e du circulaire X constituent
n2013- n2011-75 problme majeure
15 pour les banques
et agence
spcifiquement
Recommandation 26 :
Rglementation et contrle des Art.26
institutions financires circulair Circulaire de
26.1 les institutions financires e de la la BNA
doivent mettre une BCT n2012-55 et
rglementations et une 2013-15 circulaire
X
surveillance en matire de Et n2013-67
LBC/FT adapts et quelles Art .27
mettent effectivement en uvre du
les recommandations du GAFI . circulair
e de la
BCT
2011-06
Thme 2 : Mesures prventives (R.9, R10, R.11, R12, R.13, R.14, R15, R.16, R.17)
127
Pour les mesures de vigilances spcifique et identification des client spcifique ( R12, R13,
R14, R15 et R16) ses mesures sont prisent lgard des personnes politiquement exposs,
correspondance bancaires, services de transfert de fond ou valeur , virement lectroniques et
nouvelles technologies) malgr le devoirs de vigilances adopt par la Banque National
Agricole cette vigilance a plusieurs critiques concernant en premier lieu concernant les
procdures et rglementations lie aux PPE qui sont superficiel et un systme de filtrage
appliqu seulement via Swift , les mmes problmes ont t rencontr pour le systme de
contrle des transactions effectu avec des nouvelles technologies ; Sachant que la BNA a
copier le circulaire n2013-15 de la BCT sans ladapt ses propres procdures internes.
Les circulaires de la BNA et leurs procdures pour les recommandations cites ci-
dessus sont partiellement conforme aux normes internationales supra cit.
Thme 3 : recours un tiers, contrle et groupe financiers (R.17, R.18, R.19) : La recommandations
de la banque conforme aux obligation cit par les diffrentes normes mentionnes sauf pour la
recommandation 18 lie au contrle internes et succursales trangers , Qui relvent aucune filiale
financires ou immobilire de la banque disposent dune stratgie de conformit la rglementation
LBC/FT comportant notamment les modalits et les moyens de gel oasiennes et que lintgralit de
vigilance sont quasiment appliquer.
Les dispositions de la banques dans les majorits ne sont pas conformes aux
rglementations ce qui peu impliqu des sanctions pour la banque.
Thme 4 : transparence et bnficiaire effectif :(R24)
Ce qui concerne la recommandation 24 lie la transparence et bnficiaire effectif la BNA est
conforme dans le contenue et application mais le seul problme qui se pose est en matire de mise
jours des donnes lies au bnficiaire effectif.
2. Synthse :
128
pour chaque fonction ce qui va nous permettre lextraction des forces et faiblesse (non-
conformit) de la BNA en matire de LBC/FT.
Nous avons procd pour chaque cycle (article), a une prise de connaissance, puis une
valuation des procdures, suivie de tests de validit et de permanence dans l'application des
procdures afin de faire ressortir les dfaillance et les axes d'amlioration. Pour ce faire, nous
avons eu pralablement besoin de dcliner un grille dvaluation du dispositif de la BNA ,
rsultat de cette analyse nous a permise de dtecter les dfaillances suivantes :
La BNA ne dispose pas dune division ou dun service de lutte contre blanchiment
dargent. Cest Organe Permanent de Contrle de la Conformit qui veille lapplication
des rgles mises par BNA pour lutter contre blanchiment, fraude et criminalise
La procdure et mcanisme de lutte contre le blanchiment de capitaux devrait faire l'objet
d'une validation hirarchique en vue de son application effective
Inexistence dune approche par les risques
Un systme dinformation incomplet sur qui expose la banque des risques de
blanchiment et des risques de sanction
Manques de renseignements de lenvironnement financiers des clients
Des agences et filiales qui ne sont pas conformes Une formation aux exigences cites
Formations incomplte du personnel
La fonctionnalit de la solution SIDE SAFEWATCH nest pas encore finalise
Pour ce qui est de la transmission de la CTAF des informations se reposent notre
dispositif de prvention des risques de blanchiment la CTAF : La CTAF fait de simple
recommandations aux banques de squiper par des logiciels spcifiques et de se
conformer la loi 2009, elle nexerce de ce fait aucun contrle au niveau de banque.
Concrtement, la CTAF ne sait pas comment la BNA gre le risque de blanchiment sur le
plan interne(rapport de la BNA/CTAF consiste lui dclarer les oprations suspectes
quon a russi dtecter ou rpondre des requtes. quelles nous adresse dans le cadre
de ses investigations) . Donc la banque est livre elle du point de vu modalit
dlaboration et de mise en place de logiciel interne. Dans ce cadre, nous avons tout de
mme des contraintes sur la plan timing.
Manque dun plan de formation lattention du personnel du rseau complet et gnral.
Manques des moyens humains
129
La dtection des majorits des oprations suspectes est manuelle, ce qui complique la
tache des chefs dagences qui doivent procder
IV. . Conclusion :
Certes, lvaluation dun dispositif de lutte contre le blanchiment dune banque demeures trs difficile
cause de variations des rglements et procdures qui sont lies essentiellement aux mesures mettre en
place par nature de client et par type dopration ou transaction, titres des exemples , les procdures de
mesures de vigilances doit tre fait sur la base de classification des risques par catgories de clients et
montants de transactions. Nos tudes labores ci-dessus ont montres que malgr les efforts faits par la
BNA pour lutter contre blanchiment dargent ne sont pas suffisante et quil parait efficace que la banque
continue dvelopper une stratgie de lutte contre blanchiment et de couverture de risque de blanchiment.
130
Section 2 : les recommandations
Introduction :
La lutte contre blanchiment dargent et financement de terrorisme est place parmi les
priorits des projets de la banque cet instant. Ce qui incite la banque en gnral et Lorgane
permanent de contrle de la conformit en particulier de mettre en place une nouvelle
politique et dispositif plus dvelopp de LBC/FT pour faire face aux nouvelles
rglementations qui sont en changement rgulire, qui reprsente un dfi pour la banque.
Notre tude ralis sur la conformit de la Banque National Agricole illustre les
complicits confront pour se conformer aux normes internationales pour LBC/FT cette
complexit ncessites des moyens financires, humaines techniques et formelles.
Lvaluation du dispositif de la BNA a montr un cart entre ce qui existe rellement et la
pratique ce niveau de notre tude, nous voulons faires des proposition et des solutions a un
chelle plus larges pour viter le risque de non-conformit. Sachant, que en pratique, les
estimations du cout de la mise en uvre de ces recommandations seront propre au budget
dfinie par la ministre de finance et BCT.
I. Au niveau International :
131
II. Au niveau National :
132
lutte contre le blanchiment dargent et il apporte une assistance gnrale la Direction,
ainsi qu tous les collaborateurs, dans toutes les questions concernant la lutte contre le
blanchiment dargent.
b. La responsabilit de la formation et de linstruction du personnel, notamment des
collaborateurs qui sont en contact avec les clients, incombe au service de lutte contre le
blanchiment dargent.
La tche de ce service est de prendre les mesures appropries pour que le personnel bnficie
dune formation approfondie et continue leur permettant dacqurir les connaissances
ncessaires sur les dispositions de la lutte contre le blanchiment.
Ces connaissances doivent tre actualises rgulirement et que le niveau de vigilance
demeure lev en permanence.
a. La BNA est tenu de se doter dun systme dinformation de lutte contre blanchiment
dargent complet permettant de : ( voir Annexe )
1. la gestion des risques en cas de relation avec des personnes ayant exerc
ou exercent de hautes fonctions publiques dans un pays tranger, ou leur
proches ou des personnes ayant des rapports avec elles
2. profilage des clients et des compotes : Ce sous modules doit permettre
la banque dassurer la classification des clients par profil de risque selon les
critres des risques de LBC/FT (Cette classification doit etre dynamique et
prendre en compte les mise jours du KYC, les transactions sur les listes
identifies, des paramtres de pondration des risques de LBC/FT ), une
processus scuriss de validation et modifications des niveaux de risques.
3. le monitoring des mouvements sur comptes et la gnration des alertes :
ce module doit comporter 3 phase ;
133
cods puis excuts sur les nouvelles donnes, pour permettre
de faire ressortir les oprations, les comptes et les clients qui
ncessite. Le monitoring doit couvrir les diffrentes
composantes de la solution KYC, filtrages, profilages anti-
fraude
4. le filtrage en temps rel des clients et des transactions : assurer le filtrage
atomatis de toutes les relations daffaire dont lidentification est exige par les
recommandations, de toutes les transactions bancaires , par rapport des listes ( des
PPE, les pays non-coopratifs, listes des sanctions national et internationales) et non
des listes noirs, assurer un filtrage systmatique lors des mise jours des listes
5. recenser les oprations effectue par un mme client quil soit occasionnel ou
habituel
6. de disposer de la position de lensemble des comptes dtenus par un mme
client
7. identifier les transactions caractre suspect
La mise en place dun systme dinformation complet pour la BNA doit tre lun de ses
projets durgence.
Un haut niveau de connaissance sur ces questions n'est cependant pas ais obtenir, mme
avec une forte implication des collaborateurs et une organisation efficace et dcentralise.
134
ltablissement et la signature des contrats ncessaires lopration
ltablissement du dossier client ;
la classification des risques que prsentent les relations daffaires et, le cas chant,
lexcution des clarifications ncessaires.
Les conseillers clients doivent surveiller les transactions effectues dans le cadre des
relations daffaires dont ils soccupent.
Lorsque des transactions prsentent des indices de risques accrus, les collaborateurs
qui sen occupent sont tenus de les annoncer immdiatement au service de lutte contre le
blanchiment dargent avant mme de les excuter. Le service de lutte contre le blanchiment
dargent dcide des mesures prendre pour dterminer larrire-plan conomique et, le cas
chant, il soumet la direction une demande dautorisation pour excuter ou non une
transaction qui prsente un risque accru. L'objectif principal de cette prvention rside dans la
connaissance affine des clients.
Pour tre amliore, la prvention anti-blanchiment au sein de la BNA ncessite :
Des bases de donnes spcifiques, dont celles des personnes politiquement exposes :
les PEP (Political Exposed Persons).
Un systme informatique qui analyse en finesse le fonctionnement des comptes qui
synthtise les mouvements et dtecte les comportements anormaux, comme les dpts
d'espces importants.
Une formation continue et actualise permettant aux agents de la banque de dceler
une infraction pnale temps et dagir en consquence.
Des procdures de contrles internes soient institues. On pratique, la mise en place de
procdures de lutte contre le blanchiment au sein d'un tablissement de crdit implique la
dsignation d'une personne responsable dnomme gnralement Compliance Officer qui
s'occupe de tous les cas de fraudes en collaboration avec les services d'inspection ou d'audit
de l'tablissement.
- Nous avons eu loccasion de participer a llaboration dune application qui sintitule
KYC (Know your Customer) dont les principales lignes directrices sont les suivantes :
135
risque client de manipuler chaque fois 6 listes prsentant les diffrents types de
risques ( risque segment client, risque produits et services pour personne
physique et morale, risque activit et risque zone gographique ) pour ensuite
remplir une matrice qui lui permet dvaluer le risque global du client.
La plus part des chefs dagences affirment que cette mthode manuelle
dvaluation du risque ne se fait pas pour toute nouvelle entre en relation, vu
quelle ncessite un temps norme.
De plus que le risque derreur est assez frquent surtout lorsque le client demande
plusieurs produits et services, ce qui revient affecter un risque pour chaque nature de
produit et service et par la suite connaitre le risque global pour lensemble des produit et
service demands.
Lapplication KYC va offrir la possibilit aux chefs dagences davoir une valuation
instantane sur les diffrents types de risque qui peuvent affects le client en terme de
blanchiment dargent, elle permet aussi le stockage de toutes ces informations et la
possibilit de les consulter chaque fois quon en a besoin de savoir la situation dun client
par rapport au risque de blanchiment dargent.
136
Segment client
La liste fixe par la BNA comprenant tous les segments client (Salaris, Fonctions
librales, jeunes, grandes entreprises ) a t intgre dans lapplication.
Il suffit de choisir nimporte quel segment client parmi cette liste pour avoir une ide
sur le risque affect ce segment de client.
Deux listes de produits et services (une pour les personnes physiques et lautres pour les
personnes morales) ont t intgres dans lapplication permettant dattribuer un risque pour
chaque type de produit et service demand afin de donner par la suite une apprciation du
risque global de lensemble des produits et service demand afin de donner par la suite une
apprciation du risque global de lensemble des produits et services demands par le client.
137
Figure 19 : liste des produits et services offert pour personnes physique
Activit :
La liste des activits haut risque fix par la BNA a t intgr au sein de lapplication avec
une possibilit dajouter une autre activit et permettre au chef dagence dapprcier le risque.
Zone gographique :
Deux listes ont t intgr dans cette application, une zone comportant les pays membres
GAFI (qui ont un risque faible) lautre liste comprend les Etats black-lists ( qui ont un risque
lev) avec la possibilit dajouter un pays qui nexiste pas dans ces deux listes.Ce qui
permettra davoir un diagnostic du risque sur la base des annexes (3,4, 5 et 6) qui doit aboutir
llaboration dune matrice risque client (cf.modle en annexe 2)
138
Figure 20 Matrice client
Conclusion :
Au niveau international
La grande criminalit na vraiment plus besoin de gnrer du cash. Ses activits
traditionnelles que sont le trafic de drogues, darmes et dtres humains lui permettent de
bnficier de revenus trs importants.
Sa problmatique essentielle est de blanchir ses fonds afin dintgrer lconomie lgale. Le
blanchiment nest pas lactivit type de mafia mais elle lui permet dassurer son avenir.
Nombreuses sont les techniques de blanchiment de capitaux. Elles vont de la plus simple
mettre en place la plus complique impliquant une myriade de socit crans et fiducies
dans le monde entiers
139
OCDE, prenant les mesures des dgts causs par la corruption et le blanchiment, mettent en
place des rglementations pour les multinationales, en particulier du secteur financier.
Les paradis fiscaux se sont dvelopps grces au soutien actif des Etats occidentaux, Etats-
Unis et Europe qui sont en mme temps membres de GAFI organismes cens lutter contre le
blanchiment. Lexistence de ces paradis fiscaux est le rsultat dun conflit entre la rentabilit
et lthique.
Les tudes sur le sujet font tat du plus grand pessimisme en laissant penser que les mesure
adoptes par les textes internationaux sont illusoires.
Au niveau national
Dans la perspective de sriger en place financire rgionale, la Tunisie a uvr la
promulgation du code des prestations de services financiers aux non rsidents et
lamendement substantiel de la loi relative LBC/FT afin de renforcer la scurit de sa place
financire.
Autres actions menes par la Tunisie dans ce domaine, ladhsion lensemble des
instruments internationaux caractre universel et rgional dont la plus rcente, la convention
de Mrida , relative la lutte contre la corruption et la mise en place dun cadre
institutionnel conforme aux recommandations du GAFI dans la rgion.
Toutefois, malgr les contrles existants, des abus et drapages peuvent naturellement
intervenir. Des activits illicites comme la contrefaon ou les importations illgales, qui
peuvent gnrer dimportants produits, ou le trafic de vhicules vols, existent en Tunisie
surtout les dix dernires annes. Ceci est dautant plus rel quune part importante du tissu
conomique tunisien est organise su une base familiale, sous forme de groupes relativement
ferms et souvent peu enclins une grande transparence.
Le dispositif tunisien en matire de LBC/FT est un dispositif prventif qui vient complter
larsenal juridique en vigueur dans le secteur financier, mme si beaucoup de choses restent
encore faire ;
Mettre en place des procdures anti-blanchiment labores et respectes, renforcer les
dispositifs de lutte contre le blanchiment aux seins des banques tunisiennes, application des
amendes prvues par la loi en cas de manquement aux obligations de contrle interne et de
contrle de conformit, notamment pour LBC/FT.
Concrtement, certaines institutions financires se sont dores et dj dotes de systme de
lutte contre blanchiment notamment les filiales de groupes trangers. Il demeure quun effort,
140
important reste ncessaire pour assurer une plus grande harmonisation de ces efforts,
notamment dans les banques qui ne font pas parties dun rseau international.
Au niveau de la BNA
Le dispositif de lutte contre blanchiment au sein de la BNA seffectue a travers 4 axes :
Lidentification et signaltique des clients, la vrification de lidentit des correspondants
trangers, la dclaration des oprations ou transactions suspectes, et la procdure
dvaluation du risque client lors de lentre en relation.
En fait, lapplication de ce dispositif ne semble pas tre possible surtout en absence des
moyens logistique et humains , un systme dinformation qui analyse en finesse le
fonctionnement des comptes qui synthtise les mouvements et dtecte les comportements
anormaux et une formation continue et actualise.
Un long travail nous attend la BNA afin de rendre possible lapplication dun dispositif
pareil, En effet la BNA entamer un projet dacquisition dune solution de profilions et une
formation continue aux niveaux des agences permettant damliorer les connaissances de son
personnel en matire de LBC/FT.
141
Conclusion Gnral
Deux phnomnes ont donn naissance notre recherche, dune part, la croissance
phnomnale des flaux de blanchiment dargent lchelle international ce qui engendre
une r harmonisation de systme de contrle judicaires et redfinition du rgime du secteur
bancaire puisque , les criminels utilisent largement les flux du systme bancaire pour donner
une sens lorigine de leur argents et dautre part, la promulgations des recommandations du
GAFI qui sont obliges certaines Etats de promulgus une loi anti-blanchiment et de mettre
pieds des procdures pour lutter contre ce dlit dont la Tunisie qui tait lun des fondateurs de
GAFIMOAN .
En Effet, ce phnomne crer une forte bouleverst dans lactivit bancaire de Tunis
puisque cette dernire souffre de moyens humains et logistiques modeste, avec un manque
dexprience en matire de lutte contre blanchiment dargent et la Banque Nationale Agricole
est exemple de cette dfaillance.
Pour la concrtisation de cet objectif jai fait une tude de cas monographique du dispositif
de la BNA face aux flux illicite qui est une ncessit exige vu la complexit de toutes les
formalits juridiques et lensemble des sanctions suite au non-conformit au loi et le besoin
de la banque doptimiser son systme anti-blanchiment de faon de prserver sa scurit
financires et offrir des services de qualit afin de renforcer la confiance avec ses clients.
Daprs cette tude mene, nous pouvons constater que la Banque Nationale Agricole et
beaucoup plus loin en matire de progiciel anti blanchiment.
Mais comme tout travail de recherche, mon tude ne manque pas des lacunes :
142
Je trouve que la dure du stage est insuffisante de connaitre et comprendre toutes les tches
de travail dune manire dtaille, il y a aussi un problme de la non disponibilit de certaines
informations qui sont juges confidentielles. De plus, jai confront des problmes laccs
aux circulaires interne de la banque et dobserver un exemplaires doprations de
blanchiments puisque ses informations sont protger par la loi du levier de secret bancaire
Malgr tout ces limites, cette exprience ma donn lopportunit de connaitre les diffrents
services de la BNA et dapprofondir les connaissances pratique relatives au lutte contre
blanchiment par le secteur bancaire .
143
Lexique du blanchiment
BVMT : Bourse des valeurs mobilires de Tunis
Socit cran : Une socit cran est une socit fictive, cre pour dissimuler les
transactions financires d'une ou de plusieurs autres socits. Plusieurs buts sont
recherchs lors de la cration de socits crans
G17 : Le G17 Plus est un parti politique libral conservateur serbe fond en 2002. Il a
son sige Belgrade et est prsid par Mlaan Dinki.
BM : Banque mondiale
144
Bibliographie
Les ouvrages :
Blanchiment des capitaux : Prvention et rpression.
Editeur ; Dr. Francis Lefebvre
Lutte contre corruption : la conqute dun nouveau pouvoir.
Editeur. Franois Burin
Procdure interne de lutte contre blanchiment et financement de terrorisme et
cartographie
Editeur. Fabienne Kerebe
Le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme - 2e dition
rvise - 2014 (page 459-476)
Editeur. Geert Dlure
Les articles :
145
http://www.memoireonline.com/10/09/2823/Influence-des-risques-operationnels-
sur-la-realisation-des-objectifs-strategiqu.html
http://www.irs.gov/uac/The-Commissioner's-Section
http://www.menafatf.org/TopicList.asp?cType=train_sub2
http://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/index.jsp
http://www.fatf-gafi.org/fr/
http://www.egmontgroup.org/
http://www.ctaf.gov.tn/ctaf_f/
http://www.finances.gov.tn/index.php?lang=fr
146
Liste Annexes
Liste Annexes
Annexes Titres
Annexe 1 Loi n2003-75
147
Liste Annexes
148
Liste Annexes
149
Liste Annexes
150
Liste Annexes
151
Liste Annexes
152
Liste Annexes
153
Liste Annexes
Annexe 2 :
154
Liste Annexes
155
Liste Annexes
156
Liste Annexes
157
Liste Annexes
soutien des efforts internationaux de lutte contre le blanchiment d'argent, tel que modifi par
l'arrt du 02 dcembre 2009 ; ci-aprs larrt .
Vu la circulaire n 2006-01 du 28 mars 2006 relative la rglementation des oprations
dexternalisation.
Vu la circulaire n2006-19 du 28 novembre 2006 relative au contrle interne dans les
tablissements de crdit.
Vu la circulaire aux tablissements de crdit et aux banques non-rsidentes n2007-7 du 16
mars 2007 relative la mise en place dun dispositif interne de lutte contre le blanchiment
dargent et le financement du terrorisme.
Vu la circulaire n2011-06 du 20 mai 2011 portant renforcement des rgles de bonne
gouvernance dans les tablissements de crdit.
Vu la circulaire aux intermdiaires agrs n2012-11 du 8 aot 2012 relative la dclaration
la Banque Centrale de Tunisie des oprations en billets de banque trangers dont la valeur est
gale ou suprieure 5000 dinars tunisiens.
Vu la dcision de la Commission Tunisienne des analyses financires (la CTAF) n2006-01
du 20 avril 2006 relative la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles, ci aprs dsigne la directive n1.
Vu la dcision de la CTAF n2006-02 du 20 avril 2006 portant directives gnrales aux
tablissements de crdit, aux banques non-rsidentes et lOffice National des Postes
relatives la dtection et la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles ; ci-aprs la directive n2 .
Vu les dlibrations du Conseil dAdministration de la Banque Centrale de Tunisie du 30
octobre 2013.
Dcide : 3
158
Liste Annexes
Dispositions gnrales
Article 1er :
La prsente circulaire sapplique :
- aux tablissements de crdit agrs dans le cadre de la loi n 2001-65 du 10 juillet 2001
relative aux tablissements de crdit telle que modifie par la loi n2006-19 du 02 mai 2006 ;
- aux tablissements de crdit non-rsidents rgis par le code de prestation des services
financiers aux non rsidents.
159
Liste Annexes
- davoir une comprhension claire des activits, des revenus et du patrimoine du titulaire du
compte ;
- dobtenir, lorsque le client est une personne morale, toute indication sur son courant
daffaire, par la communication, entre autres, des tats financiers rcents ; et
A cet effet, les lments dinformation susceptibles dtre recueillis au titre de la connaissance
de lidentit et de la situation juridique, professionnelle, conomique et financire du client
doivent tre contenus dans la fiche douverture de compte renfermant les informations
minimales conformment lannexe 1 de la prsente circulaire
Ces informations doivent tre justifies par des documents officiels dont copies doivent tre
conserves dans le dossier dudit client.
Article 4:
Les tablissements doivent effectuer les diligences relatives lidentification du client
notamment lorsque:
- le client souhaite ouvrir un compte, quelle que soit sa nature, ou louer un coffre fort;
- le client effectue des transactions occasionnelles en espces, dont la valeur est gale ou
suprieure 10.000 dinars ou la contre-valeur de 5.000 dinars en billets de banque trangers
et ce, conformment la circulaire n2012-11;
160
Liste Annexes
Article 5:
Les tablissements doivent sassurer de lidentit des associs et actionnaires importants de
leurs clients personnes morales et des bnficiaires effectifs.
Au sens de la prsente circulaire, est considr :
- actionnaire ou associ important : lactionnaire ou lassoci qui dtient 10% ou plus du
capital du client personne morale
- bnficiaire effectif : toute personne physique qui in fine possde ou contrle de manire
effective le client personne morale ou pour le compte de qui lopration est effectue sans
quil soit ncessaire quil y ait un pouvoir crit entre le client et le bnficiaire effectif.
Les diligences prvues ci-dessus sont simplifies lorsque le client est lune des entits prvues
dans lannexe 2.
Article 6:
Les tablissements doivent identifier le bnficiaire effectif et prendre des mesures
raisonnables pour vrifier son identit au moyen de documents officiels et autres documents
manant de source fiable et indpendante, de sorte quils aient une connaissance satisfaisante
de son identit.
A cet effet, les tablissements doivent :
- dterminer, pour lensemble des clients, si le client agit pour le compte dune tierce personne
et prendre, si cest le cas, toutes mesures raisonnables pour obtenir des donnes
didentification suffisantes permettant de vrifier lidentit de cette tierce personne;
- prendre, lorsque le client est une personne morale ou une construction juridique, toutes les
mesures raisonnables pour (a) comprendre la proprit et la structure de contrle du client ;
(b) dterminer qui sont les personnes physiques qui en dernier ressort, possdent ou exercent
un contrle effectif sur le client; et
Article 7 :
Lorsque les tablissements font recours des tiers pour sacquitter de lobligation de
connaissance du client, ils doivent: 6
161
Liste Annexes
162
Liste Annexes
Annexe
Arrt du ministre des finances du 2 dcembre 2009, modifiant et compltant
l'arrt du 10 septembre 2004 portant fixation des montants prvus aux
articles 70, 74, et 76 de la loi n 2003-75 du 10 dcembre 2003 relative au
soutien des efforts internationaux de lutte contre le terrorisme et la
rpression du blanchiment d'argent.
163
Liste Annexes
doivent prendre les mesures de vigilance prvues par l'article 74 bis de la loi
susvise dans leurs transactions avec leurs clients dont la valeur est gale ou
suprieure quinze mille dinars.
Les dispositions du paragraphe prcdent du prsent article s'appliquent aux
2
dirigeants de casinos pour les transactions financires avec leurs clients dont la
valeur est gale ou suprieure trois mille dinars.
Art. 3 - Le prsent arrt sera publi au Journal Officiel de la Rpublique
Tunisienne.
Tunis, le 2 dcembre 2009.
Le ministre des finances
Mohamed Rachid Kechiche
Vu
Le Premier ministre
Mohamed Ghannouchi
164
Liste Annexes
165
Liste Annexes
166
Liste Annexes
167
Liste Annexes
168
Liste Annexes
morale.
Art 8 de la Les procdures internes ont-elles prvu la
dcision de la
6). possibilit de nouer une relation daffaires
CTAF 2006-02 X
et Art 4 de la cir mme en cas dinsuffisance dinformations
2013-15 de la
didentification ?
BCT
Art 3 de la La BNA procde-t-elle- la vrification de
dcision de
lidentit des clients occasionnels avant
CTAF 2006-02 7).
et Art 4 de la deffectuer toute transaction :
Cir, 2013-15 de
la BCT X
a) En dinars dont la valeur est
suprieure ou gale 10 000 TND
Art 21 de la Cir
2013-15 - de sabstenir douvrir un compte X
X
169
Liste Annexes
170
Liste Annexes
Art 17 cir 2013- 12). La banque a-t-il mis en place des rgles X
75
spcifiques de traitement des oprations
lectronique de fonds ?
Art 23 de la Cir 13).
2013-75
Est-ce que les procdures de conformit
interdisent de nouer des relations avec les X
X
c. Les associations
a.
Art.34de la Cir Est-ce que les informations rapportant aux
2013-15
clients :
15). a. Peuvent tre reconstitues, la demande X
171
Liste Annexes
X
a. lidentification de la clientle
X
Art.29 cir 2013- 17).
15
b. le profilage de la clientle
X
c. le filtrage des oprations
X
d. le traitement des oprations et des
transactions inhabituelles
X
e. le traitement des oprations et des
transactions suspectes
X
f. la dclaration de soupons
Art.39 cir.2013- 18). Le systme dinformation exploit par BNA
15
est-il :
X
172
Liste Annexes
a. interne ltablissement
X
b. externalis
Si BNA fait appel un tiers pour sacquitter
de lobligation de connaissance du client ,
a-t-il prvu de prendre les mesures
adquates pour sassurer que le tiers est ;
a. mme de fournir des copies des
Art 17 de la cir
donnes et autres documents relatifs
2013-15 X
19). aux devoirs de vigilance relatifs la
clientle
173
Liste Annexes
174
Liste Annexes
175
Liste Annexes
176
Liste Annexes
PERSONNE PHYSIQUE
_Emploi
Statut Professionnel ;
Coordonnes de l'Employeur;.................................................................................
Hritage :...................................
177
Liste Annexes
Autres:........................................
Quel est l'objet de l'Ouverture du Compte ?
Transactions bancaires:.........................................................
Investissements :..............................................................
Autres :
Spcifier...........................................................................
Evaluation du Patrimoine_
Retraits Cash
Divers Chques
Autres : Spcifier
Total Mensuel
Classification Risque Client
N.B : Cette partie est remplir aprs avoir labor la matrice du risque client
Extrmement lev : Elev : Modr : Faible :
N du compte :
Date de l'ouverture du compte :
178
Liste Annexes
Prsident
M. Paul Vlaanderen
Secrtariat du GAFI
179
TABLE DE MATIERE
II. QUELLES SONT LES PRINCIPALES METHODES DE BLANCHIMENT DARGENT : CAS DES
SECTEURS BANCAIRES ................................................................................................................................. 37
1. LES METHODES TRADITIONNELLES DE BLANCHIMENT D'ARGENT DANS LE SECTEUR
BANCAIRE ......................................................................................................................................................... 37
2. LES PROCEDES DE BLANCHIMENT LES PLUS UTILISES : ........................................................ 37
2.1 LAMALGAME : .......................................................................................................................................... 37
2.2 MANIPULATION DE DOCUMENTS COMMERCIAUX : .................................................................... 38
3. LA NOUVELLE TENDANCE : ............................................................................................................... 38
III. IMPACTE DE BLANCHIMENTS SUR LECONOMIE : .................................................................... 39
1. IMPACTE SUR LENVIRONNEMENT MACRO-ECONOMIQUE : ................................................ 39