CONTABILIDAD Y COSTOS

Problemas propuestos

Presentado a:
Fanny Marcela Garca
Tutora

Entregado por:

Xxxxxxx
Xxxxxx
Xxxxxxxxxxxxx
Jorge Luis Bermudez
Jorge Luis Vargas Meja

Grupos separados: 212018_15

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS TECNOLOGA E INGENIERA
01 OCTUBRE 2017
SANTA MARTA
SOLUCION PROBLEMAS MODULO 3
Punto 1 hasta el punto #17
Las siguientes son las transacciones del ao 2011:
1. 30 de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa
tener un capital de$ 800.000.000 en 100.000 acciones de valor nominal de $
8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita y pagadas el Io de octubre $
500.000.000, segn recibos de caja del # 1 al 20.

TIPO COMP # FECHAFECHA

COMPSOPORTENIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CD-Comprobante Diario 001 1/10/2011 935965476 La Compaa Ltda
contabilizacion aportes iniciales 310505 CAPITAL AUTORIZADO 800.000.000
CD-Comprobante Diario 0001 1/10/2011 935965476 La Compaa Ltda
contabilizacion aportes iniciales 310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) 300.000.000
CD-Comprobante Diario 0001 1/10/2011 935965476 La Compaa Ltda
contabilizacion aportes iniciales 110505 CAJA GENERAL 500.000.000
800.000.000 800.000.000

2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega

chequera y produce
nota dbito por valor de $ 150.000.
TIPO COMP # FECHAFECHA
COMPSOPORTE
NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CD-Comprobante Diario 002 30/09/2011 935965476 La Compaa Ltda
apertura cuenta bancaria 530505 GASTOS BANCARIOS 150.000
CD-Comprobante Diario 002 30/09/2011 935965476 La Compaa Ltda
apertura cuenta bancaria 1110 BANCOS 150.000
$ 150.000 $ 150.000

3.Se realiza el Io de octubre la compra de una oficina con bodega en $

50.000.000, de los cuales se paga el 50% con cheque. $ 10.000.000 es el valor
estimado del terreno, segn comprobante de egreso # 002.
TIPO COMP # FECHAFECHA
COMPSOPORTE
NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CE- Comprobante de egreso
002 1/10/2011 935965476 La Compaa Ltda
Compra oficina 120530 CONSTRUCCION 40.000.000
CE- Comprobante de egreso
002 40817 935965476 La Compaa Ltda
Compra oficina 1450 TERRENOS 10.000.000
CE- Comprobante de egreso
002 40817 935965476 La Compaa Ltda
Compra oficina 2380 ACREDORES VARIOS 25.000.000
CE- Comprobante de egreso
002 40817 935965476 La Compaa Ltda
Compra oficina 1110 BANCOS 25.000.000
$ 50.000.000 $ 50.000.000
4. Se compra el Io de octubre equipo de oficina por valor de $ 10.000.000
pagados de contado y con cheque, $ 6.000.000 en equipo, lo traen en camin
desde Medelln. Segn comprobante de egreso# 003.
TIPO COMP # FECHAFECHA
COMPSOPORTE
NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CE-Comprobante de Egreso
003 1/10/2011 935965476 La Compaa Ltda
compra equipo de oficina 263020 EQUIPO DE OFICINA 10.000.000
CE-Comprobante de Egreso 2/10/2011 935965476 La Compaa Ltda
compra equipo de oficina 152410 EQUIPOS 6.000.000
CE-Comprobante de Egreso 3/10/2011 935965476 La Compaa Ltda
compra equipo de oficina 1110 BANCOS 16.000.000
16.000.000 16.000.000

5. Se compra un vehculo el Io de octubre por valor de $ 20.000.000, del cual se

paga S 5.000.000como cuota inicial. Segn comprobante de egreso # 004 y FC #
5465. El vehculo tiene una financiacin de cuotas fijas de $ 125.000 mensuales
pagaderos los 30 de cada mes. Con un intersanual del 20%.
TIPO COMP # FECHAFECHA
COMPSOPORTE
NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CD-Comprobante Diario 004 1/10/2011 935965476 La Compaa LtdaCompra de vehiculo 136510 VEHICULO 20.000.000
935965476 La Compaa Ltda
Compra de vehiculo 1110 BANCOS 5.000.000
935965476 La Compaa Ltda
Compra de vehiculo 2105 BANCOS NACIONALES 15.000.000
20.000.000 20.000.000

6. Se contrata personal el 1 de octubre, 2 secretarias con sueldo mnimo y 3

vendedores con comisin del 5% sobre las ventas. El administrador con sueldo de
S 800.000.
 7. Se paga el 2 de octubre servicio de remodelacin de la oficina por valor de $
2.500.000, segn comprobante de egreso $ 005.

TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CD-Comprobante Diario 005 2/10/2011 935965476 La Compaa Ltda REPARACIONESS 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2.500.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda 1110 BANCOS 2.500.000
2.500.000 2.500.000

8. Se paga a una persona para que realice todos los trmites legales de la
empresa por $ 300.000
segn comprobante de egreso # 006.
TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CD-Comprobante Diario 006 2/10/2011 935965476 La Compaa Ltda HONORARIOS 233525 HONORARIOS 300.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda 1110 BANCOS 300.000
300.000 300.000

9. El 2 de octubre segn factura de compra # 2451, se compra inventario de

producto A 20.000
unidades a $ 800 cada una, del producto B 15.000 unidades a $ 3.000 cada una y
del producto C5.000 unidades a $ 400 cada una. El 40% a crdito y en las
siguientes condiciones: 15/45, 10/30,5/20. El 60% pagado fue con cheque segn
comprobante de egreso # 007.
TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CD-Comprobante Diario 007 2/10/2011 935965476 La Compaa Ltda ventas a por mayor a por menor1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
61.000.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda ventas a por mayor a por menor2205 NACIONALES 24.400.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda ventas a por mayor a por menor1110 BANCOS 36.600.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda ventas a por mayor a por menor1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2.000.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda ventas a por mayor a por menor2210 DEL EXTERIOR 800.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda ventas a por mayor a por menor1110 BANCOS 1.200.000
PUNTO 10 63.000.000 63.000.000
 10. El 3 de octubre se compra Stand para bodega por valor de $ 800.000, segn
factura de compra
512 y de contado segn comprobante de egreso # 008.

TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CD-Comprobante Diario 008 4/10/2011 935965476 La Compaa Ltda COMPRA DE EQUIPO 1524 EQUIPO DE OFICINA 800.000
CD-Comprobante Diario 5/10/2011 935965476 La Compaa Ltda COMPRA DE EQUIPO 1110 BANCOS 800.000
PUNTO 11 800.000 800.000

11. El 4 de octubre se realiza venta de producto A de 5.000 unidades a $ 2.000

cada una, del producto B 4.000 unidades a $ 4.000 cada una y del producto C se
vende 3.000 unidades a $ 800 cada una. Segn factura de venta # 001, el 60%
de contado y en cheque segn recibo de caja #11.
TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CE-Comprobante de Egreso 0011 4/10/2011 935965476 La Compaa Ltda VENTA AL POR MAYOR 1110 BANCOS 17.040.000
CE-Comprobante de Egreso 5/10/2011 935965476 La Compaa Ltda VENTA AL POR MAYOR 1305 CLIENTES 11.360.000
CE-Comprobante de Egreso 6/10/2011 935965476 La Compaa Ltda VENTA AL POR MAYOR 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 28.400.000
CE-Comprobante de Egreso 7/10/2011 935965476 La Compaa Ltda VENTA AL POR MAYOR 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR17.200.000
MENOR
CE-Comprobante de Egreso 8/10/2011 935965476 La Compaa Ltda VENTA AL POR MAYOR 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 17.200.000
PUNTO 12 45.600.000 45.600.000

12.Se crea el 4 de octubre el fondo de caja menor por un monto de $ 500.000 para gastos menores,
con tope de $ 60.000 por comprobante; con cheque, segn comprobante de egreso # 009.

TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CE-Comprobante de Egreso 009 4/10/2011 935965476 La Compaa Ltda 110510 CAJAS MENORES 500.000
1110 BANCOS 500.000
PUNTO 13 500.000 500.000

13. 6 de octubre se paga seguro para la oficina por valor de S 300.000 con vencimiento a 1 ao,segn comprobante de
egreso # 010 y factura de compra # 5484.

TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CE-Comprobante de Egreso 010 6/10/2011 935965476 La Compaa Ltda 1105 CAJA 300.000
935965476 La Compaa Ltda 5130 SEGUROS 300.000
PUNTO 14 300.000 300.000

14. El 7 de octubre se compra papelera para 3 meses por $ 100.000 con cheque,
segn comprobante
de egreso # 011.

TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CE-Comprobante de Egreso 0011 7/10/2011 935965476 La Compaa Ltda 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 100.000
935965476 La Compaa Ltda 1110 BANCOS 100.000
PUNTO 15 100.000 100.000
 15.Se suscribieron S 50.000.000 en acciones y se recibieron $ 30.000.000.
TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda Aumento capital suscrito 310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) 50.000.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda 1105 CAJA 30.000.000
CD-Comprobante Diario 935965476 La Compaa Ltda 310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)20.000.000
PUNTO 16 50.000.000 50.000.000

16.El 15 de octubre se paga la primera quincena de la nmina, segn Nota de

Contabilidad de Nmina # 001, con el soporte de la nmina y comprobante de
egreso #12 con cheque.
Pago Nomina

TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CE-Comprobante de Egreso012 15/10/2011 935965476 La Compaa Ltda Pago nomina 2505 SALARIOS POR PAGAR 2983164
1110 BANCOS 2.983.164
$ 2.983.164 $ 2.983.164

17. El 16 de octubre se consigna el 70% del saldo en caja, segn comprobante de

egreso # 13.

TIPO COMP # FECHA COMP NIT TERCERO CONCEPTO CUENTA NO NOMBRE CTA DEBITO CREDITO
CE-Comprobante de Egreso 013 16/10/2011 Traslado de recuersos 1110 BANCOS 371.210.000
1105 CAJA 371.210.000
371.210.000 371.210.000
SOLUCION PROBLEMAS MODULO 7
Punto 1 Modulo 7
Balance general de la compaa Ltda. Al 31 diciembre 2006

LA COMPAA Y Ltda

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Pasivo Circulante

Caja $1.080.000 Proveedores $1.350.000

Inversiones a corto plazo $1.125.000 Retencin en la fuente $630.000
Cuentas por cobrar $3.510.000
Inventario de materiales $3.204.000
Total Activo Circulante $8.919.000 Total Pasivo Circulante $1.980.000

Activo Fijo Pasivo a Largo Plazo

Terrenos $4.860.000 Documentos por pagar a largo plazo $12.420.000

Maquinaria y equipo $22.500.000 Total Pasivo Circulante $12.420.000
Depreciacin acumulada -$4.050.000

SUMA DEL PASIVO $14.400.000

Total Activo Fijo $23.310.000 CAPITAL CONTABLE

Capital social $16.200.000

Activo diferido Reservas legales $720.000
Resultados de ejercicios anteriores $1.017.000
Intereses pagadas por
anticipado $108.000 Resultados del ejercicio
Otros activos diferidos Total Capital contable $17.937.000
Total Activo Diferido $108.000

SUMA DEL ACTIVO $32.337.000 SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $17.937.000

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL

CONTABLE $32.337.000
CONCLUSIONES
1. Luego del desarrollo de las 3 unidades podemos concluir la importancia que
tiene una buena contabilidad en las empresas desde el momento de su creacin,
una empresa su clasificacin y las cuentas, el uso del plan nico de cuentas para
comerciante, la partida doble y la ecuacin contable, Control de inventarios de
mercancas, obligaciones laborales, soportes y libros de contabilidad, empresa
requiere de cuatro factores para realizar su objeto social; personas,
capital, trabajo y gestin empresarial.
La importancia de las principales transacciones comerciales y soportes contables
que juegan un papel prioritario en las empresas ya que son la base de la
contabilidad donde se sustenta el contador al momento de realizar los asientos y
dems balances.
La implementacin y elaboracin de los respectivos balances generales para poder
observar el estado de financieros de las empresas despus del ejercicio econmico
determinado.
2.
3.
4.
5. Las provisiones como bien sabemos son mtodos que utilizan las empresas para
las cuentas de difcil cobro, por tanto es importante que la empresa implemente
polticas internas para darle un buen manejo a las futuras posibles prdidas, una de
estas podra ser el realizar la clasificacin por tiempo de vencimiento para facilitar
el cobro oportuno de dichas facturas.
Tanto los estados de flujo de efectivo y estados de cambio en la situacin financiera,
son estados que reflejan situacin financiera de la empresa, mostrando claramente
los recaudos y desembolsos de las actividades de operacin, inversin y financiacin
realizadas por la empresa, lo cual ayuda a tomar decisiones tanto a corto como a
largo plazo.
REFERENCIA BIBLIOGRAFICA
Rincn, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. . E. (2012). Contabilidad siglo XXI
(2a.ed.). Bogot, CO: Ecoe Ediciones.
Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=106236
34&ppg=59