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PLAN DE NEGOCIO:
IMPLEMENTACIN DE UNA SALA DE JUEGOS Y
VENTA DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS
PARA NIOS MENORES DE DOCE AOS EN LA
CIUDAD DE HUANCAYO
Huancayo Per
2014
ii
ASESOR:
NDICE
Portada i
Asesora ii
Dedicatoria iii
ndice iv
Introduccin v
Captulo I
ASPECTOS GENERALES
1.1 Nombre del Proyecto 1
1.2 Naturaleza 1
1.3 Visin y Misin 1
1.4 Ubicacin 2
1.4.1 Extensin superficial 2
1.4.2 Limites 2
1.5 Razn social, integrantes 3
1.6 Cdigo CIIU 3
1.7 Unidad Ejecutora 3
1.8 Concepcin del problema (Oportunidad de oferta o de demanda) 4
1.9 Objetivos 4
1.9.1 Objetivos del estudio 4
1.9.2 Objetivos del proyecto 4
1.10 Estrategia empresarial 5
v
Captulo II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Marco de Desarrollo 9
2.2. Definicin de los productos 9
2.2.1 Juguetes educativos para nios entre 0 y 4 aos 9
2.2.2 Juguetes educativos para nios de 3 a 5 aos 15
2.2.3 Juguetes para nios de 6 a 12 aos 17
2.3 Anlisis de la demanda 18
2.3.1 Distribucin geogrfica del mercado de consumo 18
2.3.2 Segmentacin del mercado 19
2.3.3 Cuantificacin de la demanda 19
2.3.4. Diseo del cuestionario 23
2.3.5. Resultados de la encuesta 23
2.4 Anlisis del macro entorno 37
2.4.1 Ambiente poltico-legal 37
2.4.2 Ambiente econmico 37
2.4.3 Solidez de la economa peruana 40
2.4.4 Tasa de inters 40
2.4.5 ndices de precios 41
2.4.6 Crecimiento sostenido en la provincia de Huancayo 42
2.4.7 Geografa econmica 43
2.4.8 Economa local 44
2.4.9 Ambiente tecnolgico 44
2.4.10 Ecolgico-ambiental 47
2.5 Anlisis FODA 51
2.6 Anlisis de la comercializacin (4P) 53
2.6.1 Producto 53
2.6.2 Precio 53
2.6.3 Promocin 53
2.6.4 Plaza 56
2.7 Cuadro de demanda proyectada por producto/servicio 57
2.8 Ciclo de vida del producto 60
vi
Captulo III
ESTUDIO TCNICO
Captulo VI.
ESTUDIO ECONMICO
6.1 Presupuesto para compra de juguetes 96
6.2 Presupuesto de mano de obra directa 99
6.3 Presupuesto de carga fabril 99
6.4 Presupuesto de gastos administrativos 99
6.5 Presupuesto de gasto de ventas 100
6.6 Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles 101
6.7 Depreciacin 102
Captulo VII.
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
7.1 Estructura de la inversin e inversin total 103
7.2 Presupuesto de financiamiento 104
7.3 Cronograma de pagos de financiamiento 105
Captulo VIII.
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
8.1 Flujo de caja econmica y financiero proyectado 106
8.2 Estado de Prdidas y Ganancias proyectado 107
8.3 Punto de equilibrio 107
8.4 Indicadores econmicos, financieros y contables (VAN, TIR, B/C, PRC) 112
CONCLUSIONES
SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFA Y FUENTES DE INFORMACIN
APNDICE
ANEXOS
viii
PRESENTACIN
Para una mejor comprensin del proyecto este se ha dividido en ocho captulos
en forma independiente, pero sin perder el enfoque integrador; el proyecto
empieza realizando una introduccin, describe los objetivos as como por qu se
pretende ejecutar el proyecto. El segundo captulo realiza un estudio de mercado
del servicio y productos (juguetes) a ofrecer usando fuentes de informacin
primarias (encuestas) y secundarias; el tercer captulo hace un estudio tcnico
sobre el tamao y localizacin del proyecto con el uso del mtodo reponderacin
de factores. El cuarto captulo nos proporciona todo lo relacionado a la
ix
RESUMEN EJECUTIVO
En el mercado nacional existen muy pocos servicios de este tipo, ello nos indica
que nuestra patria es un mercado atractivo para desarrollar este negocio y
obtener la rentabilidad deseada; sin embargo nuestro servicio tendr competir
con otros de similares caractersticas pero seguros estamos que nuestra ventaja
competitiva nos dar el xito deseado.
Finalmente concluir que el plan de negocios es viable y rentable por los resultado
de los indicadores econmicos y financieros obtenidos: VANE = 115 184.95;
VANF = 129 482.85; TIRE = 54.94 %; TIRF = 79.00 %; COEF. B/C = 1.10 y la
recuperacin del capital invertido.
1
Captulo I
ASPECTOS GENERALES
1.2 Naturaleza
1.4 Ubicacin
Regin : Junn
Provincia : Huancayo
Distrito : Huancayo
Localidad : Huancayo.
1.4.2 Limites
CUADRO N1
Sharon Tapia
Magario Socio mayoritario
Jussely Palacios
Alcocer Socio
Iparraguirre Llana,
Socio
Evelin Andrea
1.9 OBJETIVOS
Producto
Precio
Promocin
Estrategias competitivas
Polticas de venta:
o Actitudes positivas.
o Habilidades personales y para ventas.
o Conocimientos de nuestra empresa, es decir los productos que
ella proporciona al mercado.
Publicidad:
Objetivos Publicitarios.
Plaza
Posicionamiento
Marketing Directo
Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se ajusta a
nuestras necesidades, as como por contar con ventajas como:
Es un medio directo.
Es ms econmico.
Captulo II
ESTUDIO DE MERCADO
A. PRIMERA SERIE:
+ 1 cuaderno gua
+ 1 CD
+ 1 Afiche
BENEFICIOS:
11
Consistente en:
En estuche
+ 1 gua
FIG. N 1
BENEFICIOS
Consistente de:
En estuche
+ 1 gua
BENEFICIOS:
Consistente en:
13
En estuche
+ 1 Gua
BENEFICIOS:
Consistente en:
14
En estuche
+ 1 Gua
Consiste en
+ Estuche
+ 1 Gua
BENEFICIOS
Fig. N6
Consiste en:
FIG. N 7
NOMBRE: MULTIBASE 10
Consiste en:
Fig. N 10
1. Ciudad de Huancayo
2. Distrito de El Tambo
3. Distrito de Chilca.
19
CUADRO N 2
TOTAL DE 0 A 12
0-4 5-9 10 - 12 AOS PARA EL
LUGAR AOS AOS AOS AO 2007
CUADRO N3
POBLACIN
PROYECTADA TASA % DE
AO CON LA TASA DE CRECIMIENT
CRECIMIENTO O
1.016%*
2007 113303 1.016
2008 115115.848 1.016
2009 116957.7016 1.016
2010 118829.0248 1.016
2011 120730.2892 1.016
2012 122661.9738 1.016
2013 124624.5654 1.016
2014 126618.5584 1.016
2015 128644.4554 1.016
2016 130702.7667 1.016
2017 132794.0109 1.016
2018 134918.7151 1.016
2019 137077.4145 1.016
CUADRO N4
POBLACION
AO NSE "A Y B" 7.4 NSE "C"25.7% TOTAL
DE 22-37
AOS
2014 126618 9369 32540. 41910
2015 128644 9519 33061 42581
2016 130702 9671 33590 43262
2017 132794 9826 34128 43954
2018 134918 9983 34673. 44657
2019 137077 10143 35228 45372
CUADRO N5
HUANCAYO 13571
TAMBO 17381
CHILCA 10764
TOTAL 41910
MUESTRA:
ESTIMACIN DE LA MUESTRA:
Dnde:
Dnde:
CUADRO N 6
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 1
N
si % NO % no contesta %
ENCUESTAS
245 234 95.52 8 3.26 3 1.22
FUENTE: Elaboracin propia de los autores.
FIG. 11
si no no contesta
3.26% 1.22%
95.52%
CUADRO N 7
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N2
N DE
ENCUESTAS EXELENTE % BUENO % NOVEDOSO % NO SABE %
245 170 69.39 58 23.67 15 6.12 2 0.81
FUENTE: Elaboracin propia de los autores.
FIG. 12
6.12% 0.81%
23.67%
69.39%
CUADRO N8
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 3
FIG. 13
60.00%
11.83%
CUADRO N9
RESULTADOS DEL LA PREGUNTA N 4
MUECO
N
SY JUG. VIDEO PUZZELES CUALQ
ENCUES
PELUCHE EDUCTS JUEGOS Y ROMP. UIERA
TAS
S % % % % %
245 15 6.15 197 80.4 7 2.85 22 8.97 4 1.63
FIG. 14
PREFERENCIA DE JUGUETES
80.42%
CUADRO N10
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 5
INFLUYEN
N
EN LA
ENCUEST BEUENOS % BARATOS % %
FORMACI
AS
N DEL NIO
245 15 6.12 41 16.73 189 77.14
FIG. 15
MOTIVO DE LA PRFERENCIA
Buenos Baratos Influyen en la Formacin del nio
6.12%
16.73%
77.15%
CUADRO N11
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 6
N
s/.60 Y 80 % 80 - 100 % s/ 100 - 120 %
ENCUESTAS
245 142 57.42 80 32.65 23 9.38
FIG 16
PREDISCOSICIN DE PAGO
9.38% 2.04%
30.61%
57.97%
CUADRO N12
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N7
N
ENCUESTA NAVIDAD % CUPLEAOS % AMBAS OPORT. %
S
245 237 96-73 8 3.37 76 31.02
FIG. 17
3.27%
96.73%
CUADRO N13
RANGO DE Huancayo
HUANCAYO EL TAMBO CHILCA
EDADES Metropolitano
total
Ao 2014 41910
FUENTE: INEI-Censos Nacionales del 2007 - XI de Poblacin y VI de
Vivienda(INEI- Estimacin y proyeccin de poblacin del ao 2007-2014)
PREFERENCIA
MERCADO DE COMPRA MERCADO
AO
POTENCIAL (JUG. DISPONIBLE
EDUCT)*%
2014 41910 89.39 37463
2015 42581 89.39 38063
2016 43262 89.39 38672
2017 43954 89.39 39290
2018 44657 89.39 39919
2019 45372 89.39 40558
CUADRO N14
PREDISPOSI
MERCADO MERCADO
AO CIN DE
DISPONIBLE EFECTIVO
PAGO %
2014 37463 88.58 33185
2015 38063 88.58 33716
2016 38672 88.58 34256
2017 39291 88.58 34804
2018 39919 88.58 35360
2019 40558 88.58 35926
CUADRO N15
FRECUENCIA DE COMPRA
en cumpleaos
N Encuest. en navidad % % %
cumpleaos y navidad
245 240 97.96 132 53.87 147 60
FIG. N 18
COMPRA EN
NAVIDAD
2.04%
NO COMRA EN
NAVIDAD
97.96%
FIG. 19
COMPRE EN CUMPLEAOS
NO COMPRA EN LOS CUMPLEAOS
46.13%
53.87%
FIG. 20
40%
60%
CUADRO N16
NUMERO DE VENTAS AL AO
MERCADO VENTAS
VENTAS POR
EFECTIVO = POR TOTAL DE
AO CUMPLEAOS
N DE NAVIDAD VENTAS
53.87%
VENTAS 97.96%
2014 33185 32508.026 17877 50385
2015 33716 33028 18163 51191.0028
2016 34255 33556 18453 52009
2017 34804 34093.9984 18749 52843
2018 35360 34639 19048 53687
2019 35926 35193 19353 54546
CUADRO N17
CUADRO N18
10%
CUBIERTO MERCADO
MERCADO
AO POR LA EFECTIVO
EFECTIVO
COMPETEN REAL
CIA.
2014 50385 5039 45347
2015 51191 5119 46072
2016 52010 5201 46809
2017 52843 5284 47559
2018 53688 5369 48319
2019 54546 5455 49091
CUADRO N19
MERCADO MERCADO
AO % A CUBRIR
EFECTIVO OBJETIVO
2014 45346 15 6802
2015 46072 20 9214
2016 46809 25 11702
2017 47558 30 1426740
2018 48319 35 16912
2019 49092 40 19637
FIG.21
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
FIG.22
FUENTE: FMI
Elaboracin: Pro Inversin
FIG. 23
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
40
FIG. 24
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
Inflacin:
FIG.25
2.4.10 Ecolgico-ambiental:
FIG 26
FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
POTENCIALIDADES Ser nuevos en el mercado
Disponibilidad del producto. Financiamientos de bancos
Clima favorable. para nuestro ingreso al mercado.
Existencia de un ambiente INFRAESTRUCTURA
adecuado para los nios. Ambiente no adecuado para
los nios
Ofertaremos juguetes no txicos. Fallar como empresa
Falta de una marca registrada.
INFRAESTRUCTURA SOCIALES
Aprovechamiento de una ubicacin
estratgica. Desconocimiento del manejo
Desarrollo empresarial. de nuestra infraestructura (sala de
Creciente deseo de mejorar en juegos).
nuestra infraestructura para dar un buen Falta de inters de las
servicio. instituciones pblicas y privadas para
SOCIALES promover el desarrollo infantil.
Articulacin empresarial
Generar un clima educativo y
divertido
OPORTUNIDADES AMENAZAS
NACIONAL
Demanda creciente del mercado Depredacin de nuestros
Acceso para que el nio pruebe el productos
juguete Competencia con bajos
Publicidad precios.
Existencia de jugueteras
posicionadas ya en el mercado.
2.6.1 Producto
2.6.2 Precio
Estrategias:
2.6.3 Promocin
Estrategias competitivas
Participar en ferias
Polticas de venta:
o Actitudes positivas.
Publicidad:
Objetivos Publicitarios.
2.6.4 Plaza
Marketing Directo
Es un medio directo.
Es ms econmico.
CUADRO N21
DATOS Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Demanda
Potencial 41910 42581 43262 43954 44657 45372
Demanda
Disponible 70% 87463 38063 38672 39290 39919
Demanda
Objetiva 21% 6802 9214 11702 14267 16912
Frecuencia
de 2 por
Consumo Ao 2 2 2 2 2
Cantidad
Demandada Do * Fc 13604 18428 23404 28534 33824
Precio S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37
(Media)
S/. S/. S/. S/.
Ingreso Q*P S/. 503,348 679.640,00 847.003,04 1.039.703,86 1.247.813,68
NOTA: demanda potencial son jefes de hogares (22-37 AOS) con hijos
menores de 12 aos de los distrito de Huancayo, El Tambo y Chilca, segn
el INEI Censos nacionales 2007 XI de poblacin y VI de vivienda- base de datos
cuadro de poblacin segn edades y sexo por distritos
FUENTE: Elaboracin propia
CUADRO N22
RANGO DE
EDAD N DE NIOS %
AOS
0 a4 35064 30.94
5a9 36826 32.5
10 a 12 41413 36.55
TOTAL 113303 100
CUADRO N23
Sin embargo por cada rango de edad se pretende vender varios juguetes,
as para el rango de edad:
Entre 0 a 4 aos:
Entre 5 a 9 aos:
60
Entre 10 a 12 aos
Se ha visto por conveniente proyectar las ventas por cada uno de ellos,
para esto se toma en cuenta los siguientes criterios:
Manejo de inventarios
CUADRO N24
CUADRO N 25
JUGUETE JUGUETE
TOTAL DE
AO B-59-1 B-59-2
VENTAS
50% 50%
2014 2211 1105 1105
2015 2995 1497 1497
2016 3803 1902 1902
2017 4637 2318 2318
2018 5496 2748 2748
2019 6388 3194 3194
61
CUADRO 26
JUGUETES JUGUETES
TOTAL DE
AOS C-1014-1 C-1014-2
VENTAS
50% 50%
2014 2487 1243 1243
2015 3363 1682 1682
2016 4271 2136 2136
2017 5207 2604 2604
2018 6173 3086 3086
2019 7174 3587 3587
Captulo III
ESTUDIO TCNICO
FIG. 29
Realizar Pedido
NO
Pedido Modif icar
Aceptado Requerimientos
SI
Recepcionar Reclamo
mercadera Aceptado?
Conformidad en Reclamar al
la recepcin? proveedor
Clasificacin y venta
de productos Iniciar otra medida
de reclamo
1..-Desconocimiento
2..-Problemas de precio
66
4.-Falta de seguridad
5.-Mal vendedor
CUADRO N27
CUADRO N28
CUADRO N29
RUBRO
Pinturas (s/.18.00 c/u)
paredes nordex
adornos especiales
accesorios de electricidad
accesorios de gasfitera
vitrinas y estantes
Computadora(2) (s/.1,500.00 c/u)
tiles de escritorio
Gigantografas
alfombra
productos de limpieza
Alarmas
Extintores
Botiqun
FUENTE: Elaboracin propia de los autores.
CUADRO N 30
CUADRO N 31
COSTOS DE LICENCIA
3.7 Tamao
FIG. N30
Cargar la mencaderia de en
Lima Transportar la mercaderia
el carro de transporte OLVA a la cuidad de Huancayo
CURRIER Cargar la mercaderia de donde estara ubicado
nuestros proveedores en la nuetra tienda
cuidad de lima
Transporte Huancayo
FIG. N31
3.8 Localizacin
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_junin.html
74
FIG. N33
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_Huancayo.html
75
CUADRO N32
FACTORES
CONDICIONALES PONDERACIN CALLE REAL REAL PLAZA AV. GIRLDEZ
INCENTIVOS 10 5 50 5 60 5 50
TRIBUTARIOS
0PINION DEL 10 9 90 8 80 5 50
PBLICO
FACILIDADES DE 05 2 10 7 35 5 25
ACCESO
FIG. N 34
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_Huancayo.htm
77
Captulo IV
Retenciones a efectuar:
rentas de segunda, cuarta y quinta categora, aportes ONP. Si tendrs
poco movimiento te recomendara ingresar en el rgimen especial del
Impuesto a la Renta.
Fondo de reinversiones 5 %
83
FIG. N 34
2 VENDEDORES
SEGURIDAD
4.5.1 Administrador:
Captulo V
PROYECCIONES DE INGRESOS
CUADRO N 33
DESCUENTO COSTO DE
COSTO AL POR COMPRAS
CODIGO DE COMPRA
POR MAYORES A 50
JUGUETE UNIDADES UNITARIO
MAYOR S/
15% S/
A-04-1 29.5 3.75 25
A-04-2 29.5 3.75 25
A-04-3 35.5 4.42 30
CUADRO N 34
DESCUENTOS COSTO DE
CODIGO POR COMPRAS
COSTO POR COMPRA
DEL MAYORES A 50
MAYOR UNIDADES 15 UNITARIO
JUGUETE
% S/
B-59-1 47.50 7.12 40.00
B- 59-2 27.50 4.12 23.38
CUADRO N 35
DESCUENTOS
COSTO AL POR COMPRAS COSTO
CODIGO DE
POR MAYORES A 50 UNITARIO
JUGUETE UNIDADES 10
MAYOR S/
%
CUADRO N 36
TOTAL
VENTAS VENTAS VENTAS
DE % % %
A-04-1 A-04-2 A-04-3
AO VENTAS
14 6802 694 10.20 694 10.20 694 10.20
15 9214 940 10.20 939 10.20 940 10.20
16 11702 1194 10.20 1194 10.20 1194 10.20
17 14267 1455 10.20 1455 10.20 1455 10.20
18 16911 1724 10.20 1724 10.20 1724 10.20
19 19656 2004 10.20 2004 10.20 2004 10.20
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
CUADRO N37
CUADRO N 38
CUADRO N 39
COSTOS DE OPERACIN
CUADRO N 40
A-04-1
COSTO DE
CAMPRA S/ 25 25.5 26.01 26.53 27.06
COSTO DE
OPERACIN S/ 5.3 4.09 3.14 2.55 2.14
COSTO TOTAL 30.3 29.59 29.15 29.08 29.20
30% DE
UTILIDAD 9.09 8.88 8.75 8.72 8.76
PRECIO DE
VENTA 39.39 38.47 37.90 37.80 37.96
A-04-2
COSTO DE
CAMPRA S/ 25 25.50 26.01 26.53 27.06
COSTO DE
OPERACIN S/ 5.3 4.09 3.14 2.55 2.14
COSTO TOTAL 30.30 29.59 29.15 29.08 29.20
30% DE
UTILIDAD 9.09 8.88 8.75 8.72 8.76
PRECIO DE
VENTA 39.39 38.47 37.90 37.80 37.96
A-04-3
COSTO DE
CAMPRA S/ 30.00 30.60 31.21 31.84 32.47
COSTO DE
OPERACIN S/ 5.30 4.09 3.14 2.55 2.14
COSTO TOTAL S/ 35.30 34.69 34.35 34.39 34.61
30% DE
UTILIDAD 10.59 10.41 10.31 10.32 10.38
PRECIO DE
VENTA 45.89 45.10 44.66 44.70 45.00
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
91
CUADRO N 41
B-59-1
COSTO DE
CONPRA S/ 40.00 40.80 41.62 42.45 43.30
COSTO DE OPER.
S/ 8.59 8.00 4.71 3.83 3.71
COSTO TOTAL S/ 48.59 48.80 46.33 46.28 47.01
30% UTILIDAD 12.15 12.20 11.58 11.57 11.75
PRECIO DE VENTA
S/. 60.74 61.00 57.91 57.85 58.76
B-59-2
COSTO DE
CONPRA S/ 23.30 23.77 24.24 24.73 25.22
COSTO DE OPER.
S/ 8.59 8 4.71 3.83 3.71
COSTO TOTAL S/ 31.89 31.77 28.95 28.56 28.93
30% UTILIDAD 9.567 9.53 8.69 8.57 8.68
PRECIO DE
VENTA S/. 41.46 41.30 37.64 37.12 37.61
CUADRO N 42
C.1014-1
COSTO DE
COMPRA S/ 115.3 117.606 119.96 122.36 124.80
COSTO DE
OPERACIN S/ 8.59 6.13 4.71 3.81 3.21
COSTO TOTAL S/ 123.89 123.736 124.67 126.17 128.01
15% UTILIDAD 18.58 18.56 18.70 18.93 19.20
PRECIO DE VENTA 142.47 142.30 143.37 145.09 147.22
C.1014-2
COSTO DE
COMPRA S/ 80.50 82.11 83.75 85.43 87.14
COSTO DE
OPERACIN S/ 8.59 6.13 4.71 3.81 3.21
COSTO TOTAL S/ 89.09 88.24 88.46 89.24 90.35
15% TILIDAD 13.36 13.24 13.27 13.39 13.55
PRECIO DE VENTA 102.45 101.48 101.73 102.62 103.90
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
CUADRO N43
CDIGO A-04-1
JUGUETES PRECIO
N VENTAS INGRESO
A-04-1 UNITARIO
CONCRETAS S/.
AO VENDIDOS s/
2014 694 693 39.40 27304
2015 940 939 38.5 36152
2016 1193 1193 37.9 45215
2017 1455 1454 37.8 54961
2018 1724 1724 37.9 65340
2019 2004 2004 0
CUADRO N44
CDIGO A.04 -2
CUADRO N45
CDIGO A - 04 -3
CUADRO N46
PRECIO
JUGUETES VENTAS INGRESOS
AO UNITARIO
B-59-1 REALES S/
S/.
2014 1105 1105 60.7 67074
2015 1497 1497 61 91317
2016 1902 1901 57.2 108737.2
2017 2318 2318 57.8 133980.4
2018 2748 2748 58.7 161307.6
2019 3194 3194 0
CUADRO N47
PRECIO
JUGUETES VENTAS INGRESOS
AO UNITARIO
B-59-2 REALES S/
S/
2014 1105 1105 41.46 45813
2015 1497 1497 41.30 61826
2016 1902 1901 37.64 71554
2017 2318 2318 37.12 86044
2018 2748 2748 37.61 103352
2019 3194 3194 38.36 122529
CUADRO N48
CUADRO N 49
PRECIOS
JUGUETES VENTAS INGRESOS
AO UNITARIOS
C-1014-2 REALES S/.
S/
2014 1241 1241 102.50 127202.5
2015 1682 1681 102.50 172302.5
2016 2136 2135 101.70 217129.5
2017 2604 2603 102.60 267067.8
2018 3086 3086 103.90 320635.4
2019 3587 3587 0
CUADRO N50
Captulo VI
ESTUDIO ECONMICO
CUADRO N51
UNIDADES DE
COSTO COSTO TOTAL
AO JUGUETES A-
S/ S/
04-1
2014 693 25.00 17325.00
2015 939 22.50 21127.50
2016 1193 26.00 31018.00
2017 1454 26.60 38676.40
2018 1724 27.10 46720.40
2019 2004 0.00
CUADRO N52
UNIDADES DE
COSTO COSTO TOTAL
AO JUGUETES A-
UNITARIO S/ S/
04-2
2014 693 25.00 17325.00
2015 939 22.50 21127.50
2016 1193 26.00 31018.00
2017 1454 26.20 38094.80
2018 1724 27.10 46720.40
2019 2004 0.00
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
CUADRO N53
UNIDADES COSTO
COSTO
AO JUGUETES A- UNITARIO
TOTAL S/
04-3 S/
2014 693 30.00 20790.00
2015 939 30.60 28733.40
2016 1193 31.20 37221.60
2017 1454 31.80 46237.20
2018 1724 32.50 56030.00
2019 2004 0.00
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
CUADRO N54
UNIDADES COSTO
COSTO
AO JUGUETES B- UNITARIO
TOTAL S/
59-1 s/
2014 1105 40.00 44200
2015 1497 40.80 61077.6
2016 1901 41.60 79081.6
2017 2318 42.40 98283.2
2018 2748 43.50 119538
2019 3194 0
CUADRO N55
COSTO DE JUGUETES CDIGO B-59-2 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
UNIDADES COSTO
COSTO
AO JUGUETES UNITARIO
TOTAL S/
B-50-2 S/
2014 1105 23.30 25747
2015 1497 23.70 35479
2016 1901 24.20 46004
2017 2318 24.70 57255
2018 2748 25.22 69305
2019 3194 25.72 82164
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
CUADRO N 56
COSTO DE JUGUETES CDIGO C-1014-1 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
UNIDADES COSTO
COSTO
AO JUGUETES C- UNITARIO
TOTAL S/
1014-1 S/
2014 1241 115.30 143087
2015 1681 117.60 197686
2016 2135 119.90 255987
2017 2603 122.30 318347
2018 3086 124.80 385133
2019 3587 0.00
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
CUADRO N 57
COSTO DE JUGUETES CDIGO C-1014-2 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
UNIDADES COSTO
COSTO
AO JUGUETES C- UNITARIO
TOTAL S/
1014-2 S/
2014 1241 80.50 99901
2015 1681 82.10 138010
2016 2135 83.70 178700
2017 2603 85.40 222296
2018 3086 87.10 268791
2019 3587 0.00
CUADRO N58
COSTO DE JUGUETES EDUCATIVOS, CREATIVOS EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO.
JUGUETE JUGUETE JUGUETE JUGUETE JUGUTE JUGUETE C- JUGUETES C- TOTAL
AO A-04-1 A-04-2 A-04-3 B-59-1 B-59-2 1014-1 1014-2 S/.
14 17325 17325.00 20790.00 44200.00 25746.50 143087.30 99900.50 368374.30
15 21127.5 21127.50 28733.40 61077.60 35478.90 197685.60 138010.10 503240.60
16 31018 31018.00 37221.60 79081.60 46004.20 255986.50 178699.50 659029.40
17 38676.4 38676.40 46237.20 98283.20 57254.60 318346.90 222296.20 819770.90
18 46720.4 46720.40 56030.00 119538.00 69304.56 385132.80 268790.60 992236.76
19
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
CUADRO N59
CUADRO N 60
PRESUPUESTOS DE VENTA
REA N TRABAJO. CARGO REMUN/ MES REM./AO
S/ S/:
TIENDA 1 Seguridad 900.00 10800.00
1 Cajera 800.00 9600.00
2 vendedor 700.00 8400.00
SU B TOTAL 2400.00 28800.00
Publicidad Varios. 4000.00 48000.00
CUADRO N61
RUBRO 1 2 3 4 5
Personal Administrativo 27600 27600 27600 27600 27600
Agua y E. elctrica 1200 1200 1200 1200 1200
Telef. Internet 1080 1080 1080 1080 1080
tiles de Oficina 1200 1200 1200 1200 1200
Alquilres de local 31080 31080 31080 31080 31080
TOTAL GAST. ADM. 62160 62160 62160 62160 62160
Transporte en Huancayo 450 450 500 550 600
personal de ventas 28800 28800 28800 28800 28800
publicidad 20000 19000 18050 17147.5 16290.125
TOTAL GAT. VENTAS
Intereses de Prstamo 4869 3036 1066 0 0
Depreciacin 822 739.8 665.8 599.2 539.2
54941 52025.8 49081.8 47096.7 46229.325
TOTAL GAST. OPERAT. 117101 114185.8 111241.8 109256.7 108389.325
CUADRO N62
PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES
CUADRO N63
6.7 Depreciacin.
CUADRO N64
CUADRO N65
CALCULO DE VALORES DE DEPRECIACIN
Captulo VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
CUADRO N 66
CUADRO N 67
PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO INVERSIONES DEL PROYECTO
Captulo VIII
CUADRO N69
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
RUBRO/ AO 0 1 2 3 4 5
(+) Ingresos por ventas 503100 679640 847003 1039703 1247813
(-) Inversin Total 59876
Ingreso residual
Ingreso total
EGRESOS
Costo MP 368374 503240 659029 819770 992236
Costo MOD
CIF
Sub total costos
Gastos administrativos 62160 62160 62160 62160 62160
Gastos de venta
TOTAL EGRESOS
Utilidad a.i.
Impuesto (30%)
Depreciacin (-)
CUADRO N70
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
RUBRO 1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTA 503100 679640 847003 1039703 1247813
(-) COSTO DE JUGUETES 368374 503240 659029 819770 992236
UTILIDAD BRUTA 134726 176400 187974 219933 255577
(-) GASTOS DE OPERACIN 117101 114185.8 111241.8 109256.7 108389.32
(-) DEPRESIACIN 822 739.8 665.82 599.2 539.2
UTILIDAD OPERATIVA 16803 61474.4 76066.38 110077.1 146648.48
(-) INTERESES DEL PRSTAMO 4869.07 3036.34 1066.83 0 0
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 11933.93 58438.06 74999.55 110077.1 146648.48
IMPUESTO A LA RENTA 30% 3580.18 17531.42 22499.87 33023.13 43994.54
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO 8353.75 40906.64 52499.69 77053.97 102653.94
(-) RESERVA LEGAL 10% 835.3751 4090.6642 5249.9685 7705.397 10265.3936
(-) DIVIDENDOS 40% 3341.5004 16362.6568 20999.874 30821.588 41061.5744
UTILIDAD RETENIDA 4176.8755 20453.321 26249.8425 38526.985 51326.968
CUADRO N 71
COSTOS FIJOS TOTALES PARA EL PROYECTO
ALQUILER TEF. + UTILES DE
AO SUELDOS S/ TOTAL
S/ INTERNET OFICINA
2014 56400 31080 3400 1200 92080
2015 56400 31080 3400 1200 92080
2016 56400 31080 3400 1200 92080
2017 56400 31080 3400 1200 92080
2018 56400 31080 3400 1200 92080
2019 56400 31080 3400 1200 92080
CUADRO N72
COSTO FIJOS POR JUGUETE
% DE
COSTO FIJO
PARTICIP
COSTO FIJO TOTAL/
JUGUETE ACION
ANUAL S/ GRUPOS DE
EN LAS
JUGUETES S/
VENTAS
CUADRO N73
COSTO VARIABLES PARA JUGUETES A-04-1
COSTO
%
DE COSTO COSTO
RESPECTO COSTO costo
TRANSPO UNITARIO DE INTERESES DEPRECIACI
AO AL TOTAL
TRANSPORTE
DE
N S/ unitario de
RTE / JUGUETS
DE S/ INTERESES depreciaci
TOTAL S/
JUGUETES
S/ S/
2014 10.2 400 0.06 4639 0.68 822 0.12098701
2015 10.2 400 0.06 3036 0.45 740 0.10891775
2016 10.2 500 0.07 1066 0.16 665 0.09787879
2017 10.2 500 0.07 0 0.00 599 0.0881645
2018 10.2 600 0.09 0 0.00 539 0.07933333
CUADRO N74
COSTOS VARIABLES DE CADA TIPO DE JUGUETE
JUGUETE
/AO 2014 2015 2016 2017 2018
A-04-1
COSTO DE
COMPRA S/ 25 22.5 23.1 23.5 24.2
1.2% OTROS
COSTOS
va ri a bl e s 0.3 0.27 0.2772 0.282 0.2904
COSTO
VARI ABLE 25.3 22.77 23.3772 23.782 24.4904
A-04.3
COSTO DE
COMPRA 30 30.6 31.2 31.8 32.5
1.2% OTROS
COSTOS 0.36 0.3672 0.3744 0.3816 0.39
COSTO
VARI ABLE S/ 30.36 30.9672 31.5744 32.1816 32.89
B-59-1
COSTO DE
COMPRA 40 40.8 41.6 42.5 43.3
1.2% OTROS
COSTOS 0.48 0.4896 0.4992 0.51 0.5196
COSTO
VARI ABLE s / 40.48 41.2896 42.0992 43.01 43.8196
B-59.2
COSTO DE
COMPRA S/ 23.7 24.2 24.7 25.2 25.7
1.2% OTROS
COSTOS 0.28 0.29 0.30 0.30 0.31
COSTO
VARI ABLE S/ 23.98 24.49 25.00 25.50 26.01
C-1014-1
COSTO DE
COMPRA S/ 115.3 117.6 119.9 122.3 124.8
1.2% DE
OTROS
COSTOS
VARI ABLES 1.3836 1.4112 1.4388 1.4676 1.4976
COSTO
VARI ABLE S/ 116.6836 119.0112 121.3388 123.7676 126.2976
C-1014-2
COSTO DE
COMPRA S/ 80.5 82.1 83.7 85.4 87.1
1.2% OTROS
COSTOS
VARI ABLES 0.966 0.9852 1.0044 1.0248 1.0452
COSTO
VARI ABLE S/ 81.466 83.0852 84.7044 86.4248 88.1452
Aplicando la frmula:
Dnde:
Q = Cantidad de unidades
P = Precio de venta por unidad
114
CUADRO N 75
PUNTOS DE EQUILIBRIO PARA CADA UNO DE LOS JUGUETES EN EL
HORIZONTE DEL PROYECTO
JUGUETES/A
2014 2015 2016 2017 2018
O
A-04-1 Y 2
COSTO FIJO S/ 9392 9392 9392 9392 9392
PRECIO
UNIT.VENTA 39.4 38.5 37.9 37.8 37.9
COS VARIABLE
UNITARIO S/ 25.3 22.7 23.3 23.7 24.2
U.EQUILIBRIO 666.099291 594.43038 643.287671 666.099291 685.547445
A-04-3
CTO.FIJO S/ 9392 9392 9392 9392 9392
PRECIO UNIT.
VENTA S/ 45.9 45.1 44.6 44.7 45
COSTO
VARIABLE S/. 30.4 30.96 30.1 30.2 30.2
U. EQUILIBRIO 605.935484 664.214993 647.724138 647.724138 634.594595
B-59-1
CSTO FIJO S/ 14963 14963 14963 14963 14963
PRECIO UNIT.
VENTA S/ 60.7 61 57 57.8 58.8
CSTO.
VARIABLE S/ 40.40 41.20 42.10 43.00 43.30
U. EQUILBRO 737.09 755.71 1004.23 1011.01 965.35
B-59-2
CSTO FIJO S/ 14963 14963 14963 14963 14963
PRECIO UNIT
VENTA S/ 60.70 61.00 57.91 57.80 58.70
CSTO VARIABLE
S/ 23.90 24.50 25.00 25.50 26.00
U.EQUILIBRIO 406.60 409.95 454.66 463.25 457.58
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
115
CUADRO N76
JUGUETE / AO
2014 2015 2016 2017 2018
C-1014-1
COSTO FIJO S/ 16804 16804 16804 16804 16804
PRECIO DE
VENTA S/ 154.80 154.70 155.80 157.70 160.00
COSTO
VARIABLE S/ 116.80 119.00 121.30 123.70 126.30
U. EQUILIBRIO 442.21 470.70 487.07 494.24 498.64
C-1014-2
COSTO FIJO S/ 16804 16804 16804 16804 16804
PRECIO DE
VENTA S/ 102.40 101.50 101.70 102.60 103.90
COSTO
VARIABLE S/ 81.40 83.00 84.70 86.40 88.10
U. EQUILIBRIO 800.19 908.32 988.47 1037.28 1063.54
CUADRO N77
VALOR ACTUAL NETO ECONMICO
F.S.A. VALOR
AO F.N.E.
15.43% ACTUALIZADO
0 -59875 1 -59875
1 14044 0.86632591 12166.68111
2 44682 0.75052059 33534.7608
3 54232 0.65019543 35261.39859
4 77653 0.56328115 43740.47108
5 103193 0.48798506 50356.6418
115184.9534
T = impuesto a la renta
R = riesgo
CUADRO N78
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
F.S.A. VALOR
AO F.N.F.
12.80% ACTUALIZADO
0 -30697 1 -30697
1 1881 0.88652482 1667.553191
2 30705 0.78592626 24131.86585
3 42926 0.69674314 29908.396
4 77653 0.61768009 47964.71188
5 103193 0.54758873 56507.32388
129482.8508
CUADRO N79
Valor
AO F.B.N. 15.43 Actualizado
0 1 0
1 503100 0.86632591 435848.566
2 679640 0.75052059 510083.811
3 847003 0.65019543 550717.48
4 1039903 0.56328115 585757.757
5 1247813 0.48798506 608914.096
total de beneficios netos. 2691321.71
CUADRO N80
CUADRO N81
TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA
El proyecto es rentable
120
CUADRO N82
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
Himmenblau, David M.
124
RECURSOS WEB
ANEXOS
126
Anexo N 1
ENCUESTA AL CLIENTE
NOMBRE Lugar de la
encuesta
EDAD
SI NO
EXCELENTE NOVEDOSO
BUENO NO OPINA
.MALO
a.- de S/. 60 80
b.- de S/ 80 - 100
D.- ms de 120.00
d.- a y b
128
129
Anexo N 2
Seor Notario:
ESTATUTO
CAPTULO I
CAPITAL DE LA SOCIEDAD
CAPTULO II
Artculo Noveno.- la sociedad tiene como rganos la Junta Obligatoria Anual, las
juntas de carcter extraordinario en cualquier poca y la Junta Universal.
Artculo Dcimo Segundo.- Para los efectos de las convocatorias a las juntas
generales, publicacin de avisos y concurrencia de terceros y examen de la
documentacin de la sociedad, rigen las disposiciones de los Artculos 44, 45,
113, 116 al 120 y 130 de la ley No. 26887. El qurum se computa conforme a
las reglas precisadas en los Artculos 124 al 128.
Artculo Dcimo Tercero.- Las juntas generales son presididas por el Presidente
del Directorio o en su defecto por el accionista que represente el mayor nmero
de acciones. Acta como Secretario el Gerente General.
CAPTULO III
DEL DIRECTORIO
cada dos aos. Cualquier persona natural puede ser miembro del directorio sin
necesidad de ser accionista.
Artculo Dcimo Octavo.- El qurum del directorio es la mitad mas uno de sus
miembros. Si el nmero de directores fuera impar, el qurum lo constituye el
nmero entero inmediato superior al de la mitad de aquel. Cada director tiene
derecho a un voto, sin importar el nmero de acciones que pudiera tener en la
sociedad. De su seno se elige a su Presidente. El directorio tiene las facultades
de gestin y de representacin legal necesarias para la administracin de la
sociedad dentro de su objeto, con excepcin de los asuntos que la ley o el
Estatuto atribuyan a la Junta General.
CAPTULO IV
DE LA GERENCIA
c) Asistir con voz pero sin voto a las sesiones de la Junta General y las sesiones
de directorio. Acta como Secretario.
CAPTULO V
Anexo N 3
135