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Porque T
No. PROCESO Descripcin del Riesgo Efecto (Consecuencia)
(Causa) A
B
L
A
Posibilidad de incumplimiento
**Sanciones disciplinarias, posiblemente
CONTROL en la presentacin oportuna de ** Falta de planeacin.
8 pecuniarias y en los casos que lo amerite
INTERNO informes a entes de control y **Desconocimiento de la norma.
penales.
otros.
** No existencia de mecanismos que fomenten la cultura del ** Ineficiencia e ineficacia en la aplicacin de
autocontrol. procedimientos, desencadenando inefectividad
Posibilidad de no generar ** Existe apata o rechazo a la funcin que debe cumplir la de los procesos y por tanto de la gestin
CONTROL
9 cultura de autocontrol en la oficina de Control Interno. institucional.
INTERNO
institucin. ** Posible falta de apoyo de la alta direccin **No aplicacin de correctivos.
**La alta direccin no est comprometida ni cree en el ** Ineficiencia e ineficacia en la gestin y en los
control interno como mecanismo de mejoramiento continuo. resultados Institucionales.
GESTIN * Desinformacin
Manipulacin de la informacin ** No se revisa la imformacin antes de su publicacin
DE * Manipulacion de la informacin a los
13 que se suministra a travs de ** Sistema de informacin sin las consecuentes medidas de
COMUNICA ciudadanos.
la pgina web seguridad para proteger la informacin.
CIONES * Insatisfaccin del usuario
Posibilidad que se presenten ** Deficiencia de software, falta de talento humano, demora T del medio,
GESTIN ** Prdida de la credibilidad
limitaciones en la produccin en la entrega de la informacin, incumplimiento del A
DE ** prdida de la lectorabilidad del medio,
15 de medios y demoras en el funcionario encargado
COMUNICA disminucin del sentido Bde pertenencia hacia el
tiempo de respuesta ** No se anticipa en la planeacin la posibilidad de que falta L
CIONES medio
talento humano y la obsoleciencia en software y equipos A
* *Retrasos y/o afectacin en la prestacin de
Posibilidad de compensacin
Servicios T
econmica o recepcin de
** Deficiencias en los controles y seguimiento por parte de ** Seleccin de proveedores
A que no cumplen
GESTIN ddivas por parte de los
16 instancias superiores en los procesos de contratacin con los criterios de seleccin
B
LEGAL servidores de la Institucin
** Falta de tica por parte de los funcionarios ** Celebracin de contratos
L sin el total
durante actividades de T
cumplimiento de los requisitos
A legales.
licitacin o contratacin A
B
L
** Gran flujo de documentos y falta de espacio para A
archivarlos
Prdida, alteracin , ausencia
**Documentacin estipulada incompleta por parte de los ** No cumplir con las normas de convenios y
y retardo de la documentacin
GESTIN funcionarios contratistas
17 documentacin pre-
LEGAL ** Contratistas o proveedores aportan documentacin de ** Inconvenientes en el seguimiento y evaluacin
contractuales, contractuales y
forma extempornea de la ejecucin contractual.
de los contratistas
** Supervisores no remiten documentacin sobre la
ejecucin contractual de manera oportuna
T
A
B contra de la Institucin
** Procesos judiciales en
perdidos L
** Inters de particulares en la desaparicin del proceso A
** Errores en investigaciones disciplinarias
GESTIN Desaparicin intencional de ** Ofrecimiento de ddivas a los funcionarios ** Desviculacin de funcionarios involucrados en
20
LEGAL expedientes ** Volumen de archivo documental el asunto.
** Ausencia o falta de controles idneos ** Detrimento Patrimonial
** Retrasos de procesos
** Reprocesos
** Falta de planeacin
Fraude o manipulacin
** Descuido por parte de las personas responsables del ** Perdida de imagen institucional
GESTIN indebida de votos en los
21 conteo de votos. ** Sanciones por parte de Entes de control
LEGAL procesos de eleccin de la
** Falta de tica por parte de los responsables de las mesas
Institucin
de votacin
Posibilidad de no coordinar ni
PLANEACI
orientar la elaboracin de los ** Falta capacitacin en los lideres sobre lel manejo de ** Estar la institucin en constante amenaza en
N
25 Procedimientos para el manejo riesgos especial los factores que podran afectar el
INSTITUCIO
de los riesgos con aquellos ** No actactualizar anualmente el Mapa de Riesgos funcionamiento normal de ella
NAL
procesos donde se requiere,
** Deteriorio de la infraestructura
Utilizacin inapropiada de los
** Gastos administrativos excesivos.
TODOS LOS Recursos de ** Inadecuado manejo de los recursos suministrados por la
26 ** Prdida continua de los inventarios
PROCESOS Infraestructura, insumos y Entidad
equipos de la Entidad
T
A
B
B
L
L
A
A
** Ineficiencia administrativa
VICERRECT T
** Abuso del poder ** Gestin y uso de Recursos no acorde a las
ORIA Uso o destinacin inadecuada A
**Inadecuada priorizacion de necesidades de la Institucin necesidades de la Entidad
30 ADMINISTRA de los recursos de la B
** Discrecionalidad en el uso de recursos ** Derroche o desaprovechamiento de recursos
TIVA Y Institucin L
** Debilidades en la planeacin financiera de la Institucin ** Incumplimiento presupuestal
FINANCIERA A
** Detrimento PatrimonialA
VICERRECT
ORIA ** Descuido de las personas que manipulan y tienen ** Sanciones por parte de Entes de control
Sustraccion o desaparicion de
31 ADMINISTRA contacto con los cheques y o cuentas ** Perdida de recursos pblicos
cheques
TIVA Y ** Falta de controles ** Procesos disciplinarios
FINANCIERA
INSTITUCIN UNIVERITARIA COLEGIO MAYOR DE ANTIOQUIA
VALORACIN
** Seguimiento a los requerimientos de la informacin por parte del equipo de Control Interno.
** Verificacin por parte del Coordinador de Control Interno del cumplimiento al cronograma de
auditorias.
** Verificacin por parte del Coordinador de Control Interno de los lineamientos trazados en los Aceptable
procedimientos y programas de auditoria.
** Mesas de trabajo peridicas donde se desarrollen practicas de estudio de la normatividad
vigente que aplique en la institucin.
** Supervisar por parte del Coordinador de Control Interno que se cumpla con las fechas de
rendicin establecidas en el cronograma. Aceptable
** Seguimiento y acompaamiento por parte de la oficina de control interno en la implementacin
y ejecucin de acciones de mejora en los procesos institucionales, derivados de las observaciones
y/o hallazgos de los informes de auditora.
** El coordinador de control interno, revisa el resultado final de cada auditoria y compromete a
la alta direccin mostrando los resultados de impacto positivo para la gestin institucional.
** Acompaamiento del equipo de control interno a contribuir a mejorar la calidad de los insumos
Aceptable
de cada proceso en cuanto a:
_ Evaluacin del proceso.
_ Seguimiento al plan de mejoramiento.
_ Socializacin de observaciones, hallazgos y deficiencias evidenciadas en desarrollo del proceso
auditor.
** Vigilar por parte del Coordinador de Control Interno que se contine con la interaccin entre las
reas de Control Interno y Gestin de la Mejora
Aceptable
** Supervisar por parte del Coordinador de Control Interno la permeancia del comit de Control
Interno donde interactan las dos reas.
**Seguimiento al PEI
** Seguimiento al cumplimiento de la ejecucin de las actividades docentes
* Seguimiento del cumplimiento de los planes de estudio en en Comits Acadmicos y de cada
Facultad Aceptable
* Evaluacin del desempeo docente
* Autoevaluacin permanente
* Seguimiento al cumplimiento de los calendarios y cronogramas acadmicos definidos
** Revisin de los convenios por parte de Oficina Juridica antes de su aprobacin
** Anlisis de la viabilidad y de la capacidad de la Institucin para poder suscribir y cumplir con los
convenios Aceptable
** Seguimiento de convenios por parte de cada Facultad, segn lo acordado con Extensin y sus
diferentes unidades
** Manejo y custodia en caja fuerte de chequeras y titulos valores con su respectivo arqueo
** Politicas institucionales especificas para el giro y pago de cheques
Tolerable
** Niveles de Autorizacin y manipulacin de cheques
** Auditorias peridicas del control interno contable y financiero
SEGUIMIENTO
* Responsable: Admisiones
** Verificar que los controles del sistema de informacin acadmico estn activos
* Decanos
** Verificar el cumplimiento del reglamento y los procedimientos establecidos
Vicerrectoria acadmica
* Responsable: Admisiones
** Verificar que los controles para la generacin de certificaciones de estudios, actas de grado o
* Decanos
diplomas se cumplan y estn activos
Vicerrectoria acadmica
Responsable Admisiones, comit
** Verificar que los controles para la seleccin de aspirantes se cumplan y estn activos
de admisiones, decanos
** Verificar que los controles para la ejecucin de convocatorias y la aprobacin de proyectos se * Comit de Investigaciones
cumplan y estn activos *CICMA
** Verificar el cumplimiento de las entregas generando un instrumento de entrega
** Realizar seguimiento a los procesos relacionados con la compra de productos para la ejecucin de
proyectos a travs del cronograma previamente establecido. *CICMA
** Implementar la revisin de los informes finales de investigacin a travs de los comits de *Comit de Investigaciones
investigaciones.
** Verificacin del cumplimiento de los resultados y productos de los proyectos de investigacin.
** Verificar la realizacin de losseguimientos propuestos para dicho perodo *Proceso Control Interno
** Verificar la realizacin de los diferentes controles establecidos en el cronograma de actividades * Proceso Control Interno
** Verificar la realizacin de los seguimientos propuestos para dicho perodo * Proceso Control Interno
** Establecer mecanismos efectivos que impidan la manipulacin externa de la informacin contenida Proceso Gestin de
en la pgina web. comunicaciones
** Verificar que los controles para las elecciones se cumplan y estn activos Gestin Legal
Planeacin Instituciona
** Validacin constante de los riesgos institucionales, para mitigar su efecto Control Interno
Lideres de Procesos
** Campaas constantes sobre el autocuidado delos insumos y bienes institucionales
** Campaas ecolgicas sobre el consumo papel, agua y energia Todos los lderes
** Reciclaje de papel
** Verificar que los controles para el seguimiento del presupuesto y los pagos de la Institucin se vicerrectoria administrativa y
encuentren siempre activos y se ejecuten financiera
** Verificar que los controles para el seguimiento de la ejecucin presupuestal se encuentren siempre vicerrectoria administrativa y
activos y se ejecuten financiera
** Verificar que los controles de Autorizacin y manipulacin de cheques se encuentren siempre vicerrectoria administrativa y
activos y se ejecuten financiera
Indicadores
Informes de auditoria.
Cero prdida de bienes
institucionals.
El 100 % de proyectos de
investigacin aprobados deben
cumplir con los controles
establecidos.
El 100% de informes revisados
por los comits y aceptados
deben seguir la metodologa y
calidad esperada
Actas
Actas peridicas
Numero de capacitaciones
Manual de cultura organizacional
0 perdida de documentacin
100% de cumplimiento en las
contratos
N de copias elaboradas
* 100% de la informacin de la
Institucin deben tener respaldo
o backup