BALANCE COMPROBACION AL 31/01/2017

CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS AJUSTES

CODIGO DEBE HABER GASTO INGRESO DEBE HABER DEBE HABER
4301 155,000 155,000
4303 355,000 355,000
4401 37,000 37,000
4401.020303 5,000 5,000
4402 310,000 310,000
4504.04 30,000 30,000
4502.010101 37,000 37,000
4701 30,500 30,500
5101.010102 90,000 90,000
5101.11 220,000 220,000
5101.090201 8,000
5103 140,000 140,000
5201 125,000 125,000
5301 99,000 99,000
5403 145,800 145,800
5501 78,000 78,000
5601 100,099 100,099
5701.06 75,802 75,802
5801.0102 2,300
5801.0202 7,167
5801.0302 3,750

SUBTOTAL 1,073,701 959,500 1,073,701 959,500 21,217 0

TOTAL 3,090,000 3,090,000 8,585,936 8,585,936 4,738,501 4,738,501 21,217.00 21,217.00
Primero: identifique cada cuenta haciendo uso del plan contable gubernamental
Segundo:Contabilice los siguientes ajustes tecnicos segn la directiva N 003-2016-EF/51,01
31/Jan Registre la Provisin por Depreciacin de los activos fijos al 31/01/20173
31/Jan Registre la Provisin por CTS : 96,000 / 12 del personal del regimen laboral DL. 276
31/Jan Registre la Provisin por amortizacion de Software : 50 % anual
ELABORE EL BALANCE DE COMPROBACION, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINANCIERA Y ESTADO DE GESTION
 SALDOS AJUSTADOS
GASTO INGRESO
155,000
355,000
37,000
5,000
310,000
30,000
37,000
30,500
90,000
220,000
8,000
140,000
125,000
99,000
145,800
78,000
100,099
75,802
2,300
7,167
3,750

1,094,918 959,500
4,759,718.00 4,759,718.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIER
Al 31 de Enero del 2017

ACTIVO AL 31/01/15 PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo NOTA 1 460,000.00 Sobregiros Bancarios

Inversiones Disponibles Cuentas por Pagar a Proveedores
Cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 2 252,000.00 Impuestos Contribuciones y Otros
Otras cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 3 9,300.00 Remuneraciones y Beneficios Sociales
Inventarios (Neto) NOTA 4 99,500.00 Obligaciones Previsionales
Servicios y otros Pagados por Anticipado Operaciones de Crdito
Otras Cuentas del Activo NOTA 5 20,000.00 Parte Cte. De Deudas a Largo Plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 840,800.00 Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Proveedores
Beneficios Sociales
Obligaciones Previsionales
Provisiones
Otras Cuentas del Pasivo
Ingresos Diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo PATRIMONIO
Inversiones (Neto) Hacienda Nacional
Propiedades de Inversin Hacienda Nacional Adicional
Propiedad, Planta y Equipo NOTA 6 1,120,533.00 Resultados no Realizados
Otras Cuentas de Activo (Neto) NOTA 7 68,250.00 Resultados Acumulados
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,188,783.00 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 2,029,583.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas de Orden Cuentas de Orden

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

DE ADMINISTRACION
E SITUACION FINANCIERA
l 31 de Enero del 2017

AL 31/01/15 CUENTA

1) 1101.030102 460,000
NOTA 8 19,000.00
agar a Proveedores NOTA 9 108,000.00 2) 1201.0303 170,000
ntribuciones y Otros 2103.0102 100,000
es y Beneficios Sociales NOTA 10 519,861.00 1201.0901 -18,000
revisionales 252,000

Deudas a Largo Plazo 3) 2101.010501 9,300

CORRIENTE 646,861.00 4) 1301 65,500

1303.010101 50,000
1310.0101 -16,000
agar a Proveedores 99,500
NOTA 11 78,000.00
revisionales 5) 1206.01 20,000
NOTA 12 64,700.00
6) 1501.0202 840,000
1501.070101 540,000
NO CORRIENTE 142,700.00 1508.01 -362,300
789,561.00 1502.0101 50,000
1503.020402 860,000
1508.02 -807,167
NOTA 13 1,100,000.00 1,120,533.00
onal Adicional NOTA 14 75,440.00
7) 1507.0302 90,000
NOTA 15 64,582.00 1508.03 -21,750.00
1,240,022.00 68,250.00

VO Y PATRIMONIO 2,029,583.00

TITULAR DE LA ENTIDAD
 CUENTA

8) 1101.030105 19,000

9) 2103.0201 80,000
1201.0304 28,000
108,000

10) 2102.01 519,861

11) 2102.0301 88,000

1202.0803 -10,000
78,000

12) 2401 64,700

13) 3101.01 1,100,000

14) 3201.010102 -100,000

1601.02 175,440
75,440

15) 3401.01 500,000

3401.02 -300,000
200,000
6101.02 -135,418 RESULTADO DEL ESTADO DE GESTION
64,582
 ESTADO DE GESTION
Por el periodo terminado el 31 de Enero del 2017
(EN NUEVOS SOLES A VALORES HISTORICOS)
CUENTA
INGRESOS
1) 4301 155,000.00
Ingresos Tributarios Netos 4303 355,000.00
Ingresos No Tributarios NOTA 1 510,000.00 510,000.00
Traspasos y Remesas Recibidos NOTA 2 310,000.00
Donaciones y Transferencias Recibidas NOTA 3 42,000.00 2) 4402 310,000.00
Ingresos Financieros
Otros Ingresos NOTA 4 97,500.00 3) 4401 37,000.00
4401.020303 5,000.00
TOTAL INGRESOS 959,500.00 42,000.00

COSTOS Y GASTOS
5) 5701.06 75,802.00
Costo de Ventas NOTA 5 -75,802.00
Gastos en Bienes y Servicios NOTA 6 -99,000.00 6) 5301 99,000.00
Gastos de Personal NOTA 7 -238,000.00
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social NOTA 8 -125,000.00 7) 5101.010102 90,000.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas NOTA 9 -145,800.00 5101.09 8,000.00
Traspasos y Remesas Otorgadas 5103 140,000.00
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio NOTA 10 -233,217.00 238,000.00
Gastos Financieros NOTA 11 -100,099.00
Otros Gastos NOTA 12 -78,000.00 8) 5201 125,000.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS -1,094,918.00

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) -135,418.00 Deficit
 CUENTA

4) 4502 37,000.00
4504 30,000.00
4701 30,500.00
97,500.00

9) 5403 145,800.00

10) 5801.01 2,300.00

5801.02 7,167.00
5801.03 3,750.00
5101.11 220,000.00
233,217.00

11) 5601 100,099.00

12) 5501 78,000.00