AO DE LA DIVERSIFICACION COLECTIVA Y DEL

FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACION

Carrera Profesional de Administracin de

Empresa y Contabilidad

Proyecto de:
Elaboracin de Mermeladas con Insumos
de caf en el Ciudad de Huancayo"

TRABAJO TERICO PRCTICO

Presentado por:
Lazo Tejeda, Jess
Paquiyauri Aparco, Rosmery
Prez Auqui, Kety
Para Optar el Ttulo Profesional de:
Tcnico en Administracin y Contabilidad

Huancayo Per
2015
Asesor: Juan Carlos Cerrn Aliaga
A: Dios por velar y proteger de mi
Familia en cada momento.
A: Nuestros padres por sus buenas
enseanzas.
A: Nuestros docentes por su
incondicional apoyo a nuestra
formacin profesional.
 NDICE
PORTADA i
ASESORA ii
DEDICATORIA iii
NDICE iv
PRESENTACIN vii
RESUMEN EJECUTIVO ix

Captulo I
ASPECTOS GENERALES
1.1 Nombre del Proyecto
1.2 Naturaleza
1.3 Ubicacin
1.4 Razn Social, Integrantes
1.5 Cdigo CIIU
1.6 Unidad Ejecutora
1.7 Concepcin del Problema
1.8 Objetivos del Proyecto
1.9 Estrategia Empresarial

Captulo II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Cuantificacin de la Demanda
2.1.1 Universo - Muestra
2.1.2 Diseo del Cuestionario de Encuesta
2.1.3 Resultados de la Encuesta
2.1.4 Definicin del Producto
2.1.5 Anlisis FODA
 2.1.6 Anlisis del Marco Entorno
2.1.7 Anlisis de Competencia
2.1.8 Anlisis de la Comercializacin
2.1.9 TABLA de Demanda Proyectada por Producto
2.1.10 Ciclo de la Vida del Producto
Captulo III
ESTUDIO TCNICO
3.1 Tecnologa y Proceso
3.2 Proceso
3.2.1 Flujo grama de Produccin
3.2.2 Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar
3.2.3 Requerimiento de mano de Obra Directa
3.2.4 Requerimiento de Carga Fabril
3.2.5 Requerimiento de Gastos Administrativos
3.2.6 Requerimiento de Gastos de Ventas
3.2.7 Requerimiento de inversiones Tangibles
3.2.8 Requerimiento de Inversiones Intangibles
3.3 Localizacin
3.3.1 Macro localizacin
3.3.2 Micro localizacin
3.3.3 TABLA de Localizacin Mtodo de Puntos
3.4 Anlisis de impacto ambiental

Captulo IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1 Forma societaria
4.2 Rgimen laboral
4.3 Rgimen tributario
4.4 Organigrama funcional
4.5 MOF
4.6 Gastos de formalizacin empresarial
 Captulo V
PROYECCON DE INGRESOS
5.1 Ingresos por Ventas de Producto Principal
5.2 Proyeccin de Ventas en Unidades
Captulo VI
ESTUDIO ECONMICO
6.1 Presupuesto de Materias Primas
6.2 Presupuesto de mano de Obra Directa
6.3 Presupuesto de carga Fabril
6.4 Presupuesto de Gastos Administrativos
6.5 Presupuesto de Gastos de Ventas
6.6 Presupuesto de Gastos Operativos
6.7 Presupuesto de Inversiones intangibles y Tangibles
6.8 Depreciacin

Captulo VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
7.1 Estructura de la Inversin Total
7.2 Presupuesto de financiamiento
7.3 Cronograma de Pagos de Financiamiento

Captulo VIII
EVALUACIN ECNOMICA Y FINANCIERA
8.1 Estado de Resultados Proyectados
8.2 Flujo de Caja proyectado
8.3 Flujo de Caja Econmico
8.4 Flujo de Caja Financiero
8.5 Indicadores Econmicos Financieros
CONCLUSIONES
SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
 PRESENTACION

En cumplimiento con las disposiciones contenidas en el Reglamento de Grados y

Ttulos del IESTPC, ponemos a consideracin el proyecto Elaboracin de
mermeladas con insumos de caf en el distrito de Huancayo" con el objetivo de
obtener el Ttulo de Tcnico Profesional en Contabilidad y Administracin.

El propsito singular del proyecto es aplicar nuestros conocimientos adquiridos en

la carrera profesional, diseando una propuesta racional de fomentar la inversin
y demostrar con ello que los suscritos estamos capacitados para crear y dirigir
nuestra empresa y ejercer nuestra profesin.

En esta parte se describe de manera resumida la naturaleza del plan de negocio,

explicando la forma cmo se aborda el estudio tecnolgico, precisando el
contenido o estructura temtica del documento.

Generalmente tiene relacin con la informacin general, antecedentes y los

diversos estudios como: mercado, tcnico, legal administrativo, econmico,
ingreso, financiamiento y la evaluacin econmica y financiera, constituye una
serie de descripciones de manera secuencial, sistematizada y coherente que
sustenta la formulacin como temas o captulos del plan, con el objetivo de mejorar
la oferta productiva y facilitar el comercio exterior, logrndose con esto un
incremento en la competitividad del pas.

Expresamos nuestro ms profundo y sincero agradecimiento a nuestros profesores

que contribuyeron con su calidad acadmica en nuestra formacin profesional y a
todas las autoridades del Instituto Continental por su gran apoyo en la formacin
de profesionales de calidad y liderazgo.

LAS AUTORAS
 RESUMEN EJECUTIVO

El proyecto de Elaboracin de mermeladas con insumos de caf en el distrito de

Huancayo" se orienta a impulsar el mayor consumo de caf con el propsito de
generar rentabilidad y acumulacin necesaria de capital para la expansin de las
operaciones de la empresa y los recursos financieros a fin de satisfacer las
necesidades de los consumidores, buscar nuevos mercados, generar puestos de
trabajo y cubrir el 95% de nuestro mercado disponible, de acuerdo a las
investigaciones realizadas, porcentaje que identifica nuestro mercado objetivo.

El horizonte del proyecto ser de cinco aos, y trabajar con los proveedores de
CAF lo que permitir el consumo y la gestin productiva que dar lugar a la
mejor alternativa de consumir los derivados del caf como Mermelada.

El proyecto se localizar en la ciudad de Huancayo ubicado en la Av. Cuzco 123

aproximadamente a (3,361 m.s.n.m) (MITINCI) y a 315 Km de la ciudad Lima,
articulada por la carretera central, la va frrea y area localizada en la provincia
de Jauja a 30 minutos de recorrido de la ciudad de Huancayo en la parte centro del
pas. Huancayo es la ciudad considerada como el dinamizador de la economa de
la macro regin centro, capital del departamento de Junn que cuenta con una
poblacin aproximada de 44 326,6 habitantes, en la provincia de Huancayo cuenta
con una poblacin aproximada de 501 384 habitantes y en la zona centro de
Huancayo cuenta con una poblacin aproximadamente de 9202 habitantes.

Las ventajas que ofrece el producto frente a su competidor directo, es el de ofrecer

y competir en el mercado libre con la atencin especializada, profesional y de
calidad.

La inversin requerida para la puesta en marcha del proyecto es de S/. 78,489.12

Nuevos Soles, equivalente a, US$ 27,065.21 Dlares Americanos (TC = 2.90), el
mismo que ser financiado por la banca por el importe de S/.33,750.32 Nuevos
Soles, equivalente a US$ 11,638.04 Dlares Americanos para ser cubierto en 3
aos a una tasa de inters de 33% por ao.
La estrategia del proyecto se concentra en:
Precio Accesibles
Garantizar con una buena calidad
Seguridad
Buen servicio

Hacer que nuestra fuerza de ventas se identifique con el Caf que ofrece, crear el
inters, defenderlo, venderlo y ganar un cliente satisfecho permanente.

Para llegar hacia nuestros clientes, la estrategia a utilizar se enmarca en nuestra

fuerza de ventas, la cual recibir los pedidos de los consumidores para ser
consumido el producto de insumos del caf como la Mermelada.

La estrategia para posicionarse en el mercado, consiste precisamente en reducir

nuestros costos, y hacer del gasto de distribucin y promocin una inversin con
rentabilidad.

Los resultados de la evaluacin del proyecto son favorables en la perspectiva

comercial y de rentabilidad financiera como se observa en los indicadores bsicos:

TIRE: 28%

TIRF: 40%

VANE:
S/. 11,133.29

VANF:
S/. 2,927.44

De acuerdo a la naturaleza del proyecto su relacin con el medio ambiente no

generara impacto ambiental, que se caracteriza por orientar el producto.
Finalmente, de manera concluyente podemos decir que el proyecto es viable y
rentable segn las investigaciones, cuyos resultados son favorables comercial,
econmica y financieramente, por lo que se concluye: Elaboracin y consumo de
los derivados del caf como mermeladas en la provincia de Huancayo, es la
primera empresa que elabora productos referidos al caf de buena calidad y ante
todo con las medidas permanentes, y con una infraestructura e implementacin
adecuada.
 CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES

1.1 Nombre del Plan de Negocio

Elaboracin de mermeladas con insumos de caf en el distrito de
Huancayo"
1.2 Naturaleza
Formalizar la empresa denominada Grupo Jam Coffee SAC que son
derivados de caf como la Mermelada, utilizando el caf, para fomentar la
mayor produccin y el consumo de caf mediante sus derivados para que
as los consumidores puedan saber que es fcil de poder consumirlos en
pocas cantidades y as no les pueda hacer dao en algunos casos por
salud, de ese motivo nos damos cuenta de la necesidad de buscarlos en
otros lugares o pases ya que el Per cuenta con una gran cantidad de
produccin del caf que est ubicado en la provincia de SAN MARTIN DE
PANGOA.
1.3 Visin y Misin

1.3.1 Visin
El Grupo Jam Coffee SAC, es una empresa reconocida como
productora de mermeladas con sabor a caf en la ciudad de Huancayo y en
la macro regin por su calidad y servicio personalizado.

1.3.2 Misin
Somos productores de productos de snack a base de caf para satisfacer
las necesidades de nuestros consumidores, mediante la elaboracin,
mercadeo y venta de productos de la mermelada de alta calidad, buen
precio y fcil de usarlo garantizando el bienestar de nuestros consumidores
actuando con responsabilidad

1.4 Ubicacin
Departamento : Junn
Provincia : Huancayo
Distrito : Huancayo
Localidad : Huancayo
Direccin : Av. Cuzco 123
UBICACIN DE LA EMPRESA
1.5 Razn Social

Grupo Jam Coffee Elaboracin de mermeladas con insumos de

SAC caf en el distrito de Huancayo

INTEGRANTES CARRERA DNI

Lazo Tejeda Jess Contabilidad 71700297
Prez Auqui Kety Administracin 76772784

1.6 Cdigo CIIU

Elaborar y consumir los derivados del caf en las mermeladas.

Seccin Divisin Grupo Clase Descripcin

D 15 151 1511 Industrias manufactureras

1512 Elaboracin de productos
alimenticios y bebidas
1513 Elaboracin de productos
alimenticios n.c.p.
Elaboracin de galletas y
bizcochos.
Elaboracin de cacao y
chocolate y de productos de
confitera (Incluye caramelos,
frutas confitadas, pastillas,
gomas de mascar,etc.)

1.7 Unidad ejecutora

 rea Encargada

Contabilidad y Finanzas Lazo Tejeda Jess

Administracin Prez Auqui Kety

1.8 Concepcin del problema (oportunidad y de oferta de demanda)

Nuestro plan de negocio surgi ya que en la actualidad hemos visto

que hay personas que no consumen mucho el caf, ya que nosotras hemos
creado estos productos que son elaborados del caf como la mermeladas y
para que toda persona en general ya sea nios, nias, adolecentes, adultos
y adultos mayores puedan consumirlo al instante en cada momento ya sea
diariamente, ya que en nuestro pas contamos con una gran cantidad de
produccin del caf, y decimos porque no elaboramos productos del caf
para que sea fcil de consumirlos por todas las personas en general, ya
que en otros pases como en Colombia consumen bastante de estos
productos.

1.9 Objetivos del Plan de Negocio

3.2.1 Objetivo General

Elaboracin de mermeladas con insumos de caf en el
distrito de Huancayo
3.2.2 Objetivo Especficos
Aumentar el consumo del caf mediante productos con
buena calidad y accesible para todas las edades.
Mejorar la viabilidad y rentabilidad del producto para su
mayor consumo.
Aumentar la produccin un 10% el ao prximo.
1.10 Factores Claves para el xito
Ubicacin
Seguridad y confianza
Precio Accesibles
Garantizar con una buena calidad
Buen servicio

1.11 Estrategia empresarial

Liderazgo general en costos

Tener un precio medio de la competencia con la diferencia en la calidad del
producto, es decir, nuestros precios no sern mayores ni menores al de la
competencia, sino un precio accesible pero brindando un alto grado de
calidad.

Mantener la imagen de la empresa mediante una publicidad no muy

costosa y a la vez que sea efectivo para lograr transmitir el mensaje del
negocio.

Buscaremos las maquinarias y materiales de un costo moderado pero a la

vez que sean de buena calidad.

Tambin dar promociones en fechas determinadas por las compras que

nos hacen, y descuentos por fecha de fiestas patrias, navidad.

.
 CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Cuantificacin de la demanda

Total habitantes de ambos sexos de la provincia de Huancayo entre las

edades de 15 a 64 - 2014

15-64 138,423 16.55

128,872 15.40
107,522 12.85
92,671 11.08
85,579 10.23
77,778 9.30
65,724 7.86
55,724 6.66
46,689 5.58
37,601 4.49
total 836,583 100
 Mercado Potencial
hab.
9202 habitantes

Mercado Disponible:
48.96%:
4505 habitantes

Mercado Objetivo:
100%
1487 habitantes

2.2 Universo Muestra

FICHA TECNICA PARA APLICAR LA ENCUESTA

Universo o poblacin: 836,583

mbito Geogrfico: Huancayozona urbana
Mtodo de Muestreo: Aleatorio
Tamao Muestral: 246
Perfil del Entrevistado: Personas entre 15 a 64 aos de edad
Nivel de confianza: 95%

Error de Muestreo: 5%

Fecha de Trabajo de Campo: 20 de Diciembre del 2014

Para el tamao de la muestra
2 (1 )
n=
2 (N 1) + 2 (1 )

, (. ) . .
=
(. ) ( ) + (. ) . .

= 245.79

Dnde:
N = Total de la poblacin
Z = Nivel de fiabilidad de 95% (valor estndar 1.96)
e = margen de error (valor estndar 0.05)
p = probabilidad xito, segn encuesta es 70%
q = 1 P = Probabilidad fracaso, segn encuesta es de 30%

2.2.1 Diseo del cuestionario

 ENCUESTA
PRODUCTO MERMELADAS
Sexo:

a) Masculino b) femenina

Edad:
a) De 15 a 29 b) de 30 a 49 c) de 50 a 64
1.
2. Consume caf?
a. Si ( ) b. No ( )

3. Por qu lo consume?
a. Salud ( ) b. Habito ( ) c. Gusto y preferencia ( )
d. Otros ( )

4. Te gustara consumir dulces de caf?

a. Si ( ) b. No ( )

5. Cul de estos productos consumiras ms?

a. Pan ( ) b. Mermeladas ( ) c. Caramelos (
)

6. Crees que este producto seria aceptado por la poblacin?

a. Si ( ) b. No ( )

7. En qu horario consumiras ms el producto?

a. Maana ( ) b. Tarde ( ) c. Noche ( )

8. Con que frecuencia consumiras el producto?

a. Diario ( ) b. Semanal ( ) c. Mensual ( )
d. Por hora ( )
9. Cunto estara dispuesto a invertir por cada producto?
a. S/. 2.80 S/. 2.10 S/. 1.80 ( ) b. S/. 2.50 S/. 0.60 S/. 0.10 ( )
c. S/. 3.00 S/. 0.70 S/. 0.30 ( ) d. S/. 4.00 S/. 0.60 S/. 0.10 ( )

10. Usted recomendara los productos?

a. Si ( ) b. No ( )

11. En qu lugar comprara los productos?

a. Bodegas ( ) b. Centro comercial ( ) c. Mercado ( )

2.2.2 Resultados de la encuesta

 PRODUCTO MERMELADAS

Sexo:

sexo
masculino masculino 35%
femenino femenina 65%
0% 0%
total 100%
35%
65%

En esta encuesta sabemos que hay una mayor demanda de consumir

los productos en las mujeres ya que son ama de casa.

Edad:

edad
De 15 a 29 35%
de 15 a 29 de 30 a 49 de 50 a 64
0% de 30 a 49 40%

25% 35%
de 50 a 64 25%
total 100%
40%

La edad donde consumirn ms el producto en un 40% es entre las

edades de 30 a 49 ya que son personas donde tienen ms predisposicin
a comprar.
1. Consume caf?

si 80%
no 20%

80% total 100%

20%

si no

INTERPRETACION: segn la encuesta realizada en la poblacin del

distrito de Huancayo sobre el consume de caf el 80% de la poblacin
encuestada les gustara consumir el caf porque es rico y peruano el
20% de la poblacin digieren que les gustara porque dicen que malo
para la presin.

2. Por qu lo consumes?

40 salud 18%
30 habito 30%
18 gusto 40%
12
otros 12%
Total 100%
salud habito gusto otros

INTERPRETACION: segn la encuesta realizada en la poblacin del

distrito de Huancayo consumen ms el caf en un 40% por que les gusta
el sabor.
3. Te gustara consumir dulces de caf?

90%
si 90%

no 10%

10% total 100%

si no

INTERPRETACIN: la poblacin de Huancayo asentaron consumir

nuestro producto el 90% de la poblacin respondieron que si por que
el caf es bueno para la salud y estn dispuesto a consumir y
comprar los dulces de caf 10% rigieron que no. por qu dicen que es
malo mala la presin.

4. Cul de estos productos consumiras ms?

60% pan 20%

50%
40% mermelada 50%
30%
caramelos 30%
20%
10%
total 100%
0%
pan mermelada caramelos

Interpretacin: en la pregunta encuestada de los productos que les gustara

consumir a la poblacin el 50% de las personas encuestadas eligieron la
mermelada por dicen es seria ms rico disfrutar en el desayuno o Sena y en
30% eligieron al producto caramelos y el 20% a la pan de caf.

5. Crees que este producto seria aceptado por la poblacin?

 si 85%
15%
no 15%
si
Total 100%
85% no

INTERPRETACION: segn esta encuesta a la poblacin los productos

que les ofrecemos son aceptados ya sea por diferentes caractersticas
que les gusta.

6. En qu horario le gustara consumiras la mermelada?

80%
maana 60%
60%
tarde 10%
40%
20%
noche 30%
0% total 100%
maana tarde noche

INTERPRETACIN: a la poblacin de Huancayo la gran mayora de un

60% le gustara consumir en la maana ya que es un horario familiar
que disfrutan con la familia.
7. Con que frecuencia consumiras el producto?

diario semanal mensual por horas

diario 35%
15% semanal 30%
35%
mensual 20%
20%
por horas 15%

30% total 100%

 INTERPRETACIN: en la encuesta las personas en un 35% prefieren
consumir a diario por sus diferentes caractersticas que cada uno
prefiere dependiendo en que momento lo consumen.
8. Cunto estara dispuesto a invertir por cada producto?

A S/. 2.80 S/. 2.10 S/. 1.80 40%

B S/. 2.50 S/. 0.60 S/. 0.10 35%
40% 35% 15% 10% C S/. 3.00 S/. 0.70 S/. 0.30 15%
D S/. 4.00 S/. 0.60 S/. 0.10 10%

A B C D
Total 100%

INTERPRETACIN: las personas encuestadas optaron en su mayor parte de

40% que es la respuesta A por estar al alcance d sus bolsillo.
9. Usted recomendara los productos?

si 80%
100%
no 20%
50% total 100%

0%
si no

INTERPRETACIN: en esta encuesta las personas en un 80% si

recomendaran los productos ofrecidos por su buena calidad y sabor.

10. En qu lugar comprara los productos?

bodegas 35%
centro
0.5 comerciales 50%
0.35
mercados 10%
0.15
Total 100%
bodegas centro mercados
comerciales
 INTERPRETACIN: en la encuesta los pobladores de Huancayo estaran
dispuestos a comprar nuestros productos en los centros comerciales en
un 50% y tambin un 35% en las bodegas.

2.2.3 Definicin del producto o servicio innovador

Los productos que la empresa actualmente vende mermeladas en frasco de 320 gr

elaborados en base de Caf con una marca Jam Coffee, de calidad intermedia
y primera, que se puede adquirir en varios negocios de venta comestibles de las
localidades donde se desarrolla la actividad.

Actualmente elaboramos y vendemos productos de primera calidad para el

pblico consumidor a precio justo de acuerdo al estudio realizado.

Gracias a la investigacin de mercado hemos identificado que la competencia

brinda los mismos productos de dulceras, entre otros, con una atencin de rapidez
en todo el da y de muy poca calidad ms no brindan productos de excelente
calidad y de muy buena atencin que es nuestra diferenciacin con la
competencia. Esta empresa est dirigida a las personas que viven en la Ciudad de
Huancayo, que son de nivel socioeconmico A, B y C.

Asimismo, para la tranquilidad de los consumidores, podrn ver los productos en

buenos estados y de buena calidad. Ya que esto permitir que puedan informarse
y comprar mediante el internet.

Elaboracin y consumo de los derivados del caf como mermeladas, galletas y

tofe, brindar productos nuevos del caf para la satisfaccin de nuestros
consumidores y clientes como parte de nuestra diferenciacin del mercado cada
producto estar denominado con el significativo y creativo del caf.
 HORARIO PRODUCTO

Todo el da Mermeladas de caf

DESCRIPCIN DE LAS MERMELADAS DE CAFE

Este producto consiste en realizar la mermelada de caf en una presentacin de

sachet de 320gr, que es muy rica y deliciosa, lo que har que su consumo permita
cuidar la salud, y la alimentacin sea ms nutritiva, por lo tanto este producto no
solo busca satisfacer las necesidad del consumidor, sino tambin mejorar el nivel
de vida saludable, que en la actualidad poca importancia se le ha dado, siendo, sin
embargo muy preocupante para todos.

Anlisis FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Tenemos proveedores de materia

Cambio de clima favorable para el
prima.
consumo del caf.
Contamos con capital.
No contamos con competidores
Contamos con tecnologa y
directos.
conocimientos.
Comercializacin y distribucin a
Aceptacin de los consumidores.
las diferentes provincias de Junn.
Contamos con local propio.

DEBILIDADES AMENAZAS
Desastres naturales.
Mal manejo del almacn.
No tener aceptacin en el
No contamos con personal capacitado
mercado.
y especializados.
Precios elevados del caf.
Falta de presupuesto para la compra d
Disminucin de la materia prima.
maquinarias.
 2.2.1 Anlisis del Macro entorno

El pas como vemos en la actualidad est creciendo econmicamente, como

tambin en valores, por eso sabemos que la ELABORAR Y CONSUMIR LOS
DERIVADOS DEL CAF, COMO LA MERMELADAS salga a competir con mayor
confianza en el mercado, conocedores de los productos que se produce en
nuestra regin Junn San Martin de Pangoa, hacemos la inversin para as poder
fomentar y mejorar el consumo de nuestro producto en diferentes presentaciones a
precios accesibles y de gran calidad.

ANLISIS PESTE

FACTOR ANLISIS

Poltico / Legal Regulaciones del caf segn.

Econmico Tipos de intereses bajos.

Larga tradicin en consumo del caf.
Social / Cultural Alta precisin del caf.
Avances tecnolgicos en el sector.
Tecnolgico Seleccin del caf a mano versus uso de maquinaria.

Ecolgico Creciente apreciacin de productos del caf.

2.2.2 Anlisis de la competencia

Item (Grupo Gloria s.a.c) (Molitala s.a

Costa)
Ubicacin Santa Catalina, Lima 13, Lima Per
Per
Producto Leche evaporada, Chocolates,
mermeladas, quesos, galletas, bizcochos,
manjar blanco, mantequilla. bombones,
mermeladas,
caramelos.
Formas de pago Efectivo, tarjetas de crdito Efectivo, tarjetas de
y dbito, cheques. crdito y dbito,
cheques.
Plaza Av. Repblica de Panam Av. Venezuela 2850
2461

Promocin Descuentos en fiestas Descuentos en

patrias, navidad y ofertas. fiestas patrias,
navidad y ofertas.

Horario Lunes a Viernes Lunes a Viernes

Maanas. Maanas.
8:00am a 1:00pm 8:00am a 1:00pm
Tardes Tardes
3:00pm a 8:00pm 3:00pm a 8:00pm
Sbados: Sbados:
Maanas: Maanas:
8:00am a 2:00pm 8:00am a 2:00pm
Infraestructura Con plantas industriales: El establecimiento
Complejo Industrial de es un local propio y
Huachipa (Lima), Planta de amplio donde
evaporacin Majes ( elaboran el
Arequipa), Planta Industrial producto.
de Arequipa, Planta de
derivados lcteos
(Cajamarca)
Servicios Crema de leche, jugos, Harina, salsas,
adicionales refrescos, caf y conservas conservas naturales
de pescado. de frutas,
macarrones,
piruletas.
 Anlisis FODA de la competencia

tem FORTALEZAS DEBILIDADES

(Grupo Gloria s.a.c) Ya cuenta con mercado No contar con nuevos

ganado y con clientes fieles productos y que el precio es
y la una marca muy muy alto.
reconocida

(Molitala s.a Costa) Tener un mercado ganado No cuentas con nuevos

y clientes. productos

tem OPORTUNIDADES AMENAZAS

(Grupo Gloria s.a.c) Tener mercados Crisis nacional afectara a su

disponibles con sus exportacin de sus productos
productos de calidad

(Molitala s.a Costa) Productos de a bajos No tener ms

precios y la acepcin de los financiamientos de
clientes. empresas.

2.2.3 Anlisis de la Comercializacin

PRODUCTO
En la presente propuesta Elaboracin de mermeladas con insumos de
caf en el distrito de Huancayo se ofrecer productos de calidad a
precio adecuado del mercado, con una gran oportunidad de poder consumir
un producto de nuestra regin Junn en diferentes presentaciones y as
hace que todas las personas consuman un dulce de caf.

PRECIO
Para la fijacin de los precios debemos tomar en cuenta los precios de la
competencia, y los requerimientos de la empresa.
 PRODUCTO PRECIO UNITARIO

Mermeladas S/. 2.80

PLAZA
Elaboracin y consumo de derivados del caf como la mermeladas estar
situada en AV. Cuzco 123, vamos a vender a Supermercados, tiendas y/o
Bodegas as mismo tendremos que ir a ofrecerles para que puedan
comprar nuestros productos.

PROMOCIN
El mercado actual cada vez es ms competitivo; exige de nosotros gran
capacidad de creatividad y habilidad para promocionar nuestros productos.
La empresa utilizar la siguiente promocin:

Por cada cliente que venga recomendada de nuestros consumidores

activos, ste obtendr el 15% de descuento.
Tambin tendrn promociones al hacer compras por mayor y menor.
Cada cierto tiempo abra regalos a los clientes que ms compren los
productos.
Las ofertas sern constantes para que as podamos tener ms
clientes y mantener la calidad de cada producto a precios bajos.

PUBLICIDAD
Elaboracin y consumo de derivados del caf como mermeladas, utilizar
publicidad por medio de volantes, internet como Facebook, Twitter, etc.
tambin por televisin y radio que ser no muy costosa.

2.2.4 Cuadro De Demanda Proyectada Por Producto

 CUADRO N 01
DEMANDA PROYECTADA DE LA MERMELADA

1.1% 836.583

UNIDAD AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Demanda potencial 9202 9303 9405 9508 9613 9719

Demanda disponible 48,96% 4505 4555 4605 4655 4707

Demanda objetivo 33% 1487 1503 1520 1536 1553

Frecuencia de compra 4
o visita veces/mes 56 56 56 56 56
Unid adq. por compra o
visita 1 1 1 1 1 1

Cantidades estimadas 83272 84168 85120 86016 86968

Valor de venta S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80

Ingreso Estimado S/. 233.162 235.670 238.336 240.845 243.510

Ciclo de vida del producto

INTRODUCCION CRECIMIENTO MADUREZ DECLIVE
Incremento de
Producto con Diversificacin en Ligero aumento
nuevos
innovacin en moda y modelos y en los diseos
PRODUCTO productos
TIC diseos de los de los
relacionados al
Mermelada lugares tursticos productos.
producto actual
Precios Ligero aumento
Precios
precio base competitivos del precio por
PRECIO adecuados al
Mermelada: s/. 2.80 segn la incorporar
cambio
competencia nuevos diseos
Huancayo, Huancayo,
PLAZA Huancayo Huancayo
Tambo Tambo y Chilca
 Mostrar el
Publicidad, Entablar una
% de descuento por producto de
catlogos y la relacin leal
PROMOCION lanzamiento manera fsica
publicidad boca a con los clientes
Ofertas dos por uno acompaada de
boca. fieles
afiches
Publicidad
orientada al
Publicidad informativa Publicidad Publicidad an
PUBLICIDAD ingreso de los
persuasiva ms persuasiva
nuevos
productos
ESTRATEGIA
Diferenciacin Diferenciacin nicho nicho

Declinacin
ETAPAS Introduccin crecimiento madurez

PERIODOS 1ao 2-4 meses 5-6 aos 7 ao

FUENTE: GRUPO DE TRABAJO

 CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
3.1 Tecnologa y proceso

Lnea Telefnica: Sistema de comunicacin para la atencin al cliente.

Cmara de video: para la garanta del cliente.

Capacitacin del personal: Buen personal para la atencin al cliente.

 Manejo de la computadora: Sistema de los registros de las ventas.
 3.2 Proceso
3.2.1 FLUJO GRAMA DE LA MERMELADA DE CAF

INICIO

RECEPCIN DE LA
MATERIA PRIMA

ESTADO DE L A
MATERIA PRIMA

Personal de produccin para

SELECCIN DEL MATERIA realizar la mermelada de acuerdo
PRIMA PARA LA a lo propuesto.
MERMELADA

ELABORACION DE LA Equipo de cocina para iniciar la

MERMELADA elaboracin de la mermelada
segn lnea de produccin.

SELECCIN DEL DISEO Elaboracin del diseo para la

PARA LA MERMELADA mermelada segn lo propuesto.

PARA LA MERMELADA

ETIQUETADO Y Envasar la mermelada segn su

EMBALAJE peso y llevarlo al almacn.

ALMACENAMIENTO

FIN

Fuente: Propia
Elaboracin: Grupo de
Trabajo
 Cada fase del proceso puede ser descrito brevemente segn la naturaleza
del proyecto:
i. Recepcin del Materia Prima: Es la entrega del material para la
produccin.
ii. Estado de la materia prima: Se realiza una seleccin en el
estado que se encuentra cado uno de la materia prima.
iii. Seleccin de la materia prima por producto: Se realiza ya que
cada producto necesita diferentes cantidades de ingredientes.
iv. Elaboracin del producto: Se empieza a elaborar el producto de
acuerdo a la receta indicada por producto.
v. Seleccin del diseo para el producto: Despus de tener la
materia prima pasa al diseo para la elaboracin de los productos.
vi. Separacin de cada producto: Obtenido el diseo de cada uno
de los productos se procede al armado del producto.
vii. Etiquetado y Embalaje: Terminado el armado de los productos se
procede a su etiquetacin y embalaje.
viii. Almacenamiento: Terminado los productos se deriva al almacn.
3.2.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA / INSUMOS

Se hace uso d un cuadro de detalles de la materia prima directa e

insumos necesarios para la elaboracin del producto/servicio.
CUADRO N02
CUADRO DE LA MATERIA PRIMA - INSUMOS DIRECTOS Mermelada
ITEM UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO
Caf gr / cucharada 1.224 25.00
30.60
Azcar Kg 1.200 3.50
4.20
Fructosa gr / cucharada 0.408 5.00
2.04
Sucralosa gr / cucharada 0.408 4.50
1.84
Manzana Kg 12 4.00
48.00
Total x da 86.68
FUENTE ELAVORACION PROPIA
 3.2.2 REQUERIMIENTO DE LA MATERIA DE LA MANO DE OBRA
DIRECTA

Consideramos como mano de obra directa, a los trabajadores que

participan directamente en la elaboracin del producto/servicio.

CUADRO N03
CUADRO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

PUESTO/CARGO ESTUDIOS/TITULO EDAD N DE PERSONAS

chefs Tcnico 28 1

Ayudante Tcnico 21 3

FUENTE ELAVORACION PROPIA

3.2.3 REQUERIMIENTO DE LA CARGA FABRIL Y DE LOS

FACTORES INDIRECTOS DE FABRICACION

Consideramos carga fabril, a los materiales, insumos, maquinarias,

equipos, herramientas y mano de obra indirecta y otros que
participan en la produccin del producto/servicio.

CUADRO N04
CARGA FABRIL Y FACTORES INDIRECTOS

ITEM UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS PROVEEDORES

Etiquetas millar 4 Etiquetas para
mermelada. Tiendas
Cajas para Unidad Cajas para
mermelada 215 mermelada de 6 Tiendas
x 6 und. unidades
Envases y Unidades 1000 Envases y tapa para
tapa la mermelada Tiendas

FUENTE ELAVORACION PROPIA

3.2.4 REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

 Los gastos administrativos son detallados en la siguiente tabla

CUADRO N05
CUADRO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

PUESTO/CARGO ESTUDIOS/TITULO EDAD N DE PERSONAS

Administradora Tcnica 25 1
Administradora Tcnica 25 1

Contadora Tcnica 22 1

FUENTE ELAVORACION PROPIA

3.2.5 REQUERIMIENTO DE VENTAS

Son gastos necesarios que requiere el proceso de comercializacin

y distribucin del producto o prestacin de servicio, adecuacin de
cuadros convenientes.

CUADRO N06
PRESUPUESTO DE LA PUBLICIDAD
MEDIOS UNID costo precio
Afiches 1
1000 0.05 50
millar
Emisora radial 3 100 300
Alquiler de
2 250 500
carro 15nal
TOTAL 250

FUENTE ELAVORACION PROPIA

3.2.6 REQUERIMIENTO DE INVENTARIOS TANGIBLES
 CUADRO N07
INVENTARIOS DE ACTIVO TANGIBLES

ACTIVOS TANGIBLES
EQUIPOS PRECIO PRECIO
REQUERIDOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Escritorio Und 1 450,00 450,00
Estantes Und 2 300,00 600,00
Sillas Und 4 75,00 300,00
Mostradores Und 3 600,00 1.800,00
Jarras graduadas Und 3 8,00 24,00
Gas Und 2 90,00 180,00
Tableros Und 3 15,00 45,00
Cuchillos Und 3 7,00 21,00
MUEBLES Y Mesas Und 2 550,00 1.100,00
ENSERES Cocina Und 2 750,00 1.500,00
Batidora Und 2 135,00 270,00
Olla acero Und 3 135,00 405,00
Cucharones de palo Und 3 2,50 7,50
Fuentes Und 3 30,00 90,00
Tazones de porcelana Und 3 17,00 51,00
Vaso de cristal Und 4 7,00 28,00
Vitrina Und 2 350,00 700,00
Cubiertos Und 10 1,20 12,00
Computadoras Und 2 1.300,00 2.600,00
Impresoras Und 1 600,00 600,00
Telfono Und 1 90,00 90,00
Horno elctrico Und 1 4.000,00 4.000,00
MAQUINARIAS Balanza elctrica Und 1 900,00 900,00
Cmara de seguridad Und 3 400,00 1.200,00
Licuadoras Und 2 200,00 400,00

TOTAL 17.373,50
FUENTE ELAVORACION PROPIA
 3.2.7 QUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLE
CUADRO N08
INVENTARIO DE ACTIVO INTANGIBLE

tems Precio unitario

Licencia de 500.00
funcionamiento
Estudio de mercado 1,000.00
software contable 1,500.00
lanzamiento de la 1,000.00
empresa
Total 4,000.00

3.3 TAMAO
Capacidad terica. Est en funcin de 12 horas de da

43x3= 129x12= 1548 frascos

63x3= 189x12= 2268 paquetes

75x3= 225x12= 2700 barras

Capacidad mxima. Est en funcin d 8 horas

43x3= 129x8= 1032 frascos

63x3= 189x8= 1512 paquetes

73x3= 225x8= 1800 barras

 Capacidad normal. Cantidad de sachet que se vendern por da

Cap. Insta = 43/1032 = 0.04 4%

Cap. Insta = 63/1512 = 0.04 4%

Cap. Insta = 75/1800 = 0.04 4%

3.4 LOCALIZACION

3.4.1 MAGRO LOCALIZACION

 3.4.2 MICRO LOCALIZACION
TIPO DE UBICACION
Zona comercial (centro)
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA

BAO
ALMACN
DISTRIBUCIN

PRODUCCIN

3.4.3 CUADRO DE LA LOCALIZACIN MTODO DE PUNTO

FACTORES PESO HUANCAYO

Calif. puntaje
Costo de terreno 0.20 4 0.8
Clima 0.10 4 0.4

Mp disponible 0.15 8 1.2

Costo de transporte 0.10 4 0.4

Seguridad de la zona 0.08 6 0.48

Servicio bsico disponible 0.08 8 0.6

Costo de mp 0.10 6 0.28

Cultura 0.07 4 0.64

Costos indirectos 0.08 8 0.32

Cercana de mercado 0.04 8 0.32

TOTALES 1 5.76
 3.5 ANALISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL

Impactos generados diseo instalacin operacin abandono

Sobre el agua Contaminacin x
Disminucin del caudal X

Cambio de uso
Sobre el aire Contaminacin
Incremento de ruido X
Presencia de malos
olores
Sobre el clima Cambio de temperatura
Aumento de las lluvias

Aumento de evaporacin

sobre el suelo Perdida de suelo

Acidificacin
Salinizacin
Generacin de pantanos

Problemas de drenaje
Sobre la Prdida de biodiversidad
vegetacin y
fauna Efectos sobre especies
endmicas
Efectos sobre especies
protegidas
Sobre poblacin Sobre poblacin

Perdida de base de
recursos
Traslado de poblacin
 CAPITULO IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1 FORMA SOCIETARIA

Forma societaria
Modalidad
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
Caractersticas De 2 a 20 accionistas
Denominacin S.A.C
Junta general de accionistas, directorio
rganos
y gerencia
El capital es representado por
participaciones y cada participacin
Capital social
deber estar pagada por lo menos en
15%.
Duracin Indeterminado
La transferencia de acciones debe ser
transferencia anotado en el libro de matrcula de
acciones de la sociedad
4.2 REGIMEN LBORAL

REGIMEN LABORAL

REFERENCIA REGIMEN LABORAL REGIMEN ESPECIAL

REMUNERACION S/.750.00 S/.750.00

8 horas diarias o 48 horas 8 horas diarias o 48

JORNADA-HORARIO
semanales horas semanales
RMV + sobretasa 35%
JORNADA Para remuneraciones mayores a No se aplica si es
NOCTURNA S/.675.00 no se aplica la habitual
sobretasa
DESCANSO
24 horas continuas y pago por 24 horas continuas y
SEMANAL Y
sobretiempo pago por sobretiempo
FERIADOS
30 das. Reduccin a 15 das por 15 das. Reduccin a 7
VACACIONES
compra de vacaciones das.
remuneracin por ao.
1 remuneracin por ao
Tope 06
DESPIDO Tope 1 remuneraciones
remuneraciones.
ARBITRARIO Fracciones se pagan en dozavos
Fracciones se pagan en
y treintavos
dozavos
2 remuneraciones por ao.
Fracciones se pagan por
dozavos y treintavos :
Remuneraciones.
INDEMINIZACION Este beneficio solo es para los
No hay
ESPECIAL trabajadores del Rgimen
General cesados y
reemplazados por trabajadores
del Rgimen Laboral Especial
(Art. 57 Ley 28015)
 Trabajador y conductor
SEGURO SOCIAL Trabajador es asegurado regular
es asegurados regulares.
Trabajador y conductor
El trabajador decide el sistema adems deciden si
PENSIONES
pensionario. aportan al sistema
pensionario.

4.3 REGIMEN TRIBUTARIO

Rgimen general
Impuesto por pagar ante la SUNAT
Impuesto a la renta
Impuesto general a las ventas
La tasa del impuesto a la renta es de 30% a la utilidad generada al final del
ejercicio econmico al 31 de diciembre de cada ao. Se paga en los tres
primeros meses del ao siguiente, teniendo en consideracin que el plazo
mximo se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de
acuerdo con el ltimo digito del nmero de RUC que le corresponde a cada
contribuyente.

4.4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL

Administrador

Finanzas Jefe de produccin Supervisor de Ventas

Fuente: Propia
Elaboracin: Grupo de
Trabajo
4.5 MANUAL DE ORGANIZACIN DE FUNCIONES Y REGLAMENTO DE

4.5.1 MANUAL DE ORGANIZACIN DE FUNCIONES

ADSMINISTRADOR 1
DENOMINACION DEL CARGO N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS

Planear: Incluye definir metas, establecer estrategias y desarrollar

planes para coordinar actividades.
Organizar: Determinar qu actividades deben realizarse, con quien se
cuenta para realizarlas, como se van a agrupar las actividades, quien
va a informar a quien y que decisiones tienen que tomarse.
Dirigir: Incluye motivar a empleados, dirigir a otros, seleccionar los
canales de comunicacin ms efectivos y resolver conflictos.
Controlar: Seguimiento de las actividades para asegurarse de que se
estn cumpliendo como planearon y corregir cualquier desviacin
significativa.
Gestionar, controlar y coordinar las actividades de compras, ventas,
los recursos necesarios para cumplir con los requisitos de esta
empresa.
Planificacin de Personal
Seleccin de Personal
Contratacin de Personal

JUNTA DE
DEPENDE DE
LINEAS DE AUTORIDAD Y SOCIOS
RESPONSABILIDAD TODAS LAS
TIENE MANDO SOBE
AREAS
REQUISITOS MINIMOS
Estudios:
Licenciado en Administracin
Experiencia laboral mnimo 2 aos
FINANZAS 1
DENOMINACION DEL CARGO N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS

Coordinar, supervisar y controlar las actividades administrativas de

tesorera, nmina, contabilidad y control de bienes.
Coordinar y dirigir las actividades relacionadas con el registro y
control de la movilizacin y establecer los planes y programas a
desarrollar en rea financiero contable.
Coordinar, supervisar y controlar las actividades y situaciones
financieras.
Establecer y ejecutar el cronograma de pago de diferentes conceptos
de la universidad.
Coordinacin de los recursos financieros de la Universidad.
Proporcionar informacin financiero-contable a organismos internos
y externos.
JUNTA DE
DEPENDE DE
LINEAS DE AUTORIDAD Y SOCIOS
RESPONSABILIDAD TODAS LAS
TIENE MANDO SOBE
AREAS
REQUISITOS MINIMOS
Estudios:
Licenciado en Contabilidad
Experiencia laboral mnimo 2 aos
JEFE DE PRODUCION 1
DENOMINACION DEL CARGO N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS

Planificar las polticas de la empresa o principios bsicos que sirven

de gua en la toma de decisiones.
Presupuesto: valoracin econmica de todo lo planificado.
La bsqueda de proveedores.
La adquisicin de los recursos necesarios para el proceso de
produccin.
La gestin de almacn: aseguremos que contamos con la suficiente
materia prima para el proceso productivo, evitando las paradas en el
proceso de produccin, ocasionando prdidas importantes.

JUNTA DE
DEPENDE DE
LINEAS DE AUTORIDAD Y SOCIOS
RESPONSABILIDAD TODAS LAS
TIENE MANDO SOBE
AREAS
REQUISITOS MINIMOS
Estudios:
Licenciado en Administracin
Conocimientos bsicos en contabilidad
Experiencia laboral mnimo 2 aos
SUPERVISOR DE VENTAS 1
DENOMINACION DEL CARGO N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS

Planificar los objetivos y estrategias de su equipo

Desarrollar una estructura de organizacin capaz de alcanzar los
objetivos.
Reclutar y seleccionar personal de ventas
Formar al equipo de ventas
Motivar al equipo para que desarrolle el trabajo lo mejor posible
Evaluarlos y controlarlos para cerciorarse de que cumplen los
objetivos.
JUNTA DE
DEPENDE DE
LINEAS DE AUTORIDAD Y SOCIOS
RESPONSABILIDAD TODAS LAS
TIENE MANDO SOBE
AREAS
REQUISITOS MINIMOS
Estudios:
Licenciado en marketing
Experiencia laboral mnimo 2 aos

4.5.2 REGLAMENTO DE ORGANIZACIONDE FUNCIONES

I. Generalidades
Artculo 1.- El presente reglamento es de carcter obligatorio y
establece normas a las que debern sujetarse todos los
trabajadores de la empresa JAM COFFEE SAC.
Artculo 2.- Todos los asuntos no especificados en este reglamento
quedan bajo lo estipulado en la Ley de Trabajo.
Artculo 3.- Cada trabajador tendr un jefe inmediato al cual tiene el
deber de comunicar sus actividades y cualquier modificacin de
ellas.
 Artculo 4.- JAM COFFEE SAC se deslinda de cualquier
responsabilidad en cuanto a objetos personales perdidos, ya que es
obligacin de cada trabajador cuidar sus pertenencias.
Artculo 5.- El personal est obligado a cumplir su contrato de
trabajo, as como cualquier instruccin que determine la empresa.
Artculo 6.- Es obligacin del personal cumplir con las reglas de
higiene y seguridad.
Artculo 7.- Queda estrictamente prohibido las relaciones
interpersonales dentro de la empresa.
Artculo 8.- Es obligacin de todo trabajador permanecer
constantemente en sus puestos para resolver cualquier
inconveniente.

II. Jornada Laboral

Artculo 9.- Al ingresar o salir a la empresa debern registrar su
hora de entrada y salida en el registro diario de asistencia.
Artculo 10.- La jornada laboral ser de seis das a la semana.
Artculo 11.- De no cumplir con el horario, ya sea con retardos o
faltas se sancionara sobre pago de nmina y prestaciones.
Artculo 12.- Vacaciones y das festivos estarn sujetos a
disposiciones oficiales y a cambios con previo aviso.
Artculo 13.- Las vacaciones no sern acumulables.
Artculo 14.- Todos los trabajadores cuentan con 15 minutos para
descansar y tomar un refrigerio. Cada rea decidir los horarios
para sus trabajadores.

III. Salarios
Artculo 15.- El pago de honorarios y nmina se har de acuerdo a
lo establecido en el contrato con cada trabajador.
Artculo 16.- Estos se pagarn por quincena los das 15 y 30 de
cada mes depositando en la cuenta haberes del empleado.
 Artculo 17.- Los premios y bonos sern depositados en la cuenta
de cada trabajador.
Artculo 18.- En caso de renuncia se le liquidar de acuerdo a lo
establecido por la ley del trabajo.

IV. Prohibiciones a empleados

Artculo 19.- No se permite el consumo de bebidas alcohlicas
dentro de las instalaciones del establecimiento.
Artculo 20.- No se permite el uso de narcticos dentro de la
empresa.
Artculo 21.- Se prohbe estrictamente hacer uso de los alimentos,
productos de limpieza, etc para uso personal del empleado.
Artculo 22.- Queda prohibido proporcionar cualquier informacin
confidencial a personas ajenas a la empresa revelando polticas y
sistemas propias de la misma.
Artculo 23.- Actos que perjudiquen el prestigio de la empresa
Artculo 24.- Ofensas, daos o faltas de respeto a otros
colaboradores y a instalaciones.
Artculo 25.- No se permite substraer ningn objeto propiedad de la
empresa.
Artculo 26.- No hacer uso personal de las reas designadas para
huspedes.
Artculo 27.- Se prohben visitas familiares en horarios de trabajo.

V. Sanciones
Artculo 28.- Las faltas en que incurran los trabajadores ameritarn
una sancin con las siguientes medidas.
Artculo 29.- Amonestacin verbal o por escrito
Artculo 30.- Suspensin laboral sin goce de salario
Artculo 31.- Despido sin responsabilidad patronal.
Artculo 32.- En caso de que el trabajador no respete sus 15
minutos de break y regrese despus a su puesto, deber reponer el
 tiempo que haya llegado tarde, previa suplantacin por el
supervisor.
Artculo 33.- Quien no cumpla con la presentacin personal
correcta tendr una llamada de atencin al acumular 3 ser
suspendido una semana.
Artculo 34.- De ser sorprendido fuera de su puesto de trabajo,
recibir una llamada de atencin, al recibir 3 se descontaran 3 das
de su pago sobre nmina.
Artculo 35.- De no ser respetado este reglamento o algn artculo
ser sancionado de acuerdo a la gravedad de la falta.

VI. Higiene y Seguridad

Artculo 36.- El aseo de instalaciones se efectuar por el personal,
los das y horas correspondientes.
Artculo 37.- El obligacin de todo el personal, participar en los
simulacros con el objeto de prevenir casos fortuitos.
Artculo 38.-En caso de accidente de algn trabajador, se le
trasladar al hospital de forma inmediata segn la gravedad del
accidente caso contrario hay equipo mdico en el establecimiento.
Artculo 39.- El personal queda obligado a someterse a exmenes
mdicos y psicomtricos requeridos por la empresa.
Artculo 40.- Es obligacin del trabajador portar el uniforme
completo y correctamente as mismo portar siempre a la vista el
gafete con su nombre.
Artculo 41.- Es obligacin del empleado avisar al departamento de
seguridad cualquier situacin o accin sospechosa.

VII. Derechos del Trabajador

Artculo 42.- Al transcurso de un ao de trabajo se darn 15 das
calendarios de vacaciones.
 Artculo 43.- Los trabajadores recibirn oportunamente los
instrumentos necesarios, para desempaarse correctamente en su
rea de trabajo.
Artculo 44.- La empresa est obligada a brindarles a sus
empleados una capacitacin cada 6 meses para incrementar su
nivel de desempeo.
Artculo 45.- Todo empleado ser asegurado automticamente al
firmar el contrato de empleo.
Artculo 46.- El trabajador tiene derecho a asegurar al cnyuge e
hijos.
Artculo 47.- Anualmente se harn premiaciones hacia los
trabajadores distinguidos, que sern aquellos que contribuyan a la
productividad de la empresa.
Artculo 48.- Todo trabajador tiene derecho a rplica sobre sus
sanciones si no est de acuerdo con ella con justificacin.

4.6 GASTOS DE FORMALIZACION EMPRESARIAL

FORMALIZACION DE LA EMPRESA
INSCRIPCION PRECIO S/.
1 Bsqueda de denominacin (SUNARP) 4.00
2 Reserva de denominacin (SUNARP) 22.00
a. Solicitud de reserva
b. Copia de certificado de denominacin
c. Formulario de inscripcin (243 Hrs.)
d. Copia de D.N.I. representante
3 Elaboracin de minuta (NOTARIO) 90.00

4 Escritura pblica (NOTARIO) 220.00

5 Inscribir la empresa (SUNARP) 53.00
e. Por cada S/.1,000 de capital (50,000) 150.00
f. Calificacin registral 39.00
 g. Representante legal 22.00
Copia literal de la inscripcin de la empresa a efectos de
6 18.00
solicitar el RUC. (SUNARP)
Inscripcin y obtencin de RUC (SUNAT) 0.00
7
h. Orientacin: llenado de formulario 0.00
i. Tramite: inscripcin 0.00
j. Supervisin del domicilio 0.00
TRAMITE DE FUNCIONAMIENTO
Trmite para la obtencin de licencia definitiva de
8 270.64
funcionamiento (MUNICIPIO HYO)
k. Copia de ficha de RUC
l. Copia del DNI- Acta representante legal
m. Copia de la constitucin de la empresa o
certificado de vigencia de poder
n. Ttulo de propiedad
o. Autorizacin sectorial
Permiso de anuncio publicitarios Paneles luminosos
9 134.00
(MUNICIPIO HYO)
p. Solicitud dirigida al Sr. Alcalde 0.10
q. Croquis de ubicacin 0.10
r. Croquis del anuncio (medidas y texto) 0.10
s. Copia de licencia de funcionamiento 0.10
Autorizacin de planillas electrnicas (MINISTERIO DE
10 0.00
TRABAJO)

Registro de marca o patente de servicio (INDECOPI) 400.00

a. Bsqueda de antecedentes fonticos 44.38
b. Tramite del registro 34.50
Copia de vigencia de poder 1.00

Copia de escritura pbica 1.00

Copia del representante titular 1.00

TOTAL 1504.92
 CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
5.1 PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

CUADRO N09
COSTO DE LA MATERIA PRIMA / INSUMOS DIRECTOS
MERMELADA
ITEM UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO
UNITARIO
Caf gr / 1.224
cucharada 25.00 30.60
azcar Kg 1.200
3.50 4.20
fructosa gr / 0.408
cucharada 5.00 2.04
sucralosa gr / 0.408
cucharada 4.50 1.84
manzana Kg 12
4.00 48.00
Total x da 14kg 86.68
 CUADRO N10
COSTO DE MATERIA PRIMA MENSUAL

Producto Costo mensual

Mermelada 2,600.28

TOTAL S/. 2,600.28

CUADRO N11
COSTO TOTAL ANUAL DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Mermelada
31,203.36 31,546.60 31,893.61 32,244.44 32,599.13 159,487.13
Total Anual
31,203.36 31,546.60 31,893.61 32,244.44 32,599.13 159,487.13

TOTAL PRESUPUESTO ANUAL DE LA MATERIA PRIMA

5.2 PREUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CUADRO N12
COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
Personal por Quinta Categora, planilla
| 9% 2.33% 1 2
Saldo Total
N Cargo Mensual Es salud Cts Vacaciones Gratificaciones Mensual

2 Chef 900 81.00 20.97 900.00 1,800.00 1,800.00

3 Ayudante 500 45.00 11.65 500.00 1,000.00 1,500.00

total
 1,400 1226.0 32.62 1,400.00 2,800.00 3,300.00

CUADRO N13
PROYECCIN DEL NMERO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Proyeccin de cantidad de personal anual
tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Chefs 2 2 2 2 2
Ayudante 3 3 3 3 3

CUADRO N14
PROYECCIN TOTAL ANUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Totales

Chef 21.600,00 21.600,00 21.600,00 21.600,00 21.600,00 21.600,00

Ayudante 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 90.000,00

Costo
Anual 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 111.600,00

5.3 PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL

CUADRO N15
CARGA FABRIL MATERIALES INDIRECTOS MENSUAL
(Con coeficiente, segn cantidad)
Items und costo por costo total
und
etiquetas x (millares) 4 40.00 240.00

cajas para mermelada x 6

und 215 0.60 129.00
envases y tapa 1000 1.60 1,600.00
Total mensual 1,889.00
 CUADRO N16
CARGA FABRIL MATERIALES INDIRECTOS
(Con coeficiente, segn cantidad)

Items 1er ao 2do ao 3ro ao 4to ao 5to ao

etiquetas x (millares) 1.920,00 1941,12 1962,47 1984,06 2005,88

cajas para mermelada x 6 und 1.548,00 1565,03 1582,24 1599,65 1617,24
envases y tapa 19.200,00 19411,20 19624,72 19840,60 20058,84
Total anual 22.668,00 22.917,35 23.169,44 23.424,30 23.681,97

CUADRO N17
SUMINISTROS MENSUAL
(Con coeficiente, segn cantidad)
items Precio Total
mensual
Energa elctrica
150 150.00
Agua
50 50.00
Telfono e internet
120 120.00
Total mensual 320.00

CUADRO N18
SUMINISTROS
(Con coeficiente, segn cantidad)

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Energa elctrica 1.800,00 1.819,80 1.839,82 1.860,06 1.880,52

Agua 600,00 606,60 613,27 620,02 626,84
Telfono y Internet 1.440,00 1.455,84 1.471,85 1.488,04 1.504,41
Total 3.840,00 3.882,24 3.924,94 3.968,12 4.011,77
 CUADRO N19
PROYECCION MENSUAL DEL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Items Total mensual
materiales indirectos
1.889,00
suministros
320,00
Total mensual
2.209,00

CUADRO N20
TOTAL PROYECCION ANUAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
Items 1er ao 2do ao 3ro ao 4to ao 5to ao

materiales indirectos 22.668,00 22.917,35 23.169,44 23.424,30 23.681,97

suministros 3.840,00 3.882,24 3.924,94 3.968,12 4.011,77

total 26.508,00 26.799,59 27.094,38 27.392,42 27.693,74

5.4 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

CUADRO N21
COSTOS DE PERSONAL DE ADMINISTRACIN MENSUAL
| personal de 9% 2.33% 1 2
Administracin
N cargos Saldo Es salud Cts. Vacaciones Gratificaciones Total
mensual mensual
1 Administrador 1000 90.00
23,30 1.000,00 2.000,00 4.113,30
1 Secretaria 500 72.00
18,64 800,00 1.600,00 3.290,64
1 Contadora 1100
99,00 25,63 1.100,00 2.200,00 4.524,63
Total 1900
261,00 67,57 2.900,00 5.800,00 11.928,57
 CUADRO N22
COSTOS DE PERSONAL DE ADMINISTRACIN

Cargo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total

Administrador 49.359,60 49.902,56 50.451,48 51.006,45 51.567,52 252.287,61

Secretaria 39.487,68 39.922,04 40.361,19 40.805,16 41.254,02 41.707,81
Contadora 8.400,00 8.492,40 8.585,82 8.680,26 8.775,74 42.934,22
Total Anual 49.359,60 49.902,56 50.451,48 51.006,45 51.567,52 252.287,61

CUADRO N23
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUAL
items CANTIDAD COSTOS TOTAL
Papel 50 0,1 5
Calculadora 2 20 40
Corrector 1 5 5
Perforador 1 5,5 5,5
Engrampadora 1 7 7
Tampon 1 5 5
Archivador 1 7 7
Sello 2 6 12
Lapiceros 3 1 3
Total mensual 89,5

CUADRO N24
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Papel 60 60,66 61,33 62,00 62,68 306,67
Calculadora 480 485,28 490,62 496,01 501,47 2.453,38
Corrector 60 60,66 61,33 62,00 62,68 306,67
Perforador 66 66,73 67,46 68,20 68,95 337,34
Engrampadora 84 84,92 85,86 86,80 87,76 429,34
Tampon 60 60,66 61,33 62,00 62,68 306,67
Archivador 84 84,92 85,86 86,80 87,76 429,34
Sello 144 145,58 147,19 148,80 150,44 736,02
 Lapiceros 36 36,40 36,80 37,20 37,61 184,00

Totales anual 1.074,00 1.085,81 1.097,76 1.109,83 1.122,04 5.489,45

CUADRO N25
PROYECCION MENSUAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
items Total
personal 11.928,57
otros gastos 89,50
Total mensual 12.018,07

CUADRO N26
TOTAL DE PROYECCION ANUAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Total Gastos
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Administrativos
Sueldo de
personal 49.359,60 49.902,56 50.451,48 51.006,45 51.567,52 252.287,61

otros gastos 1.074,00 1.085,81 1.097,76 1.109,83 1.122,04 5.489,45

Gastos Anual 50.433,60 50.988,37 51.549,24 52.116,28 52.689,56 257.777,06

5.5 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

CUADRO N27
PERSONAL DE VENTAS MENSUAL
9% 2.33% 1 2
N Cargos sueldo Es salud Cts. vacaciones Gratificaciones Total mensual
mensual
3 vendedor 750 67.50 17.48 750.00 1,500.00 2,250.00
Total 750 67.50 17.48 750.00 1,500.00 2,250.00
 CUADRO N28
PERSONAL DE VENTAS ANUAL
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 total

vendedor 27.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,00 135.000,00

Total Anual 27.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,00 135.000,00

CUADRO N29
OTROS GASTOS DE VENTAS MENSUAL
Items cantidad Costo Precio
mensual
afiches 1 millar 1000 0.05 50.00

emisora radial 1x 3 100 300.00

semana
alquiler de carro 15nal 2 250 500.00

Total 850.00

CUADRO N30
OTROS GASTOS DE VENTAS
Items 1er Ao 2do Ao 3er Ao 4to Ao 5to Ao Total

afiches 1 millar 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 3.000,00

emisora radial 1x
semana 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 3.600,00 18.000,00
alquiler de carro
15nal 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 30.000,00

Total Anual 10.200,00 10.200,00 10.200,00 10.200,00 10.200,00 51.000,00

CUADRO N31
PROYECCION MENSUAL DE GASTOS DE VENTAS
 tems Total
personal ventas 2,250.00
otros gastos 850.00
Total mensual 3,100.00

CUADRO N32
PROYECCION ANUAL DE GASTOS DE VENTAS
Total gastos de Ventas Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Totales
Sueldo del personal
27.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,00 27.000,00 135.000,00
otros gastos de ventas
10.200,00 10.200,00 10.200,00 10.200,00 10.200,00 51.000,00

Gastos anual 37.200,00 37.200,00 37.200,00 37.200,00 37.200,00 186.000,00

5.6 PRESUPUESTOS DE INVERSIONES INTANGIBLES Y TANGIBLES

CUADRO N33
INVERSIONES INTANGIBLES
Items Precio
unitario
Licencia de 500.00
funcionamiento
Estudio de mercado 1,500.00

software contable 1,500.00

lanzamiento de la 1,000.00
empresa
Total 4,000.00

CUADRO N34
INVERSIONES TANGIBLES
Items Cantidad Costo Ao 0 Tasa
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 1 450,00 450,00 10%
Estantes 2 300,00 600,00 10%
Sillas 4 75,00 300,00 10%
Mostradores 3 600,00 1.800,00 10%
Jarras graduadas 3 8,00 24,00 10%
Gas 2 90,00 180,00 10%
Tableros 3 15,00 45,00 10%
Cuchillos 3 7,00 21,00 10%
Mesas 2 550,00 1.100,00 10%
Cocina 2 750,00 1.500,00 25%
Batidora 2 135,00 270,00 10%
Olla acero 3 135,00 405,00 10%
Cucharones de palo 3 2,50 7,50 10%
Fuentes 3 30,00 90,00 10%
Tasones de porcelana 3 17,00 51,00 10%
Vaso de cristal 4 7,00 28,00 10%
Vitrina 2 350,00 700,00 10%
Cubiertos 10 1,20 12,00 10%
MAQUINARIAS
Computadoras 2 1.300,00 2.600,00 25%
Impresoras 1 600,00 600,00 25%
Telefono 1 90,00 90,00 25%
Horno electrico 1 4.000,00 4.000,00 25%
Balanza electrica 1 900,00 900,00 10%
Camara de seguridad 3 400,00 1.200,00 25%
Licuadoras 2 200,00 400,00 25%
Totales 17.373,50

5.7 DEPRECIACION
CUADRO N35
DEPRECIACIN
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00
Estantes 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Sillas 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Mostradores 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
Jarras graduadas 2,40 2,40 2,40 2,40 2,40
Gas 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00
Tableros 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50
Cuchillos 2,10 2,10 2,10 2,10 2,10
Mesas 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00
Cocina 375,00 375,00 375,00 375,00 375,00
Batidora 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00
Olla acero 40,50 40,50 40,50 40,50 40,50
Cucharones de palo 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75
Fuentes 9,00 9,00 9,00 9,00 9,00
Tasones 5,10 5,10 5,10 5,10 5,10
Vaso de cristal 2,80 2,80 2,80 2,80 2,80
Vitrina 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00
Cubiertos 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20
MAQUINARIAS
Computadoras 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00
Impresoras 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00
Telefono 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50
Horno electrico 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Balanza electrica 90,00 90,00 90,00 90,00 90,00
Camara de seguridad 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Licuadoras 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Totales 3295,85 3295,85 3295,85 3295,85 3295,85
 CAPTULO VI
ESTUDIO ECNOMICO

6.1 INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTO PRINCIPAL

CUADRO N36
INGRESO PRINCIPAL
ITEMS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

INGRESO 233.161,60 235.670,40 238.336,00 240.844,80 243.510,40

PRINCIPAL
INGRESO 3.295,85 3.295,85 3.295,85 3.295,85 3.295,85
RESIDUAL
INGRESO 236.457,45 238.966,25 241.631,85 244.140,65 246.806,25
TOTAL

CUADRO N37
INGRESO POR VENTAS DE LA MERMELADA
ITEMS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingreso principal 233.162 235.670 238.336 240.845 243.510

Cantidad (en
unidades) 83.272,00 84.168,00 85.120,00 86.016,00 86.968,00
Precio S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80 S/. 2,80
INGRESO TOTAL 233.161,60 235.670,40 238.336,00 240.844,80 243.510,40

CUADRO N38
INGRESO POR VENTAS TOTALES
ITEMS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

MERMELADAS 233.161,60 235.670,40 238.336,00 240.844,80 243.510,40

INGRESO
TOTAL 233.161,60 235.670,40 238.336,00 240.844,80 243.510,40
 CAPTULO VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

7.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL

CUADRO N39
INVERSION EN SOLES
CONCEPTO U.M CANTI. P.UNIT S/. TOTAL S/.
activos fijos 17.373,50
MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
Computadoras ud 2 1.300,00 2.600,00
Impresoras ud 1 600,00 600,00
Telefono ud 1 90,00 90,00
Horno electrico ud 1 4.000,00 4.000,00
Balanza electrica ud 1 900,00 900,00
Camara de seguridad ud 3 400,00 1.200,00
Licuadoras ud 2 200,00 400,00
subtotal 9.790,00
2. Muebles y enseres
Escritorio Und 1 450,00 450,00
Estantes Und 2 300,00 600,00
Sillas Und 4 75,00 300,00
Mostradores Und 3 600,00 1.800,00
Jarras graduadas Und 3 8,00 24,00
Gas Und 2 90,00 180,00
Tableros Und 3 15,00 45,00
Cuchillos Und 3 7,00 21,00
Mesas Und 2 550,00 1.100,00
Cocina Und 2 750,00 1.500,00
Batidora Und 2 135,00 270,00
Olla acero Und 3 135,00 405,00
Cucharones de palo Und 3 2,50 7,50
Fuentes Und 3 30,00 90,00
Tasones Und 3 17,00 51,00
Vaso de cristal Und 4 7,00 28,00
Vitrina Und 2 350,00 700,00
Cubiertos Und 10 1,20 12,00
sub total 7.583,50

III CAPITALDE
TRABAJO
costos variables mes 1 16.827,35 16.827,35
costos y gastos fijos mes 1 6.400,00 6.400,00
sub total 23.227,35

IV GASTOS
PREOPERATIVOS
Licencia de
funcionamiento ud 1 300,00 300,00
Estudio de mercado ud 1 3.500,00 3.500,00
software contable ud 1 3.500,00 3.500,00
lanzamiento de la
empresa ud 1 2.000,00 2.000,00
sub total 9.300,00
TOTAL DE INVESION 49.900,85

CUADRO N40
ESTRUCTURA DE INVERSION
17.373,50
INV. TANGIBLES
9.300,00
INV. INTANGIBLES
23.227,35
CAPITAL DE TRABAJO
49.900,85
TOTAL

7.2 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO

 Financiera CrediScotia

PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO
ITEM MONTO %
9.980,17
C.PROPIO 20%
39.920,68
PRESTAMO 80%
69.724,97
TOTAL 100%

7.3 CRONOGRAMA DE PAGOS FINANCIAMIENTO

CUADRO N41
DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO
CONCEPTO DATOS
MONTO DEL PRESTAMO 39,920.68
PLAZO DE MESES 36
INTERES ANUAL EN % 33%
INTERES MENSUAL EN
% 2.71%
CUOTA 831.68

CUADRO N41
CRONOGRAMA DE PAGOS
saldo
inicial interes amortizacion saldo a pagar

0 39.920,68

1 39.920,68 1.081,19 831,68 39.089,00 1.912,87

2 39.089,00 1.058,66 831,68 38.257,32 1.890,34

3 38.257,32 1.036,14 831,68 37.425,64 1.867,82

4 37.425,64 1.013,61 831,68 36.593,96 1.845,29

5 36.593,96 991,09 831,68 35.762,28 1.822,77

6 35.762,28 968,56 831,68 34.930,60 1.800,24

7
 34.930,60 946,04 831,68 34.098,91 1.777,72

8 34.098,91 923,51 831,68 33.267,23 1.755,19

9 33.267,23 900,99 831,68 32.435,55 1.732,67

10 32.435,55 878,46 831,68 31.603,87 1.710,14

11 31.603,87 855,94 831,68 30.772,19 1.687,62

12 30.772,19 833,41 831,68 29.940,51 1.665,09

13 29.940,51 810,89 831,68 29.108,83 1.642,57

14 29.108,83 788,36 831,68 28.277,15 1.620,04

15 28.277,15 765,84 831,68 27.445,47 1.597,52

16 27.445,47 743,31 831,68 26.613,79 1.575,00

17 26.613,79 720,79 831,68 25.782,11 1.552,47

18 25.782,11 698,27 831,68 24.950,43 1.529,95

19 24.950,43 675,74 831,68 24.118,74 1.507,42

20 24.118,74 653,22 831,68 23.287,06 1.484,90

21 23.287,06 630,69 831,68 22.455,38 1.462,37

22 22.455,38 608,17 831,68 21.623,70 1.439,85

23 21.623,70 585,64 831,68 20.792,02 1.417,32

24 20.792,02 563,12 831,68 19.960,34 1.394,80

25 19.960,34 540,59 831,68 19.128,66 1.372,27

26 19.128,66 518,07 831,68 18.296,98 1.349,75

27 18.296,98 495,54 831,68 17.465,30 1.327,22

28 17.465,30 473,02 831,68 16.633,62 1.304,70

29 16.633,62 450,49 831,68 15.801,94 1.282,17

30 15.801,94 427,97 831,68 14.970,26 1.259,65

 31 14.970,26 405,44 831,68 14.138,57 1.237,13

32 14.138,57 382,92 831,68 13.306,89 1.214,60

33 13.306,89 360,40 831,68 12.475,21 1.192,08

34 12.475,21 337,87 831,68 11.643,53 1.169,55

35 11.643,53 315,35 831,68 10.811,85 1.147,03

36 10.811,85 292,82 831,68 9.980,17 1.124,50

total 24.732,11 29.940,51 54.672,62

PAGO INTERES AMORTIZACION

1 AO 21.467,76 11.487,59 9.980,17
2 AO 18.224,21 8.244,04 9.980,17
3 AO 14.980,65 5.000,48 9.980,17
TOTAL 54.672,62 24.732,11 29.940,51
 CAPTULO VIII
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

8.1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO PROYECTADO

CUADRO N42
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO PROYECTADO

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO PROYECTADO

ITEM Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
INGRESOS
Ingresos por S/. S/. S/. S/. S/.
ventas 236.457,45 238.966,25 241.631,85 244.140,65 246.806,25
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/.
INGRESOS 236.457,45 238.966,25 241.631,85 244.140,65 246.806,25
EGRESOS
Gastos de S/. S/.
Ventas 37.200,00 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00
Gastos S/. S/.
Administrativos 50.433,60 50.988,37 S/. 51.549,24 S/. 52.116,28 S/. 52.689,56
S/. S/.
MOD
39.600,00 39.600,00 S/. 39.600,00 S/. 39.600,00 S/. 39.600,00
S/. S/.
MP
31.203,36 31.546,60 S/. 31.893,61 S/. 32.244,44 S/. 32.599,13
S/. S/.
CIF
26.508,00 26.799,59 S/. 27.094,38 S/. 27.392,42 S/. 27.693,74
Inversiones S/. S/.
Tangibles 17.373,50 17.373,50 S/. 17.373,50 S/. 17.373,50 S/. 17.373,50
Inversiones S/.
Intangibles S/. 9.300,00 9.300,00 S/. 9.300,00 S/. 9.300,00 S/. 9.300,00
S/.
Depreciacin
S/. 3.295,85 3.295,85 S/. 3.295,85 S/. 3.295,85 S/. 3.295,85
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/.
EGRESOS 214.914,31 216.103,90 217.306,58 218.522,49 219.751,78
Utilidad Antes S/. S/. S/. 24.325,27 S/. 25.618,16 S/. 27.054,47
 De Impuesto 21.543,14 22.862,35
S/.
Impuesto 30%
S/. 6.462,94 6.858,70 S/. 7.297,58 S/. 7.685,45 S/. 8.116,34
Utilidad
Despues de S/. S/.
Impuesto 15.080,20 16.003,64 S/. 17.027,69 S/. 17.932,71 S/. 18.938,13
UTILIDAD S/. S/.
NETA 15.080,20 16.003,64 S/. 17.027,69 S/. 17.932,71 S/. 18.938,13
(+) S/.
Depreciacin S/. 3.295,85 3.295,85 S/. 3.295,85 S/. 3.295,85 S/. 3.295,85
(-) Inversion -S/.
del Proyecto 49.900,85
FLUJO DE
CAJA -S/. S/. S/.
ECONOMICO 49.900,85 18.376,05 19.299,49 S/. 20.323,54 S/. 21.228,56 S/. 22.233,98
Saldo S/. S/. S/.
Acumulado 18.376,05 37.675,54 S/. 57.999,08 S/. 79.227,63 101.461,61
S/.
(+) Prestamo 39.920,68
(-)
Amortizacin e S/. S/.
Interes 21.467,76 18.224,21 S/. 14.980,65 S/. 0,00 S/. 0,00
FLUJO DE
CAJA -S/. S/.
FINANCIERO 9.980,17 -S/. 3.091,71 1.075,29 S/. 5.342,88 S/. 21.228,56 S/. 22.233,98

8.2 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

CUADRO N43
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ITEM AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS S/. 236.457,45 S/. 238.966,25 S/. 241.631,85 S/. 244.140,65 S/. 246.806,25
COSTO DE VENTAS S/. 97.311,36 S/. 97.946,18 S/. 98.587,99 S/. 99.236,86 S/. 99.892,87
UTILIDAD S/. 139.146,09 S/. 141.020,07 S/. 143.043,86 S/. 144.903,79 S/. 146.913,38
GASTOS DE VENTAS S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/. 50.433,60 S/. 50.988,37 S/. 51.549,24 S/. 52.116,28 S/. 52.689,56
UTILIDAD S/. 51.512,49 S/. 52.831,70 S/. 54.294,62 S/. 55.587,51 S/. 57.023,82

8.3 PUNTO DE EQUILIBRIO

 COSTO VARIABLE

Materia prima mermelada 2.600,28

2.209,00
CIF

Gastos administracin 12.018,07

16.827,35
Total

COSTO FIJO

Mano de obra
directa 3,300.00

Gastos de venta 3,100.00

Total
6,400.00

PRODUCTO Unidades
producidas mes

mermelada 1290

TOTAL 1290

COSTO
VARIABLE COSTO FIJO Costo total
Costo total unitario 18.01
UNITARIO UNITARIO unitario
MERMELADA MERMELADA
% de ganancia
esperada: 2%
13.04 4.96 18.01 PRECIO DE VENTA 18.37
 CONCEPTO Cantidad

Mermelada
Producto:
Precio: 18,37
# De unid. producidas 1290
Cto. Variable Total 16827
Cto. Fijo Total x mes 6400
Cto. Variable Unitario 13,04

MERMELADA

PUNTO DE
EQUILIBRIO 1203 Unidades
PUNTO DE
EQUILIBRIO S/. 22,094.07

Costos fijos
Punto de equilibrio= __________________________________
Precio de venta - Cto. Variable Unitario

8.4 BALANCE GENERAL PROYECTADO

CUADRO N44
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
ITEM AO 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

VENTAS NETAS S/. 236.457,45 S/. 238.966,25 S/. 241.631,85 S/. 244.140,65 S/. 246.806,25
(-) COSTO DE
VENTAS S/. 97.311,36 S/. 97.946,18 S/. 98.587,99 S/. 99.236,86 S/. 99.892,87
UTILIDADS
BRUTA S/. 139.146,09 S/. 141.020,07 S/. 143.043,86 S/. 144.903,79 S/. 146.913,38
(-) G.ADM S/. 50.433,60 S/. 50.988,37 S/. 51.549,24 S/. 52.116,28 S/. 52.689,56
(-) G.VENTAS S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00 S/. 37.200,00
UTILIDAD
OPERATIVA S/. 51.512,49 S/. 52.831,70 S/. 54.294,62 S/. 55.587,51 S/. 57.023,82
(+) ING.
FINANCIEROS
(-) GAS.
FINANCIEROS S/. 21.467,76 S/. 18.224,21 S/. 14.980,65
UTILIDAD ANTES
DEL IMP. S/. 30.044,73 S/. 34.607,49 S/. 39.313,96 S/. 55.587,51 S/. 57.023,82
(-)
PARTICIPACION
TRAB. 8% S/. 2.403,58 S/. 2.768,60 S/. 3.145,12 S/. 4.447,00 S/. 4.561,91
(-) I. RENTA 30% S/. 9.013,42 S/. 10.382,25 S/. 11.794,19 S/. 16.676,25 S/. 17.107,15
UTILIDAD NETA S/. 18.627,73 S/. 21.456,64 S/. 24.374,66 S/. 34.464,25 S/. 35.354,77

8.5 INDICADORES ECONMICOS - FINANCIEROS

CUADRO N45
INDICADORES DE EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

Inflacion 2.86%

Tasa de rendimiento
6%
Tasa de riesgo
10%

18.86%

COK
19%
VANF BANCO
33%
TIRE 28%

VANE S/.11.133.29

TIRF 40%

VANF S/:2.927.44
 CONCLUSIONES

Se logr, aumentar el consumo del caf mediante productos con buena

calidad y accesible para todas las edades.

Se logr, mejorar la viabilidad y rentabilidad del producto para su mayor

consumo.

Se logr, aumentar la produccin un 10% el ao prximo.

 SUGERENCIAS

Que, se promueva ms el consumo del caf ya que en cantidades moderadas

no hace dao a la salud y es muy agradable.

Que, se elabore un estudio ms amplio para poder ingresar al mercado en

nuevos distritos como Chilca y El Tambo para poder expandir la
comercializacin.

Que, se aumente las horas de trabajo al personal y as brindarle un incentivo.

 BIBLIOGRAFIA

I. LIBROS:
Mesas Dulces de Divino Macarron
Pteleria para Diabeticos de Evia editions.
Curso avanzado de Pasteeria y repostera.
Kit Cookies, galletas y otros dulces , Repostera de Alice Hart
Reposteria Facil por Etxaniz, Txuno

II. URLS:
www.wikipedia.org/wiki/
http://aureaskitchen.blogspot.com
http://javirecetas.hola.com
www.Inei.com
www.Sunarp.com
www.sunat.com
http://www.grupogloria.com
 ANEXOS

MERMELADA DE CAFE
Ingredientes:
1.224 gr de caf molido (cucharadas)
1.200 Kg de azcar
0.408 gr de fructuosa (cucharadas)
0.408 Kg de sucralosa (cucharadas)
12 kg de manzanas peladas y troceadas

Ingredientes:

En un recipiente que pueda ir al microondas ponemos las manzanas

troceadas.

Lo cubrimos con film transparente y le hacemos unos agujeros para que

pueda salir el vapor.

Cocinamos durante 10 minutos a la potencia que usas normalmente. T

decides que potencia utilizar, para hacer mucho mejor tendra que buscar
el manual.

Al sacar del microondas tenemos varias opciones. Si no te gusta encontrar

trocitos de manzana pasar todo por la batidora, y si no solo psalo por el
pasapurs una vez y listo, de esta forma hay trocitos pequeos, grandes,
pulpa.

Ahora es el momento de aadir el azcar, el caf molido, mezclamos bien,

le ponemos otra vez el film transparente y al microondas de nuevo durante
15 minutos.
 Lo sacamos del microondas y lo mezclamos bien, llenamos unos
recipientes de cristal que habremos hervido antes para que estn
esterilizados.

Una vez llenos los metemos en el microondas, SIN LAS TAPAS

METLICAS, y los ponemos 5 segundos. Observamos si hierven. Si no
hierven los ponemos de nuevo 5 segundos, seguiremos as de 5 en 5
segundos hasta que veamos que hierven.

En ese momento los sacamos del microondas, los tapamos y los ponemos
boca abajo envueltos en un pao. As se har el vaco y podremos
guardarlos.