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UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA
UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA
UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA

UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

“CARACTERIZACIÓN DE LA FORMALIZACIÓN Y EL FINANCIAMIENTO EN LAS MYPE´S DEL SECTOR SERVICIO - RUBRO CEVICHERIAS DE LA CIUDAD DE CHIMBOTE, 2012”.

TESIS PARA OPTAR EL TITULO DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN

AUTOR:

HUACCHA SUAREZ EDGAR MANUEL

ASESOR:

MG. REINERIO CENTURIÓN MEDINA

CHIMBOTE - PERU

2014

EN ADMINISTRACIÓN AUTOR : HUACCHA SUAREZ EDGAR MANUEL ASESOR: MG. REINERIO CENTURIÓN MEDINA CHIMBOTE - PERU
JURADO EVALUADOR MBA. FELIPE LLENQUE TUME PRESIDENTE LIC. ADM. CARLOS ENALDO REBAZA ALFARO SECRETARIO LIC.
JURADO EVALUADOR MBA. FELIPE LLENQUE TUME PRESIDENTE LIC. ADM. CARLOS ENALDO REBAZA ALFARO SECRETARIO LIC.

JURADO EVALUADOR

MBA. FELIPE LLENQUE TUME PRESIDENTE

LIC. ADM. CARLOS ENALDO REBAZA ALFARO SECRETARIO

LIC. ADM. MARÍA ISABEL MINO ASENCIO MIEMBRO

AGRADECIMIENTO A nuestro señor Jesucristo por su bendición que me ha permitido, pasar obstáculos y
AGRADECIMIENTO A nuestro señor Jesucristo por su bendición que me ha permitido, pasar obstáculos y

AGRADECIMIENTO

A nuestro señor Jesucristo por su

bendición que me ha permitido,

pasar obstáculos y seguir adelante

en este camino de superación.

Al

Mg.

Reinerio

Centurión

Medina

que

nos

brindó

todo

apoyo

necesario

para

la

realización

de

este

trabajo.

A mis DEDICATORIA padres Cesar Huaccha Bardales y Elena Suarez Espinoza por su apoyo incondicional;
A mis DEDICATORIA padres Cesar Huaccha Bardales y Elena Suarez Espinoza por su apoyo incondicional;

A mis

DEDICATORIA

padres

Cesar

Huaccha

Bardales y Elena Suarez Espinoza

por su apoyo incondicional; a mis

hermanos

quienes

fueron

el

ejemplo de lucha y sacrificio.

A tu paciencia

y comprensión,

preferiste

sacrificar

tu

tiempo

para

que yo pudiera

cumplir el

mío. Por tu bondad y

sacrificio

me inspiraste

a ser mejor para ti,

ahora puedo decir

que esta tesis

lleva

mucho

de

ti,

gracias

por

estar siempre a mi lado, Nataly.

RESUMEN La presente tesis tuvo como objetivo general, describir las principales características de la formalización
RESUMEN La presente tesis tuvo como objetivo general, describir las principales características de la formalización

RESUMEN

La presente tesis tuvo como objetivo general, describir las principales características de la formalización y el financiamiento en las MYPE‟S del sector servicio, en el rubro Cevicherias de la ciudad de Chimbote. Se ha desarrollado utilizando la investigación de tipo cuantitativo, nivel descriptivo, diseño no experimental-transversal, para llevarla a cabo se escogió una muestra poblacional de 58 MYPE‟S, representando un 71% de población conformada por 82 MYPE‟S, a quienes se les aplicó un cuestionario de 17 preguntas, utilizando la técnica de la encuesta, obteniéndose los siguientes resultados:

Respecto a los empresarios y las MYPE’S: Los empresarios encuestados manifestaron que: el 48% de las MYPE‟S de Cevicherias encuestados son adultos, el 52% tienen el grado de instrucción de secundaria y el 52% es de sexo masculino. Respecto a la Formalización: Los empresarios encuestados manifestaron que: el 83% realiza su actividad económica de manera informal, de los cuales el 59% cree que es debido a los costos elevados de formalización. Asimismo el 100% de los representantes legales encuestados dijeron que los que estando formalizados les permitiría acceder con mayor facilidad a créditos futuros. Respecto al Financiamiento: El 69% de los empresarios encuestado recurre al financiamiento por terceros, el 69% lo obtuvo por entidades bancarias, una sola vez y por el monto que fluctuaron entre 500 a 1000 con una tasa de interés de 19 a más en el año 2012. Mejorando sustancialmente sus ingresos, y proporcionando liquidez para su próximo capital de trabajo. Llegando a la conclusión que las MYPE‟S del rubro de Cevicherias al estar formalizadas les han permitido acceder a créditos, generar nuevos clientes, acceder a créditos en el sistema financiero a menor costo (menor tasa mensual) y con condiciones ventajosas en relación a las empresas informales, pero se reafirma que las pocas empresas que no se han formalizado consideran que los costos para formalizarse son elevados.

Palabras clave: Formalización, Financiamiento, MYPE.

ABSTRACT This thesis had overall objective is to describe the main features of formalization and
ABSTRACT This thesis had overall objective is to describe the main features of formalization and

ABSTRACT

This thesis had overall objective is to describe the main features of formalization and financing service in MSE sector, cevicherías heading of the city of Chimbote. It has been developed using quantitative research , descriptive level , no experimental - cross design, to carry out a population sample of 58 MSE was selected , representing 71% of the population consisting of 82 MSEs , those who answered a questionnaire 17 questions using the survey technique , obtaining the following results : For entrepreneurs and MSE : the employers surveyed stated that : 48% of MSEs of cevicherías respondents are adults , 52 % had educational attainment secondary and 52% is male . Regarding the Formalisation Employers surveyed indicated that: 83 % do their business informally, of which 59 % believe it is due to the high costs of formalization. Also 100% of respondents said that the legal representatives being formalized to allow them easier access to future loans. Regarding Funding: 69% of surveyed employers resort to third-party financing, the 69% obtained by banks, once and for the amount ranged from 500 to 1,000 with an interest rate of 19 over the year 2012. Substantially improving their income and providing liquidity for next working capital. Concluding that the MSE for the category of ceviche to be formalized have allowed them to access credit, attract new customers, access to credit in the financial system at a lower cost (low monthly fee) and favorable conditions in relation to informal enterprises but reaffirms that the few companies that have not been formalized consider the costs are high for formalized.

Keywords: Formalization, Funding, MSEs.

CONTENIDO 1. Hoja de la Firma Del Jurado ii 2. Hoja de Agradecimiento iii 3.
CONTENIDO 1. Hoja de la Firma Del Jurado ii 2. Hoja de Agradecimiento iii 3.

CONTENIDO

1. Hoja de la Firma Del Jurado

ii

2. Hoja

de

Agradecimiento

iii

3. Hoja de Dedicatoria

iv

4. Resumen

 

v

5. Abstract

vi

6. Contenido

vii

7. Índice De Gráficos Y Cuadros

viii

I. Introducción

01

II. Revisión de Literatura

06

III. Metodología

29

 

3.1 Diseño de la investigación

29

3.2 Población y muestra

29

3.3 Técnicas e instrumentos

29

IV. Resultados

31

 

4.1 Resultados

31

4.2 Análisis de los resultados

48

V. Conclusiones

52

Referencias bibliográficas

53

Anexos

57

ÍNDICE DE GRÁFICOS Y CUADROS Datos Generales Nº de Página  Cuadro N° 1 Gráfico
ÍNDICE DE GRÁFICOS Y CUADROS Datos Generales Nº de Página  Cuadro N° 1 Gráfico

ÍNDICE DE GRÁFICOS Y CUADROS

Datos Generales

Nº de Página

Cuadro N° 1 Gráfico Nº 1 Edad del encuestado

31

Cuadro N° 2 Gráfico Nº 2 Grado de instrucción

32

Cuadro N° 3 Gráfico Nº 3 Genero del encuestado

33

Perfil de las MYPE‟S

Cuadro N° 4 Gráfico Nº 4 Antigüedad del

34

Cuadro N° 5 Gráfico Nº 5 Trabajadores en la empresa

35

Formalización de las MYPE‟S

Cuadro N° 6 Gráfico Nº 6 Formalización de la empresa

35

Cuadro N° 7 Gráfico Nº 7 Motivos para que las MYPE´S no se formalice .

37

Cuadro N° 8 Gráfico Nº 8 Facilidad para acceder a crédito

38

Cuadro N° 9 Gráfico Nº 9 Beneficios le ha generado estando formalizada

39

Financiamiento de las MYPE‟S

Cuadro N° 10 Gráfico Nº 10 tipo de financiamiento de la empresa

40

Cuadro N° 11 Gráfico Nº 11 N° Solicitud del crédito en el periodo 2012

41

Cuadro N° 12 Gráfico Nº 12 Entidad que solicito crédito para su negocio

42

Cuadro N° 13 Gráfico Nº 13 N° de veces que solicito crédito

43

Cuadro N° 14 Gráfico Nº 14 Monto de crédito solicitado

44

Cuadro N° 15 Gráfico Nº 15 Tasa de interés

45

Cuadro N° 16 Gráfico Nº 16 Mejoraron sus ingresos

46

Cuadro N° 17 Gráfico N° 17 Inversión del crédito ………………………

…47

I. INTRODUCCIÓN Hoy en día entender que las economías de los países del primer mundo
I. INTRODUCCIÓN Hoy en día entender que las economías de los países del primer mundo

I.

INTRODUCCIÓN

Hoy en día entender que las economías de los países del primer mundo pasan por una recesión ya no es una sorpresa, que la caída global afecta a las economías de países subdesarrollados y países emergentes es también una realidad, sin embargo más real es aún comprender, entender e internalizar la economía; y estas son las MYPE´S las principales fuentes de ingreso de cada estado democrático. Es por eso que según el documento desarrollado por una comisión del Parlamento Británico en el 2003, tras el análisis de la situación de emprendedores en la Unión Europea, identificaba las tres áreas principales de preocupación e interés para desarrollar una

política efectiva; las cuales se especificaban en: Reducir las barreras del crecimiento y desarrollo de las empresas, Equilibrar los riesgos y la recompensa del emprendedor y Promover una sociedad que valore al emprendedor; cuyo propósito no solamente era de ofrecer fondos, si no de asesoramiento en gestión y dirección al emprendedor. No obstante esa ayuda no se materializaba habitualmente en el campo del negocio ya que las complementa en aquellos aspectos cercanos a la

gestión financiera, la ampliación de contactos, la elaboración de planes de negocio,

Entonces reconociendo la importancia que tiene las MYPE´S

para la economía, la UE puso en marcha distintos programas dirigidos a mejorar el entorno financiero de las pequeñas y medianas empresas europeas, vamos a citar a España por ser un país iberoamericano, pues, las MYPE´S al estar formalizadas facilitan la obtención de financiamiento por parte del estado tales como Avales, microcréditos (inferiores a 25.000 euros) o financiación mezzanine. La UE no hace directamente micro préstamos (préstamos de hasta 25.000 euros) a particulares o empresas, pero puede dar garantías y préstamos o financiar el capital de intermediarios que a su vez hacen préstamos o financian el capital de pequeñas empresas.

etc. (Seco,

o financian el capital de pequeñas empresas. etc . (Seco, Asimismo EEUU es considerado un caso

Asimismo EEUU es considerado un caso exitoso del desarrollo emprendedor, pues este notable desempeño de la economía estadounidense es el resultado de un conjunto de factores , incluidas las políticas públicas que fueron aplicadas en un contexto cultural muy favorable para la creación de empresas como: Dar Promoción de la vocación y competencias empresariales a través del sistema educativo, Ampliación de las oportunidades para nuevos y pequeños negocios ,

Facilitación del financiamiento , Simplificación y reforma normativa y asistencia a la gestión de las
Facilitación del financiamiento , Simplificación y reforma normativa y asistencia a la gestión de las

Facilitación del financiamiento , Simplificación y reforma normativa y asistencia a la gestión de las empresas. Una clara experiencia es la Small Bussines Administration (SBA) que cuenta con distintos programas orientados a ampliar las oportunidades de negocios para las empresas pequeñas a través de su facilitación de su acceso a los mercados de compras del el estado (OCDE), es por ello que la SBA dispone de diversos programas centrados en el otorgamiento de garantías de crédito que benefician tanto a quienes desean crear empresa como a las ya establecidas. En cuanto al otorgamiento de crédito a las MYPE´S otorga créditos por debajo de 25000 dólares a través de organizaciones intermedias locales sin fines de lucro, además pueden ser aplicados a capital de trabajo o la compra de maquinaria y equipo; destacando que tanto en formalización como en financiamiento sus iniciativas son llevadas a cabo con importantes niveles descentralización y en alianza con organizaciones del sector privado (BID, 2004). En comparación con América latina, en las últimas décadas la globalización ha alterado drásticamente las condiciones de desarrollo de las MYPE´S, se puede decir que después de la crisis financiera que estallo en el 2008 y la recesión productiva que la siguió a lo largo del 2009 parecieron marcar el fin de ciclo de desarrollo internacional identificado con la globalización. Es importante destacar, que en algunos países se están llevando adelante iniciativas con información y adecuación de la debida formalidad de las MYPE´S; en términos de desarrollo institucional se pueden apreciar algunas diferencias relevantes entre los países de la región, como el Servicio Brasileño de Apoyo a las Micro y Pequeñas Empresas (SEBRAE) o la Corporación de Fomento de la Producción (CORFO) en Chile, se pueden observar algunos casos en los cuales hay un proceso, aún incipiente de creación de instituciones de poder y capacidad para unificar y articular los esfuerzos dirigidos hacia las MYPE´S, es este el caso de la Comisión nacional de la Micro Y Pequeña Empresa (CONAMYPE) de El Salvador y el Fondo De Apoyo para la Micro y Pequeña y Mediana Empresa (Fondo PYME) en México a partir del 2004. El sector de las MYPE´S, en las economías latinoamericanas, son las grandes generadoras de empleo, aportan el 64% del Producto Bruto Interno y generan ingresos al estado. (Ferraro y Stumpo 2010). Al mismo tiempo en otros casos no ha sido posible detectar esfuerzos claros para establecer un proceso de

crecimiento que fortalezca y desarrolle las capacidades institucionales por el contrario se ve que es
crecimiento que fortalezca y desarrolle las capacidades institucionales por el contrario se ve que es

crecimiento que fortalezca y desarrolle las capacidades institucionales por el

contrario se ve que es un conjunto de acciones aisladas, con bajo nivel de coordinación y continuidad. Este es el caso de Argentina, Ecuador, Paraguay, Perú

Y Uruguay. En el caso de Colombia la financiación con proveedores es una práctica

que emplean MYPE´S la cual se aprecia una diferencia marcada entre las estrategias de financiamiento que logran financiar un tercio de sus pasivos con proveedores. Las empresas medianas financian hasta en una cuarta parte. Según la dirección de MYPE´S del Ministerio de Industria, Comercio y Turismo, promociona los instrumentos gubernamentales para facilitar el acceso al crédito

(BANCOLDEX) (Regalado, 2007).

En el Perú las MYPE´S, desde el año 2005, el estado buscaba favorecer con una legislación laboral a las microempresas y pequeñas empresas. Estas generan el 80% del empleo (formal e informal); Esta se dio por fin según el decreto legislativo 1086 del año 2008, dando la formalidad del caso que una MYPE´S debe reunir dos criterios, la cantidad de empleados y el otro el monto de las ventas anuales equivalentes a UIT. La MYPE en el Perú tiene protagonismo en el mercado regional, en todas las regiones peruanas supera el 99% de presencia debido a que la

mediana y gran empresa aún se encuentran centralizadas en lima. El financiamiento informal está acompañado de las altas tasas de interés, así como de duras condiciones crediticias, las cuales limitan el crecimiento y capacidad de desarrollo de las MYPE´S (Revilla, 2012). Realmente se carece de una cultura crediticia lo que trae como consecuencia la limitación de las MYPE´S para realizar inversiones cada vez mayores y poder acceder a los mercados nacionales e internacionales, sumándose a ello la casi absoluta ausencia de la tecnología y los escasos conocimientos para la aplicación de los mismos. La problemática entonces

se centra en el financiamiento debido a que las entidades financieras consideran

un riesgo invertir en este tipo de empresa toda vez, que ellas no les brindan las garantías necesarias para asegurar la devolución de su capital.

A partir del año 2003, la Dirección Nacional de la Micro y Pequeña Empresa

DNMYPE del Ministerio de Trabajo Y Promoción del Empleo, inicia el proceso de promoción para la conformación de los consejos regionales de la Micro y Pequeña

Empresa (COREMYPE); a este propósito en el 2008 el trabajo con los

COREMYPE se centró en la priorización y aplicación de las estrategias para su fortalecimiento. Para
COREMYPE se centró en la priorización y aplicación de las estrategias para su fortalecimiento. Para

COREMYPE se centró en la priorización y aplicación de las estrategias para su fortalecimiento. Para tal efecto en la región Ancash según sus Ejes Estratégicos de Plan Nacional MYPE regida en su Línea Estratégica de Plan Regional MYPE, no se cuenta con una información actualizada de la MYPE , teniendo un gran potencial en recursos naturales y un canon minero que es de los más altos del país (Palomino, 2008). Actualmente en la región, la oferta de financiamiento es efectuada por una variedad de entidades que canalizan recursos externos e internos, entre ellas: Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Cajas rurales, Cooperativas de Ahorro y Crédito, Financieras, y algunos bancos comerciales. Es por ello que en Chimbote donde se llevó a cabo la presente investigación, las MYPE´S desconocen las características de la formalización y del financiamiento por ese motivo se planteó la siguiente pregunta de investigación. ¿Cuáles son las principales características de la formalización y el financiamiento de las MYPE´S del sector servicio del rubro Cevicherias en la ciudad de Chimbote,

2012?

Para solucionar este problema, se ha planteado el siguiente objetivo general:

Determinar las principales características de la formalización y el financiamiento en las MYPE´S del sector servicio en el rubro Cevicherias de la ciudad de Chimbote, 2012.

Para conseguir el objetivo general, se ha planteado los siguientes objetivos específicos:

Determinar las principales características de los representantes legales en las MYPE´S, en el ámbito de estudio.

Determinar las principales características de las MYPE´S, en el ámbito de estudio.

Determinar las principales características de la formalización en las MYPE´S, en el ámbito de estudio.

Determinar las principales características del financiamiento en las MYPE´S, en el ámbito de estudio.

La investigación se justifica porque permitirá comprobar teorías aplicadas en otra amplitud y conocer de
La investigación se justifica porque permitirá comprobar teorías aplicadas en otra amplitud y conocer de

La investigación se justifica porque permitirá comprobar teorías aplicadas en otra amplitud y conocer de forma objetiva sobre la Formalización y el Financiamiento de las MYPE´S del rubro en estudio en la ciudad de Chimbote; asimismo desde el punto de vista práctico permitirá brindar a los involucrados conclusiones que al ser aplicadas mejorarán el desempeño y las condiciones en que se desenvuelven las MYPE´S del sector servicio rubro Cevicherias la cual pretende ser un precedente para futuras investigaciones y además en qué medida las MYPE´S estando formalizadas tienen acceso a líneas de crédito que se pueden dar dentro del mercado; por ultimo desde el punto de vista económico las conclusiones de este estudio permitirá mejorar el desempeño de las empresas de este sector a fin de obtener mayores utilidades. Por todo esto se pretende beneficiar a los propietarios y/o representantes legales, así como para realizar otros estudios posteriores por los estudiantes de la comunidad Universitaria, tanto local como nacional,

Para su mejor entendimiento el presente trabajo de investigación se ha dividido en cinco partes:

Parte I. La introducción donde se analiza la naturaleza del problema, presentando el enunciado y los objetivos que buscarán dar solución al problema planteado y finalmente justificando la investigación del presente trabajo.

Parte II. Revisión de la literatura donde se menciona los antecedentes, las bases teóricas y marco conceptual.

Parte III. La metodología usada en el presente trabajo de investigación está comprendida por el tipo, nivel de la investigación, diseño de la investigación, la población, muestra y finalmente las técnicas e instrumentos usados.

Parte IV. Resultados y al análisis de los mismos.

Parte V. Conclusiones del presente trabajo de investigación, culminando con las referencias bibliográficas y anexo.

2.1Antecedentes. II. REVISIÓN DE LITERATURA (Márquez, 2007) , en su investigación titulada Efectos del financiamiento
2.1Antecedentes. II. REVISIÓN DE LITERATURA (Márquez, 2007) , en su investigación titulada Efectos del financiamiento

2.1Antecedentes.

II. REVISIÓN DE LITERATURA

(Márquez, 2007), en su investigación titulada Efectos del financiamiento en las medianas y pequeñas empresas concluye que lograr optimizar los recursos con los que cuenta la mediana y pequeña empresa a través de la información financiera oportuna, que con veracidad y confianza muestra la interpretación de Estados Financieros y se pueda tomar decisiones para desarrollar este sector empresarial. Se ha establecido que es muy importante el record crediticio de una Mediana y Pequeña empresa para que el sector financiero no le quite el apoyo brindado porque no es tan fácil acceder a un crédito debido a la cartera pesada que manejan los bancos.

(Prado, 2010), en su investigación titulada El financiamiento como estrategia de optimización de gestión en las MYPE´S textil-confecciones de Gamarra concluye que efectuar el análisis del endeudamiento, convertir los préstamos de corto plazo a obligaciones de mediano plazo y si es posible a largo plazo, donde exista un rendimiento favorable para la empresa; al utilizar los recursos ajenos en el mejoramiento de los ingresos, se obtendrá una utilidad superior al costo de la deuda, se maximizará el uso del capital propio y el capital ajeno, se beneficia a la empresa al generar mayor rentabilidad en la gestión de estos recursos.

Además, analizar y evaluar todos los riesgos que incurran en un financiamiento; tasa de interés, costos financieros, capacidad de pago, garantías otorgadas, entre otros, se debe ponderar cada uno de estos aspectos, para una correcta y adecuada política de endeudamiento, adoptando las acciones que permitan neutralizar en forma oportuna las amenazas o contingencias, que obligan a cambios inesperados de las políticas en la gestión financiera.

(Castillo, 2008), en su investigación titulada ¿Existe inadecuación de la legislación referente a las MYPES con respecto a la problemática de su informalidad?, concluye que la informalidad de las Mype‟s se expresa de diversas maneras, a saber:

Su inmatriculación, esto es, su no inscripción en un registro público, sea como sociedad civil o mercantil, o en la forma a que se refiere el artículo 5° del reglamento de la ley 28015(declaración jurada) y tercera disposición

complementaria del mismo (registro ante el ministerio de trabajo y promoción del empleo).  La
complementaria del mismo (registro ante el ministerio de trabajo y promoción del empleo).  La

complementaria del mismo (registro ante el ministerio de trabajo y promoción del empleo).

La omisión de cualquier pago tributario, sea al gobierno central o al gobierno local; lo cual es también una consecuencia del ítem precedente, dado que, si uno no aparece registrado como empresa no hay manera de exigirle que cumpla con pagar los tributos de ley.

La clandestinidad de las operaciones mercantiles (industriales o comerciales), por parte de los empresarios MYPE‟S, por cuanto cualquier operación o actividad empresarial que realicen, la efectuarán a espaldas de las autoridades competentes y luego, no podrán actuar con plena libertad y autonomía en el desarrollo de su giro.

La atención al cliente (consumidor) resultará prioritaria para estas empresas informales; sin embargo, cualquier reclamación por parte de aquel como consecuencia de la venta de un bien defectuoso o la prestación de un servicio deficiente, no conllevará necesariamente la obligatoriedad por parte del empresario informal, de corregir el servicio indebidamente prestado o reparar el defecto en el bien vendido, dado que, como se trata de empresas informales o irregulares no habrá una instancia que ejerza un control eficiente sobre estos “entes fantasmas” o, por lo menos, no habrá la celeridad para solucionar el problema.

Por su misma condición, este tipo de empresas no suelen respetar los mínimos derechos laborales y sociales de los trabajadores que laboran en ellas, produciéndose en muchos casos ejemplos de sobreexplotación de la fuerza de trabajo y un alto grado de dificultad para las autoridades inspectoras de trabajo a fin de detectar dichas irregularidades, muchas veces lindantes con el delito.

(Aguado, 2013) en su investigación titulada “Caracterización del financiamiento y formalización de las MYPE´S en el sector textil del distrito de comas, año 2012. La formalización en algunos casos, es un problema de idiosincrasia. Las personas y empresas quieren ganar más dinero y no pagar o perder. Este pensamiento tiene que cambiar y que mejor empezando por nosotros mismos, actuando con

responsabilidad, afrontando nuestro compromiso con las personas que nos rodean en casa, en centro de
responsabilidad, afrontando nuestro compromiso con las personas que nos rodean en casa, en centro de

responsabilidad, afrontando nuestro compromiso con las personas que nos rodean en casa, en centro de trabajo, en nuestra empresa y nuestra comunidad.

(Loayza, 2011), en su estudio caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las MYPE‟S del sector servicio rubro actividad de impresión grafica del distrito de Chimbote, estima que el 87.5% de las MYPE‟S encuestadas recibieron montos de crédito que fluctuaron entre 2000 y 5000 nuevos soles; en cambio, en el año 2011, el 87.5% recibieron créditos cuyos montos fluctuaron entre 500 y 1999 nuevos soles.

2.2 Bases Teóricas

2.2.1 Teoría de la formalización

La formalización no es un concepto neutro. En verdad, el grado hasta el cual está compuesta una organización es una indicación de las perspectivas de quienes toman decisiones en ella respecto de los miembros organizacionales, pues tiene consecuencias importantes para la organización y las subunidades, en términos de procesos tales como las comunicaciones y la comunicación. Las reglas y procedimientos diseñados para manejar las contingencias que enfrenta la organización forman parte de lo que se llama formalización, varia la extensión de las reglas y procedimientos. Y esto representa el uso de normas en una organización. La codificación de los cargos es una medida de la cantidad que definen las funciones de los ocupantes de los cargos, en tanto que la observancia de las normas es una medida de su empleo. La formalización aparece naturalmente cuando las organizaciones crecen, sea por el estilo de gestión o por condiciones de su entorno, algunas instituciones desarrollan características extremas, perdiendo flexibilidad. Las sucesivas generaciones de dirigentes que la organización pone al frente crean condiciones de distorsión de la formalización. En resumen la formalización es una técnica organizacional de prescribir como, cuando y quien debe realizar las tareas. (Hall, 2008)

La Formalización como desarrollo de la MYPE Para asegurar el desarrollo de las MYPE´S es
La Formalización como desarrollo de la MYPE Para asegurar el desarrollo de las MYPE´S es

La Formalización como desarrollo de la MYPE Para asegurar el desarrollo de las MYPE´S es indispensable la formalización de las MYPE‟S que asegure su crecimiento de micro a pequeña empresa y de ésta hacia la mediana y gran empresa. Esto significa un cambio de legislación laboral y tributaria que aliente la formalización de las MYPE‟S y destierre el atractivo de la informalidad, que sacrifica el beneficio del crecimiento virtuoso de las MYPE´S por falta de financiamiento. El reto del Perú y del nuevo gobierno está en identificar en cada región del Perú proyectos agroindustriales de alto impacto económico y social, que asegure una articulación competitiva de los diferentes actores económicos, las MYPE´S, la mediana y gran empresa, las instituciones financieras, las instituciones de apoyo y el Estado, de manera que asegure una razonable rentabilidad de mercado en cada eslabón de la cadena de valor, con mecanismos de intervención del Estado y/o instituciones en el mercado, que asegure la ejecución de proyectos productivos de alto impacto social. La agroindustria y el turismo constituyen una oportunidad para el nuevo gobierno de una intervención decidida de crecimiento de las MYPE´S con medidas pragmáticas de legislación laboral y tributaria que permita la formalización real y concreta de las MYPE‟S como lo hizo España en los años „80 a la fecha. Esta legislación debe ser proyectada para constituirse en el motor de la economía para generar empleo como una forma de capitalismo popular que aliente la formalización de MYPE´S y haga posible que la Banca pueda utilizar los US$ 9,500 millones de liquidez y generar valor que tanto necesitan los empresarios y trabajadores de las MYPE´S para mejorar su calidad de vida. (Vela, 2005)

2.2.2 Teoría de la informalidad

La informalidad constituye un fenómeno sistémico propio de la economía capitalista a escala mundial. La informalidad se asume como una dinámica relación social y económica entre el capital y trabajo, mediada por las formas y mecanismos reguladores/desreguladores que articula el estado, destaca también un fenómeno político, pues esta situación (el peso de trabajo asalariado desprotegido) define precisamente un tipo de intervención estatal, pero sobretodo articula una relación de poder entre las clases trabajadoras y el empresariado. (Portes, 1995)

2.2.3 Teorías del financiamiento Desde el punto de vista teórico, el comportamiento de las empresas
2.2.3 Teorías del financiamiento Desde el punto de vista teórico, el comportamiento de las empresas

2.2.3 Teorías del financiamiento

Desde el punto de vista teórico, el comportamiento de las empresas en materia de financiamiento a dado lugar a diversas explicaciones siendo incluso a veces

contradictorios. Durante largo tiempo, la metodología consistió en el apalancamiento basado en las hipótesis fundamentales de Modigliani y Miller (1958). Donde los últimos son los únicos que afirman la ausencia del impacto del financiamiento sobre

el valor de la firma, después muchos autores explican teóricamente el caso contrario.

La primera explicación está dada por las teorías tradicionales al comienzo de los años 60‟s, las cuales afirman la existencia de una estructura optima de capital, que resulta

de un arbitraje entre las economías impositivas relacionadas a la deducción de los gastos financieros y a los riesgos de quiebra: en estos aspectos fue donde avanzaron los teóricos al demostrar la existencia de un equilibrio entre costos y las ventajas del endeudamiento. La segunda explicación está fundamentada por la corriente contractual, donde la teoría de los costos de agencia propone los medios específicos para minimizar los costos de adquisición de fondos. Estos tratan de reducir el conflicto de intereses susceptibles de aparecer entre los diferentes actores de la firma

a saber: el directivo, el accionario y el acreedor. Jensen y Meckling (1976)

identifican dos tipos de conflictos: el primero de naturaleza interna, concerniente entre los dirigentes y los accionistas y el segundo en lo que respecta a los accionistas y los acreedores. Estas divergencias de intereses son la base de ciertas ineficiencias

en materia de gestión tales como la imperfección de la asignación de recursos de las

4 firmas o el consumo excesivo de los directivos (la tesis del despilfarro de recursos

de la empresa que son suntuarios cuando existen flujos de caja libre o excedentes de

tesorería). Paralelamente a la teoría de la agencia se desarrolló el fundamento sobre

la asimetría de información. Los avances de la teoría de las asimetrías en el entorno

del financiamiento de las firmas ofrece una tercera explicación complementaria diferente a las dos anteriores: los recursos de financiamiento son jerárquicos. Dentro del contexto de la asimetría de información, donde los dirigentes respetan el mandato de los accionistas, la mejor selección es el autofinanciamiento. Los que la empresa no se puede beneficiar de esta posibilidad para asegurar el crecimiento, la emisión de una deudas es preferible al aumento de capital. Es así como se presenta la teoría del financiamiento jerárquico o pecking order theory (POT) desarrollada por Myers y

Majluf (1984). Esta es aparentemente en relaciona a las teorías tradicionales, muy innovadora y más
Majluf (1984). Esta es aparentemente en relaciona a las teorías tradicionales, muy innovadora y más

Majluf (1984). Esta es aparentemente en relaciona a las teorías tradicionales, muy innovadora y más próxima a la realidad. Dicha teoría ha sido muy controvertida. Pero es en si la POT la teoría más simple o la más acertada con la realidad? Algunos elementos pueden ayudar a responder tal cuestionamiento y es hallar una explicación a través de la teoría de juegos. J. Von Neumann y Oskar Morgenstern (1944), pusieron en contexto un análisis del comportamiento de los agentes económicos como un juego de suma cero. Esto ofrece un método de resolver por un juego de dos agentes generalizándose a varios agentes J.Nash (1950) y en definitiva el equilibrio de Nash como una solución de juegos donde cada uno de los jugadores maximiza su ganancia teniendo en cuenta la selección de los otros agentes (Sarmiento, 2004).

Fuentes de financiamiento:

En el Perú las MYPE´S cuentan con distintas fuentes de financiamiento tales como:

- Los ahorros personales: Para la mayoría de los negocios, la principal fuente de capital, proviene de ahorros y otras formas de recursos personales. Frecuentemente, también se suelen utilizar las tarjetas de crédito para financiar las necesidades de los negocios.

- Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos y la familia, son otra opción de conseguir dinero, éste se presta sin intereses o a una tasa de interés baja, lo cual es muy benéfico para iniciar las operaciones.

- Las empresas de capital de inversión: Estas empresas prestan ayuda a las compañías que se encuentran en expansión y/o crecimiento, a cambio de acciones o interés parcial en el negocio. Por otro lado, el financiamiento se divide en financiamiento a corto plazo y financiamiento a largo plazo. Financiamiento a corto plazo

Los Financiamientos a corto plazo, están conformados por:

Crédito Comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de recursos.

Crédito Bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por
Crédito Bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por

Crédito Bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales. Pagaré: Es un instrumento negociable, es una promesa; incondicional por escrito, dirigida de una persona a otra, firmada por el formulante del pagaré, en donde se compromete a pagar a su presentación, en una fecha fija

o tiempo futuro determinable, cierta cantidad de dinero junto con los intereses

a una tasa especificada a la orden y al portador. Línea de Crédito: Significa dinero siempre disponible en el banco, pero durante un período convenido de antemano. Papeles Comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo, consiste en los pagarés no garantizados de grandes e importantes empresas que adquieren los bancos, las compañías de seguros, los fondos de pensiones y algunas empresas industriales que desean invertir a corto plazo sus recursos temporales excedentes. Financiamiento por medio de las Cuentas por cobrar: Consiste en vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de ventas o comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio negociado previamente, con el fin de conseguir recursos para invertirlos en ella. Financiamiento por medio de los Inventarios: Para este tipo de financiamiento, se utiliza el inventario de la empresa como garantía de un préstamo, en este caso el acreedor tiene el derecho de tomar posesión de esta garantía, en caso de que la empresa deje de cumplir.

Financiamiento a largo plazo El Financiamiento a largo plazo, está conformado por:

Hipoteca: Es cuando una propiedad del deudor pasa a manos del prestamista (acreedor) a fin de garantizar el pago del préstamo.

Acciones: Es la participación patrimonial o de capital de un accionista, dentro de la organización a la que pertenece.

Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario hace la promesa incondicional, de pagar una suma especificada y en una fecha determinada,

junto con los intereses calculados a una tasa determinada y en fechas determinadas.  Arrendamiento
junto con los intereses calculados a una tasa determinada y en fechas determinadas.  Arrendamiento

junto con los intereses calculados a una tasa determinada y en fechas determinadas.

Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el propietario de los bienes (acreedor) y la empresa (arrendatario), a la cual se le permite el uso de esos bienes durante un período determinado y mediante el pago de una renta específica, las estipulaciones pueden variar según sea la situación y las necesidades de cada una de las partes. a) Instituciones de financiamiento:

Instituciones financieras privadas: bancos, sociedades financieras, asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público.

Instituciones financieras públicas: bancos del Estado, cajas rurales de instituciones estables. Estas instituciones se rigen por sus propias leyes, pero están sometidas a la legislación financiera de cada país y al control de la superintendencia de bancos.

Entidades financieras: este Es el nombre que se le da a las organizaciones que mantiene líneas de crédito para proyectos de desarrollo y pequeños proyectos productivos a favor de las poblaciones pobres. Incluyen los organismos internacionales, los gobiernos y las ONG internacionales o nacionales (Borghi,

2010).

Valores de Crédito a. Los estándares de integridad personal son claros, una rúbrica de crédito materializa el juicio y criterio del Oficial de Negocios / Analista de Central de Crédito / Gerentes / Directores que participa en la decisión de crédito. Los participantes en este proceso, lo hacen con fundamento en el mérito del crédito propuesto y nunca por acomodo con el cliente o con cualquier otro empleado que participe en el proceso de aprobación. La integridad del Proceso de Crédito recae en la importancia de la rúbrica de crédito. b. Se espera un balance entre la calidad del crédito y la oportunidad de utilidades - riesgo y rentabilidad - como bases para una sólida decisión de negocios. Se debe tener una perspectiva de largo plazo, en vez de una perspectiva de corto plazo. Cada Oficial de Negocio involucrado en el

proceso de crédito debe sopesar el valor de hacer el negocio contra el impacto que
proceso de crédito debe sopesar el valor de hacer el negocio contra el impacto que

proceso de crédito debe sopesar el valor de hacer el negocio contra el impacto que representa para la Institución la exposición al riesgo. c. Depende de comunicaciones abiertas y sinceras. Los ejecutivos que participan en el Sistema de Aprobación deben ventilar sus reservas respecto a un crédito propuesto con los otros miembros participantes en la decisión de aprobación. Si un crédito no está adecuadamente estructurado debe ser ajustado o rechazado por parte de los responsables de su aprobación. Una vez tomada una decisión de crédito, el analista responsable debe llamar la atención en forma oportuna de los riesgos que emerjan, para efecto de trabajar activamente en su reducción.

d. Uno de los activos más importantes de la Institución son los ejecutivos con madurez, juicio, criterio y experiencia certificada. Se espera una atención rigurosa a los detalles, aún en los aspectos rutinarios del Proceso de Crédito.

e. Los Oficiales de Negocios deben buscar la seguridad sobre la recuperación del capital. La cancelación de éste, dentro del tiempo establecido, tiene prioridad sobre la rentabilidad en la transacción.

f. Los Oficiales de Negocios deben establecer y mantener un trato justo con el cliente de modo que éste perciba equidad en su relación con la Institución.

g. Las decisiones de crédito no pueden estar basadas únicamente en un conjunto de lineamientos de crédito o de técnica analítica. Los Oficiales de Negocios deben hacer uso de las virtudes individuales de sentido común, buen juicio y prudencia.

h. Debe de haber responsabilidad individual cuando se necesite realizar consultas a base de la Política en mención, éstas deberán efectuarse antes de tomar una decisión. El conocimiento y responsabilidad integral del cliente recae en el Oficial de Negocios.

Conceptos y principios generales del otorgamiento de créditos Los Clientes o Fiadores No deberá contar con los siguientes aspectos:

 Clasificación del Cliente y/o relacionadas en la Institución y/o Sistema Financiero: CPP, Deficiente, Dudoso
 Clasificación del Cliente y/o relacionadas en la Institución y/o Sistema Financiero: CPP, Deficiente, Dudoso

Clasificación del Cliente y/o relacionadas en la Institución y/o Sistema Financiero: CPP, Deficiente, Dudoso o Pérdida registrada históricamente en algún periodo.

Clasificación de los accionistas o Gerentes de la empresa y/o relacionadas con la Institución y/o Sistema Financiero: CPP, Deficiente, Dudoso o Pérdida registrada históricamente en algún período.

Deuda vencida del Cliente y/o relacionadas en el Sistema Financiero, refinanciada, reestructurada o cobranza judicial.

10 protestos no aclarados con antigüedad mayor a 6 meses como aceptante.

Cuentas cerradas por giro de cheques sin fondos, como girador.

Tarjetas de Crédito anuladas, tanto de la empresa como de los socios.

Deuda coactiva SUNAT o cobranza judicial AFP´s, además todo cliente nuevo deberá contar con un correo electrónico que sustente haber sido evaluado respecto a sus antecedentes negativos por la Unidad de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.

Si en SUNAT el estado del contribuyente es diferente de Activo.

Empresas o Personas que figuren en INDECOPI como insolventes, con junta de acreedores, en proceso de reestructuración, en proceso de liquidación o que sean funcionarios o gerentes de empresas declaradas insolventes.

Personas Jurídicas cuya estructura accionaria o de control, no pueda ser determinada.

Personas Naturales o Jurídicas sobre las cuales disponemos de alguna información, en la que se pueda inferir, puedan estar relacionadas con actividades ilícitas.

Personas que se rehúsen a presentar la información o documentación que se les requiera para cumplir con las normas vigentes de la Institución.

Ser casas de cambio, empresas de transferencia de fondos u otras

similares que no se encuentren registradas y autorizadas ante la SBS y AFP, además de
similares que no se encuentren registradas y autorizadas ante la SBS y AFP, además de

similares que no se encuentren registradas y autorizadas ante la SBS y AFP, además de las Personas Jurídicas relacionadas con actividades que no financia la entidad bancaria.

Las Personas Naturales o Jurídicas dedicadas informalmente o ilegalmente a la actividad minera o a la comercialización y procesamiento de oro. Se considerará como tales a todas aquellas que no cuenten con una autorización definitiva para sus actividades por el Ministerio de Energía y Minas. No se considerará como autorización, al Registro Especial de Comercializadores y Procesadores de Oro dado que el mismo se trata de una inscripción para un proceso de formalización, careciendo los inscritos de una evaluación y decisión por parte de dicha entidad.

Clientes que estén incluidos en las listas negativas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas o en la lista OFAC (Office of Foreign Assets Control) del Departamento del Tesoro Americano.

Otras Personas Naturales o Jurídicas de acuerdo con nuestra política comercial o que surjan de acuerdos o compromisos con terceros. En todos los casos la Unidad de Central de Créditos, el cual debe incluir un análisis de los antecedentes con la Caja y en el Sistema Financiero, de la empresa, accionistas y empresas vinculadas, el cual deberá ser anexado al file para su aprobación según los niveles de autonomía.

Control de Créditos y Garantías

a. Las facultades, como principio corporativo, son delegadas a los niveles de autonomía correspondiente, no existen facultades individuales. Se conceden con carácter discrecional, es decir, un mal uso de las mismas, conllevará a consideración de falta grave y su revocación inmediata.

b. La resolución de créditos tendrá como evidencia las firmas o rúbricas y sellos de los funcionarios que participan en las diferentes etapas del proceso crediticio.

c. Está terminantemente prohibido tomar garantías reales con anterioridad

a que los riesgos hayan sido autorizados por los niveles de autonomía correspondientes. d. Los
a que los riesgos hayan sido autorizados por los niveles de autonomía correspondientes. d. Los

a que los riesgos hayan sido autorizados por los niveles de autonomía

correspondientes.

d. Los desembolsos de operaciones de créditos deberán enmarcarse según los que dicta Activo Fijo, Capital de Trabajo u otros destinos crediticios. Todo desembolso de una operación correspondiente a un contrato de crédito y/o garantía se efectuará sólo si se dispone de la documentación legal y representativa que respalda la operación de

crédito, así como las garantías debidamente perfeccionadas en favor de

la Institución.

e. La tasación, es trámite imprescindible y previo a la constitución de las garantías. La realizarán peritos autorizados por la Institución y deberán ser confiables, inscritos en el Registro de Peritos Valuadores (REPEV) SBS, ajustarse a las condiciones de mercado, los valores comerciales y de realización deben ser conservadores. Las tasaciones también deberán analizarse aspectos tales como el deterioro físico del bien y la existencia

de acreedores preferentes. Las tasaciones deberán actualizarse de acuerdo al siguiente esquema:

Hipotecas: Cada 2 años

Prendas: Cada año y medio

Warrant: 6 meses posteriores a su constitución y de manera semestral

f. Todos los bienes tomados en garantía hipotecaria y prendaria, deberán estar asegurados a través de pólizas externas o internas, contra posibles siniestros. Los seguros deberán ser amplios, para cubrir el mayor número posible de siniestros.

g. Se encuentra prohibido tomar como garantía, bienes (muebles, inmuebles, dinero o derechos) sobre los cuales se pueda presumir o se identifique que pudieran estar relacionados a actividades ilícitas, ya sea respecto de la forma como fueron obtenidos por el garante o respecto de su utilización.

h. Se otorgarán créditos con garantía hipotecaria hasta el 80% del valor de realización inmediato (VRI).Deberán también, ser adecuados para el tipo de garantía de que se trate en cada caso.

i. Asimismo los Proyectos Inmobiliarios deberán contar con una Póliza CAR (Credit All Risk) o
i. Asimismo los Proyectos Inmobiliarios deberán contar con una Póliza CAR (Credit All Risk) o

i. Asimismo los Proyectos Inmobiliarios deberán contar con una Póliza CAR (Credit All Risk) o Multiriesgo. En todos los casos, las pólizas de seguro deberán ser endosadas a favor de la Institución, verificando siempre la plena efectividad del endoso. Se deberá prestar mayor atención al vencimiento parcial o final de las primas de seguro, a fin de que éste se encuentre siempre al día y con plena efectividad. La exoneración y/o regularización de pólizas de seguro será considerado como un cambio en las condiciones crediticias y deberá ser refrendado dentro del nivel de autonomía correspondiente.

j. Las operaciones aprobadas con fianzas solidarias y/o avales implican necesariamente las firmas de la sociedad conyugal, caso contrario se deberá presentar la declaración de separación de bienes.

k. Las fianzas solidarias podrán ser reemplazas por avales en los títulos valores, considerando los mismos garantes.

l. En el caso de variación en los valores de las garantías, sólo se podrán cursar operaciones cuya disminución, en relación a la tasación anterior sea menor a:

Hipotecas y Prendas 15%, warrants 5%. En los demás casos se deberá pedir excepción del nivel de autonomía correspondiente.

Para los Proyectos Inmobiliarios, Control de Préstamos y Garantías deberá determinar si el avance de obra, vía informe de valorización, cobertura las líneas directas e indirectas (desembolsadas), las valorizaciones de obras siempre deben cubrir el crédito en un 110% de los recursos que se le han liberado al constructor, la valorización de obra siempre debe ser realizada por un perito valuador reconocido y autorizado por la Institución y debidamente inscrito en el Registro de Peritos Valuadores (REPEV) SBS.

Los desembolsos de las operaciones directas y las liberaciones de fondos de las cuentas recaudadoras de estos proyectos deberán ser solicitados por el Funcionario de Negocio Inmobiliario y contar con la revisión y conformidad del Jefe de Producto Hipotecario. La conformidad final la tendrá el Jefe de Control de Préstamos y

Garantías, previa evaluación de lo mencionado en el párrafo anterior.  Dependiendo del tipo de
Garantías, previa evaluación de lo mencionado en el párrafo anterior.  Dependiendo del tipo de

Garantías, previa evaluación de lo mencionado en el párrafo anterior.

Dependiendo del tipo de garantía cedida por el cliente o fiador, se le solicitará los requisitos documentarios relacionados con los lineamientos de la entidad bancaria.

Operaciones de Crédito

a. Para analizar y resolver una operación de crédito se deberá conocer exactamente cuál será el destino de los fondos, y que los mismos, cubrirán las necesidades del cliente para tal fin. Los créditos concedidos al amparo de Líneas de Crédito, deberán ser destinados, en todos los casos, para financiar el capital de trabajo (ciclo operacional) del cliente. En el caso de operaciones puntuales de mediano plazo se deberá tener plenamente identificado si se trata de una inversión en activo fijo, capital de trabajo, desarrollo de proyectos u otro. En ambos casos los plazos de las operaciones estarán en función a los ciclos operacionales, proyecciones y generación de caja del cliente.

b. No se deberán otorgar créditos a solicitantes que no hayan sido visitados por el administrador de Agencia y Jefe Zonal y/o Analista de Central de Créditos

o que no estén debidamente identificados en lo que se refiere a su actividad, o

a la procedencia de las garantías que se ofrezcan como cobertura. Nunca debe

concederse un crédito y/o asumir riesgos en función exclusivamente, de la garantía ofrecida como aporte. En todos los casos, deben analizarse la totalidad de aspectos y parámetros que concurren en las operaciones de crédito.

c. El plazo máximo de una Línea de Crédito no deberá exceder de un año, salvo excepciones que deben ser aprobadas por el nivel de autonomía correspondiente.

d. La Institución no incrementará el nivel de deuda, directa o indirecta, de clientes con obligaciones vencidas, en la propia Institución y/o en el sistema financiero, ni mantendrá Líneas de Créditos Vigentes, salvo excepción aprobada por la Gerencia de Riesgos.

e. Cualquier cambio en las condiciones de un crédito debe solicitarse de manera

explícita y contar con el refrendo del nivel de autonomía correspondiente, salvo aquellas que se
explícita y contar con el refrendo del nivel de autonomía correspondiente, salvo aquellas que se

explícita y contar con el refrendo del nivel de autonomía correspondiente, salvo aquellas que se encuentren contempladas dentro de las facultades extraordinarias.

f. La prórroga de una línea de crédito deberá ser solicitada mediante una propuesta de crédito incluyendo una ayuda memoria y la metodización de los Estados Financieros actualizados de la empresa, siendo elevada a la Unidad de Central de Créditos para su opinión para luego proceder a su aprobación según el nivel de autonomía que corresponde.

g. No se recomienda concentraciones de riesgo significativas respecto de la totalidad del pasivo y patrimonio de los clientes y en los distintos sectores económicos. Es muy importante tener siempre en cuenta que la Institución ha de representar sólo una fuente de financiación. Nunca deberá interpretarse su función, como la de servir de instrumento de reemplazo de los recursos propios u otras fuentes de financiación.

h. Para el caso de operaciones de cartas fianzas enmarcadas dentro de una línea de crédito y que, considere la posibilidad de renovación, ésta podrá realizarse siempre y cuando la línea de crédito se encuentre vigente. Asimismo, en caso se presentaran excesos sobre el plazo aprobado, éste deberá calcularse por encima del plazo adicional otorgado para la renovación.

i. Para aquellas operaciones de créditos cuyo destino sea la cancelación de operaciones de igual naturaleza, se deberá contar con un análisis exhaustivo de la situación financiera, de las circunstancias y características, actuando, en cualquier caso, con escrupulosa prudencia. Se deberá tener especial cuidado al dividir el importe de créditos existentes entre distintos titulares (tengan éstos interrelación comercial, familiar, o no) en las renovaciones que se produzcan. El mismo criterio es aplicable para todas las operaciones nuevas que se formalicen.

j. La refinanciación de las operaciones de crédito y la Modificación de Cronogramas de Pago de clientes no minoristas se efectuará de acuerdo a las normas emitidas por la SBS en su resolución Nº 11356-2008 “Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones”. Estas operaciones deberán presentarse a los niveles de

autonomía correspondientes. k. Los clientes que mantengan operaciones que se encuentren contabilizadas como
autonomía correspondientes. k. Los clientes que mantengan operaciones que se encuentren contabilizadas como

autonomía correspondientes.

k. Los clientes que mantengan operaciones que se encuentren contabilizadas como Refinanciadas deberán ser gestionados por la Unidad de Cobranzas y Recuperaciones, salvo excepciones.

l. Ningún Oficial de Negocios podrá patrocinar, proponer o aprobar operaciones de crédito a clientes de la Institución con los que tenga cualquier tipo de relación familiar o comercial que pueda comprometer su independencia de juicio en la decisión de otorgar el crédito o condicionar las acciones de cobro.

Financiamiento a vinculadas

a. Los financiamientos a Empresas Vinculadas a la Institución cumplirán con lo establecido en la presente política.

b. La aprobación de los financiamientos a empresas vinculadas será aprobada por el Directorio de acuerdo al techo de riesgo del grupo en el momento de la

aprobación.

c. El control de los límites individuales a empresas vinculadas será responsabilidad de la Unidad de Riesgo de Crédito, Mercado y Liquidez, cumpliendo con las normativas establecidas por la SBS.

Proceso de crédito

a. La admisión, gestión y recuperación de los créditos denominados “activos de riesgo”, constituyen el Proceso de Crédito.

b. Es necesario que todos los Oficiales de Negocios y Analistas de Riesgos se guíen por las buenas prácticas que gobiernan el proceso de crédito,

pues los mismos constituyen los estándares óptimos de desempeño contra los cuales las Unidades de Negocios y Riesgos serán evaluadas.

c. El Proceso de Crédito consiste en una serie de eventos planeados y secuenciales., está conformado por:

Iniciación y análisis del crédito

La

fase

de

Iniciación

y

Análisis

de

Crédito

está

fundamentada

en

el

buen

conocimiento del cliente, que se logra a través de la obtención de información y de
conocimiento del cliente, que se logra a través de la obtención de información y de

conocimiento del cliente, que se logra a través de la obtención de información y de un riguroso proceso de análisis, en el cual deben cumplirse los siguientes criterios:

Toda “Propuesta de Crédito” realizado por el Oficial de Negocios, se fundamenta en el buen conocimiento del cliente, por lo que es indispensable realizar una visita.

El cliente debe estar dentro del mercado objetivo definido por la entidad financiera.

El Oficial de Negocios debe aplicar sentido común, buen juicio y ser prudente en la formulación de su “Propuesta de Crédito”.

Otorgar operaciones compatibles con la actividad de la empresa, con su capacidad de pago y con los plazos adecuados a sus ciclos.

Todo análisis de Clientes estará condicionado a la presentación información cualitativa y cuantitativa.

Informe de riesgos - Está referido a un resumen de las fortalezas y debilidades del cliente definidas a través de una metodología establecida, sustentadas en toda la documentación y formatos del expediente Crédito PYME-MYPE, acompañadas de la “Propuesta de Crédito” y el Sustento Comercial correspondiente, cuya elaboración es responsabilidad del Oficial de Negocios.

Análisis

Aspectos Cualitativos:

- Producto / Demanda / Mercado (Situación y perspectivas del negocio): El cliente desarrolla su actividad en un escenario (sector) en el que la marcha del negocio está directamente influenciada tanto por la situación económica general del mismo como por las actuaciones concretas de la empresa. Se deberá indicar situación actual y perspectivas del sector (sub sector), así como la posición de la empresa en el mismo. Por otro lado, deberá indicarse los factores más relevantes de la empresa (líneas de producción/comercialización, capacidad instalada, clientes, condiciones de compra/venta, etc.).

- Accionistas / Gerencia (Solvencia y Capacidad): En el análisis de esta área consideramos la
- Accionistas / Gerencia (Solvencia y Capacidad): En el análisis de esta área consideramos la

- Accionistas / Gerencia (Solvencia y Capacidad): En el análisis de esta área consideramos la capacidad financiera de los accionistas y la capacidad gerencial de los directivos, basados en su desarrollo profesional y la experiencia obtenida en la dirección de otras empresas.

- Acceso al crédito (Capacidad de obtener fondos): Capacidad de la empresa para obtener fondos que le permitan un desenvolvimiento financiero normal que le asegure el poder afrontar el crecimiento del negocio y realizar las inversiones productivas necesarias para el mantenimiento o mejora del actual nivel de competitividad.

- Comentario Sectorial y/o Informe del Sector.

Aspectos Cuantitativos:

- Beneficios/Rentabilidad: Se valora la capacidad de la empresa para generar rentabilidad en sus operaciones, incluso en fases recesivas de la economía o de incremento de la presión competitiva. Nos interesa el resultado futuro por lo que se deberá analizar las expectativas de crecimiento con que cuenta la empresa, tanto a través de un aumento de actividad como de crecimiento de precios, o incluso a través de posibles adquisiciones o entradas en nuevos mercados o líneas de productos.

- Para poder formar criterio sobre este punto, es importante hacer un análisis comparativo con la competencia o, si no hay buenos datos sobre el sector, relacionar los comentados ratios de rentabilidad con los de otras empresas clientes de la Institución que realicen actividades iguales o similares.

- Generación de recursos (Capacidad para pagar deudas): Esta área es la más relevante del proceso analítico cuantitativo, pues las deudas (financieras o comerciales) se pagan con caja y no con beneficios, que simplemente es un concepto contable. Se valora la capacidad de la empresa para generar caja, en su operativa ordinaria, en relación con sus necesidades de fondos para:

o

o

o

Hacer frente al servicio de deuda.

Realizar inversiones, tanto en activo fijo como en capital de trabajo, que permitan el normal desenvolvimiento de sus operaciones.

Pagar dividendos a los accionistas.

 Solvencia (Supervivencia en la crisis): En esta área se evalúa la capacidad de la
 Solvencia (Supervivencia en la crisis): En esta área se evalúa la capacidad de la

Solvencia (Supervivencia en la crisis): En esta área se evalúa la capacidad de la empresa para mantenerse en el negocio a mediano y largo plazo. En definitiva, se trata de evaluar la viabilidad de la empresa en el futuro, así como su capacidad para sobrevivir a situaciones de recesión económica y presión competitiva. Adicionalmente, deben analizarse los niveles de liquidez de la empresa que sustentan su capacidad de pago en el corto plazo, así como

la calidad de activos que los sustentan (cuentas por cobrar, existencias, otras cuentas por cobrar, etc.).

- Balance patrimonial: Se evalúa la coherencia de las actividades de la empresa con sus, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, infraestructura y capacidad instalada, a fin de identificar si la misma evidencia un desbalance patrimonial, con la finalidad de cuidar de no involucrarnos con empresas fachada o que integren fondos ilícitos en su negocio.

Valoración de la Empresa (Rating)

Cuando hablamos de valoración de una empresa, se hace referencia fundamentalmente a la capacidad, actual y de mediano plazo, que ésta tiene para hacer frente a sus compromisos de pago, a partir de la evaluación de su situación económico-financiera y de mercado y que, junto a una buena gestión, le permita acceder al crédito.

Destinos Crediticios Otorgado a Personas Jurídicas, que desarrollan una actividad económica de comercio, producción o servicios y que tengan necesidad de capital de trabajo. Tipos de Crédito a los que aplica Aplica a los siguientes tipos de créditos:

- Corporativos.

- Gran Empresa.

- Mediana Empresa

Destinos Crediticios

- Capital de Trabajo

- Activo Fijo de Maquinaria o Equipo, Local Comercial - Credilinea - Carta Fianza Requisitos
- Activo Fijo de Maquinaria o Equipo, Local Comercial - Credilinea - Carta Fianza Requisitos

- Activo Fijo de Maquinaria o Equipo, Local Comercial

-

Credilinea

-

Carta Fianza

Requisitos Documentarios del Cliente

 

-

Copia de los DNI de los representantes legales.

-

Copia de la escritura pública de Constitución de la Empresa y sus modificaciones, que contenga las facultades para el acto a realizar (créditos, gravámenes y/o venta de bienes), con V° B° del Asesor Legal Zonal.

-

Copia de la ficha registral de inscripción de la persona jurídica.

-

Copia del RUC.

-

Documento del inmueble donde la empresa realiza la actividad.

-

Si el local es propio: Copia del Título de propiedad, auto avalúo u otro equivalente

-

Si el local es alquilado:

Copia del contrato de alquiler con las firmas legalizadas de los intervinientes.

Certificado de OSCE actualizado, solamente para propuestas de cartas fianza.

Evaluación

- Plazo: Hasta 20 meses para capital de trabajo.

- Plazo: Hasta 60 meses para maquinaria o equipo.

- Solo en casos de compra de local comercial se otorgará hasta un plazo de 72 meses.

- Plazo: Los plazos de una carta fianza pueden variar y se otorgarán desde un plazo mínimo de 30 días hasta el plazo máximo de 365 días según lo solicitado por el cliente.

- En caso el cliente solicite la emisión de una carta fianza por un plazo menor al mínimo establecido en el presente artículo, se solicitará la autorización de la Gerencia de Riesgos para su emisión.

- Montos a Garantizar: Según el monto a afianzar y dependiendo de la evaluación

crediticia. - Comisión: Por el servicio de otorgar una Carta Fianza se cobrará el monto
crediticia. - Comisión: Por el servicio de otorgar una Carta Fianza se cobrará el monto

crediticia.

- Comisión: Por el servicio de otorgar una Carta Fianza se cobrará el monto correspondiente de acuerdo a las tarifas internas previamente aprobadas.

- El porcentaje de la comisión estará sujeto a las modificaciones que los cambios en el mercado financiero y las políticas de la institución así lo exijan.

- Gastos por portes: Dentro del servicio de Cartas Fianza se cobrará los gastos por portes o por otros conceptos que demande la emisión de ésta. Dichos importes no sólo comprenden los gastos de emisión de la carta fianza en sí, sino también todos aquellos gastos que se generen en el proceso de otorgamiento de la misma. Estos gastos estarán sujetos a las modificaciones que la entidad bancaria estime necesarias.

- Monto: Según evaluación crediticia.

- Moneda: Nuevos Soles o Dólares Americanos.

- Destino: Capital de Trabajo.

- Frecuencia: Todas las modalidades aceptadas por la entidad bancaria.

- Para Cartas Fianza:

Los tipos de carta fianza, operaciones prohibidas y otras consideraciones de carta fianza serán las mismas descritas.

Garantías.

- Dependiendo del tipo de garantía cedida por el cliente o fiador, se le solicitará los requisitos documentarios relacionados según Lineamientos de políticas de la entidad bancaria.

- Cobertura: 100% del monto de la carta fianza, cuando se respalden vía garantía auto liquidable.

- Vigencia: De acuerdo a lo estipulado en la presente política. (Credinka, 2012)

2.3 Marco Conceptual

2.3.1 Micro y Pequeña Empresa:

La Micro y Pequeña Empresa es la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial contemplada en la legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades

de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestaciones de servicios. 2.3.2
de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestaciones de servicios. 2.3.2

de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestaciones de servicios.

2.3.2 Características de las MYPE de Cevicherias.

Origen Según el historiador peruano Javier Pulgar Vidal, el nombre seviche viene de la palabra quechua "siwichi" que su significado sería pescado fresco o pescado tierno. Sobre el origen de este plato existen diversas interpretaciones. Debido al origen marítimo de su preparación, algunas teorías lo sitúan en la gastronomía de los pueblos indígenas de las costas pacíficas de Sudamérica, en la zona del actual Perú (en las cercanías de Trujillo, Chiclayo, Piura y Lima). Según fuentes históricas peruanas, el ceviche se habría originado en primer lugar entre los moche (cultura Mochica), en el litoral de su actual territorio hace más de dos mil años. El Ceviche fue declarado por un Decreto Supremo del Instituto Nacional de Cultura "Patrimonio Cultural de la Nación", al considerársele históricamente uno de los platos principales de ese país. El seviche con "S" según una resolución de Instituto Nacional de Cultura del Perú INC publicada en el diario oficial "El Peruano" en el 2004, indica que la ortografía correcta e histórica del plato típico es con "S" y "V", y no con "C" y "B" como los peruanos están acostumbrados a escribirla es típico de su gastronomía tradicional peruana. En la actualidad existen muchas MYPE‟s, que se dedican al servicio de la venta de ceviche., tanto porque es un problema a como es una posibilidad, amamos el ceviche, nos ensalzamos de tener uno de los mejores platos del mundo, sin embargo en Chimbote la informalidad con que se sirve a diario y la poca capacidad de conocimiento de financiamiento se hace un problema mayor, sin emitir factura ni licencias de funcionamiento, pues poco apoco empeoran su situación.

2.3.3 Definición de formalización

La formalización está relacionado con los procedimientos que la organización utiliza

para hacer cumplir las normas, especialmente con el rigor que exige su cumplimiento. Una organización con bajos niveles de tolerancia de desviación de las

normas es más formalizada que otra con el mismo tipo de reglas, pero con un
normas es más formalizada que otra con el mismo tipo de reglas, pero con un

normas es más formalizada que otra con el mismo tipo de reglas, pero con un grado mayor de tolerancia.

2.3.4 Definición de financiamiento:

Financiar es el acto de dotar de dinero y de crédito a una empresa, organización o individuo, es decir, conseguir recursos y medios de pago para destinarlos a la adquisición de bienes y servicios, necesarios para el desarrollo de las correspondientes actividades económicas. Por otro lado, es el dinero en efectivo que recibimos para hacer frente a una necesidad financiera y que nos comprometemos a pagar en un plazo determinado, a un precio determinado (interés), con o sin pagos parciales, y ofreciendo de nuestra parte garantías de satisfacción de la entidad financiera que le aseguren el cobro del mismo. También se puede decir que es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios. Además, es el mecanismo que tiene por finalidad, obtener recursos con el menor costo posible y tiene como principal ventaja la obtención de recursos y el pago en años o meses posteriores a un costo de capital fijo. Existen varias formas de financiamiento, las cuales se clasifican en: según el plazo de vencimiento: financiamiento a corto plazo (el vencimiento es inferior a un año, crédito bancario, línea de descuento, financiación espontánea) y financiamiento a largo plazo (el vencimiento es superior a un año, ampliaciones de capital, autofinanciación, préstamos bancarios, emisión de obligaciones); según la procedencia: interna (fondos que la empresa produce a través de su actividad y que se reinvierten en la propia empresa) o externa (proceden de inversores, socios o

acreedores); según los propietarios: ajenos (forman parte del pasivo exigible, en algún momento deberán devolverse pues poseen fecha de vencimiento, créditos, emisión de obligaciones) o propios (no tienen vencimiento).

III. METODOLOGÍA 3.1 Diseño de la Investigación El diseño que se utilizó en la investigación
III. METODOLOGÍA 3.1 Diseño de la Investigación El diseño que se utilizó en la investigación

III. METODOLOGÍA

3.1 Diseño de la Investigación

El diseño que se utilizó en la investigación fue, no experimental transversal - descriptivo - cuantitativo

No experimental porque se realizó sin manipular deliberadamente las variables, se observó el fenómeno tal como se encuentra dentro de su contexto.

Transversal porque se realizó en un determinado tiempo.

Descriptivo porque consistió en describir fenómenos, situaciones, contextos y eventos.

Cuantitativo porque la recolección de los datos se fundamentó en el uso de procedimientos e instrumentos de medición.

3.2 Población y Muestra

- La población del estudio estuvo constituida por un total de 82 MYPE‟S del sector servicio rubro Cevicherias en la ciudad de Chimbote.

- La muestra es no probabilística y por conveniencia, ya que participaron 58 MYPE‟S representando un 71%, del Cevicherias en la ciudad de Chimbote. Este criterio de selección está dado en función de la voluntad y disponibilidad de proporcionar información por parte de los representantes y/o gerentes de dicho rubro.

3.3 Técnica e Instrumentos

- Como técnica se utilizó las encuestas.

- En el estudio se utilizó como instrumento el cuestionario estructurado de 17 preguntas.

Procedimiento. - Para la tabulación de los datos se hizo en cuadros de Microsoft Excel
Procedimiento. - Para la tabulación de los datos se hizo en cuadros de Microsoft Excel

Procedimiento.

- Para la tabulación de los datos se hizo en cuadros de Microsoft Excel 2010

- Conforme al modelo que se ha adjuntado, fue consultado a las personas encargadas de la gestión de las empresas, que en muchos casos, sobre todo tratándose de MYPE, son los mismos titulares o dueños de la misma. En tal sentido las indagaciones se han dirigido, a los gerentes, administradores o representantes legales de cada empresa.

4.1 Resultados: Datos Generales: IV. RESULTADOS Cuadro nº 01 Edad del encuestado   Frecuencia Frecuencia
4.1 Resultados: Datos Generales: IV. RESULTADOS Cuadro nº 01 Edad del encuestado   Frecuencia Frecuencia

4.1 Resultados:

Datos Generales:

IV. RESULTADOS

Cuadro nº 01

Edad del encuestado

 

Frecuencia

Frecuencia

F.Acumulada

Absoluta

Relativa

Relativa

20-30

4

7

7

31-40

12

21

28

41-50

28

48

76

50- mas

14

24

100

Total

58

100

Fuente: Autor

Grafico n° 01: edad del encuestado 7% 24% 20-30 21% 31-40 41-50 50- mas 48%
Grafico n° 01: edad del encuestado
7%
24%
20-30
21%
31-40
41-50
50- mas
48%

Interpretación: Del 100% de los encuestados el 48% de las MYPE‟S de Cevicherias

encuestados en el rango de edad de 41 50, el 24% de 50 años a más, el 21% está en

el rango de edades de los 31 y 40 años y el 7% tiene entre 20 y 30 años.

Cuadro n°2 Grado de instrucción   Frecuencia Frecuencia F. Acumulada Absoluta Relativa Relativa
Cuadro n°2 Grado de instrucción   Frecuencia Frecuencia F. Acumulada Absoluta Relativa Relativa

Cuadro n°2

Grado de instrucción

 

Frecuencia

Frecuencia

F. Acumulada

Absoluta

Relativa

Relativa

S.

no

Completa

12

21

21

Universitaria

Incompleta 10

17

38

S.

Completa

2

3

41

Universitaria

Incompleta 4

7

48

secundaria

Completa

30

52

100

Total

58

100

Fuente: Autor

Grafico n° 04: grado de instrucción

S. no Universita Completa 21% S. no Universita Incompleta 52% 17% S. Universita Completa 7%
S.
no Universita
Completa
21%
S.
no Universita
Incompleta
52%
17%
S.
Universita Completa
7%
S.
Universita Incompleta
3%
secundaria Completa

Interpretación: Del 100% de los encuestados el 52% de los propietarios tiene grado

de instrucción secundario, el 38% tiene superior no universitaria y el 10% tiene

estudios superiores universitarios.

CUADRO N° 03 Genero del encuestado   Frecuencia Frecuencia F. Acumulada Absoluta Relativa
CUADRO N° 03 Genero del encuestado   Frecuencia Frecuencia F. Acumulada Absoluta Relativa

CUADRO N° 03

Genero del encuestado

 

Frecuencia

Frecuencia

F.

Acumulada

Absoluta

Relativa

Relativa

Hombre

30

52

52

Mujer

28

48

100

total

58

100

Fuente: Autor

Grafico n° 02: Genero del encuestado

0%

48% 52%
48%
52%

Hombre0% 48% 52% Mujer

Mujer0% 48% 52% Hombre

Interpretación: Del 100% de los encuestados el 52% de las MYPE‟S de

Cevicherias son hombres, en tanto que el 48% mujeres.

Perfil de las MyPE Cuadro n° 04 Antigüedad del negocio   frecuencia frecuencia f. acumulada
Perfil de las MyPE Cuadro n° 04 Antigüedad del negocio   frecuencia frecuencia f. acumulada
Perfil de las MyPE Cuadro n° 04 Antigüedad del negocio   frecuencia frecuencia f. acumulada

Perfil de las MyPE

Cuadro n° 04

Antigüedad del negocio

 

frecuencia

frecuencia

f.

acumulada

absoluta

relativa

relativa

(

1 - 2 )

18

31

31

(

3 - 5 )

22

38

69

(6- mas)

18

31

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n° 04: Antigüedad del negocio

31% 31% 38%
31%
31%
38%

( 0 - 2 )

( 3 - 5 )

(6- mas)

Interpretación: el 38% de las MyPE tiene entre 3 a 5 años en el rubro, en tanto que

el 31% tiene menos de 2 años y el 31% más de 6 años en el negocio.

Cuadro n°05 Preferencia de estado de trabajadores   frecuencia frecuencia f. acumulada absoluta
Cuadro n°05 Preferencia de estado de trabajadores   frecuencia frecuencia f. acumulada absoluta

Cuadro n°05

Preferencia de estado de trabajadores

 

frecuencia

frecuencia

f.

acumulada

absoluta

relativa

relativa

Perman.

44

76

76

Eventual.

14

24

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n°05

24 100 total 58 100 Fuente: autor Grafico n°05 preferencia de estado de trabajadores 24% 76%

preferencia de estado de trabajadores

24% 76%
24%
76%

Perman.24% 76% Eventual.

Eventual.24% 76% Perman.

Interpretación: El 76% de las MYPE‟S encuestadas asegura que los trabajadores

permanentes son indispensables en la empresa, mientras que el 24% asegura que

mejor es trabajar con trabajadores eventuales.

Formalización de las MYPE ’S Cuadro n° 06 Formalización de la MYPE   Frecuencia Frecuencia
Formalización de las MYPE ’S Cuadro n° 06 Formalización de la MYPE   Frecuencia Frecuencia

Formalización de las MYPE’S

Cuadro n° 06

Formalización de la MYPE

 

Frecuencia

Frecuencia

F. Acumulada

Absoluta

Relativa

Relativa

si

10

17

17

no

48

83

100

total

58

100

Fuente: Autor

Grafico N° 06: Formalización de la MYPE’S

17% 83%
17%
83%

si17% 83% no

no17% 83% si

Interpretación: Del 100% de las MYPE‟S encuestadas, el 83% son informales, y

el 17% de las MYPE‟S están formalizada.

Cuadro n° 07 Motivos para que la MYPE no se formalice   frecuencia frecuencia F.
Cuadro n° 07 Motivos para que la MYPE no se formalice   frecuencia frecuencia F.

Cuadro n° 07

Motivos para que la MYPE no se formalice

 

frecuencia

frecuencia

F. acumulada

absoluta

relativa

relativa

Reque. Dif.

24

41

41

cost. eleva:

34

59

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n° 07: Motivos para que la empresa no se formalice

41% Reque. Dif. 59% Cost. Eleva:
41%
Reque. Dif.
59%
Cost. Eleva:

Interpretación: del 100% de los encuestados el 59% sostuvo que los costos son muy

elevados para formalizarse, mientras que el 41% reconoció que siempre son difíciles

los requisitos en una formalización.

Cuadro n° 08 Facilidad para acceder a créditos futuro   frecuencia frecuencia f. acumulada absoluta
Cuadro n° 08 Facilidad para acceder a créditos futuro   frecuencia frecuencia f. acumulada absoluta

Cuadro n° 08

Facilidad para acceder a créditos futuro

 

frecuencia

frecuencia

f.

acumulada

absoluta

relativa

relativa

si

58

100

100

no

0

0

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n° 08: facilidad para acceder a créditos futuro

0% si no 100%
0%
si
no
100%

Interpretación: El 100% de los encuestados tiene conocimiento que estando

formalizados les permitiría acceder con mayor facilidad a créditos futuros.

Cuadro n° 09 Beneficios que generados estando formalizada   frecuencia frecuencia f. acumulada. absoluta
Cuadro n° 09 Beneficios que generados estando formalizada   frecuencia frecuencia f. acumulada. absoluta

Cuadro n° 09

Beneficios que generados estando formalizada

 

frecuencia

frecuencia

f. acumulada.

absoluta

relativa

relativa

obtener

créditos

24

42

42

nuevos clientes

28

48

90

Compet. merc.

6

10

100

total

58

100

Compet. merc. 6 10 100 total 58 100 Fuente: autor Grafico n° 09: Beneficios que generados
Compet. merc. 6 10 100 total 58 100 Fuente: autor Grafico n° 09: Beneficios que generados
Compet. merc. 6 10 100 total 58 100 Fuente: autor Grafico n° 09: Beneficios que generados
Compet. merc. 6 10 100 total 58 100 Fuente: autor Grafico n° 09: Beneficios que generados

Fuente: autor

merc. 6 10 100 total 58 100 Fuente: autor Grafico n° 09: Beneficios que generados estando

Grafico n° 09: Beneficios que generados estando formalizada

10% 42% Obte. Cred. Nuev. Clie. 48% Comp. Merc.
10%
42%
Obte. Cred.
Nuev. Clie.
48%
Comp. Merc.

Interpretación: del 100% de los encuestados el 48% cree que le genera nuevos

clientes, mientras que el 42% le proporciona tener nuevos créditos y solo un 10%

para competir en el mercado.

Financiamiento de las MyPE Cuadro n° 10 Tipo de financiamiento   frecuencia frecuencia f. acumulada
Financiamiento de las MyPE Cuadro n° 10 Tipo de financiamiento   frecuencia frecuencia f. acumulada

Financiamiento de las MyPE

Cuadro n° 10

Tipo de financiamiento

 

frecuencia

frecuencia

f.

acumulada

absoluta

relativa

relativa

ajeno

40

69

69

propio

18

31

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n° 10: Tipo de financiamiento

31% 69%
31%
69%

si31% 69% no

no31% 69% si

Interpretación: del 100% de MYPE‟s de cevicherias, el 69% requirieron

financiamiento por terceros, en tanto que el 31% se autofinancio.

Cuadro n°11 Entidad que brindo crédito para su negocio   frecuencia frecuencia f. acumul. absoluta
Cuadro n°11 Entidad que brindo crédito para su negocio   frecuencia frecuencia f. acumul. absoluta

Cuadro n°11

Entidad que brindo crédito para su negocio

 

frecuencia

frecuencia

f. acumul.

absoluta

relativa

relativa

bancaria

40

69

69

no bancaria

18

31

100

total

58

100

Fuente: autor

18 31 100 total 58 100 Fuente: autor Grafico n° 11 : entidad que solicito crédito

Grafico n° 11: entidad que solicito crédito para su negocio

31% 69%
31%
69%

bancaria31% 69% no bancaria

no bancaria31% 69% bancaria

para su negocio 31% 69% bancaria no bancaria Interpretación: del 100% de los encuestados, el 69%

Interpretación: del 100% de los encuestados, el 69% recibió crédito en entidades no

bancaria, en tanto que el 31% recibió el crédito en entidades bancarias.

Cuadro n° 12 Solicitud del crédito en el periodo 2012   frecuencia frecuencia f. acumulada
Cuadro n° 12 Solicitud del crédito en el periodo 2012   frecuencia frecuencia f. acumulada

Cuadro n° 12

Solicitud del crédito en el periodo 2012

 

frecuencia

frecuencia

f.

acumulada

absoluta

relativa

relativa

si

40

69

69

no

18

31

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n° 12 solicitud del crédito en el periodo 2012

31% si 69% no
31%
si
69%
no

Interpretación: el 69% de las MYPE‟S de cevicheria que recurren al

financiamiento formal han solicitado crédito financiero, en tanto que el 31%

no ha solicitado algún crédito financiero en el 2012.

Cuadro n° 13 N° de veces que solicito crédito   frecuencia frecuencia f. acumulada absoluta
Cuadro n° 13 N° de veces que solicito crédito   frecuencia frecuencia f. acumulada absoluta

Cuadro n° 13

N° de veces que solicito crédito

 

frecuencia

frecuencia

f.

acumulada

absoluta

relativa

relativa

una vez

38

66

66

dos veces

2

3

69

ninguna

18

31

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n° 13: N° de veces que solicito crédito

0% 31% una vez 66% dos veces ninguna 3%
0%
31%
una vez
66%
dos veces
ninguna
3%

Interpretación: del 100% de la MYPE‟S de Cevicherias que recurren al

financiamiento formal el 66% recibió una vez, mientras que el 31% afirmó que

ninguna vez hicieron el pedido, y el 3% ha recibido en dos oportunidades en el

2012.

Cuadro n° 14 Monto de crédito solicitado   frecuencia frecuencia f. acumulada absoluta relativa
Cuadro n° 14 Monto de crédito solicitado   frecuencia frecuencia f. acumulada absoluta relativa

Cuadro n° 14

Monto de crédito solicitado

 

frecuencia

frecuencia

f. acumulada

absoluta

relativa

relativa

500-1000

18

31

31

1100-1500

16

28

59

1600-2000

14

24

83

2000 a mas

10

17

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n° 14: Monto de crédito que solicito

17% 31% 24% 28%
17%
31%
24%
28%

500-100017% 31% 24% 28% 1100-1500 1600-2000 2000 a mas

1100-150017% 31% 24% 28% 500-1000 1600-2000 2000 a mas

1600-200017% 31% 24% 28% 500-1000 1100-1500 2000 a mas

2000 a mas17% 31% 24% 28% 500-1000 1100-1500 1600-2000

Interpretación: Del 100 de las MYPE‟S de Cevicherias encuestadas que recurren

al financiamiento formal el 31% han solicitado entre quinientos a mil nuevos soles en

él, y el 17% han solicitado de dos mil nuevos soles a más.

Cuadro n° 15 Tasa de interés   frecuencia frecuencia f. acumu. absoluta relativa relativa 1-10
Cuadro n° 15 Tasa de interés   frecuencia frecuencia f. acumu. absoluta relativa relativa 1-10

Cuadro n° 15

Tasa de interés

 

frecuencia

frecuencia

f. acumu.

absoluta

relativa

relativa

1-10

18

31

31

11-18

16

28

59

19 a mas

24

41

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n° 15: Tasa de interés

31% 41% 28%
31%
41%
28%

al31% 41% 28% al 18 19 a mas 1 11 10

al 1831% 41% 28% al 19 a mas 1 11 10

19 a mas31% 41% 28% al al 18 1 11 10

1

11

10

Interpretación: 24 MYPE‟S de Cevicherias encuestadas que recurren al

financiamiento formal pagó una tasa de interés de 19% a mas, en tanto que 16

empresas pagaron una tasa de interés entre el 11 y 18% y 18 microempresas menos

del 10%.

Cuadro n°16 Mejoraron sus ingresos   frecuencia frecuencia f. acumulada. absoluta relativa relativa
Cuadro n°16 Mejoraron sus ingresos   frecuencia frecuencia f. acumulada. absoluta relativa relativa

Cuadro n°16

Mejoraron sus ingresos

 

frecuencia

frecuencia

f. acumulada.

absoluta

relativa

relativa

si

34

59

59

no

24

41

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n°16: Mejoraron sus ingresos

41% 59%
41%
59%

si41% 59% no

no41% 59% si

Interpretación: el 59% de las MYPE‟S de Cevicherias encuestadas que recurren al

financiamiento formal creen que el crédito financiero que recibió mejoró los

ingresos, en tanto que el 41% restante cree lo contrario.

Cuadro n° 17 Inversión del crédito   frecuencia frecuencia f. acumulada. absoluta relativa
Cuadro n° 17 Inversión del crédito   frecuencia frecuencia f. acumulada. absoluta relativa

Cuadro n° 17

Inversión del crédito

 

frecuencia

frecuencia

f. acumulada.

absoluta

relativa

relativa

Com. act.

24

42

42

cap. trab.

28

48

90

Mej. infra.

6

10

100

total

58

100

Fuente: autor

Grafico n°17: Inversión del crédito

10% 42% 48%
10%
42%
48%

Com. act.10% 42% 48% cap. trab. Mej. infra.

cap. trab.10% 42% 48% Com. act. Mej. infra.

Mej. infra.10% 42% 48% Com. act. cap. trab.

Interpretación: el 48% de las MYPE‟S encuestadas que recurren al financiamiento

formal dice que el crédito financiero otorgado lo utilizo en capital de trabajo, el 42%

en compra de activos, en tanto que el 10% restante lo utilizó para mejorar la

infraestructura de su local.

4.2 Análisis de los Resultados Discusiones:  Respecto a los empresarios: - El 48% de
4.2 Análisis de los Resultados Discusiones:  Respecto a los empresarios: - El 48% de

4.2 Análisis de los Resultados

Discusiones:

Respecto a los empresarios:

- El 48% de las MYPE‟S de Cevicherias encuestados en el rango de edad de 41 50, esto corrobora lo encontrado en diversos estudios, acerca de la edad de los microempresarios está en la adultez menor.

- El 52% de los encuestados en las MYPE‟S del rubro Cevicherias son de sexo masculino, esto corrobora los estudios en que se encuentra una mayor proporción de hombres en la gerencia de estas MYPE‟S.

- El 52% de los propietarios tiene grado de instrucción secundario, esto muestra que son pocos los propietarios de estas MYPE‟S que tengan estudios superiores o relacionados, como el de chef.

Respecto a la MYPE’S:

- El 38% de las MYPE‟S tiene entre 3 a 5 años en el rubro, es decir que tienen una experiencia relativa y que se ganan una posición en el mercado.

- El 76% de las MYPE‟S encuestadas asegura que los trabajadores permanentes son indispensables en la empresa, esto porque con los productos que ofrece se necesita mantener un sabor único que los caracterice e identifique con respecto a la competencia.

Respecto a la formalización

- El 83% aseguraron que no son formales, por lo cual no logran las metas de crecimiento y evitan sanciones de las autoridades competentes, esto confirma lo encontrado por Castillo (2008) en su investigación titulada ¿Existe inadecuación de la legislación referente a las MYPE‟S con respecto a la problemática de su informalidad?, concluye que el nivel de informalidad de la MYPE se ha hecho bastante visible y obvio en todo el Perú , y que el mismo resulta un elemento que frena el desarrollo del sector, así mismo su legislación no ha dado soluciones plenas o suficientes para superar el problema.

- El 59% sostuvo que los costos son muy elevados para formalizarse, a pesar de las facilidades que brindan tanto las municipalidades como las demás

entidades del estado. Esto a su vez encuentra una discrepancia con lo hecho por parte
entidades del estado. Esto a su vez encuentra una discrepancia con lo hecho por parte

entidades del estado. Esto a su vez encuentra una discrepancia con lo hecho por parte de Aguado (2013) en su investigación titulada “Caracterización del financiamiento y formalización de las MYPE‟S en el sector textil del distrito de comas, año 2012, comenta que la formalización en algunos casos, es un problema de idiosincrasia. Las personas y/o empresas quieren ganar más dinero y no pagar o perder.

- El 48% cree que la formalización le genera nuevos clientes, esto es corroborado por otros estudios en torno a diversos tipos de empresas, debido a que formalización es sinónimo de cumplir con las normas y esto a su vez se refleja en mejora de la imagen de la Cevicheria, por lo tanto el número de clientes se incrementa, esto confirma lo encontrado por Lázaro y Salirroras (2010) en su investigación titulada Ventajas de la ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa, aplicada a la empresa encasa sac en el periodo 2010 en la ciudad de Trujillo concluyen que Diseñando la formalización de la empresa ENCASA, acorde con la normatividad, le otorga ventajas , uno de los cuales es generar nuevos mercados y así lograr una situación bastante alentadora .

- El 100% de los encuestados tiene conocimiento de que la formalización les permite acceder con facilidad a créditos futuros, esto es cierto debido a que las entidades financieras brindan préstamos solo a organizaciones formales.

Respecto al financiamiento:

- El 69% de las MYPE‟S de Cevicherias recurren al financiamiento ajeno, esto como consecuencia de estar formalizados, pueden acceder a tasas preferenciales.

- El 69% de las MYPE‟S del rubro Cevicherias que recurren al financiamiento formal han solicitado crédito financiero, en el año 2012 se ha visto incrementado el número de operaciones brindadas a las MYPE‟S por parte de las entidades financieras.

- El 69% de las MYPE‟S de Cevicherias encuestadas que recurren al sistema bancario, esto les permite tener Mayor dinámica de la Economía, ya que hay facilidad de adquirir bienes y/o servicios a través de las tarjetas de crédito.

Aumento de la capacidad de endeudamiento de las personas, la cual sobrepasa el nivel de
Aumento de la capacidad de endeudamiento de las personas, la cual sobrepasa el nivel de

Aumento de la capacidad de endeudamiento de las personas, la cual sobrepasa el nivel de ingresos.

- El 66% de las MYPE‟S solicitó de una a dos veces un crédito, esto quiere decir que estas empresas necesitan ese financiamiento para poder crecer en el tiempo como empresa, esto afirma lo dicho por Márquez (2007) en su investigación titulada Efectos del financiamiento en las medianas y pequeñas empresas concluye que lograr optimizar los recursos con los que cuenta la mediana y pequeña empresa a través de la información financiera oportuna, que con veracidad y confianza muestra la interpretación de Estados Financieros y se pueda tomar decisiones para desarrollar este sector empresarial. Se ha establecido que es muy importante el record crediticio de una MYPE para que el sector financiero no le quite el apoyo brindado porque no es tan fácil acceder a un crédito debido a la cartera pesada que manejan los bancos.

- El 31% de las MYPE‟S encuestadas han recibido entre 500 a 1000 nuevos soles, por lo cual hay una controversia con Loayza, en su informe “caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las MYPE‟S del sector servicio rubro actividad grafica del distrito de Chimbote, periodo 2010-2011. Ya que el año 2011, los montos fluctuaron entre 500 y 1999 nuevos soles, y el 2010 que fluctuaron entre 2000 y 5000 nuevos; con lo cual podemos decir que hubo un decrecimiento significativo en los montos obtenidos cada año.

- El 41% de las MYPE‟S de Cevicherias encuestadas que recurren al financiamiento formal pagó una tasa de interés entre el 18% y el 20%, esto muestra que la mayor parte de estas empresas pagan una tasa de interés acorde con el mercado, aunque podrían pagar tasas menores siempre y cuando pongan las propiedades propias a nombre de la empresa, eso les permitiría financiarse con menor costo del dinero, lo cual afirma a Prado (2010) en su investigación titulada El financiamiento como estrategia de optimización de gestión en las MYPE‟S textil-confecciones de Gamarra concluye que efectuar el análisis del endeudamiento, convertir los préstamos

- de corto plazo a obligaciones de mediano plazo y si es posible a largo
- de corto plazo a obligaciones de mediano plazo y si es posible a largo

-

de corto plazo a obligaciones de mediano plazo y si es posible a largo plazo, donde exista un rendimiento favorable para la empresa; al utilizar los recursos ajenos en el mejoramiento de los ingresos, se obtendrá una utilidad superior al costo de la deuda, se maximizará el uso del capital propio y el capital ajeno, se beneficia a la empresa al generar mayor rentabilidad en la gestión de estos recursos. Además, analizar y evaluar todos los riesgos que incurran en un financiamiento; tasa de interés, costos financieros, capacidad de pago, garantías otorgadas, entre otros, se debe ponderar cada uno de estos aspectos, para una correcta y adecuada política de endeudamiento, adoptando las acciones que permitan neutralizar en forma oportuna las amenazas o contingencias, que obligan a cambios inesperados de las políticas en la gestión financiera. El 69% de las MYPE‟S de Cevicherias encuestadas que recurren al financiamiento formal creen que el crédito financiero que recibió mejoró los ingresos de su empresa, esta es una verdad absoluta el financiamiento bien utilizado le permite a la empresa mejorar su economía.

-

El 41% de las MYPE‟S encuestadas que recurren al financiamiento formal dice que el crédito financiero otorgado lo utilizo en la compra de activos, esto principalmente debido a que estas Cevicherias invierten en maquinaria de almacenamiento, cocinas, balones de gas, sillas, mesas, vasos, entre otros activos.

V. CONCLUSIONES  Respecto a los empresarios: 1. La mayoría relativa de los representantes legales
V. CONCLUSIONES  Respecto a los empresarios: 1. La mayoría relativa de los representantes legales

V. CONCLUSIONES

Respecto a los empresarios:

1. La mayoría relativa de los representantes legales de las MYPE‟S son personas adultas, ya que sus edades oscilan entre 41 y 50 años, teniendo

un grado de instrucción secundaria y son de género hombre.

Respecto al Perfil de las MYPE’S:

1. La mayoría relativa los representantes legales de las MYPE‟S tienen más de 3 años en la actividad empresarial.

2. La mayoría los representantes legales de las MYPE‟S asegura que los trabajadores permanentes son indispensables en la empresa, dando una performance al proceso de formalización.

Respecto a la Formalización:

1. La mayoría de los representantes legales de las MYPE‟S encuestados están realizando sus actividades de manera informal, debido a los costos

elevados de formalización.

2. La totalidad los representantes legales de las MYPE‟S encuestados dijeron que los que estando formalizados les permitiría acceder con mayor facilidad a créditos futuros.

Respecto al financiamiento:

1.

buscado financiamiento por terceros, habiendo solicitado una sola vez en año 2012, mediante crédito bancario. 2. La mayoría relativa los representantes legales de las MYPE‟S evidenciaron su préstamo requerido entre 500 a 1000 nuevos soles a una

La mayoría de los representantes legales de las MYPE‟S encuestados han

tasa de interés de 19 a más, mejorando sustancialmente sus ingresos, y proporcionando liquidez para su próximo capital de trabajo.

Referencias bibliográficas  Castillo, J. (2008) ¿Existe inadecuación de la legislación referente a las MYPES
Referencias bibliográficas  Castillo, J. (2008) ¿Existe inadecuación de la legislación referente a las MYPES

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ANEXOS:  CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES: CRONOGRAMA 2014   MARZO     ABRIL   ACTIVIDADES
ANEXOS:  CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES: CRONOGRAMA 2014   MARZO     ABRIL   ACTIVIDADES

ANEXOS:

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

CRONOGRAMA

2014

 

MARZO

   

ABRIL

 

ACTIVIDADES PROGRAMADAS

 

SEMANAS

 

1

2

3

4

5

6

7

8

Revisión y elaboración del proyecto

x

             

Aprobación del proyecto por el docente tutor

 

x

x

x

       

Revisión y elaboración del informe

     

x

       

Aprobación del informe por el docente tutor

       

x

     

Elaboración del artículo científico

         

x

   

Elaboración de diapositivas para sustentación

           

x

 

Pre banca

             

x

Aprobación de pre banca

             

x

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO

INVESTIGACIÓN

Asesoramiento

1650.00

Pasajes

50.00

Internet

260.00

Búsqueda de información

20.00

Impresión y empastado

600.00

TOTAL

2580.00

FINANCIAMIENTO

-

Autofinanciamiento

MATRIZ DE CONSISTENCIA LÓGICA TITULO DEL PROYECTO: “ Caracterización de la formalización y del financiamiento

MATRIZ DE CONSISTENCIA LÓGICA

TITULO DEL PROYECTO: Caracterización de la formalización y del financiamiento en las MYPE’S del sector servicio - rubro Cevicherias en la ciudad de Chimbote, 2012.

Problema

 

Objetivos

 

Variables

 

Metodología

 

Población y Muestra

Método y Diseño

Instrumentos y

Procedimientos

¿Cuáles son las principales características de la formalización y del financiamiento en las MYPE’S del sector servicio - rubro Cevicherias en la ciudad de Chimbote,

Determinar

 

las

Formalización

Todas las MYPE‟S del sector servicio - rubro Cevicherias en la ciudad de Chimbote, 2012. La muestra estará aplicada por el 71 % de la población.

Tipo cuantitativo: Porque la recolección de los datos se fundamentará en el uso de procedimientos estadísticos e instrumentos de medición. Nivel Descriptivo: porque consistirá en describir fenómenos, situaciones, contextos y eventos. Diseño no Experimental – transversal

Aplicación

de

la

principales

 

encuesta.

características

de

la

La entrevista.

formalización

y

del

financiamiento

en

las

Instrumentos :

 

MYPE‟S

del

sector

Preguntas

servicio

-

rubro

estructuradas

y

no

Cevicherias

en

la

estructuradas.

ciudad

de

Chimbote,

 

2012.

2012.

Financiamiento

¿Cuáles

son

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Determinar

 

las

Formalización

Todas las MYPE‟S del sector servicio - rubro Cevicherias en la ciudad de Chimbote, 2012. La muestra estará aplicada por el 71 % de la población

Tipo cuantitativo: Porque la recolección de los datos se fundamentará en el uso de procedimientos estadísticos e instrumentos de medición. Nivel Descriptivo: porque consistirá en describir fenómenos, situaciones,

Aplicación

de

la

principales

principales

 

encuesta.

características

de

características

de

la

La entrevista.

formalización

en las

formalización

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MYPE’S

del

sector

MYPE‟S

del

sector

Instrumentos :

 

servicio

-

rubro

servicio

-

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Preguntas

en ciudad de Chimbote,

Cevicherias

la

Cevicherias

ciudad

de

la

Chimbote,

en

estructuradas

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y

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2012. 2012.     contextos y eventos. Diseño no Experimental – transversal   ¿Cuáles son

2012.

2012.

   

contextos y eventos. Diseño no Experimental – transversal

 

¿Cuáles

son

las

Determinar

 

las

Financiamiento

Todas las MYPE‟S del sector servicio - rubro Cevicherias de la ciudad de Chimbote, 2012. La muestra estará aplicada por el 71 % de la población

Tipo cuantitativo: Porque la recolección de los datos se fundamentará en el uso de procedimientos estadísticos e instrumentos de medición. Nivel Descriptivo: porque consistirá en describir fenómenos, situaciones, contextos y eventos. Diseño no Experimental – transversal – Descriptivo.

Aplicación

de

la

principales características del Financiamiento en las

principales

 

encuesta.

características

del

La entrevista.

financiamiento

MYPE’S del sector servicio - rubro Cevicherias en la ciudad de Chimbote,

(créditos)

en

las

Instrumentos :

 

MYPE‟S