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Qu es una Auditora?
Aunque hay muchos tipos de auditora, la expresin se utiliza generalmente para designar
a la auditora externa de estados financieros, que es una auditora realizada por un
profesional experto en contabilidad, de los libros y registros contables de una entidad,
para opinar sobre la razonabilidad de la informacin contenida en ellos y sobre el
cumplimiento de las normas contables
Fiabilidad
Desempeo
Eficacia
Rentabilidad
Seguridad
Privacidad
* Gobierno corporativo
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
(PEMEX)
Petrleos Mexicanos es la mayor empresa de Mxico, el mayor contribuyente fiscal del
pas, as como una de las empresas ms grandes de Amrica Latina. Es de las pocas
empresas petroleras del mundo que desarrolla toda la cadena productiva de la industria,
desde la exploracin, hasta la distribucin y comercializacin de productos finales,
incluyendo la petroqumica.
Est facultado para realizar las actividades relacionadas directa o indirectamente con su
objeto legal, el cual consiste en el procesamiento del gas natural, lquidos del gas natural
y el gas artificial; almacenamiento, transporte, distribucin y comercializacin de estos
hidrocarburos; as como de derivados que sean susceptibles de servir como materias
primas industriales bsicas.
En nuestro caso nos basamos en una gasolinera de la ciudad de Iguala de la
Independencia, que en cierta forma corresponde a PEMEX, llamado Estacin de Servicio
0481.
Misin
Visin
OBJETIVO GENERAL
Direccin: Juan Aldama No. 128 Col. Centro C.P. 40000 Iguala de la Independencia, Gro.
Correo: estacion0481@gmail.com
Organigrama de la Estacin
DIRECCION
EJECUTIVA
AUXILIAR
CONTABLE DESPACHADORES
DE GASOLINA
ENTREVISTA
Pregunta Respuesta
Nombre del empresario? Francisco Javier Ramos.
Cuenta con equipos de cmputo dentro del 3 equipos y 1 servidor.
departamento?
Quin es el encargado de manejar los El gerente, es decir, el empresario
sistemas de cmputo? Francisco Javier.
Los empleados tienen algn tipo de acceso No, no se encuentran capacitados.
al equipo de cmputo?
Tiene algn tipo de vigilancia en los quipos No.
de cmputo?
Los archivos que se encuentran dentro son Solo cuando es necesario.
permitidos al ingeniero, contador y secretaria?
Trabaja con reguladores de voltaje para los Solo para el servidor.
equipos de cmputo?
Existe una salida de emergencia? Solo la puerta principal.
Cada cunto hace el mantenimiento a los Cada 4 o 5 meses, PEMEX no me lo
sistemas cmputo? pide obligatoriamente.
Cuenta con copias de seguridad o respaldo? Si, lo hacemos cada semana.
El respaldo lo tiene dentro de la Dentro y fuera de los sistemas de
computadora, o utiliza alguna unidad de cmputo.
almacenamiento externa?
Cuenta con alguna aplicacin que lleve el Solo Aspel SAE y Egas SMART.
control de la gasolinera?
Con que seguridad maneja los archivos en Adems del respaldo se tiene antivirus.
su computadora?
Lleva un registro dentro dela computadora No.
acerca de los empleados contratados?
INSTALACIONES
Las instalaciones donde se encuentra la estacin son en la calle de Juan Aldama No. 128,
dentro de estas instalaciones se encuentran divididos el despacho de gasolina, el espacio
para descargar el combustible y por supuesto las oficinas de la direccin general.
EQUIPAMIENTO
Dentro de la gasolinera cuentan con 4 equipos de cmputo, 3 para llevar a cabo el control
de cuentas, inventario, etc. Estas 3 mquinas registran un horario de trabajo para los
trabajadores de la gasolinera, son 3 turnos, el primero comienza de 6:30 a.m. a 2:30 p.m.,
el segundo es de 2:30 p.m. a 10:30 p.m. y el ultimo de 10:30 p.m. a 6:30 a.m. y 1 servidor
que se encarga de controlar casi todo, es decir, es una mquina donde las ventas
automticamente se transmiten las 24 horas y cada cuatro horas se actualizan y se
envan a hacienda para registrarlas, adems de que los tanques de combustible tienen
una sonda que transmiten la cantidad de combustible que tienen al servidor.
Cabe destacar que las computadoras y todos los recursos utilizados por la gasolinera
deben encontrarse certificados por PEMEX como identificacin un nmero de serie que
ellos facilitan de acuerdo al proveedor con el que se maneje, de no ser as, las maquinas
o recursos utilizados automticamente estn dados de baja.
CONTROLES DE ACCESO
PUNTOS FUERTES
Cuentan con servicio de internet, este se encuentra limitado solo para las personas que
se encuentran dentro del departamento como lo es el contador y la secretaria, claro cada
quien con su respectiva computadora.
Las computadoras tienen un software especializado para llevar a cabo la contadura y las
facturas que se manejan dentro de la gasolinera, como lo es Aspel SAE y egas SMART
Transaction, cada uno de ellos cuentan con licencias vigentes que se encuentran
almacenadas dentro del respaldo.
PUNTOS DEBILES
Un punto dbil podra ser representado por la falta de acceso de las personas que se
encuentran dentro del departamento, adems de la capacitacin necesaria para llevar a
cabo actividades necesarias dentro de la gasolinera en cuanto a sistemas informticos.
Podemos decir tambin que la falta de una aplicacin que lleve adecuadamente el control
de ventas de la gasolinera puede ser necesaria para tener una mejor organizacin.
El mantenimiento que se delega a las computadoras no es el adecuado, porque el tiempo
es indeterminado para aplicar un mantenimiento a cada una de las computadoras.
SEGURIDAD
Dentro del departamento tambin existe seguridad, en caso a las computadoras cuentan
con un antivirus que protege de cualquier amenaza virtual, adems cabe mencionar que
seguridad abarca tambin la seguridad de los archivos que se manejan, estos tienen un
respaldo cada fin de semana para ser especficos los das sbado, estos son
almacenados en discos duros de 3 terabytes y por supuesto tambin se encuentran
disponibles dentro de la computadora.
Cuentan con extintores dentro del departamento en caso de que se llegase a quemar una
computadora. Para la seguridad externa como lo son las mquinas de gasolina, se
encuentra una alerta o botn de emergencia el cual desactiva las mquinas y cierra los
depsitos de gasolina para que no suceda un accidente de nivel ms grave.
APLICACIONES
Se realiz tambin una exploracin acerca de las aplicaciones que se utilizan dentro del
departamento de la gasolinera para o ms bien las que se encuentran instaladas para uso
benfico de la gasolinera. Las licencias y la versin que normalmente se encuentran
utilizando. En la siguiente tabla se muestran solo las aplicaciones que estn instaladas y
son utilizadas exclusivamente para las diferentes actividades que la gasolinera maneja.
INFORME FINAL
Cabe destacar cada una de las reas involucradas dentro de la presente auditoria, como
hemos mencionado solo existe un departamento en el cual se administra toda la
gasolinera, y la direccin se divide en 3 partes, direccin, descarga de combustible, y
mquinas de gasolina (despacho).
Cada una de las maquinas tiene especificaciones que son aptas para trabajar
adecuadamente dentro de la gasolinera, aunque no se encuentran conectadas entre s, es
decir, no tienen una red especifica en la cual estn conectadas e intercambien
informacin. Adems el servidor solo est encargado de llevar a cabo el control de las
mquinas de gasolina a travs de sondas que transmiten los litros de combustible
vendidos y el precio en el que se encuentra, adems de la cantidad total vendida en un
determinado tiempo.
Objetivos
Como resultado de la auditoria se puede manifestar que nos hemos basado realmente en
los equipos de cmputo que se encuentran trabajando dentro de la gasolinera y que cada
uno de ellos ha sido evaluado para identificar sus fallas y eficiencias, lo cual conlleva a
una revisin del equipo de cmputo para poder calificar el rea de trabajo como el
correcto funcionamiento de los equipos de cmputo.
Recomendaciones.
Posiblemente llevar a cabo una auditoria sea algo difcil, laborioso o como lo quieras
llamar, pero realmente una auditoria se encarga de revisar y analizar detalladamente los
servicios que estn fallando dentro de una organizacin no necesariamente de equipos de
cmputo, pueden ser administrativas, contables, etc.
Por otra parte, uno de los puntos de mayor importancia, es necesario capacitar a su
personal, ya que no cuentan con el acceso a los equipos de cmputo, es decir, no tienen
los conocimientos adecuados para contar con ese acceso, este tipo de problema conlleva
a realizar una auditora para identificar el problemas y proponer una alternativas de
solucin. Esto con el fin de mejorar la administracin dentro de la organizacin as como
el control y buena atencin por parte de los trabajadores a los clientes.
Aunque la auditoria no solo se centra en los sistemas debemos observar que una
evaluacin de riesgos nos conlleva a una auditoria preventiva, donde se realizan
actividades que despus de no ser supervisadas pueden resultar desastrosas para la
persona que en un determinado tiempo puede llamarla auditoria preventiva.
El informe de auditora tiene que estar basado en una metodologa, que esta debe estar
soportada para mejorar las prcticas y supervisin administrativas y tecnolgicas.