Administracin Financiera Producto Acadmico N 03

Producto Acadmico N 03
Preparar un Presupuesto de Efectivo para el caso propuesto.

Instrucciones:
1. Preparar el presupuesto de efectivo para la empresa SMITH COIN SHOP.
2. Para desarrollar el caso debe considerar todos los ingresos y egresos de efectivo dados
en el caso.
3. El producto acadmico 03 debe ser desarrollado en formato EXCEL.
4. Debe indicar las conclusiones y recomendaciones que el caso pueda reflejar para
mejorar la toma de decisiones financieras de la empresa.

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 Administracin Financiera Producto Acadmico N 03

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Patricia Smith recientemente rent un local en el Southside Mall y abri un nuevo negocio, la Smith Coin Shop.

Las operaciones de negocios han estado funcionando bien, pero Smith ha incurrido frecuentemente en faltantes
de efectivo.

Esto la ha obligado a demorar los pagos de ciertos pedidos, lo cual a su vez ha empezado a ocasionar problemas
con sus proveedores.

Smith planea solicitar un prstamo a su Banco para tener efectivo disponible a medida que se necesite, pero
primero necesita realizar un pronstico acerca de la cantidad del prstamo.

Consecuentemente, ha solicitado que se prepare un presupuesto de efectivo para el periodo referente a la poca
navidea, el cual es de vital importancia porque las necesidades de fondos sern especialmente altas.

Las ventas solamente se hacen al contado.

Las compras de Smith debern pagarse durante el mes siguiente.

Smith se paga a ella misma un salario de $ 4,800 por mes y la renta es de $ 2,000 por mes.

Adems, deber hacer un pago de impuestos de S 12,000 en el mes de diciembre.

El efectivo actual disponible es de $ 400 (al 1 de diciembre), pero Smith ha estado de acuerdo en mantener un
saldo bancario promedio de $ 6,000 -este es su saldo de efectivo fijado como meta-.

(Hgase a un lado el efectivo en caja chica, el cual es insignificante, ya que Smith mantiene tan slo una pequea
cantidad disponible con el fin de minimizar las probabilidades de robo).

Las ventas y las compras estimadas para los meses de diciembre, enero y febrero se muestran ms abajo.

Durante el mes de noviembre las compras ascendieron a $ 140,000.

VENTAS COMPRAS
Diciembre 160,000 40,000
Enero 40,000 40,000
Febrero 60,000 40,000

Preparese un presupuesto de efectivo para los meses de diciembre, enero y febrero

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