4-12-2017

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

CARRERA DE FINANZAS

PRESUPUESTOS PBLICOS

Anlisis De Los Elementos Orientadores De La Planificacin

Institucional Y Del Presupuesto Del Ao 2017 del cuerpo de

Bomberos del Cantn Cayambe

Andrade Ricardo

Cabascango Zoraya

Cando Dennis

Guauna Dayanna

Pinango Mara Fernanda

AULA 26

Octubre 2017 febrero 2018

 1

Contenido
Antecedentes .............................................................................................................................. 3

Resea Histrica del CBC ...................................................................................................... 3

Funciones del Cuerpo de Bomberos de Cayambe .................................................................. 3

Objetivo General ........................................................................................................................ 4

Objetivos Especficos ............................................................................................................. 4

Desarrollo ................................................................................................................................... 4

Planificacin ........................................................................................................................... 4

Visin ..................................................................................................................................... 4

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional ..................... 4

Misin .................................................................................................................................... 5

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional ..................... 5

Valores Institucionales: .......................................................................................................... 5

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional ..................... 6

Principios Institucionales ....................................................................................................... 7

1
Objetivos estratgicos institucionales .................................................................................... 8

Dimensin de la Comunidad .............................................................................................. 8

Objetivo Estratgico 1. ....................................................................................................... 8

Objetivo Estratgico 2. ....................................................................................................... 8

Dimensin Procesos Internos ............................................................................................. 8

 2

Objetivo Estratgico 3. ....................................................................................................... 8

Objetivo Estratgico 4. ....................................................................................................... 8

Objetivo Estratgico 5. ....................................................................................................... 8

Objetivo Estratgico 6. ....................................................................................................... 8

Objetivo Estratgico 7. ....................................................................................................... 8

Dimensin Econmica - Financiera ................................................................................... 8

Objetivo Estratgico 8. ....................................................................................................... 8

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional ..................... 8

Indicadores de los programas ................................................................................................. 9

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional ................... 14

Indicadores ....................................................................................................................... 14

Presupuesto .......................................................................................................................... 15

(Cayamb., 2017, pgs. 1,2) .................................................................................................. 18

A nivel de naturaleza econmica y Grupo ........................................................................... 18

Anlisis ............................................................................................................................. 19
2
Conclusiones ............................................................................................................................ 20

Bibliografa .............................................................................................................................. 21
 3

Antecedentes
Resea Histrica del CBC
El Cuerpo de Bombeos es una noble institucin que remonta sus orgenes en la dcada de los
aos 70, en los cuales el Dr. Jorge Novillo, empleado en ese entonces de la Empresa Inedeca
que se dedicaba a la produccin de alimentos procesados, ve la imperiosa necesidad de que
Cayambe cuente con su propio equipo integral de atencin en emergencias, con la ayuda de la
empresa as como de la buena voluntad de sus trabajadores, crean la primera Brigada Bomberil en
Cayambe, a la que donan un vehculo que es adaptado para que sirva como una unidad contra
incendios.

Con fecha 30 de noviembre de 2009, se aprueba la Ordenanza de Integracin al Gobierno

Local y funcionamiento del Cuerpo de Bomberos del Cantn Cayambe, Articulo 1.-
Constitucin. Se constituye el Cuerpo de Bomberos de Cayambe como una institucin tcnica,
parte del sistema de seguridad del cantn, integrada a la estructura del Gobierno Municipal
del Cantn Cayambe, por el proceso de descentralizacin y como institucin de derecho
pblico, sin fines de lucro, con total autonoma administrativa, operativa y financiera, al
servicio de la sociedad ecuatoriana, destinada especficamente a defender a las personas y las
propiedades, contra el fuego, socorrer en catstrofes o siniestros y efectuar acciones de
salvamento, rigindose por las disposiciones de la ley de Defensa Contra Incendios y su
Reglamento.

Funciones del Cuerpo de Bomberos de Cayambe

Intervencin: Participa de un sinnmero de actuaciones en incendios, inundaciones,
salvamentos, emergencias mdicas y otras; siendo parte del servicio integrado de seguridad en
atencin de emergencias, para lo cual el personal se encuentra formado
3 y capacitado.

Prevencin: Elaborar y difundir programas en materia de prevencin de incendios, para la

poblacin en general.

Formacin: Conocimientos tericoprcticos en diferentes reas al personal de la Institucin,

con la finalidad de contar con un recurso humano apto y con conocimientos necesarios, adems de
estrategias de trabajo en equipo que permitan brindar un excelente servicio en prevencin, control
y mitigacin de emergencias.
 4

Se eligi esta entidad publica ya que la informacin de la misma fue muy accesible, adems
dicha informacin se encontraba detallada y muy bien organizada. (Cayambe C. d., 2017)

Objetivo General
Analizar la planificacin y el presupuesto de gastos del Cuerpo de Bomberos Cayambe, para
establecer la existencia de reformas y uso correcto de las mismas, considerando la planificacin
de la empresa.

Objetivos Especficos
1. Buscar el presupuesto de gastos del Cuerpo de Bomberos Cayambe en la pgina web del
mismo.

2. Revisar la planificacin del Cuerpo de Bomberos Cayambe y confrontar con los elementos
orientadores revisados en clases.

Desarrollo
Planificacin
Visin
Para el ao 2018 se fortalecer como una Institucin Tcnica encargada de la prevencin,
seguridad, control y mitigacin de riesgos, adems de brindar el contingente necesario en caso de
emergencias en general, contando con estaciones bomberiles suficientes, dotadas de talento
humano competente y profesional; as como tambin de vehculos apropiados y equipos de
tecnologa avanzada para prestar auxilio inmediato en emergencias, con la finalidad de brindar un
servicio gil y oportuno en favor de la ciudadana del Cantn Cayambe.

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional

4
Visin: Se puede decir que la visin de los Bomberos del cantn Cayambe es positiva debido
a que su principal objetivo es brindar apoyo y seguridad a la ciudadana a travs de una
desconcentracin de las funciones de la institucin, fomentando los valores tanto de solidaridad,
compromiso, respeto; pero dentro de la visin hay una caracterstica que no se est cumpliendo
que es el de proyectar sueos ya que la institucin tan solo trata de fortalecer los procesos que est
llevando a cabo y no suea con poner algo innovador en su servicio. La visin est dimensionada
en el tiempo la cual se debe cumplir hasta el ao 2018.
 5

Por lo tanto, se puede observar que esta visin est incompleta debido a que no se cumple una
de sus principales caractersticas.

Misin

Institucin de servicio a la ciudadana cayambea especializada en salvar vidas, defender a las

personas y propiedades contra el fuego; socorrer en catstrofes o siniestros, efectuar acciones de
salvamento, prevenir ante los eventos que afecten a la poblacin y al medio ambiente, contando
con personal altamente capacitado, medios adecuados para su trabajo; y as minimizar los riesgos
a travs de la capacitacin a la comunidad. (Cayambe C. d., Cuerpo de Bomberos Cayambe, 2017)

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional

Misin

Qu somos?: Institucin de servicio a la ciudadana cayambea especializada en salvar vidas.

Qu buscamos?: minimizar los riesgos a travs de la capacitacin a la comunidad.

Qu necesidades satisfacer?: Defender a las personas y propiedades contra el fuego; socorrer

en catstrofes o siniestros, efectuar acciones de salvamento, prevenir ante los eventos que afecten
a la poblacin y al medio ambiente.

Cmo se satisfacen estas necesidades?: con personal altamente capacitado, medios adecuados
para su trabajo.

La misin al igual que su visin incorpora valores de solidaridad, compromiso y respeto,

adems sta identifica su mbito de accin la cual es la ciudadana cayambea. En su misin queda
definido que es lo que realiza y cual es el objetivo que busca la institucin, detallando as de manera
5
clara y positiva su ambiente de trabajo.

Valores Institucionales:

Abnegacin. El valor principal institucional, es el de brindar un servicio humanitario

desinteresadamente al prjimo.
 6

Disciplina. La coordinacin de actitudes con las cuales se desarrolla habilidades y seguir un

cdigo de conducta establecida por normas para el comportamiento encaminada al buen
funcionamiento de la Institucin.

Compromiso. Brindar un servicio de calidad a la ciudadana.

Solidaridad. Apoyo mediante un servicio de trabajo en equipo, a las solicitudes y

requerimientos de las personas, respecto de emergencias.

Seguridad. Trabajamos en equipo para la atencin del socorro y auxilio en las emergencias.

Responsabilidad. Compromiso con la sociedad y el servicio a los dems. Entendemos como el

cumplimiento de las funciones, dentro de la autoridad asignada.

Honestidad. Fomentar la probidad personal y organizacional.

Nos guiamos por la sinceridad y la coherencia de nuestras acciones dentro de un marco de

franqueza y transparencia, tanto con la organizacin como consigo mismo.

Respeto. Considerar y acatar de manera integral al personal y a la ciudadana

Lealtad. Colaboracin de trabajo en equipo, compromiso y respeto a los valores de la

Institucin.

Liderazgo. Cumplimiento de funciones que signifiquen ejemplo de trabajo, influyendo

positivamente en la sociedad.

Excelencia en el servicio. Asistir continuamente a los avisos de socorro y auxilio de la

ciudadana, con eficiencia y puntualidad. (Cayambe C. d., Valores Institucionales, 2014 - 2018,
pg. 11) 6

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional

Valores: los valores planteados por parte de los bomberos de Cayambe cumplen con las
caractersticas establecidas, ya que son un conjunto de normas que guan la gestin de la institucin
representando as hacia donde est encaminada a travs de una organizacin cultural en donde
cada recurso humano aporte con experiencia, creencia, y valores que ayuden al desarrollo de la
entidad. Los valores establecidos estn tanto para dentro de la organizacin como fuera para la
ciudadana, de la misma manera son adecuados para el funcionamiento de la entidad.
 7

Principios Institucionales
El Cuerpo de Bomberos de Cayambe, basndose en la Constitucin, la ley, su misin, visin y
experiencia, y a travs de su personal en el desarrollo de las actividades relacionadas a su identidad
se alinea a los siguientes principios institucionales:

Beneficio social. El Cuerpo de Bomberos de Cayambe extiende a la ciudadana, un servicio

que se lo realiza anteponiendo la filosofa del bien comn.

Legalidad. El personal del Cuerpo de Bomberos de Cayambe est obligado a conocer y respetar
la Constitucin de la Repblica, las leyes, reglamentos, y dems disposiciones que regulan la
actividad institucional en cualquier rea en la que se desempee.

Autonoma. El Cuerpo de Bomberos de Cayambe acta de modo objetivo, siguiendo la

normativa legal que le rige, en el cumplimiento de su labor social con responsabilidad para con su
personal y la ciudadana en general.

Participacin. El Cuerpo de Bomberos de Cayambe hace referencia al conjunto de acciones o

iniciativas, que pretenden impulsar el desarrollo institucional a travs de la integracin de la
ciudadana en la toma de decisiones, sin necesidad de formar parte de la administracin pblica o
de un partido poltico.

Planificacin. El Cuerpo de Bomberos de Cayambe trabaja en una misma lnea desde el inicio
de un proyecto, ya que se requieren la ejecucin de mltiples acciones con la finalidad de cumplir
los objetivos institucionales.

Transparencia. Las actividades del Cuerpo de Bomberos de Cayambe se enmarcan en la

transparencia, es uno de los valores ticos que los funcionarios pblicos deben aplicar en el
7
ejercicio de cada funcin, con el objetivo de informar y que la ciudadana tenga acceso a la
informacin, a la rendicin de cuentas que son medios que transparenta la labor pblica.

Coordinacin. Se concepta como la fijacin de medios y de sistemas de relacin que hagan

posible la informacin recproca, la homogeneidad, la tcnica de determinados aspectos, la accin
conjunta de las autoridades y funcionarios en el ejercicio de sus respectivas competencias, de tal
modo que se logre la integracin de los actos.
 8

Objetivos estratgicos institucionales

Dimensin de la Comunidad
Objetivo Estratgico 1.
Incrementar la oferta del servicio para abastecer la demanda y ampliar la cobertura del servicio
bomberil.

Objetivo Estratgico 2.
Implantar una cultura en prevencin de incendios para contar con una poblacin capacitada,
que pueda afrontar los riesgos en desastres naturales y antrpicos.

Dimensin Procesos Internos

Objetivo Estratgico 3.
Fomentar la mejora continua en los procesos, y as fortalecer la imagen institucional y el
crecimiento organizacional.

Objetivo Estratgico 4.
Mejorar el rea de Talento Humano.

Objetivo Estratgico 5.
Modernizar el parque automotriz

Objetivo Estratgico 6.
Incrementar maquinaria, herramientas y equipos de defensa contra incendios

Objetivo Estratgico 7.
Implementar sistemas tecnolgicos administrativos y operativos de ltima tecnologa

Dimensin Econmica - Financiera

8
Objetivo Estratgico 8.
Maximizar las fuentes de ingresos (Cayambe B. d., 2014 - 2017, pg. 13)

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional

Estos objetivos describen los resultados que quieren alcanzar la organizacin, definen una fecha
de inicio y una fecha de fin determinado as el tiempo en el que se los quiere alcanzar, adems se
define a travs de metas hacia donde quiere dirigir sus esfuerzos y recursos la institucin.
 9

Estos objetivos guardan coherencia tanto con el Plan Nacional de Desarrollo y con las polticas
del gobierno nacional y sectorial. Los cuerpos de bomberos de Cayambe dentro de sus objetivos
estratgicos toman en cuenta tanto las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que le
permitan alcanzar las metas planteadas. Estos objetivos son medibles a travs de indicadores,
realistas porque estn dentro de un presupuesto asignado y coherentes ya que llevan una lgica
desde su planteamiento hasta su ejecucin.

Cmo estos objetivos son planteados en base a un presupuesto inicial asignado y un tiempo
determinado tanto con una fecha de inicio y fin son totalmente factibles sin desperdiciar recursos
ni tiempo; y como se puede observar todos los objetivos han sido elaborados con un verbo en
infinitivo, tienen un elemento a medir y un beneficiario que es la ciudadana.

Indicadores de los programas

PROGRAMA META INDICADOR FORMULA DE
CALCULO
1. PROGRAMA DE Construir estacin de Nuevas estaciones de (Nmero de estaciones
FORTALECIMIENTO Bomberos, en la Bomberos construidas/ nmero de
DEL SERVICIO Parroquia Asczubi habilitadas estaciones bomberiles
BOMBERIL planificadas a construir)
2. PROGRAMA DE Realizar la revisin de Porcentaje de (Nmero de
PREVENCIN DE un 70% de los giros inspecciones inspecciones realizadas /
RIESGOS comerciales del realizadas Numero de giros
cantn Cayambe de comerciales) *100
acuerdo con el
Catastro SRI
Reducir los riesgos Nmero de (Nmero de campaas
ocasionados por campaas de ejecutadas/nmero de
eventos antrpicos, prevencin y campaas planificadas)
crear cultura de concientizacin
prevencin y tener una ciudadana.
poblacin preparada
ante cualquier evento 9
que implique riesgos.
Cubrir en un 90% la Porcentaje de ($ de ingresos por
recaudacin de ingresos generados nuevos servicios/$ de
ingresos por nuevos servicios. nuevos ingresos
presupuestados por presupuestados) *100
nuevos rubros.
3. PROGRAMA DE Dotar y renovar Nmero de (Nmero de
ATENCIN DE maquinaria, equipos y Herramientas y herramientas y equipos
EMERGENCIAS herramientas al equipos para la disponible/ Nmero de
personal para mitigar atencin de personal Bomberil
riesgos emergencias. operativo)
 10

Cumplimiento en un Nmero de (Nmero de

99% atencin de emergencias emergencias pre
emergencias. prehospitalarias hospitalarias
atendidas. atendidas/Nmero de
llamadas de atencin de
emergencias
prehospitalarias)
Cumplimiento en un Nmero de (Nmero de equipos de
99% del convenio emergencias defensa adquiridos/
firmado con el prehospitalarias nmero de equipos y
Ministerio de Salud. atendidas. unidades de emergencia
requeridos en el ao)
4. PROGRAMA DE Cumplir con las Nmero de Equipos (Nmero de equipos de
FORTALECIMIENTO adquisiciones de de defensa y defensa adquiridos/
INSTITUCIONAL equipos y vehculos. vehculos de nmero de equipos y
Salvaguardar y emergencia. unidades de emergencia
proteger los bienes requeridos en el ao).
instituciones
Cumplimiento en el Porcentaje de (Nmero de cursos
90% del plan anual de cumplimiento del ejecutados del CBC/
capacitacin plan de Total de cursos
institucional. capacitaciones planificados) *100
Atencin en medicina Nmero de (Nmero de personas
preventiva del 100% funcionarios del CBC atendidas en el
de funcionarios del atendidos en programa de medicina
Cuerpo de Bomberos medicina preventiva preventiva/Numero
de Cayambe del Cuerpo de planeado de personas
Bomberos de del CBC a ser atendidos
Cayambe en medicina preventiva)
Integrar Hardware, software (Nmero de Software,
actualizaciones del y equipos de hardware y equipos de
sistema de radiocomunicacin radiocomunicacin
radiocomunicacin, para procesos adquiridos/Nmero
equipos necesarios operativos y Software, hardware y
para el personal y para administrativos. equipos de
las unidades de radiocomunicacin
emergencia planificados)
Atender en un 90% las Porcentaje de (Nmero de pedidos de
1
necesidades atencin de los abastecimiento
0
institucionales con el pedidos, abastecidos atendidos/Nmero total
presupuesto del CBC, por el CBC. de pedidos de
de enero a diciembre. abastecimiento
planificado) *100

(Cayambe B. d., 2017, pg. 1)

 14

Verificacin de acuerdo con la Metodologa de Planificacin Institucional

Indicadores
Dentro de la institucin se han planteado varios indicadores los cuales son explcitos debido a que
son claros y fciles de entender, adems son confiables porque tratan de medir el cumplimiento
tanto de una meta como de un objetivo estratgico, son comparables porque de esta manera se
puede apreciar como la institucin se desarrolla en comparacin a otras, son replicables porque se
pueden aplicar en otras instituciones de la misma rama, y permite medir los resultados obtenidos.

Indicadores intermedios Indicadores Finales

Insumos Productos Resultado Impacto

3.- Nmero de Herramientas y 1.- Nuevas 2.- Porcentaje de 2.- Porcentaje de

equipos para la atencin de estaciones de inspecciones realizadas ingresos generados por

emergencias. Bomberos nuevos servicios.

habilitadas

4.- Nmero de Equipos de 2.- Nmero de 4.- Nmero de

defensa y vehculos de campaas de funcionarios atendidos

emergencia. prevencin y en medicina preventiva

concientizacin del Cuerpo de Bomberos

ciudadana. de Cayambe

4.- Hardware, software y 3.- Nmero de

equipos de radiocomunicacin emergencias

para procesos operativos y prehospitalarias

administrativos atendidas.

4.- Porcentaje de atencin de 4.- Porcentaje de

los pedidos, abastecidos por el cumplimiento del plan

CBC. de capacitaciones
 15

Presupuesto
CUERPO DE BOMBEROS CAYAMBE
PROYECCIN DE GASTOS
FUENTE 003 RECURSOS PREASIGNADOS

REFORMA PRESUPUESTARIA PRESUPUEST

FUENT PARTID DISMINUCI O
E A DETALLE 2017 N INCREMENTO CODIFICADO
5 GASTOS CORRIENTES $ 952.837,21 $ 13.344,02 $ 282.737,00 $ 1.222.230,19
51 GASTOS EN PERSONAL $ 580.689,14 $ - $ 8.100,00 $ 588.789,14
003 510105 REMUNERACIONES UNIFICADAS $ 448.300,80 $ 448.300,80
003 510203 DECIMO TERCER SUELDO $ 37.358,40 $ 37.358,40
003 510204 DECIMO CUARTO SUELDO $ 7.686,00 $ 7.686,00
003 510306 ALIMENTACIN $ 5.000,00 $ 5.000,00
COMPENSACIN RGIMEN.
REMUNERATIVO DE LAS FUERZAS
510312 $ 3.100,00 $ 3.100,00
ARMADAS, POLICA Y CUERPOS DE
003 BOMBEROS
003 510510 SERVICIOS PERSONALES $ -
003 510601 APORTE PATRONAL $ 49.985,54 $ 49.985,54
003 510602 FONDOS DE RESERVA $ 37.358,40 $ 37.358,40
BIENES Y SERVICIOS DE
53 CONSUMO $ 317.048,07 $ 13.344,02 $ 264.637,00 $ 568.341,05
$
003 530101 AGUA POTABLE $ 480,00 $ 120,00 600,00
003 530104 ENERGA ELCTRICA $ 2.500,00 $ 500,00 $ 3.000,00
003 530105 TELECOMUNICACIONES $ 10.000,00 $ 500,00 $ 10.500,00
EDICIN, IMPRESIN,
530204 $ 14.695,00 $ 13.344,02 $ 1.350,98
003 REPRODUCCIN Y PUBLICACIONES
003 530207 DIFUSIN, INFORMACIN $ 10.500,00 $ 44.305,00 $ 54.805,00
003 530299 OTROS SERVICIOS GENERALES $ 29.380,00 $ 7.420,00 $ 36.800,00
EVENTOS PBLICOS
003 530249 PROMOCIONALES $ 20.000,00 $ 20.000,00
 16

003 530301 PASAJES AL INTERIOR $ 3.000,00 $ 3.000,00

003 530302 PASAJES AL EXTERIOR $ 3.920,00 $ 5.000,00 $ 8.920,00
VITICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL
003 530303 INTERIOR $ 5.000,00 $ 5.000,00
VITICOS Y SUBSISTENCIAS EN EL
003 530304 EXTERIOR $ - $ -
EDIFICIOS, LOCALES Y
003 530402 RESIDENCIAS $ 6.000,00 $ 4.000,00 $ 10.000,00
003 530404 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 44.500,00 $ 44.500,00
003 530405 VEHCULOS $ 30.000,00 $ 5.000,00 $ 35.000,00
CONSULTORA, ASESORA E
530601 $ 15.000,00 $ 15.000,00
003 INVESTIGACIN ESPECIALIZADA
003 530603 SERVICIOS DE CAPACITACIN $ 53.756,80 $ 15.000,00 $ 68.756,80
VESTUARIO, LENCERA Y PRENDAS
003 530802 DE PROTECCIN $ 85.000,00 $ 84.292,00 $ 169.292,00
003 530803 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 20.000,00 $ 5.000,00 $ 25.000,00
003 530804 MATERIALES DE OFICINA $ 2.750,00 $ 2.000,00 $ 4.750,00
003 530805 MATERIALES DE ASEO $ 2.750,00 $ 2.000,00 $ 4.750,00
003 530806 HERRAMIENTAS $ 3.400,00 $ 30.000,00 $ 33.400,00
003 530809 MEDICINAS Y PRODUCTOS $ 12.000,00 $ 12.000,00
OTROS DE USO Y CONSUMO
003 530899 CORRIENTE $ 1.916,27 $ 1.916,27
57 OTROS GASTOS CORRIENTES $ 55.100,00 $ - $ 10.000,00 $ 65.100,00
003 570201 SEGUROS $ 55.000,00 $ 10.000,00 $ 65.000,00
$
003 570203 COMISIONES BANCARIAS $ 100,00 100,00
6 GASTOS DE PRODUCCIN $ 12.000,00 $ - $ - $ 12.000,00
67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIN $ 12.000,00 $ - $ - $ 12.000,00
GASTOS POR SERVICIOS
003 670204 FINANCIEROS $ 12.000,00 $ 12.000,00
7 GASTOS DE INVERSIN $ 200.000,00 $ - $ 229.000,00 $ 429.000,00
75 OBRAS PBLICAS $ 200.000,00 $ - $ 229.000,00 $ 429.000,00
003 750107 CONSTRUCCIN Y EDIFICACIONES $ 200.000,00 $ 229.000,00 $ 429.000,00
8 GASTOS DE CAPITAL $ 289.245,75 $ - $ 538.674,72 $ 827.920,47
1
6
 17

84 BIENES DE LARGA DURACIN $ 289.245,75 $ - $ 538.674,72 $ 827.920,47

003 840103 MOBILIARIOS $ 20.000,00 $ 36.000,00 $ 56.000,00
003 840104 MAQUINARIAS Y EQUIPOS $ 69.245,75 $ 158.839,12 $ 228.084,87
003 840105 VEHCULOS $ 200.000,00 $ 320.000,00 $ 520.000,00
EQUIPOS, SISTEMAS Y PAQUETES
003 840107 INFORMTICOS $ 23.835,60 $ 23.835,60
TOTAL FUENTE 003 $ 1.454.082,96 $ 13.344,02 $ 1.050.411,72 $ 2.491.150,66

FUENTE 002 RECURSOS PREASIGNADOS

FUENT PARTID REFORMA PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO

E A DETALLE 2017 DISMINUCIN INCREMENTO CODIFICADO
5 GASTOS CORRIENTES $ 399.382,10 $ 14.695,00 $ 14.695,00 $ 399.382,10
51 GASTOS EN PERSONAL $ 360.835,44 $ - $ - $ 360.835,44
002 510510 SERVICIOS PERSONALES $ 272.160,00 $ 272.160,00
002 510203 DECIMO TERCER SUELDO $ 22.680,00 $ 22.680,00
002 510204 DECIMO CUARTO SUELDO $ 10.248,00 $ 10.248,00
002 510601 APORTE PATRONAL $ 33.067,44 $ 33.067,44
002 510602 FONDOS DE RESERVA $ 22.680,00 $ 22.680,00
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO $ 38.546,66 $ 14.695,00 $ 14.695,00 $ 38.546,66
EDICIN, IMPRESIN,
530204 $ 14.695,00 $ 14.695,00 $ -
002 REPRODUCCIN Y PUBLICACIONES
DIFUSIN, INFORMACIN Y
002 530207 PUBLICIDAD $ 10.500,00 $ 14.695,00 $ 25.195,00
002 530403 MOBILIARIOS $ - $ -
002 530404 MAQUINARIA Y EQUIPOS $ 1.500,00 $ 1.500,00
002 530604 FISCALIZACIN E INSPECCIONES $ - $ -
MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE
530704 EQUIPOS Y SISTEMAS $ 1.500,00 $ 1.500,00
002 INFORMTICOS
OTROS DE USO Y CONSUMO
002 530899 CORRIENTE $ 10.351,66 $ 10.351,66
1
7
 18

8 GASTOS DE CAPITAL $ 58.888,00 $ - $ - $ 58.888,00

84 BIENES DE LARGA DURACIN $ 58.888,00 $ - $ - $ 58.888,00
002 840104 MAQUINARIAS Y EQUIPOS $ 20.000,00 $ 20.000,00
EQUIPOS, SISTEMAS Y PAQUETES
002 840107 INFORMTICOS $ 38.888,00 $ 38.888,00
TOTAL FUENTE 002 $ 458.270,10 $ 14.695,00 $ 14.695,00 $ 458.270,10
TOTAL GENERAL $ 1.912.353,06 $ 28.039,02 $ 1.065.106,72 $ 2.949.420,76
(Cayamb., 2017, pgs. 1,2)
A nivel de naturaleza econmica y Grupo

REFORMA PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO

PRESUPUESTO
FUENTE PARTIDA DETALLE 2017 CODIFICADO
LIQUIDADO A LA %
DISMINUCIN INCREMENTO FECHA
GASTOS
5 CORRIENTES $1.352.219,31 $ 28.039,02 $ 297.432,00 $1.621.612,29 $1.503.558,92 92,72%
GASTOS EN $
51 PERSONAL $ 941.524,58 $ - 8.100,00 $ 949.624,58 $ 739.130,88 45,58%
BIENES Y
SERVICIOS DE
53 CONSUMO $ 355.594,73 $ 28.039,02 $ 279.332,00 $ 606.887,71 $ 683.185,26 42,13%
OTROS GASTOS
57 CORRIENTES $ 55.100,00 $ - $ 10.000,00 $ 65.100,00 $ 81.242,78 5,01%
GASTOS DE $
6 PRODUCCIN $ 12.000,00 $ - - $ 12.000,00 $ 10.338,00 86,15%
OTROS GASTOS DE $
67 PRODUCCIN $ 12.000,00 $ - - $ 12.000,00 $ 10.338,00 86,15%
GASTOS DE
7 INVERSIN $ 200.000,00 $ - $ 229.000,00 $ 429.000,00 $ 374.474,10 87,29%
75 OBRAS PBLICAS $ 200.000,00 $ - $ 229.000,00 $ 429.000,00 $ 374.474,10 87,29%
GASTOS DE
8 CAPITAL $ 348.133,75 $ - $ 538.674,72 $ 886.808,47 $ 707.850,52 79,82%
BIENES DE LARGA
84 DURACIN $ 348.133,75 $ - $ 538.674,72 $ 886.808,47 $ 707.850,52 79,82%
TOTAL GENERAL $1.712.353,06 $ 28.039,02 $1.065.106,72 $2.949.420,76 $2.596.221,54
100% 88,02%

1
8
 19

Anlisis

El Cuerpo de Bomberos Cayambe ha mantenido un presupuesto total de $ 1621.612,29 en

cuanto a Gastos Corrientes, con una reforma presupuestaria de disminucin e incremento, sin
embargo se utiliz slo el 92,72% de este presupuesto; dentro de los Gastos Corrientes se
encuentran los Gastos en personal con una reforma presupuestaria de incremento en un $ 8.100,00
no obstante, de este presupuesto se liquid tan solo el 45,58%; respecto a los gastos por bienes y
servicios de consumo, el Cuerpo de Bomberos Cayambe realiz reformas presupuestarias tanto en
disminucin como incremento, representando el 42,13% del presupuesto total de Gastos
Corrientes; en tanto en otros gastos corrientes se reform su presupuesto con un incremento,
representando el 5,01% de los Gastos Corrientes.

El Cuerpo de Bomberos Cayambe mantuvo tambin Gastos de Produccin, con el grupo otros
gastos de produccin no especificados que representan el 86,15% del total de Gastos de
Produccin, este presupuesto no sufri reformas, a pesar de ello se utiliz un monto menor al
presupuestado.

En tanto, los Gastos de Inversin del Cuerpo de Bomberos Cayambe, hacen referencia a los
gastos por obras pblicas, presupuesto que sufri una reforma de incremento, sin embargo, se
utiliz menos que lo establecido en el presupuesto, este grupo representa el 87,29% del total de
Gastos de Inversin.

En cuanto a los Gastos de Capital realizados, se habla de bienes de larga duracin, cuyo
presupuesto requiri un incremento, sin embargo, no se utiliz lo presupuestado puesto que se
liquid una cantidad menor, este grupo representa el 79,82% del total de Gastos de Capital.
 20

Conclusiones
El presente trabajo nos sirvi para observar los elementos orientadores que el Cuerpo de Bomberos
de Cayambe tiene en su Plan Operativo Anual y de esta manera poder corroborar si estaban bien
formuladas o no de acuerdo con la metodologa de la Planificacin Institucional.

Se observ que la visin no contaba con una caracterstica de la metodologa de la Planificacin

Institucional, por lo que se determin que dicha visin est inconclusa.

Al ir examinando cada elemento orientador se pudo constatar que la labor que realizan estas
personas es de vital importancia para la ciudadana, ya que todos sus elementos orientadores estn
enfocados en un solo fin que es el de salvar y proteger casos de extrema emergencia.

El presupuesto realizado por el Cuerpo de Bomberos Cayambe no se cumpli correctamente puesto

que al efectuar reformas presupuestarias no utiliz por completo los montos establecidos para los
gastos corrientes, de produccin, de inversin y de capital.

2
0
 21

Bibliografa
Cayamb., C. d. (2017). Reforma presupuestaria 2017. Recuperado el 03 de diciembre de 2017,

de Proyeccin de gastos:

http://www.bomberoscayambe.gob.ec/fckeditor_upload/Presupuesto_2017.pdf

Cayambe, B. d. (2014 - 2017). Recuperado el 03 de diciembre de 2017, de Objetivos

estratgicos:

http://www.bomberoscayambe.gob.ec/fckeditor_upload/File/TRANSPARENCIA/CBC_

PlanEstrategico.pdf

Cayambe, B. d. (2017). Recuperado el 03 de diciembre de 2017, de Plan Operativo Anual:

http://www.bomberoscayambe.gob.ec/fckeditor_upload/POA_2017.pdf

Cayambe, C. d. (2014 - 2018). Recuperado el 03 de diciembre de 2017, de Valores

Institucionales:

http://www.bomberoscayambe.gob.ec/fckeditor_upload/File/TRANSPARENCIA/CBC_

PlanEstrategico.pdf

Cayambe, C. d. (2017). Cuerpo de Bomberos Cayambe. Recuperado el 03 de diciembre de 2017,

de Visin y Misin: http://www.bomberoscayambe.gob.ec/pagina.php?varmenu=8

Cayambe, C. d. (2017). Cuerpo de Bomberos de Cayambe. Recuperado

2 el 03 de diciembre de
1
2017, de Resea Histrica: http://www.bomberoscayambe.gob.ec/pagina.php?varmenu=9