Manual de Contabilidade Assistida

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de contabilidade assistida | toconline

MANUAL DE CONTABILIDADE ASSISTIDA

Data de Publicao: 29 de Fevereiro de 2016

Este documento disponibilizado "tal como est".
As informaes contidas neste documento podem ser alteradas sem aviso prvio.
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manual de contabilidade assistida | toconline
NDICE

INTRODUO 4
OBJETIVOS 4
CARACTERSTICAS 4
LICENCIAMENTO 5
CONCEITOS GERAIS 6
ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS SNC 6
VARIVEIS DO PLANO DE CONTAS SNC 9
ENUMERAES DE SISTEMA (ES) 11
CASO PARTICULAR DAS VARIVEIS DE MERCADO 12
VARIVEIS DE ENTIDADES (EN) 14
ENUMERAES DO UTILIZADOR (EU) 16
PLANO DE CDIGOS DE IVA 17
DIRIOS 20
TIPOS DE DOCUMENTOS 22
FORMULRIO DE LANAMENTOS 24
TECLAS DE ATALHO 27
ANEXOS 28
TABELA DE ENUMERAES DE SISTEMA 28
TABELA DE VARIVEIS DE ENTIDADE 34

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INTRODUO
A Ordem dos Contabilistas Certificados disponibiliza o presente manual com o claro objetivo de que este se
constitua como um importante auxiliar s tarefas e operaes de configurao e utilizao do mdulo de
Contabilidade Assistida.

Adicionalmente, coloca disposio dos Contabilistas Certificados e demais utilizadores a pgina de Ajuda,
em ajuda.toconline.pt, bem como os servios de suporte e assistncia ao utilizador, pelo nmero de telefone
217 999 700 e pelo endereo de email suporte@toconline.pt.

OBJETIVOS
O mdulo de contabilidade assistida foi concebido para facilitar o processamento integrado da informao
contabilstica, partindo de automatismos que facilitam e privilegiam a sugesto de lanamentos
contabilsticos, requerendo a posterior verificao e validao pelo Contabilista Certificado, em substituio
do tradicional registo / lanamento manual de documentos.

A integrao da informao conseguida, em primeira instncia, pela interligao permanente aos restantes
mdulos, a saber: Vendas, Compras, Stocks e Salrios, bem como pela importao de dados estruturados,
provenientes de aplicaes externas, nomeadamente:

Informao de vendas por via de ficheiro SAFT-PT;
Informao de compras por via do ficheiro CSV obtido do portal e-fatura da Autoridade Tributria;
Informao de bancos a partir dos extratos bancrios em formatos normalizados, obtidos das reas
online das Instituies bancrias.

Esta nova perspetiva e abordagem de integrao da informao, ora interna, ora externa, pretende conferir
uma maior dinmica e inteligncia tarefa de registo contabilstico.

CARACTERSTICAS
O mdulo de Contabilidade Assistida pretende, desde logo, garantir os princpios da simplicidade e da
usabilidade, transversais a toda a aplicao, promovendo, para cada operao, tarefa ou funo,
parametrizaes j pr-definidas e de fcil edio e simples configurao pelo utilizador.

Por outro lado, a integrao da informao interna permite uma interligao perfeita entre os mdulos
aplicacionais da gesto comercial e do processamento salarial e o mdulo da Contabilidade, a par da
importao de informao externa de vendas, compras e extratos bancrios, que facilita as tarefas de
reconciliao e de registo contabilstico, por via de sugestes de contabilizao.

De outro modo, e porque se trata de uma aplicao totalmente online, o Contabilista poder aceder e
trabalhar no mdulo de Contabilidade a partir de qualquer lugar, bastando um acesso internet e um
navegador de ltima gerao. Esta caracterstica estende-se naturalmente a qualquer outro utilizador
devidamente autenticado para trabalhar no mdulo de Contabilidade, sendo de salientar a inexistncia de
qualquer limite ao nmero de utilizadores com acesso e interao com a aplicao.

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As recentes alteraes ao Sistema de Normalizao Contabilstica, aplicvel, generalidade das empresas,

em vigor desde janeiro de 2010, tendo sido alterado pelo Decreto-Lei 89/2015, de 2 de junho, com efeitos a
partir de 1 de Janeiro de 2016, esto j devidamente acauteladas, especialmente no que diz respeito aos
planos de contas e s demonstraes financeiras.

Neste sentido, e no mbito do SNC, a criao do exerccio contabilstico dever tomar em devida
considerao a dimenso e o objeto da entidade, de acordo com o abaixo:

Entidades em geral, de acordo com as normas contabilsticas e de relato financeiro (NCRF);

Pequenas entidades, de acordo com a norma contabilstica e de relato financeiro para pequenas
entidades (NCRF-PE);

Microentidades, de acordo com a norma contabilstica e de relato financeiro para microentidades
(NCM);

Entidades do setor no lucrativo, de acordo com a normalizao contabilstica para as entidades do
setor no lucrativo (ESNL).

LICENCIAMENTO
O licenciamento do mdulo de contabilidade realizado, exclusivamente, pelo Contabilista Certificado, na
sua rea reservada na Ordem dos Contabilistas Certificados.

Os preos e demais condies de licenciamento so definidas pela Ordem dos Contabilistas Certificados e
esto disponveis para consulta na rea reservado do membro, no site da Ordem dos Contabilistas
Certificados, em www.occ.pt.

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CONCEITOS GERAIS
Comeamos por abordar os conceitos gerais de funcionamento e de parametrizao do mdulo de

Contabilidade, com especial destaque para a estrutura do plano de contas SNC, para as variveis do plano de
contas, para os cdigos de IVA, para os Dirios e para os Tipos de Documentos Contabilsticos.

ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS SNC
A configurao da estrutura do plano de contas SNC conseguida por via de um conjunto de contas base,
suportadas por variveis as variveis do plano, que concretizam a estrutura e automatizam a abertura de
subcontas.

O mdulo de Contabilidade disponibiliza quatro planos, e respetivas configuraes tipo, de acordo com os
tipos de entidades enquadrveis:

Entidades em geral;
Microentidades (ME);
Pequenas Entidades (PE);
Entidades do Setor No Lucrativo (ESNL).

Aos Contabilistas Certificados dada a possibilidade de, para cada um dos tipos de entidade, adaptar o seu
plano modelo e respetivas configuraes. Estes planos, e respetivas configuraes, podero ser,
posteriormente, utilizados na criao do exerccio contabilstico para cada uma das empresas.

Mas, o que a estrutura de uma conta do plano?

Atentemos ao seguinte exemplo, ilustrativo da estrutura sugerida para a conta de clientes, no caso das
microentidades.

21 [Operao Clientes] [Mercado Vendas]
[Cliente]

O plano de contas sugerido para as microentidades reparte a conta 21 utilizando as variveis Operao
Clientes, Mercado Vendas e Cliente.

O Contabilista poder aceitar, desde logo, esta estrutura, selecionando, para cada uma das variveis, os
valores a utilizar e, consequentemente, sinalizando a abertura das respetivas subcontas, ou, em alternativa,
estruturar a conta geradora (conta com a mscara de desdobramento associada) de uma outra forma,
recorrendo a dgitos ou variveis intermdias.

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Os dgitos fixos ou as variveis intermdias podem ser introduzidos na estrutura da conta, recorrendo ao
boto + (adicionar) e selecionando a opo pretendida; de igual forma, podero ser removidos da estrutura
da conta por clique no smbolo X (eliminar).

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O plano de contas sugerido pelo TOConline, para cada um dos tipos de entidades (entidades em geral,
pequenas entidades, microentidades e entidades do setor no lucrativo) representa com exatido a estrutura
e hierarquia do cdigo de contas SNC, com as alteraes introduzidas pela Portaria n. 218/2015, no sendo,
naturalmente, permitido remover as variveis constantes do plano e, portanto, consideradas como variveis
de sistema.

Um claro exemplo de uma varivel de sistema a Operao Clientes na conta 21 Clientes do plano de contas
base, aplicvel s entidades em geral.

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Acedendo ao plano de variveis e consultando a varivel Operao Clientes, podemos validar quais as
subcontas associadas varivel e, intuitivamente, identificar quais as subcontas ativas por defeito.

De ressalvar que o utilizador poder definir um plano de contas prprio, sem recurso definio e utilizao
de variveis. No entanto, no aconselhvel tal prtica, atendendo a que todas as vantagens de utilizao
das variveis no plano sero descartadas, em especial os automatismos de sugesto de lanamento, como
veremos adiante com mais detalhe.

VARIVEIS DO PLANO DE CONTAS SNC
As variveis do plano de contas SNC podem definir-se como critrios de agrupamento ordenado das contas
do plano. Podem apontar-se, como exemplos de variveis do plano, o Mercado, a Operao Clientes, o Tipo
de IVA, entre outras.

A configurao do plano de contas SNC com recurso s variveis do plano apresenta como principais
vantagens:

Normalizao da estrutura de contas e subcontas, nas vrias categorias, de forma coerente e utilizando
os mesmos dgitos;

Criao de inteligncia para a funcionalidade de sugesto automtica de movimentao contabilstica;

Agilizao do procedimento de abertura de contas de entidades, sempre que criado um novo registo
cliente, fornecedor, conta bancria, produto, servio, entre outros;

Navegabilidade na introduo / seleo das contas nos lanamentos contabilsticos, apresentando as
opes possveis para cada nvel / dgito da conta;

Automatizao na elaborao das Demonstraes Financeiras.

A lista de variveis disponibilizadas pela aplicao est disponvel por acesso opo de menu Contabilidade
> Planos > SNC (Variveis), podendo ser editadas e parametrizadas pelo utilizador. Este poder,
inclusivamente, proceder criao de novas variveis do Utilizador.
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1 Criar Varivel
O boto Criar Varivel abre a caixa de dilogo para criao de uma nova varivel do plano.
2 Criar Valor
O boto Criar Valor abre a caixa de dilogo para criao de uma nova entrada / subconta para a
varivel. De salientar que, para as Variveis de Entidades, este boto est inativo, atendendo a que
a criao e parametrizao das subcontas deve ser realizada nas respetivas tabelas, disponveis no
menu Empresa.

3 Lista de Variveis
A lista de Variveis apresenta, em linha, todas as variveis disponibilizadas pela aplicao, contendo
a indicao dos dgitos de subconta previstos.
A check-box Valor por Omisso permite, para as Variveis de Entidades, ativar a sugesto da
subconta por omisso apresentada no lanamento contabilstico.
Para aceder lista de valores / subcontas, apresentada direita no ecr, bastar selecionar a
varivel pretendida.
4 Lista de Subcontas
A lista de Subcontas apresenta, em linha, os valores correspondentes s subcontas dentro da
varivel selecionada, com a indicao do(s) dgito(s) da subconta e respetiva descrio.
Para editar o registo, bastar clicar na subconta ou descrio, ou aceder ao menu de opes,
direita na linha.
A check-box Ativo permite a criao / ativao da subconta no plano de contas.
A check-box Por Omisso nas Entidades permite definir a subconta para sugesto por defeito no
lanamento contabilstico.
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Existem trs tipos de variveis do plano que importa detalhar e distinguir, com vista sua correta
interpretao e utilizao.

ENUMERAES DE SISTEMA (ES)
As Enumeraes de Sistema correspondem s variveis de sistema e, portanto, constantes da estrutura do

cdigo de contas SNC.

Atendendo a que, por um lado, esto associadas estrutura do plano de contas SNC, e, por outro, so
fundamentais para o regular funcionamento da funcionalidade de sugesto automtica do lanamento
contabilstico, estas variveis no podero ser removidas. No entanto, o utilizador poder redefinir o dgito
da subconta associada varivel, desde que seja respeitada a estrutura do cdigo de contas SNC.

As Enumeraes de Sistema esto sinalizadas, na lista de variveis, com o indicador ES, podendo ser
consultada a lista completa de variveis de sistema em anexo ao presente manual.

Continuando com o exemplo da conta 21 Clientes, a enumerao de sistema Operao Clientes est
predefinida com os valores ativos para Conta-corrente, Adiantamentos de clientes e Perdas por
imparidades acumuladas. Tal significa que, no plano de contas SNC, estar definida por defeito a estrutura
da conta clientes da seguinte forma:

21 - Clientes
21 1 Clientes Conta-corrente
21 8 Clientes Adiantamento de clientes
21 9 Clientes Perdas por imparidade acumuladas

Para ativar subcontas no plano, bastar colocar o visto na check-box Ativo, na linha da subconta pretendida.

A check-box Por omisso nas entidades permite pr-definir a subconta a ser movimentada na sugesto de
lanamento contabilstico. Por exemplo, no cenrio de existncia das contas ativas 211 (Conta-corrente), 212
(Ttulos a receber), 218 (Adiantamentos de clientes) e 219 (Perdas por imparidades acumuladas), ao
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selecionar a subconta 211 (Conta-corrente) como Por omisso nas entidades, esta ser a subconta sugerida
para movimentao da conta 21 Clientes.

Esta lgica de parametrizao aplicvel a qualquer varivel do Plano de Contas SNC.

CASO PARTICULAR DAS VARIVEIS DE MERCADO
As variveis de mercado Mercado, Mercado Vendas e Mercado Compras apresentam um

comportamento particular na sua parametrizao, relacionado com o fato de ser sugerido automaticamente,
no momento de criao do exerccio contabilstico, a subconta Mercado a ativar, de acordo com o
preenchimento do campo Pas / Regio, na ficha de Dados da Empresa.

Esta parametrizao poder ser, posteriormente, alterada ou complementada pelo utilizador, redefinindo o
Mercado ou ativando outras subcontas.

Atentemos ao seguinte cenrio: o cliente Clnica Mdica, Lda. (com a subconta 0001) tem sede fiscal no
Continente, mas tem, igualmente, uma filial (e, portanto, operaes) nos Aores.

Na criao do exerccio contabilstico, sugerida a abertura da conta correspondente ao Mercado Vendas
Continente, de acordo com a informao proveniente do campo Pas / Regio da morada da Sede na ficha
de Dados da Empresa.

21 [Operao Clientes] [Mercado Vendas] [Clientes]

21 1 1 0001
21 - Clientes
21 1 1 Clientes Conta-corrente - Continente
21 1 1 0001 Clientes Conta-corrente Continente Clnica Mdica, Lda.

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O utilizador poder ativar a subconta 2 - Aores, acedendo configurao contabilstica do cliente, na sua
ficha de Dados do Cliente, e, selecionando a varivel [Mercado Vendas], colocando o visto na check-box da
subconta pretendida.

Deste modo, e porque na estrutura da conta 21 Clientes est enquadrada a varivel [Mercado Vendas],
com a ativao da opo Aores ser automaticamente criada a respetiva subconta.

21 [Operao Clientes] [Mercado Vendas] [Clientes]

21 1 2 0001
21 - Clientes
21 1 2 Clientes Conta-corrente Aores
21 1 1 0001 Clientes Conta-corrente Aores Clnica Mdica, Lda.

As variveis de mercado [Mercado], [Mercado Vendas] e [Mercado Compras] no devero ser

removidas das mscaras das contas do Plano, em especial das classes 21 Clientes, 22
Fornecedores, 31 Compras, 71 Vendas, 72 Prestaes de Servios, atendendo a que so
indispensveis para a sugesto / indicao das contas de IVA a movimentar.

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VARIVEIS DE ENTIDADES (EN)
As Variveis de Entidade representam as enumeraes das principais entidades de sistema e, portanto,

contm todos os registos existentes em cada uma das tabelas da empresa. Falamos das tabelas de Clientes,
de Fornecedores, de Colaboradores, de Contas Caixa, de Contas Bancrias, de Produtos e de Servios;
disponveis para acesso a partir do menu principal Empresa.

Apenas permitida a utilizao de uma varivel de entidade em cada mscara de conta geradora.

As Variveis de Entidades esto sinalizadas, na lista de variveis, com o indicador ES, podendo ser consultada
a lista completa de variveis de sistema em anexo ao presente manual.

Sempre que, na parametrizao do plano de contas SNC, utilizada, a par com outras variveis, uma varivel
de entidade, o procedimento de seleo / ativao de subcontas facilitado. Retomando o exemplo da
configurao contabilstica em clientes, vejamos:

A conta 21 Clientes est estruturada de acordo com as seguintes variveis:

21 [Operao Clientes] [Tipo Relao] [Mercado Vendas] [Cliente]

Acedendo parametrizao da varivel [Cliente], em Planos > SNC (Variveis), e selecionando o cliente para
o qual se pretende aceder configurao, ser apresentada a janela de configurao contabilstica da conta
Cliente.

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Abordando a ttulo exemplificativo o cliente Clnica Mdica, Lda., e considerando a varivel [Operao
Clientes], para ativar e despoletar a criao de subcontas, bastar colocar o visto nas operaes pretendidas
e clicar em Aplicar. No exemplo apresentado, foi selecionada a operao 8 Adiantamentos de Clientes,
pelo que foi gerada a conta de movimento 21 8 11 001 Clientes Adiantamentos Gerais Continente
Clinica Dentria, Lda..

Este procedimento de configurao aplicvel a outra qualquer varivel de entidade.

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ENUMERAES DO UTILIZADOR (EU)
As Enumeraes do Utilizador correspondem s variveis criadas pelo prprio utilizador, e que, portanto,
do resposta a necessidades especficas das entidades na estrutura do cdigo de contas SNC.

dada, desta forma, autonomia ao utilizador de definir e aplicar variveis especficas de agrupamento das
contas, e que deem resposta a necessidades internas de estrutura das contas SNC.

As Enumeraes do Utilizador esto sinalizadas, na lista de variveis, com o indicador EU, podendo o
utilizador criar as variveis que entender, definir os valores possveis para essas variveis e os dgitos das
subcontas a atribuir.

O exemplo apresentado representa a criao de uma varivel [Canal de Distribuio], tendo sido definidos
os valores a considerar, constantes da tabela de valores da varivel.

Estas variveis do utilizador podem ser utilizadas na mscara de qualquer conta e tm um comportamento
em tudo semelhante ao das outras variveis do sistema.

Posteriormente, na estrutura da conta 71 Vendas, foi introduzida a varivel do utilizador Canal de
Distribuio, logo a seguir s variveis de sistema [Tipo de Produto] e [Mercado Vendas].

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PLANO DE CDIGOS DE IVA

A tabela de cdigos de IVA, apresentada na opo de menu Planos > Cdigos de IVA, est pr-configurada
com as situaes mais relevantes de aplicabilidade do imposto, permitindo, desde logo, cumprir com duas
funes principais:

Automatizar a movimentao da conta de IVA no momento em que indicada a conta de
Rendimentos ou de Gastos;
Automatizar o preenchimento das declaraes, por via do enquadramento para efeitos de IVA
realizado no momento do lanamento e registo contabilstico.

A tabela de cdigos de IVA apresenta, em lista, os cdigos de IVA, representativos de um conjunto de
condies de aplicabilidade, detalhando, em coluna, o identificador e respetiva descrio, bem como a taxa
de IVA aplicvel e a indicao da conta a movimentar, a dbito e/ou a crdito. , desta forma, permitida
associao de um registo pr-definido na tabela de Cdigos de IVA, e que permite a automatizao do
preenchimento da Declarao peridica do IVA.

No momento de criao de um exerccio, a aplicao considera a regio da sede da empresa, por

leitura do valor selecionado no campo Pas / Regio da ficha de Dados da Empresa (Portugal-
Continente, Portugal-Aores ou Portugal-Madeira), e promove a criao dos cdigos de IVA
aplicveis. O utilizador poder, posteriormente, complementar a tabela com os Cdigos de IVA que
necessitar, por ativao de outra regio na varivel [Mercado].

Acedendo seta de expanso na linha do cdigo de IVA, so apresentadas as condies de aplicabilidade
definidas, enquadrando as situaes em que o referido cdigo de IVA deve ser sugerido para movimentao
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da(s) respetiva(s) conta(s) de IVA, automatizando, desta forma, o registo contabilstico, dispensando a
interveno manual no lanamento.

De acordo com a imagem acima apresentada, acedendo seta de expanso, esquerda do Identificador
120003 Vendas - Continente - Operaes Gerais - Inventrios - Normal, esto representadas as condies
em que sugerida a aplicao do cdigo de IVA, nas vendas de inventrio, realizadas no continente, taxa
normal.

Deste modo, sempre que seja movimentada a conta 71, num lanamento a partir dos tipos de documento
DIV Diversos, FT Fatura, FS Fatura Simplificada, FR Fatura-Recibo, VCF - Vendas a Consumidor Final,
ND Nota de Dbito, em que a localizao da operao PT Portugal Continente e o pas de carga PT
Portugal Continente, sugerido o cdigo de IVA 120003.

Por outro lado, e porque a este cdigo de IVA esto associadas as variveis [Mercado Vendas], [IVA
Liquidado Vendas] e [Tipo IVA] na mscara da conta 71 Vendas, sempre que movimentada a conta
711113 Vendas - Mercadorias - Continente - IVA liquidado - Normal, a aplicao consegue determinar os
valores associados a essas variveis, ou seja:

[Mercado Vendas] = 1 - Continente
[IVA Liquidado Vendas] = 1 - IVA Liquidado
[Tipo IVA] = 3 - Normal

Esta informao permite uma pesquisa nas condies de aplicabilidade dos cdigos de IVA e identificar qual
o cdigo de IVA a utilizar, neste caso 120003, pelo que, no formulrio de lanamento, ao introduzir a conta
711113 Vendas - Mercadorias - Continente - IVA liquidado Normal e respetivo valor, ser introduzida a
conta de IVA liquidado respetiva 24331311 IVA liquidado - Inventrios - Normal - Operaes Gerais -
Continente, com o valor calculado taxa aplicvel.

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No obstante a tabela de cdigos de IVA estar pr-configurada com as situaes mais relevantes de
aplicabilidade do imposto, permitida ao utilizador a configurao de um novo cdigo de IVA, devendo,
nesse contexto, indicar:

1 2

1 Identificador
O identificador do cdigo na tabela e a respetiva descrio.
2 IVA
A taxa de IVA a aplicar.
3 Conta a debitar / Conta a creditar

Os prefixos da conta a debitar e/ou da conta a creditar.
4 Definies no plano SNC

As variveis que vo ser substitudas na mscara da conta de IVA a sugerir. Deste modo, se a
estrutura da conta de IVA no plano for modificada pelo Contabilista, no ser necessrio
reconfigurar todos os cdigos existentes.
5 Declarao peridica de IVA / IES Declarao anual
Os campos para preenchimento da Declarao Peridica de IVA e IES.
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DIRIOS
Ao conceito de dirio contabilstico est associada, comummente, a necessidade de um correto arquivo dos
documentos contabilsticos, de forma numericamente ordenada, tipificando o mecanismo de controlo.

A tabela de Dirios, disponvel na opo de menu Configurao > Dirios, est pr-configurada, apresentando
os tipos de dirios mais comuns. No entanto, o utilizador pode editar os dirios disponibilizados, bem como
promover a criao de novos dirios.

1
2

1 Boto Novo Dirio
O boto Novo Dirio abre a caixa de dilogo de criao de um novo dirio.
2 Listagem de Dirios
A listagem de dirios apresenta a lista de dirios criados e ativos.
_ Identificador, permite a atribuio de um cdigo alfanumrico, utilizado para individualizar o
Dirio;
_ Nome, permite a atribuio de uma descrio do dirio;
_ Tipo, permite a seleo do tipo de movimentos associados ao dirio;
_ Periodicidade, permite definir o perodo a considerar para a numerao do dirio: Mensal ou
Anual. Se mensal, a numerao sequencial ao longo de um determinado ms, em que os primeiros
dois dgitos identificam o ms; no ms seguinte, a numerao reinicializada. Se anual, seguida
uma numerao ao longo do ano.
3 Menu de Opes
_ Editar Dirio, permite aceder caixa de dilogo de edio do dirio;
_ Remover dirio, permite a anulao do dirio.

A edio ou anulao de um dirio apenas permitida se no existirem lanamentos contabilsticos

finalizados no dirio.

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Ao clicar no boto Novo dirio, apresentada a caixa de dilogo de criao de um novo dirio.

1 2
3 4

1 Identificador
O campo Identificador permite a introduo do cdigo / sigla de identificao do dirio.
2 Nome
O campo Nome permite a introduo da descrio a atribuir ao dirio.
3 Tipo
O campo Tipo permite a seleo do tipo de dirio a criar, de acordo com a lista abaixo:
_ Abertura, dirio onde so realizados os movimentos de abertura de exerccio;
_ Apuramento de resultados, dirio onde devem ser lanados os movimentos de apuramento,
permitindo, posteriormente, a emisso de balancetes com incluso dos movimentos de
apuramento. De referir que estes movimentos so exportados no SAF-T(PT) como TransactionType
= A Apuramento de resultado.
_ Retificao, dirio sugerido para registo de movimentos retificativos e de regularizao. Estes
movimentos so exportados no SAT-T(PT) como TransactionType = R Regularizaes do perodo
de tributao.
_ Movimentos de ajustamento, dirio sugerido para registo de movimentos de ajustamento. Estes
movimentos so exportados no SAF-T(PT) como TransactionType = J Movimentos de
ajustamento.
_ Regular, dirio onde so realizados os movimentos regulares. Estes movimentos so exportados
no SAF-T(PT) como TransactionType = N Normal.
4 Periodicidade
O campo Periodicidade permite definir o comportamento do numerador do dirio respetivo -
Mensal ou Anual.
Na opo por periodicidade Mensal, o nmero de lanamento segue uma sequncia de numerao
ao longo de determinado ms, sendo que os primeiros dois dgitos identificam o ms. , portanto,
sugerido o numerador com a informao Ms / Nmero de Lanamento, reiniciando a numerao
a cada ms.
Na opo por periodicidade Anual, o nmero de lanamento segue uma sequncia nica de
numerao ao longo do exerccio. , portanto, sugerido o numerador com a informao Nmero
de Lanamento.

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TIPOS DE DOCUMENTOS
A utilizao de Tipos de Documento, complementada pela associao do respetivo nmero, permite evitar,
na generalidade dos casos, a introduo de descritivos ou observaes adicionais ao lanamento, facilitando
a referenciao do movimento ao respetivo suporte documental.

A tabela de Tipos de Documentos, disponvel na opo de menu Configuraes > Tipos de Documentos,
apresenta os tipos de documentos mais comuns, respeitando, naturalmente, os tipos de documentos
existentes nos mdulos de Vendas, Compras, Stocks e Salrios. Estes tipos de documentos no podem ser
alterados, atendendo a que so referenciados e utilizados nas sugestes automticas de contabilizao.

Os utilizadores podem, no entanto, definir novos tipos de documentos, complementares aos existentes, ou
mesmo adaptar as descries dos tipos de documentos j existentes.

1
2

1 Boto Novo Tipo de Documento
O boto Novo Tipo de Documento abre a caixa de dilogo de criao de um novo tipo de
documento.
2 Listagem de Tipos de Documentos
A listagem de tipos de documentos apresenta, em linha, os tipos de documentos criados e ativos.
_ Identificador, permite a atribuio de um cdigo alfanumrico, utilizado para individualizar o Tipo
de Documento;
_ Descrio, permite a atribuio de um nome ao tipo de documento;
_ Descrio da Transao, permite a descrio da transao associada ao tipo de documento;
_ Dirio por Omisso, permite definir o dirio a considerar por omisso, no momento de gerao
de sugesto de lanamento para o tipo de documento.
3 Menu de Opes
_ Editar Tipo de Documento, permite aceder caixa de dilogo de edio do tipo de documento.

A edio ou anulao de um tipo de documento apenas permitida se no existirem lanamentos

contabilsticos finalizados para o tipo de documento.
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Ao clicar no boto Novo Tipo de Documento, apresentada a caixa de dilogo de criao de um novo tipo
de documento.

1 2
3 4

1 Identificador
O campo Identificador permite a introduo do cdigo / sigla de identificao do tipo de
documento.
2 Descrio
O campo Descrio permite a introduo da descrio a atribuir ao tipo de documento.
3 Descrio da Transao
O campo Descrio da Transao permite a introduo de descrio da transao associada ao tipo
de documento.
4 Dirio por Omisso
O campo Dirio por Omisso permite definir o dirio a considerar por omisso, no momento de
gerao de sugesto de lanamento para o tipo de documento.

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FORMULRIO DE LANAMENTOS
O formulrio de lanamentos est disponvel por acesso opo de menu Contabilizao, representando a
pgina de trabalho principal do mdulo.

Aqui esto consignadas as operaes abaixo descritas:

_ Lanamentos Finalizados, permite o acesso pesquisa e consulta dos lanamentos no estado finalizado;

_ Lanamentos em Preparao, permite o acesso rea de trabalho dos lanamentos em preparao,
portanto no finalizados;

_ Sugestes de Vendas, permite o acesso s sugestes de contabilizao dos documentos emitidos no
mdulo de Vendas TOConline;

_ Sugestes de Compras, permite o acesso s sugestes de contabilizao dos documentos registados no
mdulo de Compras TOConline;

_ Sugestes de Salrios, permite o acesso s sugestes de contabilizao dos processamentos e pagamentos
de remuneraes realizados no mdulo de Salrios TOConline;

_ Abertura, permite o acesso aos lanamentos de abertura de exerccio;

_ Apuramento e Fecho, permite o acesso aos lanamentos de apuramento e fecho, nomeadamente a
Apuramentos de IVA, de Resultados, do CMVMC, do Pagamento de Retenes ao Estado e de Estimativa de
imposto.

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A rea de trabalho de introduo de lanamentos / registos contabilsticos apresenta sempre o aspeto visual
e grfico abaixo, permitindo a interao do utilizador de forma normalizada e estruturada. Seno vejamos:

1 3
5

1 rea de Pesquisa e Filtros
Esta rea permite a pesquisa e filtro dos lanamentos contabilsticos, utilizando os critrios e formas

de pesquisa abaixo descritas.
O campo de Pesquisa permite a introduo de texto livre a pesquisar, como seja o valor total do
lanamento, o nmero de dirio, o nmero do documento na contabilidade, a descrio do
lanamento contabilstico ou mesmo o nmero do documento comercial.
O campo Tipo de Lanamento permite selecionar e filtrar os movimentos pelo tipo: Lanamentos
Finalizados, Lanamentos em Preparao, Sugestes de Vendas, Sugestes de Compras, Sugestes
de Salrios, Lanamentos de Abertura ou Lanamentos de Apuramento e Fecho.
O campo Dia permite a pesquisa e filtro pelo dia do lanamento contabilstico; o campo Ms
permite a pesquisa e filtro pelo ms do lanamento contabilstico; o campo Dirio permite a
pesquisa e filtro pelo Dirio selecionado; o campo Tipo de Documento permite a pesquisa e filtro
pelo tipo de documento contabilstico selecionado.
2 Listagem de Lanamentos
A rea de lista de lanamentos apresenta os registos contabilsticos por aplicao da pesquisa e/ou
filtros definidos na rea de pesquisa e filtros. Por navegao rpida com as setas de cursor, o
utilizador pode selecionar o lanamento contabilstico pretendido, que apresentado na rea
principal de lanamento.
3 Botes de Contexto
Na barra de cabealho a azul, so apresentados botes para aes de contexto sobre o lanamento
selecionado, como sejam a transio entre pginas, a funo de zoom-in e zoom-out, a descarga e
impresso do lanamento / documento contabilstico e as teclas de atalho para funes no
lanamento.

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4 Botes de Ao
No topo de rea de lanamento, so disponibilizados os botes que despoletam as aes sobre o
lanamento selecionado abaixo detalhadas.
_ Novo, abre um novo registo para lanamento contabilstico;
_ Gerar sugestes, abre a caixa de dilogo de geraes de sugesto de contabilizao;
_ Duplicar, permite a duplicao do lanamento contabilstico selecionado, para posterior edio e
finalizao;
_ Finalizar, permite a finalizao de um documento contabilstico e atribuio de nmero de registo
contabilstico;
_ Eliminar, permite a anulao do lanamento contabilstico selecionado.

5 rea de Lanamento Contabilstico
O registo contabilstico realizado na rea principal de lanamento, sendo apresentados os campos
de preenchimento essenciais: Dirio, Tipo de Documento, Data de Documento e Data de
Lanamento, Descrio do Lanamento, bem como as Linhas de Registo das Contas a movimentar
e respetivos montantes.

A operao de duplicao de lanamento, por clique no boto Duplicar, s est disponvel sobre

lanamentos no estado Finalizado.

S permitida a finalizao de lanamentos que estejam balanceados, isto , em que os montantes

totais a dbito e a crdito registados sejam iguais.

Ao eliminar um determinado lanamento contabilstico, que tenha sido anteriormente finalizado,

no removido esse registo da lista de lanamentos, no sentido de garantir a sequncia na
numerao de lanamento do dirio respetivo. O utilizador poder utilizar esse registo para um
outro lanamento no dirio.

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TECLAS DE ATALHO
O utilizador pode, na rotina de registo e lanamento contabilstico, recorrer a teclas de atalho de teclado que
facilitam a interao com o painel de lanamento e dispensam a utilizao de perifricos.

Apresentamos abaixo as principais teclas de atalho.

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ANEXOS
TABELA DE ENUMERAES DE SISTEMA
Varivel Subconta Descrio

Ativos Biolgicos 1 Animais
2 Plantas
Categoria Despesas Deslocaes 1 Deslocaes e estadas
2 Transportes de pessoal
3 Transportes de mercadorias
4 Deslocaes e estadas e transportes (6254 - a designar)
8 Deslocaes e estadas e transportes outros
Categoria Despesas Energia e Fluidos 1 Eletricidade
2 Combustveis
3 gua
4 Energia e fluidos (6244 - a designar)
8 Outros energia e fluidos
Categoria Despesas Materiais 1 Ferramentas e utenslios de desgaste rpido
2 Livros e documentao tcnica
3 Material de escritrio / economato
4 Artigos para oferta
5 Materiais (6235 - a designar)
8 Outros materiais
Categoria Despesas Servios Diversos 1 Rendas e alugueres
2 Comunicao
3 Seguros
4 Royalties e licenas
5 Contencioso e notariado
6 Despesas de representao
7 Limpeza, higiene e conforto
8 Outros servios
9 Servios diversos (6269 -a designar)

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Categoria Despesas Servios 1 Trabalhos especializados
Especializados 2 Publicidade e propaganda
3 Vigilncia e segurana
4 Honorrios
5 Comisses
6 Conservao e reparao
7 Servios especializados (6227- a designar)
8 Outros servios especializados
9 Servios especializados (6229 - a designar)
Com ou Sem Reteno 1 Sem reteno
2 Com reteno
Corrente ou No Corrente 1 Corrente
2 No corrente
Dedutibilidade IVA Compras 1 IVA dedutvel
2 IVA dedutvel parcialmente
3 IVA no dedutvel
Entidade FCT / FGCT 1 Fundo compensao
2 Fundo garantia salarial
Entidade IVA Liquidado 1 Estado portugus
2 MOSS
Entidade SS 1 Segurana social
2 Outro
Fiscal 1 Aceite fiscalmente
2 No aceite fiscalmente
Grupo Servio 1 Servio A
2 Servio B
3 Servio C
4 Servio D
5 Servios secundrios
Inventrios 1 Mercadorias
2 Matrias-primas, subsidirias e de consumo
3 Produtos acabados e intermdios
4 Subprodutos, desperdcios, resduos e refugos
5 Produtos e trabalhos em curso
6 Ativos biolgicos
IRC 1 Pagamentos por conta
2 Pagamentos especiais por conta
3 Pagamentos adicionais por conta
4 Retenes efetuadas por terceiros
5 Imposto estimado
7 Imposto a pagar
8 Imposto a recuperar
9 Perdas por imparidade acumuladas
IVA Caixa 1 Exigvel
2 No exigvel

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IVA Caixa Dedutvel 1 Suspenso
2 Dedutvel
IVA Liquidado Vendas 1 IVA liquidado
2 Isento
3 Inverso sujeito passivo
Localizao 1 Continente
2 Aores
3 Madeira
4 Intracomunitrio
5 Outros
Matrias-Primas, Subsidirias e de 1 Matrias-primas
Consumo 2 Matrias subsidirias
3 Embalagens
4 Materiais diversos
Mercado 1 Continente
2 Aores
3 Madeira
4 Intracomunitrio
5 Outros
Mercado Compras 1 Continente
2 Aores
3 Madeira
4 Intracomunitrio
5 Outros
Mercado Vendas 1 Continente
2 Aores
3 Madeira
4 Intracomunitrio
5 Outros
Operao Clientes 1 Continente
2 Aores
3 Madeira
4 Intracomunitrio
5 Outros
6 Aores
7 Madeira
8 Intracomunitrio
9 Outros

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Operao Fornecedores 1 Continente
2 Aores
3 Madeira
4 Intracomunitrio
5 Outros
6 Aores
7 Madeira
8 Intracomunitrio
9 Outros
Operao Salrios 1 Remuneraes a pagar
2 Adiantamentos
7 Caues
8 Outras operaes
9 Perdas por imparidade acumuladas
Outros Credores 1 Cliente
2 Colaborador
Outros Devedores 1 Fornecedor
2 Colaborador
Percentagem IVA 1 0,5
2 1
Regularizao IVA 1 A favor do sujeito passivo
2 A favor do Estado
Relao Empresa 1 Empresas do grupo
2 Empresas associadas
3 Outras empresas
Reteno 1 Trabalho dependente
2 Trabalho independente
3 Capitais
4 Prediais
5 Comisses e prestaes de servios
6 Outros
Reteno Capitais 1 Valores mobilirios entidades emitentes
2 Valores mobilirios entidades registadoras,
depositrias e outras
3 Juros de depsitos ordem ou a prazo
4 Juros compensatrios
5 Capitais outros rendimentos
Reteno Dependente 1 Reteno IRS
2 Reteno IRS sobretaxa
Reteno Outros 1 Reteno IRS
2 Reteno IRC
Subprodutos 1 Subprodutos
2 Desperdcios, resduos e refugos
Sujeito Passivo IVA 1 Sujeito passivo de IVA
2 Consumidor final

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Tipo AFT 1 Terrenos e recursos naturais
2 Edifcios e outras construes
3 Equipamento bsico
4 Equipamento de transporte
5 Equipamento administrativo
6 Equipamentos biolgicos
7 Outros ativos fixos tangveis
Tipo Colaborador 1 rgos sociais
2 Pessoal
Tipo Combustvel 1 Gasolina
2 Gasleo viaturas ligeiras passageiros
3 Gasleo viaturas comerciais
Tipo Compras 1 Mercadorias
2 Matrias-primas, subsidirias e de consumo
3 Ativos biolgicos
Tipo Bem 1 Inventrios
2 Investimentos
3 Outros bens e servios
Tipo Deslocao e Estada 1 Refeies
2 Estadias / hotis
3 Viagens e transportes pblicos
4 Portagens
5 Estacionamentos
Tipo Intangveis 1 Goodwill
2 Projetos de desenvolvimento
3 Programas de computador
4 Propriedade industrial
5 Outros ativos intangveis
Tipo IVA 1 Reduzida
2 Intermdia
3 Normal
Tipo IVA Dedutvel 1 Operaes gerais
2 Operaes dedutveis parcialmente
Tipo IVA Liquidado 1 Operaes gerais
2 Autoconsumos e operaes gratuitas
4 Operaes acessrias
Tipo Operao 1 Operaes gerais
2 Operaes isentas

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Tipo Produto 1 Mercadorias
2 Produtos acabados e intermdios
3 Subprodutos, desperdcios, resduos e refugos
4 Ativos biolgicos
Tipo Relao 1 Gerais
2 Empresa-me
3 Empresas subsidirias
4 Empresas associadas
5 Empreendimentos conjuntos
6 Outras partes relacionadas
Tipo Remunerao 1 Vencimentos mensais
2 Subsdio frias
3 Subsdio natal
4 Ajudas de custo
5 Subsdio alimentao
6 Gratificaes e prmios
7 Outros subsdios
8 Variao estimativa encargos com frias
Tipo Renda e Aluguer 1 Renda escritrio
2 Renda viaturas ligeiras passageiros
3 Renda viaturas comerciais
4 Renda equipamento
Tipo Viaturas 1 Viaturas ligeiras passageiros
2 Viaturas comerciais

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TABELA DE VARIVEIS DE ENTIDADE
Varivel Descrio
Banco DO Contas de Depsitos Ordem, na tabela de Contas Bancrias, na
opo de menu Empresa > Configuraes
Banco Outros Outras Contas Bancrias, na tabela de Contas Bancrias, na opo
de menu Empresa > Configuraes
Caixa Contas Caixa, na tabela Caixas, na opo de menu Empresa >
Configuraes
Cliente Clientes, na tabela de Clientes, na opo de menu Empresa >
Entidades
Colaborador Colaboradores, no Cadastro de Pessoal, na opo de menu Salrios
> Organizao > Cadastro de Pessoal
Famlia Famlias de Artigos, na tabela de Famlias de Produtos, na opo de
menu Empresa > Configuraes
Fornecedor Fornecedores, na tabela de Fornecedores, na opo de menu
Empresa > Entidades
Produto Produtos, na tabela de Produtos, na opo de menu Empresa > Itens
Servio Servios, na tabela de Servios, na opo de menu Empresa > Itens

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