Marcala Informe Final Tarifas AP-As

REPUBLICA DE HONDURAS
SECRETARIA DE FINANZAS
PROYECTO SEFIN NDF-313

ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD Y DISEOS
FINALES PARAS LAS MEJORAS DE LOS SISTEMAS DE
AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO
EN 12 MUNICIPALIDADES DE HONDURAS
ESTUDIO DE TARIFAS DEL

SISTEMA DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA
CIUDAD DE MARCALA
INFORME FINAL
TEGUCIGALPA, M.D.C
DICIEMBRE 2006
Proyecto NDF-313/SEFIN-013-2003
Estudio de Tarifas del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado Sanitario de la Ciudad de Marcala, La Paz
INDICE
INTRODUCCIN.................................................................................................................. 1
1. OBJETIVOS............................................................................................................. 1
2. METODOLOGA..................................................................................................... 2
3. PROYECCIONES FINANCIERAS ........................................................................ 2
3.1 Generalidades ......................................................................................................... 2
3.2 Supuestos Principales ............................................................................................. 3
3.2.1 Alternativa 1 ......................................................................................................... 3
3.2.2 Alternativa 2 ......................................................................................................... 3
3.2.3 Alternativa 3 ......................................................................................................... 4
3.2.4 Alternativa 4 ......................................................................................................... 4
3.3 Resultados de las Proyecciones Financieras........................................................... 5
3.3.1 Estado de Resultados............................................................................................ 5
3.3.2 Flujo de Fondos.................................................................................................... 6
3.4 Inversiones y Depreciacin .................................................................................... 8
4. TARIFAS ACTUALES............................................................................................ 9
5. ESTRUCTURA DE TARIFAS PROPUESTA ...................................................... 10
5.1 Generalidades ....................................................................................................... 10
5.2 Categoras de Usuarios ......................................................................................... 11
5.3 Subcategoras de Usuarios.................................................................................... 11
5.3.1 Usuarios no medidos .......................................................................................... 11
5.3.2 Usuarios medidos ............................................................................................... 12
5.4 Pliego de Tarifas Propuestas ................................................................................ 13
5.4.1 Costos promedios ............................................................................................... 13
5.4.2 Pliegos de tarifas ................................................................................................ 14
5.4.3 Tarifa para Casos Especiales............................................................................. 15
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................................... 16
ANEXOS
Anexo 1: Proyecciones Financieras

Anexo 2: Supuestos de las Proyecciones Financieras
Anexo 3: Tarifa Propuesta
Anexo 4: Tarifa Actual Agua y Alcantarillado
SWECO-ESA. Diciembre de 2006 i

INFORME FINAL
INTRODUCCIN
El Gobierno de la Repblica de Honduras recibi del Banco Interamericano de Desarrollo
(BID) el Prstamo No.1048/SF-HO, ms un aporte financiero del Fondo Nrdico (NDF-
313) para ejecutar un programa de inversiones en el sector de agua potable y saneamiento
en ciudades intermedias a nivel nacional, con el propsito de mejorar la calidad de los
servicios entregados a la poblacin y ampliar las coberturas actuales.
La ciudad de Marcala en el Departamento de La Paz es una beneficiaria de estos recursos a

travs de la Municipalidad, para lo cual se han realizado los estudios de factibilidad y
diseo final de los sistemas de agua potable y alcantarillado sanitario, que contienen la
propuesta tcnica y econmica para el mejoramiento de los servicios.
Adems del componente tcnico de desarrollo de obras, se ha previsto el fortalecimiento

institucional al municipio orientado al aseguramiento de la sostenibilidad de las inversiones
y la prestacin de los servicios a la poblacin, determinando realizar e implementar un
nuevo sistema de tarifas, que permita al Ente que administra los sistemas contar con los
recursos necesarios para desarrollar una eficiente labor de operacin y mantenimiento,
ejecutar obras de ampliaciones y sustituciones que demanda la gestin y la proteccin,
conservacin y recuperacin de las cuencas hidrogrficas y las fuentes de agua.
Este documento presenta la propuesta tarifaria para el servicio de agua potable y

alcantarillado sanitario prestado por la municipalidad, orientada al alcance de los objetivos
deseados. El estudio fue realizado por el Consorcio SWECO-ESA Consultores bajo el
Contrato de servicios de consultora No.SEFIN/UAP/1048NDF-001-2005 para estudios y
diseos de agua potable y alcantarillado en 11 Municipalidades, cuyos resultados son
descritos en las secciones posteriores.
1. OBJETIVOS
El objetivo de este componente de la Consultora es la preparacin de un documento que
contenga los resultados del anlisis financiero del sistema de agua potable y alcantarillado
sanitario, con las recomendaciones y clculos de una nueva estructura tarifaria que permita
recuperar los diferentes elementos de costo real de la prestacin de los servicios, como ser:
costos de administracin, operacin, mantenimiento, reposicin de activos, servicio de la
deuda, proteccin de cuencas y otros.
El objetivo del Gobierno y los Cooperantes, es el fortalecimiento del proceso de prestacin

de los servicios de agua potable y alcantarillado en el municipio y contribuir al crecimiento
del patrimonio municipal.
SWECO-ESA. Diciembre de 2006 1

2. METODOLOGA
La metodologa implementada para la realizacin del estudio tarifario de presenta a
continuacin:
a) Recoleccin e investigacin de informacin disponible en Tegucigalpa y la

localidad.
b) Reuniones con personal de Ingeniera del Proyecto; entrevistas con representantes
de la Gerencia del Programa (Roche), de la Secretara de Finanzas y de la
Municipalidad.
c) Ordenamiento de la informacin, verificacin y validacin de los datos.
d) Preparacin de modelo de proyecciones financieras al ao 2016 para el anlisis
financiero del sistema.
e) Definicin de la estructura tarifaria y alternativas con niveles de precios por
subcategoras, preparando un modelo relacionado al modelo financiero para las
sensibilizaciones.
f) Preparacin de documento final con los resultados del anlisis financiero y las
tarifas definidas.
3. PROYECCIONES FINANCIERAS
3.1 Generalidades
En la primera fase del estudio se realiza un anlisis financiero del servicio de agua potable
y alcantarillado sanitario, para lo cual se prepar proyecciones financieras hacia el
horizonte 2016, pasando en seguida a la fase siguiente donde se determina la estructura
tarifaria y se calculan los niveles de precios para cada alternativa estudiada. El ao base de
las proyecciones es el 2005-2006 estructurados con base a la informacin histrica obtenida
del estudio de ingeniera del proyecto, la gerencia del programa, la Municipalidad, INE,
BCH y dems instituciones; a partir de este ao se proyectan los valores hacia el 2016,
expresados en Lempiras a precios corrientes. El modelo fue preparado en el programa
Excel y contiene lo siguiente:
Resumen de metas y resultados.

Resumen de tarifas promedio y resultados financieros.
Datos operacionales con variables de crecimiento fsico como: poblacin,
conexiones, cobertura del servicio, medicin, demanda de agua, capacidad de
produccin y tratamiento, volmenes producidos y facturados, prdidas o agua no
contabilizada.
ndices de crecimiento fsico, como cantidad de personas con relacin al nmero de
conexiones, total del personal por ao en el sistema y salario promedio anual.
Estado de Resultados con los valores facturados, otros ingresos y los gastos del
servicio.
Clculo de tarifas promedio por conexin y por metro cbico para cubrir diferentes
niveles de gastos: gastos directos, gastos directos ms la depreciacin y otros gastos,
gastos totales.

Balance General con el clculo de activos y pasivos principales, as como

indicadores financieros clave que demuestran los resultados de la gestin operativa
analizada.
Flujo de Caja con el resultado de la posicin de efectivo al final de cada perodo.
Otras hojas de clculo con estimaciones y detalles especficos para tarifas,
conexiones, consumos, ingresos y otros.
3.2 Supuestos Principales

Despus de estructurar el modelo financiero se defini las opciones factibles para obtener
los objetivos deseados, determinando la preparacin de cuatro alternativas de proyecciones
financieras, con supuestos conservadores que permiten el anlisis de las perspectivas
econmicas en el manejo del servicio de agua potable y alcantarillado, y las medidas que
deben tomarse para la sostenibilidad tcnica y financiera de la operacin. Se prepar un
escenario inicial que se va modificando con la aplicacin de supuestos, principalmente de
inversiones menores a travs de la generacin interna de recursos, debido a que los dems
costos se estiman con base a parmetros de eficiencia.
3.2.1 Alternativa 1
Esta alternativa se basa en el supuesto de una administracin del servicio de agua potable y
alcantarillado bajo una Unidad independiente que puede incluir el manejo de la basura,
estimando la cantidad de recursos adecuados para una eficiente operacin y mantenimiento
de los sistemas actuales. La tarifa promedio por conexin vigente se mantiene constante en
todos los aos de las proyecciones, cuyo resultado indica cual debera ser la tarifa anual
necesaria para cubrir los gastos proyectados, tanto a niveles de acumulacin en la cuenta de
resultados como en el saldo final requerido en el flujo de caja. Esta opcin es la base para
los dems anlisis de sensibilidad realizados y los supuestos bsicos se presentan
enseguida:
a) Modelo de clculo independiente slo para agua y alcantarillado, con enlace al

pliego de tarifas.
b) Administracin de los servicios bajo una Divisin de Servicios Pblicos Municipal
donde se maneje: agua, alcantarillado y los desechos slidos.
c) Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un sistema de operacin
adecuado al sistema actual.
d) Sin nuevas inversiones con fondos de generacin interna, estimadas va
depreciacin.
e) Tarifa promedio por conexin actual (2006) se mantiene constante en todos los
perodos de las proyecciones.
3.2.2 Alternativa 2
En esta alternativa se incorpora las estimaciones del 100% de inversiones menores de los
fondos obtenidos va depreciacin, para rehabilitaciones del servicio, sustituciones de
equipo aumento de cobertura. Sobre los clculos realizados para la alternativa 1 se
introduce los datos de las inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio que
permiten alcanzar el resultado positivo esperado en el flujo de caja. Los supuestos bsicos
son los siguientes:

a) Modelo de clculo independiente con enlace al pliego de tarifas.

b) Administracin de los sistemas bajo una Divisin de Servicios Pblicos Municipal
adecuado al sistema proyectado.
d) Nuevas inversiones con fondos de generacin interna, calculadas con base al 100%
del costo de depreciacin anual.
e) Tarifa promedio por conexin vigente (2006) se aplica inicialmente y luego se
ajusta en 2007, 2010 y 2013 para obtener un saldo positivo en el flujo de caja.
3.2.3 Alternativa 3
En esta alternativa se utiliza el modelo y los supuestos de las alternativas 1 y 2,
introduciendo slo un ajuste en el valor de las inversiones, reducindolo a un 75% del total
estimado. Enseguida se sensibiliza la tarifa promedio por conexin con ajustes en el ao
2007, 2010 y 2013, hasta encontrar el resultado positivo esperado en el flujo de caja. A
continuacin se presentan los supuestos bsicos:
a) Modelo de clculo independiente con enlace al pliego de tarifas.

ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en el flujo de caja.
3.2.4 Alternativa 4
Esta alternativa se realiza sobre la base del modelo y supuestos de la 1 y 2, ajustando el
valor de las inversiones con una reduccin al 50% del total estimado. Despus de los
cambios anteriores se realiza la sensibilizacin de la tarifa promedio por conexin con
ajustes en el ao 2007, 2010 y 2013, hasta encontrar el resultado positivo esperado en el
flujo de caja. A continuacin se presentan los supuestos bsicos:
a) Modelo de clculo independiente con enlace al pliego tarifario.

b) Administracin de los sistemas bajo una Unidad de Servicios Pblicos Municipal
d) Nuevas inversiones al 50% de lo estimado con fondos de generacin interna, con
base al costo de depreciacin anual y ajuste de la cobertura menor que en la
alternativa 2.

3.3 Resultados de las Proyecciones Financieras
3.3.1 Estado de Resultados

Los resultados de las proyecciones financieras vistos desde el reporte en la renta neta anual
y la renta neta acumulada muestran la operacin de los servicios de agua y alcantarillado en
una posicin financiera no aceptable a partir del 2008, lo cual ser crtico en el tiempo si se
mantienen las tarifas actuales, anlisis realizado con la visin de operar los servicios bajo
un modelo de eficiencia que conlleve a la sostenibilidad tcnica y financiera de los
sistemas, incluyendo los costos de depreciacin de activos y la conservacin de cuencas.
Este resultado conduce a la evaluacin de opciones econmicas en materia de tarifas para
determinar un nivel de precios orientado hacia el objetivo planteado.
En la alternativa 1 del anlisis financiero se aplica la tarifa actual en todos los perodos
proyectados, obteniendo resultados positivos en el primer ao, sin embargo a partir del
segundo ao las ventas no alcanzan a cubrir los costos totales pero si cubren los costos
directos y un poco ms.
En la alternativa 2 las rentas netas son positivas en todos los perodos de las proyecciones,
excepto en el tercero, sin embargo es importante recordar que se trata de la alternativa
considerada ptima y es donde se calcula el ajuste ms alto a la tarifa promedio actual, el
cual es de 165% para agua y 195% para agua y alcantarillado, porcentajes que representan
lo requerido para cubrir el total de los costos estimados incluyendo la depreciacin anual
del 100%, conforme a la vida til de los activos en servicio.
Con la alternativa 3 se generan rentas netas positivas en casi todos los perodos, menos el
tercer ao, y se cubre los costos directos y ms desde el 2006 en adelante. El ajuste
promedio de la tarifa de 136% para el agua y 163% para agua ms alcantarillado sobre la
tarifa promedio actual.
En la alternativa 4 las ventas cubren los costos totales casi todos los aos de las
proyecciones, menos el tercero, cubriendo los costos directos y un poco ms en todos los
perodos. El ajuste promedio a la tarifa actual en este escenario es de 107% al agua y 131%
agua ms alcantarillado.
A continuacin se presenta cuadros resmenes de las ventas y gastos proyectados, aos

2007, 2008, 2009, 2010 y 2015, con los resultados de las alternativas definidas y evaluadas.

Alternativa 1
Proyeccin de Facturacin y Gastos
(Miles de Lempiras corrientes)
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Ventas y otros 948.3 1,019.1 1,576.3 2,106.2 2,447.2
Gastos directos 354.1 343.4 685.7 903.7 1,556.9
Depreciacin y otros 434.2 1,293.6 5,100.3 5,322.0 5,666.3
Renta Neta 160.1 (617.8) (4,209.6) (4,119.5) (4,776.0)
Renta Neta Acum. 160.1 (457.8) (4,667.4) (8,786.8) (32,031.4)
Alternativa 2
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Ventas y otros 2,725.7 2,897.0 4,018.7 8,619.2 11,731.9
Gastos directos 354.1 343.4 685.7 903.7 1,556.9
Renta Neta 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 3,583.8
Renta Neta Acum. 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 17,039.8
Alternativa 3
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Ventas y otros 2,430.9 2,584.1 3,607.9 7,967.6 10,804.9
Gastos directos 354.1 343.4 685.7 903.7 1,556.9
Renta Neta 1,594.7 890.2 (2,282.1) 1,447.6 2,857.8
Renta Neta Acum. 1,594.7 2,484.9 202.8 1,650.4 12,132.0
Alternativa 4
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Ventas y otros 2,138.6 2,274.1 3,201.6 7,347.5 9,989.5
Gastos directos 354.1 343.4 685.7 903.7 1,556.9
Renta Neta 1,312.3 593.0 (2,661.5) 883.3 2,230.6
Renta Neta Acum. 1,312.3 1,905.3 (756.3) 127.0 7,609.4
3.3.2 Flujo de Fondos

Un resultado de mucha importancia en el anlisis financiero lo constituye el flujo de
fondos, por cuanto refleja la estimacin de entradas y salidas del efectivo o sea la
disponibilidad para enfrentar los gastos de la operacin de los servicios. El resultado de

estas proyecciones en caja indica que la tarifa vigente es suficiente para cubrir los costos
proyectados en los primeros dos aos, sin considerar recursos internos para pequeas
inversiones, equivalente a cero depreciacin real de activos; sin embargo cuando inician los
pagos por la deuda de los proyectos propuestos la situacin financiera se vuelve deficitaria,
lo cual indica que debe considerarse modificar la tarifa orientando la gestin operativa de la
prestacin del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario hacia la sostenibilidad
tcnica y financiera de largo plazo.
La alternativa 1 del flujo de caja se determina con base a un modelo de costos eficientes
que incluye la proteccin de cuencas y el pago del servicio de la deuda, sin previsin de
inversiones con fondos propios; la proyeccin de costos vrs los ingresos con la tarifa
promedio actual, dan resultados positivos en el flujo de fondos hasta el segundo ao y en
seguida saldos negativos en todos los perodos de la proyeccin.
En la alternativa 2 se agrega a los costos de eficiencia el componente de inversiones

menores con fondos de generacin propia para restituciones, ampliaciones y mejoras del
sistema y la proteccin de cuencas. Los resultados obtenidos son positivos en el flujo de
fondos en todos los perodos, producto de los ajustes realizados en la tarifa promedio.
En las alternativas 3 tambin se introduce el componente de inversiones, pero a un valor

menor que la alternativa 2 y representa el 75% del total estimado. El resultado es similar a
la alternativa 2 en cuanto a que el flujo de caja se mantiene positivo en todos los periodos
por el efecto de ajuste en las tarifas actuales.
En la alternativa 4 se proyectan costos eficientes e inversiones menores con fondos propios

a un 50% del total estimado y se ajusta la tarifa promedio actual a un nivel suficiente para
cubrir dichos costos y obtener un saldo positivo en caja al final de cada ao.
Se presenta a continuacin un resumen de los resultados en el flujo de fondos, para cada

alternativa analizada.
Alternativa 1
Proyeccin del Flujo de Fondos
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Saldo inicial - 291.5 685.4 (1,519.6) (23,724.7)
+Generacin interna 291.5 393.9 (2,205.0) (2,135.5) (5,502.3)
-Inversiones - - - - -
Saldo final 291.5 685.4 (1,519.6) (3,655.1) (29,226.9)

Alternativa 2
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Saldo inicial - 1,604.7 2,545.4 300.0 577.6
+Generacin interna 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 3,046.2
-Inversiones (237.3) (1,092.4) (2,172.8) (2,259.7) (2,884.8)
Saldo final 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 739.0
Alternativa 3
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Saldo inicial - 1,407.3 2,350.2 300.0 495.4
-Inversiones (178.0) (817.5) (1,619.6) (1,668.1) (2,035.5)
Saldo final 1,407.3 2,350.2 300.0 1,889.6 653.3
Alternativa 4
Concepto 2007 2008 2009 2010 2015
Saldo inicial - 1,212.0 2,158.4 300.6 468.1
-Inversiones (118.6) (543.8) (1,073.0) (1,094.5) (1,276.2)
Saldo final 1,212.0 2,158.4 300.6 1,893.8 635.2
3.4 Inversiones y Depreciacin

De acuerdo a los estudios de ingeniera realizados por el Consorcio, el proyecto de agua
esta considerado en dos etapas de construccin con perodos de diseo al 2016 y 2026. La
primera etapa comprende el diseo y mejoras en la captacin El Chiflador y El Plan de La
Florida, mejoras y ampliacin de las lneas de conduccin, una nueva planta de tratamiento,
tanques de almacenamiento y redes de distribucin, con un costo de L.51.5 millones. La
segunda etapa comprende ampliacin del almacenamiento, lneas de construccin y mdulo
adicional para la planta de tratamiento con un costo directo de L.18.9 millones.
El proyecto de alcantarillado sanitario propuesto considera la construccin de redes

recolectoras, subcolectores, sistema de tratamiento de aguas negras mediante lagunas de
estabilizacin y conexiones domiciliarias con un costo directo de L.21.6 millones en la
primera etapa y ampliacin de la planta de tratamiento para una segunda etapa con un costo
de L.4.2 millones.

Tambin se realiz una estimacin del valor del sistema existente de agua y alcantarillado,
con base al nmero de conexiones y un valor promedio de US$ 200 por conexin de agua y
US$ 100 por conexin de alcantarillado.
El proceso de gestin y prestacin de los servicios implica realizar con periodicidad al

menos pequeas inversiones, para ampliacin de cobertura, sustituciones de redes, equipos
y la conservacin y mantenimiento de las fuentes de agua; en las proyecciones se evala
alternativas con estimaciones de montos anuales por este concepto, con base a la
depreciacin anual de activos. A continuacin se presenta los costos de inversiones
propuestas y la valoracin del sistema existente.
Costo de los Sistemas (I etapa)

Descripcin L.
Proyecto agua 51,576,000
Proyecto alcantarillado 21,598,000
Diseos agua y alcantarillado 3,861,400
Valoracin sistema actual agua 4,282,600
Valoracin sistema actual alcantarillado 1,649,200
Total 82,967,200
Tasa de cambio L.19 x US$ 1.00
La depreciacin anual de los activos representa en general un 4% anual del total de activos
al costo. Este valor se utiliza en los anlisis realizados y constituye la reserva contable para
efectos de recuperar los montos necesarios para la reposicin de activos cuando se daan o
deterioran ampliaciones y mejoras que se planifican. La depreciacin de los activos
representa un valor promedio del orden de L.1.5 millones anuales.
En el Anexo 1 se presenta los cuadros principales del modelo de proyecciones preparado,

con las alternativas definidas y los resultados. En el Anexo 2 se presenta en detalle los
supuestos e hiptesis asumidos para cada alternativa.
4. TARIFAS ACTUALES
El servicio de agua potable y alcantarillado sanitario esta siendo administrado por la
Municipalidad. En la contabilidad municipal se lleva el registro de ingresos y gastos y se
controla los ingresos del agua y alcantarillado a travs de la tesorera; el Alcalde realiza la
gestin Gerencial y la Corporacin Municipal define polticas y aprueba presupuestos y las
tarifas.
Agua potable
Existe siete tipos de tarifa aprobada para los usuarios domsticos con valores por conexin
de L.20.00 a L.150.00 por mes; para los usuarios comerciales existen 5 tipos de tarifas con
valores de L.50.00 y L.250.00 por mes por conexin; para los usuarios industriales existe 2
tipos de tarifas de L.200.00 y L.250.00 por mes conexin; para los usuarios pblicos existe
2 tipos de tarifas con valores de L.165.00 y L.200.00 por mes por conexin.

Alcantarillado
La tarifa actual para usuarios domsticos es nica por un valor de L.20.00 por mes por
conexin, mientras que los comerciales tienen 2 tipos de tarifa con valores de L.25.00, y
L.30.00 por mes por conexin; existe adems tarifa para hoteles e industriales de L.50.00;
no se identific tarifa especial para usuarios pblicos.
5. ESTRUCTURA DE TARIFAS PROPUESTA

5.1 Generalidades
La estructura de tarifas propuesta se basa en un esquema simple, que busca la equidad, fcil
comprensin y aplicacin por quienes operan los servicios, as como por los usuarios. Con
base a la experiencia internacional del Consultor y el conocimiento de las condiciones
locales y nacionales se consideran los criterios siguientes:
a) Una estructura de tarifas simple para que sea fcilmente comprensible por parte de
todos los involucrados, incluyendo el proceso de aplicacin y control; se busca
tambin evitar al mximo la subjetividad en la asignacin de cuotas fijas o
promedios estimados;
b) Determinar las categoras de consumo en funcin del uso del agua, uso del predio
del inmueble y tipo de disposicin de aguas residuales, limitando la clasificacin de
usuarios en cuatro grandes categoras de usuarios;
c) Establecer un cargo fijo a todos los usuarios, con el cual se pueda cubrir los costos
fijos del servicio, para la subsistencia del operador;
d) Establecer un consumo bsico en todas las categoras de usuarios, que sirva para
atender necesidades bsicas de salud y bienestar de los ocupantes de los inmuebles;
e) Definir las tarifas en forma progresiva con relacin a rangos de consumo, con base a
los costos reales y de eficiencia en la prestacin de los servicios, para que
promuevan el uso adecuado del agua, del sistema de alcantarillado y la
conservacin del recurso hdrico;
f) Estimular la medicin para reducir la aplicacin de cuotas fijas o consumos

estimados, estableciendo cargos ms altos a los no medidos;
g) Determinar subcategoras para el servicio no medido, utilizando el valor del

inmueble en el caso de los usuarios domsticos o viviendas de uso particular y el
volumen de ventas declarado por el negocio en los usuarios no domsticos con fines
de lucro.
h) Obtener un nivel de precios en las tarifas que cubran los costos de funcionamiento
en forma eficiente de los servicios de agua y alcantarillado, incluyendo la
conservacin de las fuentes de agua y en la medida de lo posible costo de

depreciacin de los activos que permita contar con reservas para las restituciones
ampliaciones de cobertura.
i) Tomar en cuenta las inversiones requeridas para mejorar la calidad y cobertura para
posibilitar la prestacin de servicios eficientes a la poblacin y el objetivo de la
sostenibilidad tcnica y financiera del operador y los servicios.
5.2 Categoras de Usuarios

Los usuarios del servicio de agua potable y alcantarillado se clasifican en cuatro grandes
categoras de acuerdo al uso del agua y del predio, as como el tipo de descarga de aguas
residuales al sistema de alcantarillado.
Categora Domestica: Est constituida por los usuarios que utilizan el predio para
vivienda, el agua para salud y bienestar de sus ocupantes y descargan aguas residuales
domsticas al alcantarillado e incluye los apartamentos y mesones cuarteras.
Categora Comercial: Cuando se utiliza el predio para actividades comerciales, el agua

para salud y bienestar, con descarga de aguas residuales del tipo domstica al sistema de
alcantarillado, como ser: hoteles, pensiones, restaurantes, tiendas, supermercados,
abarroteras, locales comerciales, clnicas, hospitales privados, gasolineras (cuando no se
lavan vehculos), talleres de reparacin, talleres artesanales, escuelas privadas y otros.
Categora Industrial: Cuando se utiliza el predio para actividades comerciales y el agua

en primera instancia para salud y bienestar de sus ocupantes y despus como insumo de sus
procesos productivos, como ser: fbricas de bloques y ladrillos, empresas de ventas de
agua, lavadoras de automviles incluyendo gasolineras cuando se dedican a esta actividad,
fbricas de refrescos y cervezas, viveros, aplanchaduras, fbricas de hielo y otras
industrias. Estos usuarios descargan aguas residuales domsticas al sistema de
alcantarillado y aguas residuales de sus procesos productivos slo con previo tratamiento, a
niveles permisibles que no causen ningn dao al sistema y el ambiente.
Categora Pblica: Cuando se realizan actividades de servicio y beneficencia sin fines de

lucro, ya sean entidades del sector pblico o privado nacionales, como ser: oficinas del
sector pblico, iglesias, asilos, hospitales pblicos, escuelas pblicas y otros.
5.3 Subcategoras de Usuarios

Dentro de cada categora de usuario como se propone en la seccin anterior, la poblacin
esta distribuida en diferentes estratos socioeconmicos, as como tambin los negocios que
utilizan el servicio de agua y alcantarillado. Por lo tanto se aplican criterios que buscan
encontrar una distribucin equitativa en el cobro del agua y el alcantarillado, definiendo
subcategoras diferenciadas por niveles que tomen en cuenta el consumo y la capacidad
econmica.
5.3.1 Usuarios no medidos

Los usuarios no medidos se propone diferenciarlos en subcategoras con base a consumos
promedio observados en la experiencia de estudios similares realizados en otras ciudades

dentro y fuera del pas y posteriormente relacionarlos con los valores catastrales de las
viviendas en el caso del servicio domstico y con los volmenes de ventas anuales cuando
se trata de negocios, para ubicarlos en el estrato correspondiente. Es importante sealar que
los datos catastrales son manejados por la Municipalidad, por lo cual son fcilmente
disponibles y controlables, debiendo mantenerse a este tipo de usuarios en una base de
datos actualizada mientras se pasa a la medicin. Despus de un anlisis de los datos del
catastro, las subcategoras propuestas son las siguientes:
La Categora Domstica, clasificada en tres subcategoras con base al avalo catastral de

las viviendas:
Subcategoras Valor Catastral en L. Porcentaje de Usuarios

Baja 0.01 a 200,000 80.1%
Media 200,001 a 500,000 15.3%
Alta Ms de 500,000 4.6%
La Categora Comercial, clasificada en tres subcategoras con base al volumen anual de

ventas de los negocios:
Subcategoras Volumen de Ventas L. Porcentaje de Usuarios

Pequea 0.01 a 100,000 68.4%
Mediana 300,001 a 500,000 19.8%
Grande Ms de 500,000 11.8%
La Categora Industrial, clasificada en dos subcategoras con base al volumen anual de

ventas de los negocios:
Subcategoras Volumen de Ventas Porcentaje de Usuarios

Pequea 0.01 a 200,000 90%
Mediana Ms de 300,000 10%
Para la Categora Pblica, se propone tarifa nica y que se pase en el corto plazo al
servicio con medicin.
5.3.2 Usuarios medidos

Para los usuarios medidos se propone que sean diferenciados tomando en cuenta los
criterios aplicados en la determinacin de la estructura tarifaria y la experiencia de
consumos promedio observados de estudios similares realizados en otras comunidades
dentro y fuera del pas. Los criterios y niveles de consumo y rangos definidos se describen
a continuacin:
5.3.2.1 Categora domstica

a) Cupo bsico, definido como la cantidad de agua necesaria para la bebida,
preparacin de alimentos, el aseo personal, aseo de utensilios de cocina y de la
vivienda, con descarga de aguas residuales del orden de un 80% del consumo. Se

determina un rango entre 0 y 20 m3 por mes por conexin, con un cargo bsico por
mes.
b) Nivel normal, definido como el consumo entre el nivel bsico y el necesario para el
bienestar en la vivienda, donde se incluye artefactos domsticos con consumo de
agua. Se determina un rango entre 21 y 40 m3 por mes por conexin.
c) Nivel superior, definido como el consumo sobre el nivel normal considerado como
suntuario, que cubre el bienestar en la vivienda y adems se utiliza el agua para
riego de pequeas reas verdes y hasta lavado de automviles y otros. Se determina
como el consumo en exceso al nivel normal o sea ms de 40 m3 por mes por
conexin.
5.3.2.2 Categoras no domsticas

a) Cupo bsico, definido como el consumo necesario para el uso del agua a niveles de
salud y bienestar para los ocupantes del inmueble. Se determina un rango entre 0 y
30 m3 por mes por conexin, con un cargo bsico por mes.
b) Consumo excedente, entendido como el consumo sobre el nivel bsico, que se

utiliza para las actividades propiamente productivas de los negocios u otro tipo de
actividad que no constituye salubridad y bienestar de las personas.
5.4 Pliego de Tarifas Propuestas
5.4.1 Costos promedios

Con el anlisis financiero se calcula los costos promedios de la prestacin del servicio de
agua potable y alcantarillado a los diferentes niveles de acumulacin definidos, cuyos
valores son la base para el clculo de los precios en las subcategoras de la estructura
tarifaria. Estos costos promedios en Lempiras por conexin por mes son calculados para
cada alternativa del estudio, con el porcentaje de ajuste requerido sobre la tarifa promedio
actual, para obtener un saldo positivo en el flujo de caja. Los resultados son los siguientes:

Tarifas Promedio (en L./cnx/mes)

Concepto 2006 2007
actual proyectado
Alternativa 1
Tarifa promedio actual y proyectada
Tarifa media de agua 45.38 45.38
Tarifa media agua + alcantarillado 65.24 65.24
Ajuste a la tarifa proyectado
Tarifa media de agua - 0%
Tarifa media agua + alcantarillado - 0%
Alternativa 2
Alternativa 3
Alternativa 4
5.4.2 Pliegos de tarifas

Con base a las estimaciones realizadas para las tarifas promedio por conexin y los criterios
aplicados en la definicin de la estructura de tarifas, se procede al clculo del pliego de
tarifas para agua potable y alcantarillado en las alternativas estudiadas. En las proyecciones
financieras se aplica el supuesto de revisiones a la tarifa cada tres aos, como consideracin
de un proceso normal en este tipo de servicios, por lo cual el pliego tarifario presentado es
para los primeros tres aos. En esta seccin slo se presenta el resumen de la alternativa 4
recomendada por el Consultor, que se constituye en la ms baja de los precios resultantes
en los anlisis.

Alternativa 4 - Propuesta
Estructura de Tarifas y Precios para Servicio Medido
Categora / m3 Agua Alcant. Agua + Alcant.
3
Subcategora mes L./m L./cnx/mes L./cnx/mes L./cnx/mes
Domstica
0 a 20 20 - 73.64 44.18 117.82
21 a 40 30 4.00 120.00 72.00 192.00
> de 40 40 4.40 176.00 105.60 281.60
Comercial
0 a 30 30 - 132.00 79.20 211.20
> de 30 40 5.50 220.00 132.00 352.00
Industrial
0 a 30 30 - 165.00 99.00 264.00
> de 30 40 7.40 296.00 177.60 473.60
Pblica
0 a 30 30 - 111.00 66.60 177.60
> de 30 40 4.40 176.00 105.60 281.60
Alternativa 4 - Propuesta
Estructura de Tarifas y Precios para Servicio No Medido
Categora / Agua Alcant. Agua + Alcant.
Subcategora L./cnx/mes L./cnx/mes L./cnx/mes
Domstica
Baja 84.00 50.40 134.40
Media 126.00 75.60 201.60
Alta 210.00 126.00 336.00
Comercial
Pequea 168.00 100.80 268.80
Mediana 252.00 151.20 403.20
Grande 294.00 176.40 470.40
Industrial
Pequea 252.00 151.20 403.20
Mediana 336.00 201.60 537.60
Pblica
nica 126.00 75.60 201.60
5.4.3 Tarifa para Casos Especiales

Existen casos especiales de usuarios con servicio no medido que deben ser tratados en
forma diferente, mientras se les lleva a la factura por servicio con medidor.

En el caso de los Mesones Cuarteras se propone aplicar una tarifa mensual equivalente
al 50% del valor correspondiente a la subcategora baja de la categora domstica, por cada
habitacin del inmueble.
En los Apartamentos se propone aplicar una tarifa mensual equivalente al 100% del valor
que corresponde a la subcategora baja de la categora domstica, por cada habitacin del
inmueble.
En las Pensiones y Hospedajes se propone aplicar una tarifa mensual equivalente a dos
veces el valor que corresponda a la subcategora comercial, segn el volumen de ventas
anual declarado por el negocio.
Para los Hoteles se propone aplicar una tarifa mensual equivalente a tres veces el valor que
corresponda a la subcategora comercial, segn el volumen de ventas anual declarado por el
negocio.
En el Anexo 3 se presenta el detalle de la alternativa de tarifas que resulta del presente

anlisis y definiciones.
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El servicio de agua potable y alcantarillado es un tema de mucha relevancia en el quehacer
de las autoridades municipales, preocupados en dotar de mejores servicios en calidad y
cantidad del agua entregada a la poblacin, as como el tener eficientes sistemas de
recoleccin y tratamiento de aguas residuales, para disminuir la incidencia de
enfermedades, mejorar el nivel de vida de los habitantes y evitar la contaminacin
ambiental.
El proyecto de agua potable y alcantarillado sanitario propuesto por el Consorcio SWECO-

ESA, es producto de un acuerdo con las autoridades municipales, la gerencia del programa
y el gobierno, con el cual se espera un mejoramiento importante en la calidad y cobertura
de los servicios a la poblacin de la ciudad de Marcala.
El estudio de agua potable considera rehabilitacin y ampliaciones en la captacin, en las

lneas de conduccin, tratamiento del agua entregada y aumentar la capacidad de
almacenamiento a fin de obtener agua suficiente y de calidad para cubrir las necesidades de
la poblacin en el largo plazo hacia el horizonte 2026; el estudio de alcantarillado sanitario
incluye ampliaciones a la red de recoleccin, construccin de la planta de tratamiento de
aguas residuales e instalacin de conexiones domiciliarias. El Consultor considera
necesario que junto al proyecto se promueva en la poblacin el uso adecuado del agua y
reducir las prdidas totales o agua no contabilizada a niveles aceptables.
El agua es vida y desarrollo para las comunidades. El sistema de agua potable y

alcantarillado sanitario necesita ser operado en forma eficiente, bajo un modelo de manejo
independiente donde participen las autoridades locales y la sociedad civil; hay que
compartir la responsabilidad y la toma de decisiones en aspectos de polticas gerenciales,

polticas en materia de tarifas y niveles de precios apropiados para la sostenibilidad tcnica

y financiera de los servicios.
Se recomienda a la Municipalidad fortalecer la Unidad de Servicios Pblicos donde se

maneja el servicio de agua potable, alcantarillado sanitario y desechos slidos,
promoviendo la descentralizacin total para especializar la operacin de dichos servicios,
que se implementen mejores controles de ingresos y gastos exclusivos a ellos y se pueda
mostrar reportes e informes transparentes a la poblacin, acerca de la administracin y
finanzas para la toma de decisiones consensuadas.
Se recomienda explorar la posibilidad de formar un Comit de Servicios de Agua y

Saneamiento del Municipio, donde participen en forma activa las autoridades municipales,
la sociedad civil y representantes institucionales. Este Comit, constituido mediante
Acuerdo Municipal, actuara como Asesor de la Corporacin Municipal en materia de
polticas institucionales, tcnicas y financieras, en todo lo relacionado con agua y
saneamiento que incluye: agua, alcantarillado, letrinas y basura.
La Municipalidad con el consenso de la sociedad civil, deben tomar las acciones oportunas
en busca de asegurar la calidad en el manejo y prestacin de los servicios pblicos; se
requiere en el muy corto plazo realizar una modificacin y ajustes de la estructura tarifaria,
de manera que se pueda cubrir los costos de operacin y mantenimiento, conservacin de
las fuentes de agua y generar ingresos para mejoras y ampliaciones sustituciones de
equipos que demanda el servicio.
Como resultados del estudio, se recomienda implementar la alternativa 4 que representa un

ordenamiento de la tarifa y un ajuste de 107% sobre el promedio de la tarifa actual de agua
y 131% sobre la tarifa promedio actual de agua ms alcantarillado, tarifas que deben ser
revisadas en el tercer ao despus de su implementacin. El ajuste mnimo resulta
considerable debido a lo bajo de las tarifas actuales frente a las inversiones requeridas para
el alcance de las metas deseadas, que seran realizadas con financiamiento blando de largo
plazo; adems los porcentajes son el resultado de un ordenamiento en ambas tarifas con
base a costos reales de cada servicio. Se necesita que la municipalidad y la poblacin tome
los aspectos financieros y tarifarios como parte de la gestin permanente de los servicios,
integrndolos en las actividades cotidianas de dicho proceso.
La determinacin de una tarifa o un ajuste a la misma debera ser el resultado de un acuerdo

entre la Municipalidad y la sociedad civil, seguidamente debe ser enviada a consideracin
del Ente Regulador de los Servicios de Agua Potable y Saneamiento, quien de acuerdo a la
Ley Marco del Sector Agua Potable y Saneamiento y su Reglamento (Artculo 31), tiene la
obligacin de formular la recomendacin respectiva para su aplicacin.
El anlisis financiero realizado incluye el componente de medicin del agua, lo cual se

recomienda promover e implementar con sin proyecto; para esto se requiere definir una
estrategia y poner en marcha un programa de medicin que permita inducir y mantener a la
poblacin bajo parmetros de uso adecuado del agua; poner en prctica un sistema
comercial con procedimientos que aseguren la efectividad en la medicin, la facturacin,

cobranza y la atencin a los usuarios. El propsito es que haya un buen aprovechamiento,

proteccin y conservacin de los recursos disponibles para la sostenibilidad tcnica y
financiera del servicio de agua potable y alcantarillado.

ANEXO 1
PROYECCIONES FINANCIERAS
ALTERNATIVAS: 1, 2, 3 y 4
ANEXO 1a
ALTERNATIVA 1
SUPUESTOS BSICOS DE LAS PROYECCIONES:

b) Administracin de los servicios bajo una Unidad de Servicios
Pblicos Municipal donde se maneje: agua, alcantarillado y los
desechos slidos.
c) Cantidad de recursos humanos y materiales estimados para un
sistema de operacin adecuado al sistema actual.
d) Sin nuevas inversiones con fondos de generacin interna.
e) Tarifa promedio por conexin actual (2006) se mantiene constante
en todos los perodos de las proyecciones.
Anexo 1a
PROYECCIONES FINANCIERAS 2005 - 2016
ESTUDIO DE TARIFAS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MARCALA Alternativa: 1
Con tarifa actual
RESUMEN DE METAS Y RESULTADOS PRINCIPALES Costos totales, sin depreciacin
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Demogrficas:
Poblacin total (cantidad) 10,811 11,300 11,789 12,278 12,767 13,255 13,744 14,233 14,839 15,444 16,050 16,655
Crecimiento % - 4.5% 4.3% 4.1% 4.0% 3.8% 3.7% 3.6% 4.3% 4.1% 3.9% 3.8%
Viviendas (cantidad) 2,083 2,177 2,271 2,366 2,460 2,554 2,648 2,742 2,859 2,976 3,092 3,209
Agua potable
Cobertura con conexin formal % 50% 50% 51% 52% 66% 85% 87% 88% 90% 92% 93% 95%
Poblacin servida con conexin (cantidad) 5,403 5,647 6,009 6,381 8,487 11,271 11,906 12,561 13,342 14,147 14,978 15,835
Alcantarillado
Operativas:
Conexiones totales agua (cantidad) 1,127 1,182 1,259 1,337 1,777 2,361 2,494 2,630 2,795 2,964 3,137 3,317
Crecimiento % 0.0% 4.9% 6.5% 6.2% 32.9% 32.9% 5.6% 5.5% 6.3% 6.0% 5.8% 5.7%
Conexiones con medicin % 0% 0% 11% 22% 39% 53% 57% 61% 65% 70% 75% 81%
Conexiones totales alcantarillado (cantidad) 868 923 987 1,074 1,458 1,975 2,114 2,256 2,427 2,607 2,795 2,993
Crecimiento % 0.0% 6.3% 6.9% 8.8% 35.8% 35.5% 7.0% 6.7% 7.6% 7.4% 7.2% 7.1%
Dotacin de agua para entrega:
Domstica lppd 287 287 287 230 230 230 230 200 200 200 200 200
" m3/mes 45 45 45 36 36 36 36 31 31 31 31 31
Comercial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Industrial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Pblica m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Ilegales lppd 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Demanda real y produccin media:
Capacidad de produccin lts/seg 50.7 50.7 50.7 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5 96.5
-Agua producida " 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
Excedente/dficit " 6.4 4.2 1.2 65.1 54.8 41.1 38.0 43.4 40.1 36.6 33.2 29.5
Agua producida lts/seg 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
-Agua facturada " 19.9 20.9 22.3 18.8 25.0 33.2 35.1 31.9 33.9 35.9 38.0 40.2
Agua no contabilizada (prdidas) " 24.3 25.5 27.2 12.6 16.7 22.2 23.4 21.2 22.6 23.9 25.3 26.8
% 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Laborales:
Personal total (cantidad) 6 6 6 6 12 14 14 15 15 16 16 18
Costo de un empleado L./mes 1,700.0 1,700.0 1,836.0 1,982.9 2,500.0 2,700.0 2,916.0 3,149.3 3,401.2 3,673.3 3,967.2 4,284.6
Consorcio SWECO-ESA 1/8

Con tarifa actual
RESUMEN DE TARIFAS PROMEDIO Y RESULTADOS FINANCIEROS Costos totales, sin depreciacin
(Precios corrientes) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Tarifas promedio de equilibrio - Cuenta de Resultados
Tarifa media de agua L./m3 - - 0.75 1.58 4.56 3.72 3.70 4.17 3.99 3.84 3.75 3.75
Tarifa media agua + alcantarillado " - - 1.23 3.06 7.97 6.40 6.30 7.05 6.72 6.48 6.33 6.35
Tarifa media de agua (L./cnx/mes) - - 35.07 58.48 168.87 137.55 136.79 132.67 127.17 122.19 119.48 119.37
Tarifa Actual
Tarifa media de agua (L./cnx/mes) 45.38 45.38
Tarifa media agua + alcantarillado " 65.24 65.24
Tarifa Proyectada
Tarifa media de agua % 0% 0% 0%
Tarifa media agua + alcantarillado " 0% 0% 0%
Costos anuales del servicio ap y as
- gastos directos (L./m3) - - 0.55 0.63 0.95 0.93 0.96 1.19 1.22 1.32 1.37 1.53
- gastos directos + depreciacin (L./m3) - - 0.92 2.66 3.93 3.15 3.05 3.47 3.36 3.33 3.37 3.58
- gasto total (L./m3) - - 1.23 3.06 7.97 6.40 6.30 7.05 6.72 6.48 6.33 6.35
Facturacin y costos
Facturacin total 000 L. 820.6 841.9 948.3 1,019.1 1,576.3 2,106.2 1,915.4 2,022.9 2,171.5 2,308.0 2,447.2 2,595.6
Costos de operacin y mantenimiento " - - 354.1 343.4 685.7 903.7 994.4 1,116.0 1,230.8 1,412.7 1,556.9 1,844.8
Depreciacin y otros " - - 434.2 1,293.6 5,100.3 5,322.0 5,521.1 5,533.0 5,539.4 5,538.9 5,666.3 5,853.3
Renta Neta " 820.6 841.9 160.1 (617.8) (4,209.6) (4,119.5) (4,600.1) (4,626.1) (4,598.7) (4,643.6) (4,776.0) (5,102.5)
Renta Neta Acumulada " 820.6 841.9 160.1 (457.8) (4,667.4) (8,786.8) (13,387.0) (18,013.1) (22,611.8) (27,255.4) (32,031.4) (37,133.9)
Saldo en Caja 000 L. - - 291.5 685.4 (1,519.6) (3,655.1) (8,404.1) (13,334.6) (18,415.5) (23,724.7) (29,226.9) (35,061.9)
Inversiones anuales 000 L. - 3,861.4 17,278.6 25,918.0 - - - - - 3,389.5 5,084.3 -

Inversiones acumuladas " 5,931.8 9,793.2 27,071.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 56,379.3 61,463.6 61,463.6
INDICES FINANCIEROS Vls.Recom.

Relacin Corriente 1.5 - 2.0 26.97 31.35 (24.77) (43.12) (74.95) (92.39) (101.26) (105.41) (106.56) 3.43
(Activo circulante/Pasivo Circulante)
Relacin Operativa > 1.2 2.68 2.97 2.30 2.33 1.93 1.81 1.76 1.63 1.57 1.41
(Ingresos Totales/ Gastos de O&M)
Cobertura del Flujo de Caja > 1.5 1.23 0.36 (1.04) (1.01) (2.24) (2.33) (2.40) (2.50) (2.44) (2.37)
((Ingreso Neto + Depreciac)./Depreciacion)

Con tarifa actual
FLUJO DE FONDOS (Miles de L.) Costos totales, sin depreciacin
(Lempiras corrientes) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Renta neta 160.1 (617.8) (4,209.6) (4,119.5) (4,600.1) (4,626.1) (4,598.7) (4,643.6) (4,776.0) (5,102.5)
Depreciacin 237.3 1,082.9 2,119.6 2,119.6 2,119.6 2,119.6 2,119.6 2,119.6 2,255.2 2,458.5
Intereses y comisiones 163.9 175.6 2,934.1 3,140.4 3,336.1 3,344.5 3,346.5 3,341.5 3,328.9 3,307.7
GENERACION POR OPERACION 561.2 640.7 844.1 1,140.6 855.6 838.0 867.4 817.5 808.0 663.8
Disminucin (Act.circ.-caja) (121.2) (84.2) (134.2) (98.8) (94.0) (93.8) (106.9) (114.3) (122.0) (130.2)
Aumento (Pasivo circ.-DLP) 15.3 13.1 19.2 27.0 30.4 32.5 37.1 42.4 48.2 55.0
Disminucin Cargos Diferidos - - - - - - - - - -
Aumento Pasivos Diferidos - - - - - - - - - -
GENERACION INTERNA BRUTA 455.4 569.6 729.1 1,068.7 792.0 776.7 797.5 745.6 734.2 588.6
Intereses y comisiones (163.9) (175.6) (2,934.1) (3,140.4) (3,336.1) (3,344.5) (3,346.5) (3,341.5) (3,328.9) (3,307.7)
Amortizaciones (prstamos) - - - (63.8) (2,204.9) (2,362.8) (2,532.0) (2,713.3) (2,907.6) (3,115.8)
GENERACION INTERNA NETA (G.I.N.) 291.5 393.9 (2,205.0) (2,135.5) (4,749.0) (4,930.5) (5,080.9) (5,309.2) (5,502.3) (5,834.9)
Aportes recibidos - - - - - - - - - -
TOTAL APORTES Y G.I.N. 291.5 393.9 (2,205.0) (2,135.5) (4,749.0) (4,930.5) (5,080.9) (5,309.2) (5,502.3) (5,834.9)
INVERSIONES DEL AO - - - - - - - - - -
Cambio en caja (generacin anual) 291.5 393.9 (2,205.0) (2,135.5) (4,749.0) (4,930.5) (5,080.9) (5,309.2) (5,502.3) (5,834.9)
Efectivo mnimo en caja (117.5) (126.9) (137.1) (148.0) (159.9) (172.6) (186.5) (201.4) (217.5) (234.9)
Saldo acumulado despus del minimo en caja 174.0 558.5 (1,656.6) (3,803.1) (8,563.9) (13,507.2) (18,602.0) (23,926.0) (29,444.4) (35,296.8)
+Efectivo mnimo en caja 117.5 126.9 137.1 148.0 159.9 172.6 186.5 201.4 217.5 234.9
SALDO EN EFECTIVO 291.5 685.4 (1,519.6) (3,655.1) (8,404.1) (13,334.6) (18,415.5) (23,724.7) (29,226.9) (35,061.9)

Con tarifa actual
ESTADO DE RESULTADOS (miles de Lempiras) Costos totales, sin depreciacin
(Lempiras corrientes) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
Ventas de agua 613.7 619.7 660.7 701.3 931.8 1,238.8 1,308.4 1,379.5 1,466.6 1,555.5 1,645.5 1,740.4
Alcantarillado sanitario 206.9 222.2 237.7 260.5 353.3 478.7 512.0 546.4 587.6 630.9 676.1 723.8
Total facturado 820.6 841.9 898.3 961.8 1,285.1 1,717.5 1,820.5 1,925.9 2,054.2 2,186.4 2,321.6 2,464.2
OTROS INGRESOS
Derechos y tasas de suministro - - 50.0 57.3 291.2 388.7 94.9 97.0 117.3 121.6 125.6 131.4
Ingresos varios - - 4.5 4.8 6.4 8.6 9.1 9.6 10.3 10.9 11.6 12.3
Intereses y comisiones - - - - - - - - - - - -
Total otros ingresos - - 54.5 62.1 297.6 397.3 104.0 106.6 127.6 132.5 137.2 143.7
Crditos/cargos en facturacin - - (4.5) (4.8) (6.4) (8.6) (9.1) (9.6) (10.3) (10.9) (11.6) (12.3)
TOTAL DE INGRESOS 820.6 841.9 948.3 1,019.1 1,576.3 2,106.2 1,915.4 2,022.9 2,171.5 2,308.0 2,447.2 2,595.6
GASTOS
Personal - - 154.2 166.6 420.0 529.2 571.5 661.3 714.3 822.8 888.6 1,079.7
Indemnizaciones - - 3.1 3.3 8.4 10.6 11.4 13.2 14.3 16.5 17.8 21.6
Energa elctrica - - - - - - - - - - - -
Qumicos - - 105.2 70.7 99.6 140.3 157.1 151.1 170.2 191.4 214.7 240.6
Materiales y suministros - - 38.1 44.0 63.6 91.7 105.1 120.3 138.5 159.2 182.8 209.6
Varios - - 36.6 42.4 61.4 88.9 101.9 116.9 134.9 155.6 178.8 205.4
Otros gastos (imprevistos) - - 16.9 16.4 32.7 43.0 47.4 53.1 58.6 67.3 74.1 87.8
Total de gastos directos - - 354.1 343.4 685.7 903.7 994.4 1,116.0 1,230.8 1,412.7 1,556.9 1,844.8
Depreciacin - - 237.3 1,082.9 2,119.6 2,119.6 2,119.6 2,119.6 2,119.6 2,119.6 2,255.2 2,458.5
Intereses y comisiones - - 163.9 175.6 2,934.1 3,140.4 3,336.1 3,344.5 3,346.5 3,341.5 3,328.9 3,307.7
Seguro activos fijos - - - - - - - - - - - -
Otros gastos (proteccin de cuencas) - - 33.0 35.1 46.6 61.9 65.4 69.0 73.3 77.8 82.3 87.0
TOTAL DE GASTOS - - 788.3 1,636.9 5,785.9 6,225.7 6,515.5 6,649.0 6,770.2 6,951.6 7,223.2 7,698.1
RENTA NETA 820.6 841.9 160.1 (617.8) (4,209.6) (4,119.5) (4,600.1) (4,626.1) (4,598.7) (4,643.6) (4,776.0) (5,102.5)
Supervit o dficit acumulado en Renta Neta 820.6 841.9 160.1 (457.8) (4,667.4) (8,786.8) (13,387.0) (18,013.1) (22,611.8) (27,255.4) (32,031.4) (37,133.9)

Con tarifa actual
BALANCE GENERAL (Miles de L.) Costos totales, sin depreciacin
ACTIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
ACTIVOS FIJOS
Activos en servicio 5,931.8 9,793.2 27,071.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 56,379.3 61,463.6 61,463.6
Reserva acumulada para depreciacin - - (474.5) (1,557.4) (3,677.0) (5,796.6) (7,916.2) (10,035.8) (12,155.4) (14,275.0) (16,530.1) (18,988.7)
Total activos fijos netos 5,931.8 9,793.2 26,597.3 51,432.4 49,312.8 47,193.2 45,073.6 42,954.0 40,834.4 42,104.4 44,933.5 42,475.0
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo - - 291.5 685.4 (1,519.6) (3,655.1) (8,404.1) (13,334.6) (18,415.5) (23,724.7) (29,226.9) -
Cuentas por cobrar a consumidores - - 89.8 186.0 314.5 400.4 491.4 587.7 690.4 799.7 915.8 1,039.0
Otras cuentas y doc. por cobrar - - - - - - - - - - - -
Provisin para cuentas incobrables - - (4.5) (9.3) (15.7) (20.0) (24.6) (29.4) (34.5) (40.0) (45.8) (52.0)
Existencias - - 35.8 28.7 40.8 58.0 65.5 67.8 77.2 87.6 99.4 112.6
Total activos circulantes - - 412.6 890.8 (1,180.0) (3,216.7) (7,871.7) (12,708.4) (17,682.4) (22,877.3) (28,257.5) 1,099.6
OTROS ACTIVOS
Depsitos a plazo - - - - - - - - - - - -
Otros activos - - - - - - - - - - - -
Total Otros Activos - - - - - - - - - - - -
TOTAL ACTIVOS 5,931.8 9,793.2 27,009.9 52,323.1 48,132.8 43,976.5 37,201.9 30,245.6 23,152.0 19,227.1 16,676.0 43,574.6
PASIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y doctos. por pagar - - 15.0 28.1 46.8 73.5 103.9 136.2 173.2 215.4 263.4 318.1
Retenciones por pagar - - 0.3 0.3 0.8 1.1 1.1 1.3 1.4 1.6 1.8 2.2
Total pasivo circulante - - 15.3 28.4 47.6 74.6 105.0 137.6 174.6 217.0 265.2 320.2
PASIVO DIFERIDO
Pasivos acumulados - - - - - - - - - - - -
Total pasivo diferido - - - - - - - - - - - -
PATRIMONIO
Patrimonio 5,931.8 9,793.2 27,071.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 52,989.8 56,379.3 61,463.6 61,463.6
Supervit o dficit acumulado - - - 160.1 (457.8) (4,667.4) (8,786.8) (13,387.0) (18,013.1) (22,611.8) (27,255.4) (32,031.4)
Supervit o dficit del perodo - - 160.1 (617.8) (4,209.6) (4,119.5) (4,600.1) (4,626.1) (4,598.7) (4,643.6) (4,776.0) (5,102.5)
Ajustes extraordinarios - - (237.3) (237.3) (237.3) (301.1) (2,505.9) (4,868.7) (7,400.6) (10,113.9) (13,021.5) 18,924.6
Total Patrimonio 5,931.8 9,793.2 26,994.6 52,294.7 48,085.2 43,901.9 37,096.9 30,108.0 22,977.4 19,010.1 16,410.8 43,254.4
TOTAL PASIVO 5,931.8 9,793.2 27,009.9 52,323.1 48,132.8 43,976.5 37,201.9 30,245.6 23,152.0 19,227.1 16,676.0 43,574.6

Con tarifa actual
DATOS OPERACIONALES Costos totales, sin depreciacin
Descripcin 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Crecimiento % - 4.52% 4.33% 4.15% 3.98% 3.83% 3.69% 3.56% 4.25% 4.08% 3.92% 3.77%
Cobertura con conexin formal e i % 50% 50% 52% 53% 67% 86% 87% 89% 91% 93% 94% 96%
Conexiones agua
Domsticas (cantidad) 1,041 1,088 1,158 1,230 1,635 2,172 2,294 2,420 2,571 2,726 2,886 3,051
Comercial " 70 76 81 86 114 152 161 169 180 191 202 214
Industrial " 4 5 6 6 8 11 11 12 13 14 14 15
Pblicas " 12 13 14 15 20 26 28 29 31 33 35 37
Subtotal " 1,127 1,182 1,259 1,337 1,777 2,361 2,494 2,630 2,795 2,964 3,137 3,317
Ilegales " - 11 12 12 16 22 23 24 26 27 29 31
Total " 1,127 1,193 1,271 1,349 1,793 2,383 2,517 2,654 2,821 2,991 3,166 3,348
Conexiones con medicin (cantidad) - - 139 295 688 1,246 1,410 1,596 1,821 2,073 2,357 2,679
% 0% 0% 11% 22% 39% 53% 57% 61% 65% 70% 75% 81%
Cobertura alcantarillado % 39% 39% 40% 41% 54% 70% 72% 75% 77% 80% 82% 85%
Conexiones alcantarillado
Domsticas (cantidad) 811 848 907 968 1,317 1,788 1,915 2,048 2,205 2,371 2,545 2,728
Comercial " 41 59 63 86 114 152 161 169 180 191 202 214
Industrial " 4 4 5 5 7 9 10 10 11 12 13 14
Pblicas " 12 12 12 15 20 26 28 29 31 33 35 37
Total " 868 923 987 1,074 1,458 1,975 2,114 2,256 2,427 2,607 2,795 2,993
Demanda terica de agua 100% cobertura
Domstica 000 m3 1,132.5 1,183.6 1,234.7 1,030.9 1,071.8 1,112.8 1,153.7 1,038.9 1,083.2 1,127.5 1,171.5 1,215.8
Comercial " 100.8 109.4 114.5 89.6 92.9 96.7 99.9 80.6 84.0 87.4 90.7 94.5
Industrial " 5.8 7.9 7.9 6.5 6.5 7.0 7.0 5.9 5.9 6.3 6.3 6.7
Pblica " 17.3 18.7 19.4 15.1 16.2 16.7 17.3 13.9 14.3 15.1 15.5 16.4
Subtotal " 1,256.3 1,319.7 1,376.5 1,142.1 1,187.4 1,233.2 1,277.9 1,139.2 1,187.3 1,236.3 1,284.0 1,333.4
Ilegales " - - - - - - - - - - - -
Total " 1,256.3 1,319.7 1,376.5 1,142.1 1,187.4 1,233.2 1,277.9 1,139.2 1,187.3 1,236.3 1,284.0 1,333.4
Capacidad de produccin
Agua superficial 000 m3 1,597.9 1,597.9 1,597.9 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5
Capacidad adicional " - - - - - - - - - - - -
Total " 1,597.9 1,597.9 1,597.9 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5
Capacidad de tratamiento
Existente 000 m3 - - - 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 3,153.6
Adicional necesaria " 1,395.3 1,464.9 1,560.7 - - - - - - - - -
Total " 1,395.3 1,464.9 1,560.7 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 3,153.6
Produccin Total 000 m3 1,395.3 1,464.9 1,560.7 989.5 1,315.1 1,747.3 1,845.8 1,675.1 1,780.3 1,887.9 1,998.1 2,112.8
Volumen de agua facturado " 627.9 659.2 702.3 593.7 789.1 1,048.4 1,107.5 1,005.1 1,068.2 1,132.8 1,198.8 1,267.7
Agua no contabilizada % 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%

Con tarifa actual
INVERSIONES MAYORES (miles de Lempiras) Costos totales, sin depreciacin
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Agua - 20,630.4 30,945.6 - - - - - 7,563.9 11,345.8 -

Alcantarillado sanitario - 8,639.3 12,959.0 - - - - - 1,694.8 2,542.2 -
Diseos agua y alcantarillado 3,861.4 - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
TOTAL 3,861.4 29,269.7 43,904.6 - - - - - 9,258.6 13,888.0 -
PRESTAMOS
Agua - 18,567.4 27,851.1 - - - - - 6,807.5 10,211.2 -

Alcantarillado sanitario - 7,775.4 11,663.1 - - - - - 1,525.3 2,287.9 -
Diseos agua y alcantarillado 3,861.4 - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
TOTAL 3,861.4 26,342.8 39,514.1 - - - - - 8,332.8 12,499.2 -
APORTE MUNICIPAL / DONACIONES
Agua - 2,063.0 3,094.6 - - - - - 756.4 1,134.6 -

Alcantarillado sanitario - 863.9 1,295.9 - - - - - 169.5 254.2 -
Diseos agua y alcantarillado - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
TOTAL - 2,927.0 4,390.5 - - - - - 925.9 1,388.8 -

Con tarifa actual
SERVICO DE DEUDA Y AMORTIZACIONES (miles de Lempiras) Costos totales, sin depreciacin
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Desembolsos
Anual 3,861.4 26,342.8 39,514.1 - - - - - - - -
Acumulado 3,861.4 30,204.2 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3 69,718.3
Servicio Deuda
Intereses 77.2 163.9 175.6 2,934.1 3,140.4 3,336.1 3,344.5 3,346.5 3,341.5 3,328.9 3,307.7
C.Insp.Vigilancia - - - - - - - - - - -
C.Crdito - - - - - - - - - - -
Total 77.2 163.9 175.6 2,934.1 3,140.4 3,336.1 3,344.5 3,346.5 3,341.5 3,328.9 3,307.7
Amortizaciones
Cuota 1 - - - - 31.6 1,091.5 1,169.7 1,253.4 1,343.2 1,439.4 1,542.5
Cuota 2 - - - - 32.2 1,113.3 1,193.1 1,278.5 1,370.1 1,468.2 1,573.3
Total - - - - 63.8 2,204.9 2,362.8 2,532.0 2,713.3 2,907.6 3,115.8
Saldo 3,861.4 30,204.2 69,718.3 69,718.3 69,654.5 67,449.6 65,086.9 62,554.9 59,841.7 56,934.1 53,818.3

ANEXO 1b
ALTERNATIVA 2

b) Administracin de los sistemas bajo una Unidad de Servicios
desechos slidos.
sistema de operacin adecuado al sistema proyectado.
d) Nuevas inversiones al 100% de lo estimado con fondos de
generacin interna, con base al costo de depreciacin anual.
e) Tarifa promedio por conexin vigente (2006) se aplica inicialmente
y luego se ajusta en 2007, 2010 y 2013 para encontrar equilibrio en
el flujo de caja.
Anexo 1b
Con tarifa ajustada 2007, 2010 y 2013
RESUMEN DE METAS Y RESULTADOS PRINCIPALES Costos totales, con depreciacin real al 100%
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Demogrficas:
Crecimiento % - 4.5% 4.3% 4.1% 4.0% 3.8% 3.7% 3.6% 4.3% 4.1% 3.9% 3.8%
Agua potable
Alcantarillado
Operativas:
Crecimiento % 0.0% 4.9% 6.5% 6.2% 32.9% 32.9% 5.6% 5.5% 6.3% 6.0% 5.8% 5.7%
Crecimiento % 0.0% 6.3% 6.9% 8.8% 35.8% 35.5% 7.0% 6.7% 7.6% 7.4% 7.2% 7.1%
Domstica lppd 287 287 287 230 230 230 230 200 200 200 200 200
" m3/mes 45 45 45 36 36 36 36 31 31 31 31 31
Comercial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Industrial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Pblica m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Ilegales lppd 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
-Agua producida " 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
-Agua facturada " 19.9 20.9 22.3 18.8 25.0 33.2 35.1 31.9 33.9 35.9 38.0 40.2
% 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Laborales:

RESUMEN DE TARIFAS PROMEDIO Y RESULTADOS FINANCIEROS Costos totales, con depreciacin real al 100%
Tarifa Actual
Tarifa Proyectada
- gasto total (L./m3) - - 1.31 3.18 8.14 6.74 6.73 7.63 7.40 7.22 7.14 7.22
Facturacin y costos
Facturacin total 000 L. 820.6 841.9 2,725.7 2,897.0 4,018.7 8,619.2 8,781.8 9,257.4 10,484.4 11,109.1 11,731.9 12,387.4
Renta Neta " 820.6 841.9 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Renta Neta Acumulada " 820.6 841.9 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8 20,674.1
Saldo en Caja 000 L. - - 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 717.2
Inversiones anuales 000 L. - 3,861.4 17,515.9 27,010.3 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 6,033.1 7,969.1 3,203.6

Relacin Corriente 1.5 - 2.0 123.83 109.02 25.58 43.22 27.27 18.79 17.84 17.49 17.05 13.67
Cobertura del Flujo de Caja > 1.5 6.76 0.86 (1.03) 0.71 (0.33) (0.29) 0.01 0.06 0.06 (0.01)

FLUJO DE FONDOS (Miles de L.) Costos totales, con depreciacin real al 100%
Renta neta 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Depreciacin 237.3 1,092.4 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 2,643.5 2,884.8 3,203.6
GENERACION POR OPERACION 2,280.6 2,458.1 3,208.5 7,442.2 7,500.2 7,839.7 8,913.5 9,337.4 9,797.5 10,145.6
GENERACION INTERNA BRUTA 2,005.9 2,208.6 2,861.5 7,061.0 7,110.5 7,434.8 8,448.8 8,847.4 9,282.6 9,605.3
GENERACION INTERNA NETA (G.I.N.) 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 1,569.5 1,727.6 2,570.4 2,792.6 3,046.2 3,181.8
TOTAL APORTES Y G.I.N. 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 1,569.5 1,727.6 2,570.4 2,792.6 3,046.2 3,181.8
INVERSIONES DEL AO 237.3 1,092.4 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 2,643.5 2,884.8 3,203.6
Cambio en caja (generacin anual) 1,604.7 940.6 (2,245.4) 1,597.1 (780.6) (716.5) 28.5 149.1 161.4 (21.8)
Saldo acumulado despus del minimo en caja 1,487.2 2,418.5 162.9 1,749.1 956.6 227.4 242.1 376.3 521.5 482.3
SALDO EN EFECTIVO 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 717.2

ESTADO DE RESULTADOS (miles de Lempiras) Costos totales, con depreciacin real al 100%
INGRESOS
Ventas de agua 613.7 619.7 1,819.8 1,910.2 2,491.3 5,466.4 5,743.9 6,034.9 6,801.6 7,179.7 7,548.8 7,938.9
Alcantarillado sanitario 206.9 222.2 855.9 929.5 1,236.2 2,764.1 2,943.0 3,125.5 3,565.5 3,807.8 4,057.5 4,317.1
Total facturado 820.6 841.9 2,675.7 2,839.7 3,727.5 8,230.5 8,686.9 9,160.4 10,367.1 10,987.5 11,606.3 12,256.0
OTROS INGRESOS
Ingresos varios - - 13.4 14.2 18.6 41.2 43.4 45.8 51.8 54.9 58.0 61.3
TOTAL DE INGRESOS 820.6 841.9 2,725.7 2,897.0 4,018.7 8,619.2 8,781.8 9,257.4 10,484.4 11,109.1 11,731.9 12,387.4
GASTOS
Personal - - 154.2 166.6 420.0 529.2 571.5 661.3 714.3 822.8 888.6 1,079.7
Energa elctrica - - - - - - - - - - - -
Qumicos - - 105.2 70.7 99.6 140.3 157.1 151.1 170.2 191.4 214.7 240.6
Varios - - 36.6 42.4 61.4 88.9 101.9 116.9 134.9 155.6 178.8 205.4
Depreciacin - - 237.3 1,092.4 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 2,643.5 2,884.8 3,203.6
TOTAL DE GASTOS - - 846.2 1,706.9 5,917.1 6,577.1 6,967.8 7,206.3 7,459.2 7,756.7 8,148.0 8,753.1
RENTA NETA 820.6 841.9 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Supervit o dficit acumulado en Renta Neta 820.6 841.9 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8 20,674.1

BALANCE GENERAL (Miles de L.) Costos totales, con depreciacin real al 100%
ACTIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo - - 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 -
Cuentas por cobrar a consumidores - - 267.6 551.5 924.3 1,335.8 1,770.2 2,228.2 2,746.5 3,295.9 3,876.2 4,489.0
Existencias - - 35.8 28.7 40.8 58.0 65.5 67.8 77.2 87.6 99.4 112.6
Total activos circulantes - - 1,894.7 3,098.0 1,218.9 3,224.1 2,863.7 2,584.6 3,114.9 3,796.4 4,520.8 4,377.1
OTROS ACTIVOS
Depsitos a plazo - - - - - - - - - - - -
Otros activos - - - - - - - - - - - -
TOTAL ACTIVOS 5,931.8 9,793.2 28,729.3 55,850.5 53,971.4 55,976.6 55,616.2 55,337.1 55,867.4 59,938.4 65,747.2 65,603.5
PASIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PASIVO CIRCULANTE
PASIVO DIFERIDO
PATRIMONIO
Patrimonio 5,931.8 9,793.2 27,309.1 54,319.4 56,492.2 58,751.9 61,102.0 63,546.0 66,087.9 72,120.9 80,090.1 83,293.7
Supervit o dficit acumulado - - - 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8
Supervit o dficit del perodo - - 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Ajustes extraordinarios - - (474.5) (1,566.9) (3,739.7) (6,063.2) (10,618.1) (15,424.9) (20,498.7) (25,855.5) (31,647.9) (38,684.5)
TOTAL PASIVO 5,931.8 9,793.2 28,729.3 55,850.5 53,971.4 55,976.6 55,616.2 55,337.1 55,867.4 59,938.4 65,747.2 65,603.5

DATOS OPERACIONALES Costos totales, con depreciacin real al 100%
Descripcin 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Crecimiento % - 4.52% 4.33% 4.15% 3.98% 3.83% 3.69% 3.56% 4.25% 4.08% 3.92% 3.77%
Conexiones agua
Comercial " 70 76 81 86 114 152 161 169 180 191 202 214
Industrial " 4 5 6 6 8 11 11 12 13 14 14 15
Pblicas " 12 13 14 15 20 26 28 29 31 33 35 37
Subtotal " 1,127 1,182 1,259 1,337 1,777 2,361 2,494 2,630 2,795 2,964 3,137 3,317
Ilegales " - 11 12 12 16 22 23 24 26 27 29 31
Total " 1,127 1,193 1,271 1,349 1,793 2,383 2,517 2,654 2,821 2,991 3,166 3,348
% 0% 0% 11% 22% 39% 53% 57% 61% 65% 70% 75% 81%
Comercial " 41 59 63 86 114 152 161 169 180 191 202 214
Industrial " 4 4 5 5 7 9 10 10 11 12 13 14
Pblicas " 12 12 12 15 20 26 28 29 31 33 35 37
Total " 868 923 987 1,074 1,458 1,975 2,114 2,256 2,427 2,607 2,795 2,993
Domstica 000 m3 1,132.5 1,183.6 1,234.7 1,030.9 1,071.8 1,112.8 1,153.7 1,038.9 1,083.2 1,127.5 1,171.5 1,215.8
Comercial " 100.8 109.4 114.5 89.6 92.9 96.7 99.9 80.6 84.0 87.4 90.7 94.5
Industrial " 5.8 7.9 7.9 6.5 6.5 7.0 7.0 5.9 5.9 6.3 6.3 6.7
Pblica " 17.3 18.7 19.4 15.1 16.2 16.7 17.3 13.9 14.3 15.1 15.5 16.4
Subtotal " 1,256.3 1,319.7 1,376.5 1,142.1 1,187.4 1,233.2 1,277.9 1,139.2 1,187.3 1,236.3 1,284.0 1,333.4
Ilegales " - - - - - - - - - - - -
Total " 1,256.3 1,319.7 1,376.5 1,142.1 1,187.4 1,233.2 1,277.9 1,139.2 1,187.3 1,236.3 1,284.0 1,333.4
Total " 1,597.9 1,597.9 1,597.9 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5
Existente 000 m3 - - - 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 3,153.6
Total " 1,395.3 1,464.9 1,560.7 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 3,153.6

ANEXO 1c
ALTERNATIVA 3

desechos slidos.
d) Nuevas inversiones al 75% de lo estimado con fondos de generacin
interna, con base al costo de depreciacin anual.
el flujo de caja.
Anexo 1b
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Demogrficas:
Crecimiento % - 4.5% 4.3% 4.1% 4.0% 3.8% 3.7% 3.6% 4.3% 4.1% 3.9% 3.8%
Agua potable
Alcantarillado
Operativas:
Crecimiento % 0.0% 4.9% 6.5% 6.2% 32.9% 32.9% 5.6% 5.5% 6.3% 6.0% 5.8% 5.7%
Crecimiento % 0.0% 6.3% 6.9% 8.8% 35.8% 35.5% 7.0% 6.7% 7.6% 7.4% 7.2% 7.1%
Domstica lppd 287 287 287 230 230 230 230 200 200 200 200 200
" m3/mes 45 45 45 36 36 36 36 31 31 31 31 31
Comercial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Industrial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Pblica m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Ilegales lppd 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
-Agua producida " 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
-Agua facturada " 19.9 20.9 22.3 18.8 25.0 33.2 35.1 31.9 33.9 35.9 38.0 40.2
% 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Laborales:

Tarifa Actual
Tarifa Proyectada
- gasto total (L./m3) - - 1.31 3.18 8.14 6.74 6.73 7.63 7.40 7.22 7.14 7.22
Facturacin y costos
Renta Neta " 820.6 841.9 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Renta Neta Acumulada " 820.6 841.9 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8 20,674.1
Saldo en Caja 000 L. - - 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 717.2

Cobertura del Flujo de Caja > 1.5 6.76 0.86 (1.03) 0.71 (0.33) (0.29) 0.01 0.06 0.06 (0.01)

Renta neta 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Depreciacin 237.3 1,092.4 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 2,643.5 2,884.8 3,203.6
GENERACION INTERNA NETA (G.I.N.) 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 1,569.5 1,727.6 2,570.4 2,792.6 3,046.2 3,181.8
TOTAL APORTES Y G.I.N. 1,842.0 2,033.0 (72.6) 3,856.8 1,569.5 1,727.6 2,570.4 2,792.6 3,046.2 3,181.8
INVERSIONES DEL AO 237.3 1,092.4 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 2,643.5 2,884.8 3,203.6
Cambio en caja (generacin anual) 1,604.7 940.6 (2,245.4) 1,597.1 (780.6) (716.5) 28.5 149.1 161.4 (21.8)

INGRESOS
Ventas de agua 613.7 619.7 1,819.8 1,910.2 2,491.3 5,466.4 5,743.9 6,034.9 6,801.6 7,179.7 7,548.8 7,938.9
Alcantarillado sanitario 206.9 222.2 855.9 929.5 1,236.2 2,764.1 2,943.0 3,125.5 3,565.5 3,807.8 4,057.5 4,317.1
Total facturado 820.6 841.9 2,675.7 2,839.7 3,727.5 8,230.5 8,686.9 9,160.4 10,367.1 10,987.5 11,606.3 12,256.0
OTROS INGRESOS
Ingresos varios - - 13.4 14.2 18.6 41.2 43.4 45.8 51.8 54.9 58.0 61.3
GASTOS
Personal - - 154.2 166.6 420.0 529.2 571.5 661.3 714.3 822.8 888.6 1,079.7
Energa elctrica - - - - - - - - - - - -
Qumicos - - 105.2 70.7 99.6 140.3 157.1 151.1 170.2 191.4 214.7 240.6
Varios - - 36.6 42.4 61.4 88.9 101.9 116.9 134.9 155.6 178.8 205.4
Depreciacin - - 237.3 1,092.4 2,172.8 2,259.7 2,350.1 2,444.1 2,541.8 2,643.5 2,884.8 3,203.6
TOTAL DE GASTOS - - 846.2 1,706.9 5,917.1 6,577.1 6,967.8 7,206.3 7,459.2 7,756.7 8,148.0 8,753.1
RENTA NETA 820.6 841.9 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Supervit o dficit acumulado en Renta Neta 820.6 841.9 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8 20,674.1

ACTIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo - - 1,604.7 2,545.4 300.0 1,897.1 1,116.5 400.0 428.5 577.6 739.0 -
Existencias - - 35.8 28.7 40.8 58.0 65.5 67.8 77.2 87.6 99.4 112.6
OTROS ACTIVOS
Depsitos a plazo - - - - - - - - - - - -
Otros activos - - - - - - - - - - - -
TOTAL ACTIVOS 5,931.8 9,793.2 28,729.3 55,850.5 53,971.4 55,976.6 55,616.2 55,337.1 55,867.4 59,938.4 65,747.2 65,603.5
PASIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PASIVO CIRCULANTE
PASIVO DIFERIDO
PATRIMONIO
Patrimonio 5,931.8 9,793.2 27,309.1 54,319.4 56,492.2 58,751.9 61,102.0 63,546.0 66,087.9 72,120.9 80,090.1 83,293.7
Supervit o dficit acumulado - - - 1,879.4 3,069.6 1,171.2 3,213.3 5,027.3 7,078.5 10,103.7 13,456.0 17,039.8
Supervit o dficit del perodo - - 1,879.4 1,190.1 (1,898.4) 2,042.1 1,814.0 2,051.2 3,025.2 3,352.3 3,583.8 3,634.3
Ajustes extraordinarios - - (474.5) (1,566.9) (3,739.7) (6,063.2) (10,618.1) (15,424.9) (20,498.7) (25,855.5) (31,647.9) (38,684.5)
TOTAL PASIVO 5,931.8 9,793.2 28,729.3 55,850.5 53,971.4 55,976.6 55,616.2 55,337.1 55,867.4 59,938.4 65,747.2 65,603.5

Descripcin 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Crecimiento % - 4.52% 4.33% 4.15% 3.98% 3.83% 3.69% 3.56% 4.25% 4.08% 3.92% 3.77%
Conexiones agua
Comercial " 70 76 81 86 114 152 161 169 180 191 202 214
Industrial " 4 5 6 6 8 11 11 12 13 14 14 15
Pblicas " 12 13 14 15 20 26 28 29 31 33 35 37
Subtotal " 1,127 1,182 1,259 1,337 1,777 2,361 2,494 2,630 2,795 2,964 3,137 3,317
Ilegales " - 11 12 12 16 22 23 24 26 27 29 31
Total " 1,127 1,193 1,271 1,349 1,793 2,383 2,517 2,654 2,821 2,991 3,166 3,348
% 0% 0% 11% 22% 39% 53% 57% 61% 65% 70% 75% 81%
Comercial " 41 59 63 86 114 152 161 169 180 191 202 214
Industrial " 4 4 5 5 7 9 10 10 11 12 13 14
Pblicas " 12 12 12 15 20 26 28 29 31 33 35 37
Total " 868 923 987 1,074 1,458 1,975 2,114 2,256 2,427 2,607 2,795 2,993
Domstica 000 m3 1,132.5 1,183.6 1,234.7 1,030.9 1,071.8 1,112.8 1,153.7 1,038.9 1,083.2 1,127.5 1,171.5 1,215.8
Comercial " 100.8 109.4 114.5 89.6 92.9 96.7 99.9 80.6 84.0 87.4 90.7 94.5
Industrial " 5.8 7.9 7.9 6.5 6.5 7.0 7.0 5.9 5.9 6.3 6.3 6.7
Pblica " 17.3 18.7 19.4 15.1 16.2 16.7 17.3 13.9 14.3 15.1 15.5 16.4
Subtotal " 1,256.3 1,319.7 1,376.5 1,142.1 1,187.4 1,233.2 1,277.9 1,139.2 1,187.3 1,236.3 1,284.0 1,333.4
Ilegales " - - - - - - - - - - - -
Total " 1,256.3 1,319.7 1,376.5 1,142.1 1,187.4 1,233.2 1,277.9 1,139.2 1,187.3 1,236.3 1,284.0 1,333.4
Total " 1,597.9 1,597.9 1,597.9 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5
Existente 000 m3 - - - 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 3,153.6
Total " 1,395.3 1,464.9 1,560.7 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 3,153.6

ANEXO 1d
ALTERNATIVA 4

desechos slidos.
d) Nuevas inversiones al 50% de lo estimado con fondos de generacin
interna, con base al costo de depreciacin anual.
el flujo de caja.
Anexo 1d
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Demogrficas:
Crecimiento % - 4.5% 4.3% 4.1% 4.0% 3.8% 3.7% 3.6% 4.3% 4.1% 3.9% 3.8%
Agua potable
Alcantarillado
Operativas:
Crecimiento % 0.0% 4.9% 6.5% 6.2% 32.9% 32.9% 5.6% 5.5% 6.3% 6.0% 5.8% 5.7%
Crecimiento % 0.0% 6.3% 6.9% 8.8% 35.8% 35.5% 7.0% 6.7% 7.6% 7.4% 7.2% 7.1%
Domstica lppd 287 287 287 230 230 230 230 200 200 200 200 200
" m3/mes 45 45 45 36 36 36 36 31 31 31 31 31
Comercial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Industrial m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Pblica m3/mes 60.0 60 60 45 45 45 45 35 35 35 35 35
Ilegales lppd 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
-Agua producida " 44.2 46.5 49.5 31.4 41.7 55.4 58.5 53.1 56.5 59.9 63.4 67.0
-Agua facturada " 19.9 20.9 22.3 18.8 25.0 33.2 35.1 31.9 33.9 35.9 38.0 40.2
% 55% 55% 55% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40% 40%
Laborales:

Tarifa Actual
Tarifa Proyectada

- gasto total (L./m3) - - 1.28 3.13 8.07 6.63 6.57 7.41 7.13 6.92 6.80 6.84
Facturacin y costos
Renta Neta " 820.6 841.9 1,312.3 593.0 (2,661.5) 883.3 633.4 848.9 1,738.7 2,030.8 2,230.6 2,250.8
Renta Neta Acumulada " 820.6 841.9 1,312.3 1,905.3 (756.3) 127.0 760.4 1,609.4 3,348.1 5,378.9 7,609.4 9,860.2
Saldo en Caja 000 L. - - 1,212.0 2,158.4 300.6 1,893.8 1,112.7 400.0 377.5 468.1 635.2 720.7

Cobertura del Flujo de Caja > 1.5 5.11 0.87 (0.87) 0.73 (0.35) (0.31) (0.01) 0.04 0.07 0.03

Renta neta 1,312.3 593.0 (2,661.5) 883.3 633.4 848.9 1,738.7 2,030.8 2,230.6 2,250.8
Depreciacin 237.3 1,087.6 2,146.1 2,189.0 2,232.8 2,277.4 2,323.0 2,369.5 2,552.4 2,806.8
GENERACION INTERNA NETA (G.I.N.) 1,330.6 1,490.3 (784.8) 2,687.7 335.3 426.0 1,139.0 1,275.4 1,443.3 1,488.9
TOTAL APORTES Y G.I.N. 1,330.6 1,490.3 (784.8) 2,687.7 335.3 426.0 1,139.0 1,275.4 1,443.3 1,488.9
INVERSIONES DEL AO 118.6 543.8 1,073.0 1,094.5 1,116.4 1,138.7 1,161.5 1,184.7 1,276.2 1,403.4
Cambio en caja (generacin anual) 1,212.0 946.4 (1,857.9) 1,593.2 (781.1) (712.7) (22.5) 90.6 167.1 85.5

INGRESOS
Ventas de agua 613.7 619.7 1,420.5 1,491.2 1,945.2 4,621.8 4,856.4 5,102.4 5,780.5 6,101.8 6,415.5 6,747.2
Alcantarillado sanitario 206.9 222.2 668.1 725.7 965.2 2,337.0 2,488.2 2,642.5 3,030.2 3,236.1 3,448.4 3,669.0
Total facturado 820.6 841.9 2,088.6 2,216.8 2,910.4 6,958.8 7,344.6 7,744.9 8,810.7 9,338.0 9,863.9 10,416.2
OTROS INGRESOS
Ingresos varios - - 10.4 11.1 14.6 34.8 36.7 38.7 44.1 46.7 49.3 52.1
GASTOS
Personal - - 154.2 166.6 420.0 529.2 571.5 661.3 714.3 822.8 888.6 1,079.7
Energa elctrica - - - - - - - - - - - -
Qumicos - - 105.2 70.7 99.6 140.3 157.1 151.1 170.2 191.4 214.7 240.6
Varios - - 36.6 42.4 61.4 88.9 101.9 116.9 134.9 155.6 178.8 205.4
Depreciacin - - 237.3 1,087.6 2,146.1 2,189.0 2,232.8 2,277.4 2,323.0 2,369.5 2,552.4 2,806.8
TOTAL DE GASTOS - - 826.3 1,681.2 5,863.1 6,464.2 6,806.1 6,993.0 7,189.3 7,428.8 7,759.0 8,296.8
RENTA NETA 820.6 841.9 1,312.3 593.0 (2,661.5) 883.3 633.4 848.9 1,738.7 2,030.8 2,230.6 2,250.8
Supervit o dficit acumulado en Renta Neta 820.6 841.9 1,312.3 1,905.3 (756.3) 127.0 760.4 1,609.4 3,348.1 5,378.9 7,609.4 9,860.2

ACTIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo - - 1,212.0 2,158.4 300.6 1,893.8 1,112.7 400.0 377.5 468.1 635.2 -
Existencias - - 35.8 28.7 40.8 58.0 65.5 67.8 77.2 87.6 99.4 112.6
OTROS ACTIVOS
Depsitos a plazo - - - - - - - - - - - -
Otros activos - - - - - - - - - - - -
TOTAL ACTIVOS 5,931.8 9,793.2 28,162.2 54,686.2 52,043.9 52,890.4 51,349.3 49,868.0 49,111.9 51,861.3 56,316.8 54,786.1
PASIVO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
PASIVO CIRCULANTE
PASIVO DIFERIDO
PATRIMONIO
Patrimonio 5,931.8 9,793.2 27,190.5 53,652.2 54,725.3 55,819.8 56,936.2 58,074.9 59,236.4 63,810.7 70,171.2 71,574.6
Supervit o dficit acumulado - - - 1,312.3 1,905.3 (756.3) 127.0 760.4 1,609.4 3,348.1 5,378.9 7,609.4
Supervit o dficit del perodo - - 1,312.3 593.0 (2,661.5) 883.3 633.4 848.9 1,738.7 2,030.8 2,230.6 2,250.8
Ajustes extraordinarios - - (355.9) (899.7) (1,972.8) (3,131.1) (6,452.3) (9,953.8) (13,647.3) (17,545.3) (21,729.0) (26,969.0)
TOTAL PASIVO 5,931.8 9,793.2 28,162.2 54,686.2 52,043.9 52,890.4 51,349.3 49,868.0 49,111.9 51,861.3 56,316.8 54,786.1

Descripcin 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Crecimiento % - 4.52% 4.33% 4.15% 3.98% 3.83% 3.69% 3.56% 4.25% 4.08% 3.92% 3.77%
Cobertura con conexin formal e % 50% 50% 52% 53% 67% 86% 87% 89% 91% 93% 94% 96%
Conexiones agua
Comercial " 70 76 81 86 114 152 161 169 180 191 202 214
Industrial " 4 5 6 6 8 11 11 12 13 14 14 15
Pblicas " 12 13 14 15 20 26 28 29 31 33 35 37
Subtotal " 1,127 1,182 1,259 1,337 1,777 2,361 2,494 2,630 2,795 2,964 3,137 3,317
Ilegales " - 11 12 12 16 22 23 24 26 27 29 31
Total " 1,127 1,193 1,271 1,349 1,793 2,383 2,517 2,654 2,821 2,991 3,166 3,348
% 0% 0% 11% 22% 39% 53% 57% 61% 65% 70% 75% 81%
Comercial " 41 59 63 86 114 152 161 169 180 191 202 214
Industrial " 4 4 5 5 7 9 10 10 11 12 13 14
Pblicas " 12 12 12 15 20 26 28 29 31 33 35 37
Total " 868 923 987 1,074 1,458 1,975 2,114 2,256 2,427 2,607 2,795 2,993
Domstica 000 m3 1,132.5 1,183.6 1,234.7 1,030.9 1,071.8 1,112.8 1,153.7 1,038.9 1,083.2 1,127.5 1,171.5 1,215.8
Comercial " 100.8 109.4 114.5 89.6 92.9 96.7 99.9 80.6 84.0 87.4 90.7 94.5
Industrial " 5.8 7.9 7.9 6.5 6.5 7.0 7.0 5.9 5.9 6.3 6.3 6.7
Pblica " 17.3 18.7 19.4 15.1 16.2 16.7 17.3 13.9 14.3 15.1 15.5 16.4
Subtotal " 1,256.3 1,319.7 1,376.5 1,142.1 1,187.4 1,233.2 1,277.9 1,139.2 1,187.3 1,236.3 1,284.0 1,333.4
Ilegales " - - - - - - - - - - - -
Total " 1,256.3 1,319.7 1,376.5 1,142.1 1,187.4 1,233.2 1,277.9 1,139.2 1,187.3 1,236.3 1,284.0 1,333.4
Total " 1,597.9 1,597.9 1,597.9 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5 3,043.5
Existente 000 m3 - - - 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 3,153.6
Total " 1,395.3 1,464.9 1,560.7 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 2,365.2 3,153.6

ANEXO 2
SUPUESTOS DE LAS
PROYECCIONES FINANCIERAS
ANEXO 2
SUPUESTOS DE LAS PROYECCIONES FINANCIERAS
INTRODUCCION
El presente estudio tarifario del servicio de agua potable y alcantarillado sanitario de la
ciudad de Marcala en el Departamento de La Paz, se ha realizado como parte del Contrato
de servicios de consultora No. SEFIN/UAP/1048NDF-001-2005 para estudios y diseos de
agua potable y alcantarillado en 11 Municipalidades. El anlisis parte de una evaluacin
financiera de la prestacin del servicio de agua y alcantarillado, para lo cual se prepar
Proyecciones Financieras a 10 aos que son la base para la determinacin de precios en la
estructura tarifaria definida. El Consultor ha obtenido datos histricos de la Municipalidad,
de los estudios realizados por los tcnicos del Consorcio SWECO-ESA, as como otra
informacin del INE y el Banco Central de Honduras, con base a los cuales fue posible
estructurar los datos del ao 2005, tanto de costos de operacin y mantenimiento,
administrativos, conexiones, produccin y otros operacionales. Toda la informacin
obtenida es debidamente evaluada y validada, determinando el grado de utilizacin en el
estudio.
Las proyecciones se realizaron en un modelo financiero desarrollado en el programa Excel,

partiendo del ao base (2005) y hacia adelante los datos se proyectan a precios corrientes,
tomando en cuenta las perspectivas de desarrollo de los sistemas y la tendencia observada
en variables macroeconmicas de la economa nacional. Se han definido y desarrollado
escenarios o alternativas buscando opciones de conveniencia a los intereses de la poblacin
y la sostenibilidad tcnica y financiera del servicio de agua potable y alcantarillado. Los
supuestos e hiptesis principales asumidas se presentan a continuacin.
1. ALTERNATIVA 1
Esta alternativa se realiza definiendo supuestos razonables de lo que sera una gestin
eficiente de la operacin y mantenimiento del sistema de agua potable y alcantarillado
manejado por la municipalidad. La tarifa promedio por conexin actual se mantiene
constante en la proyeccin, lo que permite encontrar la tarifa promedio anual necesaria que
cubre los gastos proyectados; son resultados de tarifa a diferentes niveles: gastos directos
de operacin y mantenimiento, depreciacin, intereses y comisiones, ampliaciones,
sustituciones y otros gastos. Este escenario es la base para los dems anlisis de
sensibilidad realizados.
1.2 Supuestos Bsicos

a) Modelo de clculo independiente slo para agua y alcantarillado, con enlace al
pliego tarifario.
b) Administracin de los servicios bajo una Divisin de Servicios Pblicos Municipal
adecuado al sistema actual.
d) Sin nuevas inversiones con fondos de generacin interna.

e) Tarifa promedio por conexin actual (2006) se mantiene constante en todos los
perodos de las proyecciones.
1.3 Datos Operacionales
1.3.1 Demogrficos
Los datos histricos de la poblacin total y viviendas fueron obtenidos del Instituto
Nacional de Estadsticas y Censos (INE), que corresponden al censo nacional de poblacin
y vivienda realizado en el 2001 y proyecciones de poblacin por municipio al 2015. Las
proyecciones de poblacin provienen de los estudios de ingeniera realizados por el
Consorcio.
La poblacin total en el rea urbana de Marcala es de 9,239 habitantes en el ao 2001,

albergada en 1,781 viviendas con un promedio de 5.2 habitantes por vivienda ocupada.
Hacia el ao 2010 la poblacin se estima en 13,255 habitantes y al 2015 en 16,050 con una
tasa de crecimiento promedio anual de 4.5% en el 2006, decreciendo a 3.9% hacia el 2015.
1.3.2 Cobertura del servicio municipal

Agua potable
La cobertura actual (2005) del servicio de agua potable, medida en funcin del nmero de
conexiones particulares o viviendas registradas en la Municipalidad se estima en 50%, y
tomando en consideracin las mejoras con el proyecto propuesto esta cobertura aumentara
a 85% al 2010 y hasta 95% en el ao 2015.
Alcantarillado
La cobertura actual del alcantarillado es de un 39% y se asume alcance un 70% al 2010 y
85% al 2015 por efectos de construccin de un nuevo proyecto que cubrira la mayor parte
de la ciudad con la inclusin de ampliacin de las lagunas para el tratamiento de las aguas
residuales.
1.3.3 Conexiones
Agua potable
El nmero de conexiones actuales (2005), registradas al servicio de agua potable municipal
es de 1,127 y se estima llegaran a 2,361 en el 2010 y 3,137 en el 2015, de acuerdo a lo
siguiente:
Conexiones de agua potable

Categora 2005 2010 2015 % anual
Cantid. Cantid. Cantid. crecimiento
Domstica 1,041 2,172 2,886 10.3%
Comercial 70 152 202 10.7%
Industrial 4 11 14 12.8%
Pblica 12 26 35 10.8%
Total 1,127 2,361 3,137 10.3%
Alcantarillado

El nmero de conexiones actuales (2005), registradas al servicio de alcantarillado es de 868

y se estima llegaran a 1,975 en el 2010 y 2,795 en el 2015, de acuerdo a lo siguiente:
Conexiones de alcantarillado
Categora 2005 2010 2015 % anual
Cantid. Cantid. Cantid. crecimiento
Domstica 811 1,788 2,545 11.7%
Comercial 41 152 202 16.2%
Industrial 4 9 13 12.1%
Pblica 12 26 35 10.8%
Total 868 1,975 2,795 11.9%
1.3.4 Medicin
Actualmente no existe el servicio medido, pero es importante promover el uso adecuado del
agua en la poblacin; por lo anterior se propone la instalacin de medidores en forma
gradual, iniciando con las conexiones no domsticas (comercial e industrial) y alcanzando
una cobertura del 90% al ao 2009, debido a que estos usuarios slo tienen que sujetarse a
las condiciones de reglamentacin del servicio; para los domsticos el proceso es gradual
fijando metas ms conservadoras de 50% al 2010 y 80% al 2015. En la prctica estas metas
pueden ser superadas, pero se necesita una estrategia de medicin y voluntad poltica para
su implementacin.
1.3.5 Demanda de agua

La demanda de agua potable domstica y no domstica se ha estimado con base a los datos
del estudio de ingeniera y parmetros conocidos de otros sistemas similares del pas y de la
regin; se aplica en funcin de las estimaciones de poblacin, la densidad de habitantes por
vivienda, conexiones y produccin. Se estima la dotacin actual y se define las futuras de
acuerdo a lo siguiente:
Dotaciones de agua promedio

Categora Dotacin Dotacin Dotacin
2005 2008 2012
Domstica lpd 287 230 200
3
Comercial m /cnx/mes 60 45 35
Industrial m3/cnx/mes 60 45 35
3
Pblica m /cnx/mes 60 45 35
Con estos valores se proyecta la demanda para consumo, asumiendo que se reduce hacia
delante, debido a que se considera consumos muy altos en la actualidad. Estas estimaciones
permiten comparar la demanda total anual ms las prdidas vrs la capacidad de produccin,
para determinar el dficit o excedente en la oferta productiva de agua. Asimismo se realizan
clculos para estimar la demanda total si todos los usuarios estuvieran conectados.

1.3.6 Produccin de agua

La capacidad de produccin fue obtenida de los clculos realizados por la Ingeniera del
estudio de agua, verificando la capacidad del transporte de agua de las presas La Florida y
Planes de La Florida y la Caja colectora en nacimientos El Manzanal hacia los tanques de
distribucin actual. La capacidad de produccin actual se estima en 50.7 litros por segundo
(l/s) equivalentes a 1,597.9 miles de metros cbicos anuales, y con el proyecto se propone
incrementar en 45.8 l/s, suficientes para cubrir la demanda al ao 2026.
1.3.7 Tratamiento del agua

La planta de tratamiento actual se encuentra fuera de servicio; el proyecto de ingeniera
propone construir una planta con capacidad de 75 l/s en la primera etapa, y una ampliacin
de 25 l/s en la segunda etapa, suficientes para cubrir la demanda hasta el ao 2026.
1.3.8 Agua entregada

Los volmenes de agua para entrega se calculan de acuerdo a las dotaciones y el nmero de
conexiones; son clculos realizados en forma separada por cada tipo de usuario.
1.3.9 Agua no contabilizada ANC

Se ha estimado un porcentaje de prdidas totales del sistema (agua no contabilizada), fsicas
y comerciales de 55%. Por la revisin del sistema se supone reduccin en este porcentaje,
manteniendo un 40% en la proyeccin.
1.4 Estado de Resultados

Las proyecciones presentan un Estado de Resultados con estimaciones de los ingresos y
gastos anuales. Se parte de un ao base (2005) o indicadores de costos unitarios,
determinado con la informacin actual proporcionada por la Municipalidad y los estudios
del proyecto; en seguida se proyectan los valores a precios corrientes, como se describe en
seguida.
1.4.1 Ventas de agua

Las ventas de agua estn calculadas con base al nmero de conexiones, los volmenes de
agua para entrega y la tarifa promedio por conexin y por metro cbico calculada para el
2005 y dems perodos.
1.4.2 Servicio de alcantarillado

Los valores por servicio de alcantarillado estn calculados con base al nmero de
conexiones, los volmenes de agua para entrega y la tarifa promedio por conexin y por
metro cbico calculada para el 2005 y dems perodos.
1.4.3 Derechos y tasas de suministro

Los derechos de servicio de agua se calculan con base al valor mnimo aplicado
actualmente de L. 400 para una conexin domstica de agua y L. 300 para una conexin de
alcantarillado, lo cual se aplica a las nuevas conexiones anuales.

1.4.4 Ingresos varios

Este grupo ha sido estimado como un porcentaje del 0.5% sobre el valor del agua y
alcantarillado, para considerar valores obtenidos por conceptos diversos como
reconexiones, multas y otros.
1.4.5 Gastos de personal

Se ha definido los puestos y nmero de empleados que se considera necesarios para un
adecuado manejo tcnico y administrativo del sistema de agua potable y alcantarillado en
forma independiente, como se muestra a continuacin:
Lista de empleados propuesta

No. Cargo Cantid. L./mes
1 Jefe Departamento 1 6,000
2 Secretaria 1 2,000
3 Facturador 1 2,000
4 Lector / Repartidor 1 1,800
5 Conserje/Cobrador 1 1,800
6 Fontanero 1 3,000
7 Ayudantes Fontanero 4 2,000
8 Operador Planta 1 2,500
9 Vigilantes 4 2,000
La propuesta es que la Municipalidad maneja en forma independiente el servicio de agua

potable, el alcantarillado y los desechos slidos, por lo cual se carga al servicio de agua y
alcantarillado slo una proporcin de los empleados generales. El costo unitario promedio
por empleado obtenido para el primer ao se actualiza anualmente y se aplica al nmero de
empleados del perodo. Para proyectar la cantidad de empleados se utiliza el nmero de
empleados por cada 1000 conexiones.
1.4.6 Indemnizaciones
Se ha previsto un porcentaje razonable de 2% sobre el costo del personal anual, como costo
de indemnizaciones del personal, por los movimientos comunes que se dan en la
administracin de los servicios.
1.4.7 Energa elctrica

El sistema de agua potable actual y propuesto funciona por gravedad, por lo tanto no se
prev el consumo de energa elctrica en este anlisis. El sistema de alcantarillado sanitario
tampoco requiere equipo de bombeo para llevar el agua residual hacia la planta de
tratamiento.
1.4.8 Qumicos
El costo de qumicos se calcula con base al consumo y la produccin que se espera ser
tratada en la planta de tratamiento de agua y el costo de qumicos a ser utilizado. El precio
promedio inicial es de L.0.07 por metro cbico, que se aplica a los caudales a tratar

anualmente, derivados del consumo anual, la capacidad productiva y la capacidad de

tratamiento.
1.4.9 Materiales y suministros

Para los materiales y suministros se ha obtenido un costo unitario por conexin, con base a
valores referenciales de otros sistemas del pas (no manejados por el SANAA). Se
determina un costo inicial de L.20.00 por conexin que se aplica al nmero de conexiones
anuales.
1.4.10 Varios
Este rengln agrupa el remanente de costos directos del sistema y se proyecta en forma
anual con base a un costo unitario de L.15.00 por conexin. Incluye gastos como papelera,
tiles de oficina, servicios de comunicacin y otros.
1.4.11 Imprevistos
Se ha considerado un rengln para imprevistos, que representa un 5% del total de costos
directos en cada perodo.
1.4.12 Depreciacin
Los gastos de depreciacin de los diferentes componentes de los sistemas se calculan con
un porcentaje de 4% anual sobre el valor total estimado para los activos. Este porcentaje se
deriva del anlisis de depreciaciones realizadas en forma individual para el conjunto de
activos de otros sistemas de agua potable y alcantarillado del pas con base a las tablas de
depreciacin nacional.
Costo de los sistemas

Descripcin L.
Proyecto agua 51,576,000
Proyecto alcantarillado 21,598,000
Diseos agua y alcantarillado 3,861,400
Valoracin sistema actual agua 4,282,600
Valoracin sistema actual alcantarillado 1,649,200
Total en L. 82,967,200
1.4.13 Proteccin de Cuencas

Se ha previsto destinar recursos para la proteccin y conservacin de las fuentes de agua
que abastecen la localidad. Se propone iniciar con un proyecto destinando el 5% de los
valores facturados y que sea revisado posteriormente de acuerdo a un plan de conservacin.
1.4.14 Inversiones
Segn los estudios de ingeniera el proyecto de agua propuesto para la primera etapa
comprende lo siguiente:

a) Reconstruccin de la Presa El Chiflador (ubicada aguas arriba de la presa vieja) con su

respectivo desarenador, y captar de ella 102.79 l/s, que se conducirn por la lnea
existente (28.28 l/s) y la nueva a construir (74.51 l/s).
b) Construccin de un prefiltro en la obra de toma del Plan de La Florida.
c) Mejoras de la lnea de conduccin existente de la presa El Chiflador a la planta de

tratamiento a construir, para conducir 28.28 l/s.
d) Mejoras de la lnea existente de la presa del Plan de La Florida al tanque existente de La

Florida, para conducir 8.53 l/s.
e) Instalacin de una nueva lnea de conduccin con capacidad de 74.51 l/s, de la presa
reconstruida y del nuevo desarenador en El Chiflador a la planta de tratamiento a
construir.
f) Instalacin de una nueva lnea de conduccin:

1. Desde el tanque regulador ubicado en el sitio de la planta de tratamiento (ambos a
construirse), hacia el tanque San Rafael (existente), con capacidad inicial de
conduccin de 102.79 l/s.
2. Desde el tanque San Rafael hasta el PI-72, con una capacidad de 88.99 l/s, y desde
ese mismo punto de conexin (PI-72) hasta el tanque a construirse en el Cerro
Omoa (tanque Omoa) tendr una capacidad de 70.00 l/s.
Nota: En el PI-72 se dejar prevista una conexin para abastecer el tanque a construirse
contiguo al tanque existente de La Florida.
g) Construccin de planta de tratamiento y dos tanques nuevos:

1. Una primera etapa de la planta de tratamiento para potabilizar el agua procedente de
El Chiflador, con capacidad de 75.00 l/s.
2. Un tanque regulador, contiguo a la nueva planta de tratamiento a construir, con un

volumen de almacenamiento de 269,455 galones = 1,020 m3
3. Un tanque en el Cerro Omoa con capacidad de 269,455 galones = 1,020 m3.
h) Instalacin de tuberas para las redes matriciales, abastecidas de los diferentes tanques.
El costo estimado del diseo final de la primera etapa es de L. 51.576 millones.
El proyecto de alcantarillado sanitario propuesto consiste en lo siguiente:
a. Construccin de la red de coleccin de los barrios Concepcin y San Miguel que

corresponden al centro de la ciudad. El diseo de los dems barrios, la municipalidad
ha gestionado ante el SANAA su elaboracin.

b. Construccin del subcolector con la capacidad hidrulica para las descargas de los
barrios por donde cruza la tubera.
c. Construccin del colector para la Colonia Melgar Castro.
d. Construccin del colector general hasta llegar al sitio de tratamiento actual.
e. Construccin de Sifn Invertido en el tramo del Pozo 14 al Pozo 13.
f. Construccin de la planta depuradora.
El costo estimado del diseo final de la primera etapa es de L. 21.598 millones.
Se ha previsto que los sistemas necesitan generar recursos para pequeas inversiones que
permitan el aumento de la cobertura de los servicios y sustituciones de redes que se
deterioren por uso. Se defini un valor anual, como un porcentaje mnimo relacionado al
gasto de depreciacin total.
1.5 Clculo de Tarifas Promedio

Un reporte de tarifas promedio por conexin y por metro cbico se presenta como parte
final del anlisis financiero de este estudio. Se realiza un clculo de tarifas promedio
necesarias para diferentes niveles de gastos como lo siguiente:
Gastos directos
Gastos directos ms depreciacin y otros
Gasto total
Se determina una tarifa promedio por conexin inicial, con base a las tarifas aplicadas, con
el resultado siguiente:
Tarifas promedio base (L/cnx/mes)

Categora Agua Alcant.
Potable Sanitario
Domestica 38.87 19.72
Comercial 109.14 30.44
Industrial 237.50 50.00
Pblica 173.75 0
Las proyecciones en la alternativa 1, se realizan con la tarifa promedio inicial, lo cual

permite determinar los estimados de ajuste en cada opcin, para cubrir la totalidad de los
gastos para el equilibrio en la Cuenta de Resultados y el ajuste para el equilibrio o saldo
positivo en el Flujo de Caja.
1.6 Clculo de Tarifas por Tipo de Usuario

El modelo financiero esta relacionado en forma automtica al modelo de la estructura
tarifaria definida, donde se agrupan los usuarios por grandes categoras y subcategoras
dentro de las mismas. Esto permite ver de inmediato el resultado en la tarifa final por
usuario, cuando se corre las alternativas y sensibilizaciones.

Para el clculo se parte de la aplicacin de la tarifa promedio por conexin inicial, luego se
realizan los ajustes programados, al inicio ao 2007, intermedio 2010 y final en el 2013,
para alcanzar el equilibrio de un saldo positivo predeterminado en el Flujo de Caja,
suficiente para generar los ingresos que cubran las necesidades de efectivo proyectadas.
2. ALTERNATIVA 2
Esta alternativa de proyecciones y tarifas muestra los resultados de incluir como parte del
costo el valor de la depreciacin de activos para inversiones en sustituciones de redes y
ampliaciones, lo cual impacta directamente en el valor de las tarifas. Se ajusta el valor de
las nuevas inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio hasta alcanzar un
resultado positivo en el flujo de caja.

ajusta en 2007, 2010 y 2013 para obtener un saldo positivo en el flujo de caja.
La cobertura actual (2005) del servicio de agua potable estimada en 50% crece hacia el
ao 2015 hasta un 95%, y el alcantarillado sanitario crece de un 39% en 2005 hasta un 85%
en 2015, tomando en cuenta las inversiones del proyecto y las ampliaciones y mejoras en
agua en los sistemas.
Las conexiones totales en agua potable crecen de 1,127 en el 2005 a 2,361 en el 2010 y
3,137 en el 2015; en alcantarillado sanitario crecen de 868 en 2006 a 1,975 en 2010 y 2,795
en 2015.
3. ALTERNATIVA 3
Esta alternativa de proyecciones y tarifas se corre con base a las alternativas 1 y 2,
mostrando los resultados de incluir como parte del costo un porcentaje del valor de la
depreciacin de activos para inversiones en sustituciones de redes y ampliaciones; valor
inferior a la aplicado en la alternativa 2, con incidencia directa en el valor de las tarifas. Se
ajusta el valor de las nuevas inversiones y se procede a sensibilizar las tarifas promedio
hasta alcanzar un resultado positivo en el flujo de caja.



La cobertura y conexiones proyectadas al 2015 para agua y alcantarillado son iguales que la
alternativa 2.
4. ALTERNATIVA 4
Esta alternativa de proyecciones y tarifas se realiza sobre la base de la alternativa 1 y 2, y
muestra resultados de ajustar los costos reduciendo el valor de inversiones menores con la
generacin de recursos propios, equivalente a 50% de la depreciacin de activos; este
cambio impacta directamente en el valor de las tarifas y el flujo de caja. Se ajusta el valor
de los costos y se procede a sensibilizar las tarifas promedio hasta alcanzar el resultado
positivo esperado en el flujo de caja.

b) Administracin de los sistemas bajo un Divisin de Servicios Pblicos Municipal
Bajo este escenario la cobertura y conexiones del servicio de agua potable y alcantarillado
proyectadas al 2015 se mantienen igual a las determinadas para la alternativa 1 y 2, debido
a que son producto de un nuevo proyecto de grandes inversiones propuestas y consideradas
en el anlisis financiero.

ANEXO 3
TARIFA PROPUESTA
ALTERNATIVA 4
PERIODO 2007-2009
CIUDAD DE MARCALA
SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO Alternativa: 4
ESTRUCTURA TARIFARIA Y PRECIOS PARA SERVICIO MEDIDO Ao 1
CATEGORIA/ CARGO BASICO CONSUMO ADICIONAL FACTURACION AGUA FACTURACION ALCANTARILLADO TOTAL APyAS
RANGOS m3 L. L./m3 m3/mes Usuarios L./cnx/mes L./mes L./ao Usuarios L./cnx/mes L./mes L./ao L./ao
Domstica
0 a 20 20 73.64 3.68 0 93 73.64 6,848 82,178 73 44.18 3,225 38,703 120,881
21 a 40 4.00 30 18 120.00 2,160 25,920 14 72.00 1,008 12,096 38,016
> 40 4.40 40 5 176.00 880 10,560 4 105.60 422 5,069 15,629
116 85.00 9,888 118,658 91 51.16 4,656 55,868 174,526
Comercial
0a 30 30 132.00 4.40 0 18 132.00 2,376 28,512 14 79.20 1,109 13,306 41,818
> 30 5.50 40 2 220.00 440 5,280 2 132.00 264 3,168 8,448
20 141.00 2,816 33,792 16 85.80 1,373 16,474 50,266
Industrial
0a 30 30 165.00 5.50 0 2 165.00 330 3,960 2 99.00 198 2,376 6,336
> 30 7.40 40 - 296.00 - - - 177.60 - - -
2 165.00 330 3,960 2 99.00 198 2,376 6,336
Pblica
0a 30 30 111.00 3.70 0 1 111.00 111 1,332 1 66.60 67 799 2,131
> 30 4.40 40 - 176.00 - - - 105.60 - - -
1 111.00 111 1,332 1 66.60 67 799 2,131
TOTAL 139 95.00 13,145 157,742 110 57.21 6,293 75,517 233,259
Notas:
1. La tarifa de alcantarillado equivale a un 60% del valor de la factura del agua.
2. El calculo del valor a pagar por agua despues del primer rango es L./m3 x el consumo total.

CIUDAD DE MARCALA
ESTRUCTURA TARIFARIA Y PRECIOS PARA SERVICIO NO MEDIDO Ao 1
CATEGORIA/ TARIFA L./mes/cnx FACTURACION AGUA FACTURACION ALCANTARILLADO TOTAL APyAS

RANGOS AP AS Usuarios L./mes L./ao Usuarios L./mes L./ao L./ao
Domstica
Baja 84.00 50.40 835 70,140 841,680 655 33,012 396,144 1,237,824
Media 126.00 75.60 159 20,034 240,408 125 9,450 113,400 353,808
Alta 210.00 126.00 48 10,080 120,960 38 4,788 57,456 178,416
1,042 100,254 1,203,048 818 47,250 567,000 1,770,048.00
Comercial
Pequea 168.00 100.80 42 7,056 84,672 33 3,326 39,917 124,589
Mediana 252.00 151.20 12 3,024 36,288 9 1,361 16,330 52,618
Grande 294.00 176.40 7 2,058 24,696 5 882 10,584 35,280
61 12,138 145,656 47 5,569 66,830 212,486.40
Industrial
Pequea 252.00 151.20 4 1,008 12,096 3 454 5,443 17,539
Mediana 336.00 201.60 - - - - - - -
Grande - - - - - - -
4 1,008 12,096 3 454 5,443 17,539.20
Pblica
Unica 126.00 75.60 13 1,638 19,656 10 756 9,072 28,728
TOTAL 1,120 115,038 1,380,456 878 54,029 648,346 2,028,802

CIUDAD DE MARCALA
RESUMEN DE TARIFAS Y FACTURACION Ao 1
CATEGORIA/ MEDIDOS AP MEDIDOS AS AP+AS NO MEDIDOS AP NO MEDIDOS AS AP+AS TOTAL FACTURACION

SUBCATEGORIAS Usuarios L./mes/cnx Usuarios L./mes/cnx L./mes/cnx Usuarios L./mes/cnx Usuarios L./mes/cnx L./mes/cnx L./mes L./ao
Medido No Medido
Domstica
1 93 73.64 73 44.18 117.82 835 84.00 655 50.40 134.40 113,225 1,358,705
2 18 120.00 14 72.00 192.00 159 126.00 125 75.60 201.60 32,652 391,824
3 5 176.00 4 105.60 281.60 48 210.00 38 126.00 336.00 16,170 194,045
116 91 1,042 818 162,048 1,944,574
Comercial
1 18 132.00 14 79.20 211.20 42 168.00 33 100.80 268.80 13,867 166,406
2 2 220.00 2 132.00 352.00 12 252.00 9 151.20 403.20 5,089 61,066
3 7 294.00 5 176.40 470.40 2,940 35,280
20 16 61 47 21,896 262,752
Industrial
1 2 165.00 2 99.00 264.00 4 252.00 3 151.20 403.20 1,990 23,875
3 - 296.00 - 177.60 473.60 - 336.00 - 201.60 537.60 - -
4 - - - - - - - - - - - -
2 2 4 3 1,990 23,875
Pblica
1 1 111.00 1 66.60 177.60 13 126.00 10 75.60 201.60 2,572 30,859
2 - 176.00 - 105.60 281.60 - - - - - - -
1 1 13 10 2,572 30,859
TOTAL 139 110 1,120 878 188,505 2,262,061
2007
RESUMEN DEL RESULTADO 000 L.
Costo total del ao (Estado de Resultados) 707.6
Facturacin por tarifa 2,262.1
Porcentaje de recaudacin 90.0%
Ingreso por tarifa recaudado 2,035.9
Excedente/deficit del ao 1,328.2
Saldo acumulado 1,328.2

CIUDAD DE MARCALA
Domstica
0 a 20 20 73.64 3.68 0 197 73.64 14,506 174,076 158 44.18 6,981 83,769 257,845
21 a 40 4.00 30 38 120.00 4,560 54,720 31 72.00 2,232 26,784 81,504
> 40 4.40 40 11 176.00 1,936 23,232 9 105.60 950 11,405 34,637
246 85.00 21,002 252,028 198 51.33 10,163 121,958 373,986
Comercial
0a 30 30 132.00 4.40 0 39 132.00 5,148 61,776 31 79.20 2,455 29,462 91,238
> 30 5.50 40 4 220.00 880 10,560 3 132.00 396 4,752 15,312
43 140.00 6,028 72,336 34 83.86 2,851 34,214 106,550
Industrial
0a 30 30 165.00 5.50 0 3 165.00 495 5,940 2 99.00 198 2,376 8,316
> 30 7.40 40 - 296.00 - - - 177.60 - - -
3 165.00 495 5,940 2 99.00 198 2,376 8,316
Pblica
0a 30 30 111.00 3.70 0 3 111.00 333 3,996 2 66.60 133 1,598 5,594
> 30 4.40 40 - 176.00 - - - 105.60 - - -
3 111.00 333 3,996 2 66.60 133 1,598 5,594
TOTAL 295 94.00 27,858 334,300 236 56.55 13,346 160,146 494,447
Notas:

CIUDAD DE MARCALA

Domstica
Baja 84.00 50.40 788 66,192 794,304 633 31,903 382,838 1,177,142
Media 126.00 75.60 151 19,026 228,312 121 9,148 109,771 338,083
Alta 210.00 126.00 45 9,450 113,400 36 4,536 54,432 167,832
984 94,668 1,136,016 790 45,587 547,042 1,683,057.60
Comercial
Pequea 168.00 100.80 29 4,872 58,464 23 2,318 27,821 86,285
Mediana 252.00 151.20 9 2,268 27,216 7 1,058 12,701 39,917
Grande 294.00 176.40 5 1,470 17,640 4 706 8,467 26,107
43 8,610 103,320 34 4,082 48,989 152,308.80
Industrial
Pequea 252.00 151.20 3 756 9,072 2 302 3,629 12,701
Mediana 336.00 201.60 - - - - - - -
Grande - - - - - - -
3 756 9,072 2 302 3,629 12,700.80
Pblica
Unica 126.00 75.60 12 1,512 18,144 10 756 9,072 27,216
TOTAL 1,042 105,546 1,266,552 836 50,728 608,731 1,875,283
2/3
CIUDAD DE MARCALA

Medido No Medido
Domstica
1 197 73.64 158 44.18 117.82 788 84.00 633 50.40 134.40 119,582 1,434,987
2 38 120.00 31 72.00 192.00 151 126.00 121 75.60 201.60 34,966 419,587
3 11 176.00 9 105.60 281.60 45 210.00 36 126.00 336.00 16,872 202,469
246 198 984 790 171,420 2,057,043
Comercial
1 39 132.00 31 79.20 211.20 29 168.00 23 100.80 268.80 14,794 177,523
2 4 220.00 3 132.00 352.00 9 252.00 7 151.20 403.20 4,602 55,229
3 5 294.00 4 176.40 470.40 2,176 26,107
43 34 43 34 21,572 258,859
Industrial
1 3 165.00 2 99.00 264.00 3 252.00 2 151.20 403.20 1,751 21,017
3 - 296.00 - 177.60 473.60 - 336.00 - 201.60 537.60 - -
4 - - - - - - - - - - - -
3 2 3 2 1,751 21,017
Pblica
1 3 111.00 2 66.60 177.60 12 126.00 10 75.60 201.60 2,734 32,810
2 - 176.00 - 105.60 281.60 - - - - - - -
3 2 12 10 2,734 32,810
TOTAL 295 236 1,042 836 197,477 2,369,730
2008
Costo total del ao (Estado de Resultados) 1,137.4
Excedente/deficit del ao 995.4
Saldo acumulado 2,323.6
3/3
CIUDAD DE MARCALA
Domstica
0 a 20 20 73.64 3.68 0 458 73.64 33,725 404,705 376 44.18 16,612 199,348 604,054
21 a 40 4.00 30 88 120.00 10,560 126,720 72 72.00 5,184 62,208 188,928
> 40 4.40 40 26 176.00 4,576 54,912 21 105.60 2,218 26,611 81,523
572 85.00 48,861 586,337 469 51.20 24,014 288,168 874,505
Comercial
0a 30 30 132.00 4.40 0 92 132.00 12,144 145,728 76 79.20 6,019 72,230 217,958
> 30 5.50 40 10 220.00 2,200 26,400 8 132.00 1,056 12,672 39,072
102 141.00 14,344 172,128 84 84.23 7,075 84,902 257,030
Industrial
0a 30 30 165.00 5.50 0 7 165.00 1,155 13,860 6 99.00 594 7,128 20,988
> 30 7.40 40 - 296.00 - - - 177.60 - - -
7 165.00 1,155 13,860 6 99.00 594 7,128 20,988
Pblica
0a 30 30 111.00 3.70 0 7 111.00 777 9,324 6 66.60 400 4,795 14,119
> 30 4.40 40 - 176.00 - - - 105.60 - - -
7 111.00 777 9,324 6 66.60 400 4,795 14,119
TOTAL 688 95.00 65,137 781,649 565 56.78 32,083 384,993 1,166,643
Notas:

CIUDAD DE MARCALA

Domstica
Baja 84.00 50.40 851 71,484 857,808 698 35,179 422,150 1,279,958
Media 126.00 75.60 163 20,538 246,456 134 10,130 121,565 368,021
Alta 210.00 126.00 49 10,290 123,480 40 5,040 60,480 183,960
1,063 102,312 1,227,744 872 50,350 604,195 1,831,939.20
Comercial
Pequea 168.00 100.80 8 1,344 16,128 7 706 8,467 24,595
Mediana 252.00 151.20 2 504 6,048 2 302 3,629 9,677
Grande 294.00 176.40 1 294 3,528 1 176 2,117 5,645
11 2,142 25,704 10 1,184 14,213 39,916.80
Industrial
Pequea 252.00 151.20 1 252 3,024 1 151 1,814 4,838
Mediana 336.00 201.60 - - - - - - -
Grande (medir) - - - - - - -
1 252 3,024 1 151 1,814 4,838.40
Pblica
Unica 126.00 75.60 13 1,638 19,656 11 832 9,979 29,635
TOTAL 1,088 106,344 1,276,128 894 52,517 630,202 1,906,330

CIUDAD DE MARCALA

Medido No Medido
Domstica
1 458 73.64 376 44.18 117.82 851 84.00 698 50.40 134.40 157,001 1,884,012
2 88 120.00 72 72.00 192.00 163 126.00 134 75.60 201.60 46,412 556,949
3 26 176.00 21 105.60 281.60 49 210.00 40 126.00 336.00 22,124 265,483
572 469 1,063 872 225,537 2,706,444
Comercial
1 92 132.00 76 79.20 211.20 8 168.00 7 100.80 268.80 20,213 242,554
2 10 220.00 8 132.00 352.00 2 252.00 2 151.20 403.20 4,062 48,749
3 1 294.00 1 176.40 470.40 470 5,645
102 84 11 10 24,746 296,947
Industrial
1 7 165.00 6 99.00 264.00 1 252.00 1 151.20 403.20 2,152 25,826
3 - 296.00 - 177.60 473.60 - 336.00 - 201.60 537.60 - -
4 - - - - - - -
7 6 1 1 2,152 25,826
Pblica
1 7 111.00 6 66.60 177.60 13 126.00 11 75.60 201.60 3,646 43,754
2 - 176.00 - 105.60 281.60 - - - - - - -
7 6 13 11 3,646 43,754
TOTAL 688 565 1,088 894 256,081 3,072,972
2009
Costo total del ao (Estado de Resultados) 4,790.0
Excedente/deficit del ao (2,024.4)
Saldo acumulado 299.26

ANEXO 4
TARIFA ACTUAL
AGUA Y ALCANTARILLADO
Anexo 4a
ESTUDIO DE TARIFAS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MARCALA
TARIFA ACTUAL Y CONEXIONES AGUA POTABLE marzo 2006
Categoria Conex. Tarifa Total Total L./cnx/mes

L./mes L./mes L./ao promedio
Domstica
cocinas del mercado 18 20 360.0 4,320.0
pesas delmercado 13 20 260.0 3,120.0
tercera edad domestica baja 8 28.9 231.2 2,774.4
domestica baja 93 34 3,162.0 37,944.0
tercera edad domestica media 76 34 2,584.0 31,008.0
domestica media 828 40 33,120.0 397,440.0
domestica con servicios adicionales 5 150 750.0 9,000.0
Subtotal 1,041 327 40,467 485,606 38.87
Comercial
domestica-comercial 15 50 750.0 9,000.0
mercaditos, comedoresm panaderias y cafeterias 28 80 2,240.0 26,880.0
centros comerciales restaurantes y bloqu 15 150 2,250.0 27,000.0
bancos y colegios 6 150 900.0 10,800.0
hoteles y hospedajes 6 250 1,500.0 18,000.0
Subtotal 70 680 7,640.0 91,680.0 109.14
Industrial
lavanderias 1 200 200.0 2,400.0
gasolineras 3 250 750.0 9,000.0
Subtotal 4 450 950 11,400 237.50
Gubernamental
gubernamentales 9 165 1,485.0 17,820.0
centro penal 3 200 600.0 7,200.0
12 365 2,085 25,020 173.75
Total 1,127 1,822 51,142 613,706 45.38

Nota: Datos de usuarios registrados en la municipalidad.
Anexo 4b
ESTUDIO DE TARIFAS AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE MARCALA
TARIFA ACTUAL Y CONEXIONES ALCANTARILLADO marzo 2006
Categoria Conex. Tarifa Total Total L./cnx/mes

L./mes L./mes L./ao promedio
Domstica
tercera edad domestica 75 17 1,275.0 15,300.0
domestica 736 20 14,720 176,640
Subtotal 811 37.0 15,995.0 191,940.0 19.72
Comercial
comercial 35 25 875.0 10,500.0
comercial-domestica 12 30 360.0 4,320.0
hoteles, hospedajes e industriales 10 50 500.0 6,000.0
Subtotal 57 105 1,735 20,820 30.44
Total 868 142 17,730.0 212,760.0 20.43

Nota: Datos de usuarios registrados en la municipalidad.

Marcala Informe Final Tarifas AP-As

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REPUBLICA DE HONDURAS

PROYECTO SEFIN NDF-313

ESTUDIO DE TARIFAS DEL

Anexo 1: Proyecciones Financieras

SWECO-ESA. Diciembre de 2006 i

La ciudad de Marcala en el Departamento de La Paz es una beneficiaria de estos recursos a

Adems del componente tcnico de desarrollo de obras, se ha previsto el fortalecimiento

Este documento presenta la propuesta tarifaria para el servicio de agua potable y

El objetivo del Gobierno y los Cooperantes, es el fortalecimiento del proceso de prestacin

SWECO-ESA. Diciembre de 2006 1

a) Recoleccin e investigacin de informacin disponible en Tegucigalpa y la

Resumen de metas y resultados.

SWECO-ESA. Diciembre de 2006 2

Balance General con el clculo de activos y pasivos principales, as como

3.2 Supuestos Principales

a) Modelo de clculo independiente slo para agua y alcantarillado, con enlace al

SWECO-ESA. Diciembre de 2006 3

a) Modelo de clculo independiente con enlace al pliego de tarifas.

a) Modelo de clculo independiente con enlace al pliego de tarifas.

a) Modelo de clculo independiente con enlace al pliego tarifario.

SWECO-ESA. Diciembre de 2006 4

3.3 Resultados de las Proyecciones Financieras

3.3.1 Estado de Resultados

A continuacin se presenta cuadros resmenes de las ventas y gastos proyectados, aos

SWECO-ESA. Diciembre de 2006 5

3.3.2 Flujo de Fondos

SWECO-ESA. Diciembre de 2006 6

En la alternativa 2 se agrega a los costos de eficiencia el componente de inversiones

En las alternativas 3 tambin se introduce el componente de inversiones, pero a un valor

En la alternativa 4 se proyectan costos eficientes e inversiones menores con fondos propios

Se presenta a continuacin un resumen de los resultados en el flujo de fondos, para cada

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3.4 Inversiones y Depreciacin

El proyecto de alcantarillado sanitario propuesto considera la construccin de redes

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El proceso de gestin y prestacin de los servicios implica realizar con periodicidad al

Costo de los Sistemas (I etapa)

En el Anexo 1 se presenta los cuadros principales del modelo de proyecciones preparado,

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5. ESTRUCTURA DE TARIFAS PROPUESTA

f) Estimular la medicin para reducir la aplicacin de cuotas fijas o consumos

g) Determinar subcategoras para el servicio no medido, utilizando el valor del

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5.2 Categoras de Usuarios

Categora Comercial: Cuando se utiliza el predio para actividades comerciales, el agua

Categora Industrial: Cuando se utiliza el predio para actividades comerciales y el agua

Categora Pblica: Cuando se realizan actividades de servicio y beneficencia sin fines de

5.3 Subcategoras de Usuarios

5.3.1 Usuarios no medidos

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La Categora Domstica, clasificada en tres subcategoras con base al avalo catastral de

Subcategoras Valor Catastral en L. Porcentaje de Usuarios

La Categora Comercial, clasificada en tres subcategoras con base al volumen anual de

Subcategoras Volumen de Ventas L. Porcentaje de Usuarios

La Categora Industrial, clasificada en dos subcategoras con base al volumen anual de

Subcategoras Volumen de Ventas Porcentaje de Usuarios

5.3.2 Usuarios medidos

5.3.2.1 Categora domstica

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5.3.2.2 Categoras no domsticas

b) Consumo excedente, entendido como el consumo sobre el nivel bsico, que se

5.4 Pliego de Tarifas Propuestas

5.4.1 Costos promedios

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