Contabilidad Viii

CUENTA DISCRIPCION
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 caja
102 fondos fijos
103 efectivo en transito
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 cuentas corrientes operativas
10411 banco de credito
10412 bano continental
1042 cuentas corrientes para fines especificos
105 otros equivalentes de efectivo
1051 otros equivalentes de efectivo
106 depositos en instituciones financieras
1061 deposito de ahorro
1062 deposito a plazo
107 fondo sujeto a restriccion
1071 fondos sujetos a restriccion
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 inversiones mantenidas para negociacion
1111 valores emitidos o garantizados por el estado
11111 costo
11112 valor razonable
1112 valores emitidos por el sistema financiero
11121 costo
1113 valores emitidos por empresas
11131 costo
1114 otros titulos representativo de deudas
11141 costo
1115 participaciones en entidades
11151 costo
112 inversiones disponibles para la venta
1121 valores emitidos o garantizados por el estado
11211 costo
1122 valores emitidos por el sistema financiero
11221 costo
1123 valores emitidos por empresas
11231 costo
1124 otros titulos representativo de deudas
11241 costo
113 activos financieros - acuerdo de compra
1131 inversiones mantenidas para negociacion - acuerdo de compra
11311 costo
1132 inversiones disponibles para la venta - acuerdo de compra
11321 costo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 no emitidas
1212 emitidas en cartera
1213 en cobranza
1214 en descuento
122 anticipos de clientes
123 letras por cobrar
1231 en cartera
1232 en cobranza
1233 en descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
1311 no emitidas
13111 matriz
13112 subsidiarias
13113 asociadas
13114 sucursales
13115 otros
1312 emitidas en cartera
13121 matriz
13122 subsidiarias
13123 asociadas
13124 SUCURSALES
1313 en cobranza
13131 matriz
13132 subsidiarias
13133 asociadas
13134 SUCURSALES
13135 otros
1314 en descuento
13141 matriz
13142 subsidiarias
13143 asociadas
13144 sucursales
13145 otros
132 anticipos recibidos
1321 anticipos recibidos
13211 matriz
13212 subsidiarias
13213 asociadas
13214 sucursales
13215 otros
1331 en cartera
13311 matriz
13312 subsidiarias
13313 asociadas
13314 sucursales
13315 otros
1332 en cobranza
13321 matriz
13322 subsidiarias
13323 asociadas
13324 sucursales
13325 otros
1333 en descuento
13331 matriz
13332 subsidiarias
13333 asociadas
13334 sucursales
13335 otros
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 personal
1411 prestamos
1412 adelanto de remuneraciones
1413 entregas a rendir cuenta
1419 otras cuentas por cobrar al personal
142 accionistas (o socios)
1421 suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 prestamos
143 directores
1431 prestamos
1432 adelantos de dietas
144 gerentes
1441 prestamos
1442 adelanto de remuneraciones
148 diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 prestamos
1611 con garantia
1612 sin garantia
162 reclamaciones a terceros
1621 compaias aseguradoras
1622 transportadoras
1623 servicios publicos
1624 tributos y otros
1629 otras
163 intereses, regalias y dividendos
1631 intereses
1632 regalias
1633 dividendos
164 depositos otorgados en garantia
1641 prestamos en instituciones financieras
1642 prestamos en instituciones no financieras
1644 depositos en garantia por alquileres
1649 otros depositos en garantia
165 venta de activo inmovilizado
1651 inversion mobiliaria
1652 inversion inmobiliaria
1653 inmuebles, maquinaria y equipo
1654 intangibles
1655 activos biologicos
166 activos por instrumento financiero
1661 instrumentos financieros primarios
1662 instrumentos financieros derivados
16621 cartera de negociacion
16622 instrumentos de cobertura
168 otras cuentas por cobrar diversas
1681 entregas a rendir cuentas a terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 prestamos
1711 con garantia
17111 matriz
17112 subsidiarias
17113 asociadas
17114 sucursales
17115 otros
1712 sin garantia
17121 matriz
17122 subsidiarias
17123 asociadas
17124 sucursales
17125 otros
1731 intereses
17311 matriz
17312 subsidiarias
17313 asociadas
17314 sucursales
17315 otros
1732 regalias
17321 matriz
17322 subsidiarias
17323 asociadas
17324 sucursales
17325 otros
1733 dividendos
17331 matriz
17332 subsidiarias
17333 asociadas
17334 otros
175 venta de aactivo inmovilizado
1751 inversion mobiliaria
1752 inversion inmobiliaria
1753 inmuebles, maquinaria y equipo
1754 intangibles
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 costos financieros
182 seguros
183 alquileres
184 primas pagadas por opciones
185 mantenimiento de activo inmovilizados
189 otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 cuentas por cobrar comerciales terceros
192 cuentas por cobrar comerciales - terceros
193 cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
1931 personal
1932 accionistas
1933 directores
1934 gerentes
1938 diversas
194 cuentas por cobrar diversas - terceros
1941 prestamos
1942 reclamaciones a terceros
195 cuentas por cobrar diversas - relacionadas
1951 prestamos
20 MERCADERAS
201 mercaderias manufacturadas
2011 mercaderias manufacturadas
20111 costo
202 mercaderias de extracion
203 mercaderias agrpecuarias y piscicolas
2031 de origen animal
2032 de origen vegetal
204 mercaderias inmuebles
208 otras mercaderias
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 productos manufacturados
212 productos de extraccion terminados
213 productos agropecuarios y piscicolas terminados
21311 costo
21321 costo
214 productos inmuebles
215 existencias de servicios terminados
217 otros productos terminados
218 costo de financiacion - productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 subproductos
222 desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 productos en proceso de manufactura
232 productos extraidos en proceso de transformacion
233 productos agropecuarios y piscicolas proceso
23311 costo
23321 costo
234 productos inmuebles en proceso
235 existencias de servicios en proceso
237 otros productos en proceso
238 costo de financiacion - productos en procesos
24 MATERIAS PRIMAS
241 materias primas para producto manufacturado
242 materia prima para producto de extraccion
243 materia prima para productos agropecuarios y piscicolas
244 materia prima para productos inmubles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 materiales auxiliares
252 suministros
2521 combustibles
2522 lubricantes
2523 energia
2524 otros suministros
253 repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 envases
262 embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 inversiones inmobiliarias
2711 terrenos
27112 costo
27113 revaluacion
2712 edificaciones
27122 costo
27123 revaluacion
27124 costo de financiacion
272 inmueble, maquinaria y equipo
2721 terrenos
27212 costo
27213 revaluacion
2722 edificaciones
27221 costo de adquisicion o construccion
27222 revaluacion
2723 maquinarias y equipos de explotacion
27232 revaluacion
2724 equipo de transporte
27241 costo
27242 revaluacion
2725 muebles y enseres
27251 costo
27252 revaluacion
2726 equipos diversos
27261 costo
27262 revaluacion
2727 herramientas y unidades de reemplazo
27271 costo
27272 revaluacion
273 intangibles
2731 concesiones, licencias y derechos
27311 costo
27312 revaluacion
2732 patentes y propiedad industrial
27321 costo
27322 revaluacion
2733 programas de computadora (software)
27331 costo
27332 revaluacion
2734 costo de exploracion y desarrollo
27341 costo
27342 revaluacion
2735 formulas diseos y prototipos
27351 costo
27352 revaluacion
2736 reservas de recursos extraibles
27361 costo
37362 revaluacion
2739 otros activos intangibles
27391 costo
37392 revaluacion
2741 activos biologicos en produccion
27412 costo
2742 activios biologicos en desarrollo
27422 costo
275 depreciacion acumulada - activos biologicos
2752 edificaciones
27522 costo
27523 revaluacion
276 depreciacion acumulada - inmuebles, maquinaria y equipos
2762 edificaciones
27621 costo de adquisicio o construccion
27622 revaluacion
2763 maquinarias y equipo de explotacion
27632 revaluacion
2764 equipos de transporte
27641 costo
27642 revaluacion
27651 costo
27652 revaluacion
27661 costo
27662 revaluacion
27671 costo
27672 revaluacion
277 amortizacion acumulada - intangibles
27711 costo
27712 revaluacion
27711 costo
27712 revaluacion
27721 costo
27722 revaluacion
27741 costo
27742 revaluacion
27751 costo
27752 revaluacion
2776 reservas de recurso extraibles
27761 costo
27662 revaluacion
2779 otros activos
27791 costo
27792 revaluacion
278 depreciacion acumulada - activos biologicos
27812 costo
27822 costo
279 desvalorizacion de existencias
2791 inversio inmobiliaria
27911 terrenos
27912 edificaciones
2793 inmubles, maquinaria y equipos
27931 terrenos
27932 edificaciones
27933 maquinaria y equipo de explotacion
27934 equipos de transporte
2794 intangibles
27946 reservas de recursos extraibles
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 mercaderias
284 materias primas
285 materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 envases y embalajes
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
291 MERCADERAS
2911 MERCADERAS MANUFACTURADAS
2912 MERCADERAS DE EXTRACCIN
2913 MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
2914 MERCADERAS INMUEBLES
2918 OTRAS MERCADERAS
2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
2922 PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
2923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
2924 PRODUCTOS INMUEBLES
2925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
2927 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
2928 COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
2931 SUBPRODUCTOS
2932 DESECHOS Y DESPERDICIOS
2941 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
2942 PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
2943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
2944 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
2945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
2947 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
2948 COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO
295 MATERIAS PRIMAS
2951 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
2952 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
2953 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
2954 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
2961 MATERIALES AUXILIARES
2962 SUMINISTROS
2963 REPUESTOS
2971 ENVASES
2972 EMBALAJES
298 EXISTENCIAS POR RECIBIR
2981 MERCADERAS
2982 MATERIAS PRIMAS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
30111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
30112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
30114 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIN PREFERENTE
3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES
30221 COSTO
30222 VALOR RAZONABLE
30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL
3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES
30231 COSTO
3024 ACCIONES DE INVERSION
30241 COSTO
3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN DE FONDOS DE INVERSION
30251 COSTO
3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS
30261 COSTO
3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS
30271 COSTO
3028 OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO
30281 COSTO
308 INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA
3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA
3082 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 TERRENOS
3111 URBANOS
31112 COSTO
31113 REVALUACIN
3112 RURALES
31122 COSTO
31123 REVALUACIN
312 EDIFICACIONES
3121 EDIFICACIONES
31212 COSTO
31213 REVALUACIN
31214 COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3211 TERRENOS
3212 EDIFICACIONES
322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3221 TERRENOS
3222 EDIFICACIONES
3223 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
3224 EQUIPO DE TRANSPORTE
3225 MUEBLES Y ENSERES
3226 EQUIPOS DIVERSOS
3227 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
331 TERRENOS
3311 TERRENOS
33111 COSTO
33112 REVALUACIN
332 EDIFICACIONES
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
33211 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
33212 REVALUACIN
33213 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES
3322 ALMACENES
33222 REVALUACIN
33223 COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES
3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
33231 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION
33232 REVALUACIN
33233 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
3324 INSTALACIONES
33241 COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION
33242 REVALUACIN
33243 COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES
33312 REVALUACIN
33313 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
3341 VEHCULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO
33412 REVALUACIN
3342 VEHCULOS NO MOTORIZADOS
33421 COSTO
33422 REVALUACIN
3351 MUEBLES
33511 COSTO
33512 REVALUACIN
3352 ENSERES
33521 COSTO
33522 REVALUACIN
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
33611 COSTO
33612 REVALUACIN
3362 EQUIPO DE COMUNICACIN
33621 COSTO
33622 REVALUACIN
3363 EQUIPO DE SEGURIDAD
33631 COSTO
33632 REVALUACIN
3369 OTROS EQUIPOS
33691 COSTO
33692 REVALUACIN
3371 HERRAMIENTAS
33711 COSTO
33712 REVALUACIN
3372 UNIDADES DE REEMPLAZO
33721 COSTO
33722 REVALUACIN
338 UNIDADES POR RECIBIR
339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
3391 ADAPTACIN DE TERRENOS
3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO
3393 MAQUINARIA EN MONTAJE
3394 INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO
3397 COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
33971 COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES
3398 COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33981 COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES
33982 COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO
34 INTANGIBLES
341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
3411 CONCESIONES
34111 COSTO
34112 REVALUACIN
3412 LICENCIAS
34121 COSTO
34122 REVALUACIN
3419 OTROS DERECHOS
34191 COSTO
34192 REVALUACIN
342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
3421 PATENTES
34211 COSTO
34212 REVALUACIN
3422 MARCAS
34221 COSTO
34222 REVALUACIN
343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
3431 APLICACIONES INFORMTICAS
34311 COSTO
34312 REVALUACIN
344 COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
3441 COSTOS DE EXPLORACIN
34411 COSTO
34412 REVALUACION
34413 COSTO DE FINANCIACION
3442 COSTOS DE DESARROLLO
34421 COSTO
34422 REVALUACIN
345 FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
3451 FRMULAS
34511 COSTO
34512 REVALUACIN
3452 DISEOS Y PROTOTIPOS
34521 COSTO
34522 REVALUACIN
346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
3461 MINERALES
34611 COSTO
34612 REVALUACION
3462 PETRLEO Y GAS
34621 COSTO
34622 REVALUACION
3463 MADERA
34631 COSTO
34632 REVALUACION
3469 OTROS RECURSOS EXTRABLES
34691 COSTO
34692 REVALUACION
347 PLUSVALA MERCANTIL
349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
34911 COSTO
34912 REVALUACION
35 ACTIVOS BIOLGICOS
351 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
3511 DE ORIGEN ANIMAL
35112 COSTO
3512 DE ORIGEN VEGETAL
35122 COSTO
352 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
3521 DE ORIGEN ANIMAL
35212 COSTO
35213 COSTO DE FINANCIACIN
3522 DE ORIGEN VEGETAL
35222 COSTO
36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
3611 TERRENOS
3612 EDIFICACIONES
36121 EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
36122 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN
363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3631 TERRENOS
3632 EDIFICACIONES
36321 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE FINANCIACIN
364 DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES
36441 COSTO
365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLGICOS
3651 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
3652 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
36521 COSTO
366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS
3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL
37 ACTIVO DIFERIDO
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS
372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
373 INTERESES DIFERIDOS
3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
38 OTROS ACTIVOS
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
3811 OBRAS DE ARTE
3812 BIBLIOTECA
3813 OTROS
382 DIVERSOS
3821 MONEDAS Y JOYAS
3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)
3829 OTROS
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACIN ACUMULADA
39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN
39112 EDIFICACIONES - REVALUACIN
39121 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES
39122 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES
39123 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
39124 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE
39126 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
39131 EDIFICACIONES
3914 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN
39141 EDIFICACIONES
3915 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN
39151 EDIFICACIONES
3916 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
39161 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
39162 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
3917 ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
392 AMORTIZACIN ACUMULADA
3921 INTANGIBLES - COSTO
3922 INTANGIBLES - REVALUACIN
39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION
39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
393 AGOTAMIENTO ACUMULADO
3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
40 TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS
40113 IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES
40114 IGV - RGIMEN DE RETENCIONES
4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
4015 DERECHOS ADUANEROS
40151 DERECHOS ARANCELARIOS
40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORA
40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS
40175 OTRAS RETENCIONES
4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS
40183 TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS
40184 REGALAS
40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
40189 OTROS IMPUESTOS
402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
403 INSTITUCIONES PBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 CONTRIBUCIN AL SENATI
4034 CONTRIBUCIN AL SENCICO
4039 OTRAS INSTITUCIONES
405 GOBIERNOS REGIONALES
406 GOBIERNOS LOCALES
4061 IMPUESTOS
40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS
40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS
40614 IMPUESTO DE ALCABALA
40615 IMPUESTO PREDIAL
40616 IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS
4062 CONTRIBUCIONES
4063 TASAS
40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
40632 TRANSPORTE PBLICO
40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS
40634 SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS
40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
4081 CUENTA PROPIA
4082 CUENTA DE TERCEROS
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
4112 COMISIONES POR PAGAR
4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
4115 VACACIONES POR PAGAR
413 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
4152 ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
4153 PENSIONES Y JUBILACIONES
419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4211 NO EMITIDAS
4212 EMITIDAS
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
423 LETRAS POR PAGAR
424 HONORARIOS POR PAGAR
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4311 NO EMITIDAS
43111 MATRIZ
43112 SUBSIDIARIAS
43113 ASOCIADAS
43114 SUCURSALES
43115 OTROS
4312 EMITIDAS
43121 MATRIZ
43122 SUBSIDIARIAS
43123 ASOCIADAS
43124 SUCURSALES
43125 OTROS
432 ANTICIPOS OTORGADOS
4321 ANTCIPOS OTORGADOS
43211 MATRIZ
43212 SUBSIDIARIAS
43213 ASOCIADAS
43214 SUCURSALES
43215 OTROS
43311 MATRIZ
43312 SUBSIDIARIAS
43313 ASOCIADAS
43314 SUCURSALES
43315 OTROS
43411 MATRIZ
43412 SUBSIDIARIAS
43413 ASOCIADAS
43414 SUCURSALES
43415 OTROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
4411 PRSTAMOS
4412 DIVIDENDOS
4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
442 DIRECTORES
4421 DIETAS
443 GERENTES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
4512 OTRAS ENTIDADES
452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
453 OBLIGACIONES EMITIDAS
4531 BONOS EMITIDOS
4532 BONOS TITULIZADOS
4533 PAPELES COMERCIALES
4539 OTRAS OBLIGACIONES
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
4541 LETRAS
4543 BONOS
4544 PAGARS
4545 FACTURAS CONFORMADAS
4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
455 COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR
45531 BONOS EMITIDOS
45532 BONOS TITULIZADOS
45539 OTRAS OBLIGACIONES
45541 LETRAS
45543 BONOS
45544 PAGARS
45545 FACTURAS CONFORMADAS
45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
456 PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS
4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
46421 CARTERA DE NEGOCIACION
46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
4651 INVESIONES MOVILIARIAS
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
4655 INTANGIBLES
4656 ACTIVOS BIOLOGICOS
467 DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
4692 DONACIONES CONDICIONADAS
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 PRSTAMOS
4711 MATRIZ
4712 SUBSIDIARIAS
4713 ASOCIADAS
4714 SUCURSALES
4715 OTRAS
472 COSTOS DE FINANCIACIN
4721 MATRIZ
4722 SUBSIDIARIAS
4723 ASOCIADAS
4724 SUCURSALES
4725 OTRAS
473 ANTICIPOS RECIBIDOS
4731 MATRIZ
4732 SUBSIDIARIAS
4733 ASOCIADAS
4734 SUCURSALES
4734 OTRAS
474 REGALAS
4741 MATRIZ
4742 SUBSIDIARIAS
4743 ASOCIADAS
4744 SUCURSALES
4745 OTRAS
475 DIVIDENDOS
4751 MATRIZ
4752 SUBSIDIARIAS
4753 ASOCIADAS
4754 SUCURSALES
4755 OTRAS
477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
4771 INVERSIONES MOBILIARIAS
47711 MATRIZ
47712 SUBSIDIARIAS
47713 ASOCIADAS
47714 SUCURSALES
47715 OTRAS
47721 MATRIZ
47722 SUBSIDIARIAS
47723 ASOCIADAS
47724 SUCURSALES
47725 OTRAS
47731 MATRIZ
47732 SUBSIDIARIAS
47733 ASOCIADAS
47734 SUCURSALES
47735 OTRAS
4774 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
47741 MATRIZ
47742 SUBSIDIARIAS
47743 ASOCIADAS
47744 SUCURSALES
47745 OTRAS
4775 INTANGIBLES
47751 MATRIZ
47752 SUBSIDIARIAS
47753 ASOCIADAS
47754 SUCURSALES
47755 OTRAS
47761 MATRIZ
47762 SUBSIDIARIAS
47763 ASOCIADAS
47764 SUCURSALES
47765 OTRAS
47911 MATRIZ
47912 SUBSIDIARIAS
47913 ASOCIADAS
47914 SUCURSALES
47915 OTRAS
48 PROVISIONES
481 PROVISIN PARA LITIGIOS
482 PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
483 PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
484 PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
485 PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
489 OTRAS PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
4922 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
493 INTERESES DIFERIDOS
4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
4932 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO
495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS
496 INGRESOS DIFERIDOS
497 COSTOS DIFERIDOS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
5012 PARTICIPACIONES
502 ACCIONES EN TESORERA
51 ACCIONES DE INVERSIN
511 ACCIONES DE INVERSIN
512 ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA
52 CAPITAL ADICIONAL
521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
522 CAPITALIZACIONES EN TRMITE
5221 APORTES
5222 RESERVAS
5223 ACREENCIAS
5224 UTILIDADES
523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIN
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
563 GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
5631 GANANCIA
5632 PRDIDA
564 GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL
5641 GANANCIA
5642 PRDIDA
57 EXCEDENTE DE REVALUACIN
571 EXCEDENTE DE REVALUACIN
5712 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
5713 INTANGIBLES
572 EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
573 PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
58 RESERVAS
581 REINVERSIN
582 LEGAL
583 CONTRACTUALES
584 ESTATUTARIAS
585 FACULTATIVAS
589 OTRAS RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
5912 INGRESOS DE AOS ANTERIORES
592 PRDIDAS ACUMULADAS
5921 PRDIDAS ACUMULADAS
5922 GASTOS DE AOS ANTERIORES
60 COMPRAS
601 MERCADERAS
602 MATERIAS PRIMAS
6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
6032 SUMINISTROS
6033 REPUESTOS
6041 ENVASES
6042 EMBALAJES
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
60911 TRANSPORTE
60912 SEGUROS
60914 COMISIONES
60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
6092 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
60921 TRANSPORTE
60922 SEGUROS
60924 COMISIONES
60925 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
6093 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
60931 TRANSPORTE
60932 SEGUROS
60933 DRECHOS ADUANEROS
60934 COMISIONES
60935 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6094 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
60941 TRANSPORTE
60942 SEGUROS
60943 DRECHOS ADUANEROS
60944 COMISIONES
60945 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERAS
612 MATERIAS PRIMAS
6123 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
6132 SUMINISTROS
6133 REPUESTOS
6141 ENVASES
6142 EMBALAJES
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6212 COMISIONES
6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE
6214 GRATIFICACIONES
6215 VACACIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
624 CAPACITACIN
625 ATENCIN AL PERSONAL
626 GERENTES
627 SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
6272 RGIMEN DE PENSIONES
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO
6274 SEGURO DE VIDA
6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES
6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
6291 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO
6292 PENSIONES Y JUBILACIONES
6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63111 DE CARGA
63112 DE PASAJEROS
6312 CORREOS
6313 ALOJAMIENTO
6314 ALIMENTACIN
6315 OTROS GASTOS DE VIAJE
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
6321 ADMINISTRATIVA
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA
6323 AUDITORIA Y CONTABLE
6324 MERCADOTECNIA
6325 MEDIOAMBIENTAL
6326 INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO
6327 PRODUCCION
6329 OTROS
633 PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6344 INTANGIBLES
635 ALQUILERES
6351 TERRENOS
6352 EDIFICACIONES
636 SERVICIOS BSICOS
6361 ENERGA ELCTRICA
6362 GAS
6363 AGUA
6364 TELFONO
6365 INTERNET
6366 RADIO
6367 CABLE
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS
6371 PUBLICIDAD
6372 PUBLICACIONES
6373 RELACIONES PUBLICAS
638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6391 GASTOS BANCARIOS
6392 GASTOS DE LABORATORIO
6393 OTROS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 GOBIERNO CENTRAL
6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
6412 CNONES Y DERECHOS
6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS
6415 REGALIAS MINERAS
6416 CANONES
6419 OTROS
642 GOBIERNO REGIONAL
643 GOBIERNO LOCAL
6431 IMPUESTO PREDIAL
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
6439 OTROS
644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
6441 CONTRIBUCION A SENATI
6442 CONTRIBUCION A SENCICO
6443 OTRO
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
651 SEGUROS
652 REGALAS
653 SUSCRIPCIONES
654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
655 COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
6551 COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
65514 INTANGIBLES
6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS
65523 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
65524 INTANGIBLES
656 SUMINISTROS
658 GESTIN MEDIOAMBIENTAL
659 OTROS GASTOS DE GESTIN
6591 DONACIONES
6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
66 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 ACTIVO REALIZABLE
6611 MERCADERAS
66132 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
66133 INTANGIBLES
662 ACTIVO INMOVILIZADO
67 GASTOS FINANCIEROS
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
6713 EMISIN Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
672 PRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
673 INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
6736 OBLIGACIONES COMERCIALES
6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
677 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS
6791 PRIMAS POR OPCIONES
6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 DEPRECIACIN
6811 DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
68111 EDIFICACIONES - COSTO
68112 EDIFICACIONES - REVALUACIN
68113 EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN
6812 DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS
68121 EDIFICACIONES
6813 DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
68131 EDIFICACIONES
6814 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO
68141 EDIFICACIONES
6815 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO REVALUACIN
68151 EDIFICACIONES
6816 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACIN
68161 EDIFICACIONES
6817 DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
6818 DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
682 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
6821 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO
6822 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN
6823 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO
6824 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN
683 AGOTAMIENTO
6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
684 VALUACIN DE ACTIVOS
6841 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
6842 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
6843 DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
6851 DESVALORIZACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
68511 EDIFICACIONES
6852 DESVALORIZACIN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
68521 EDIFICACIONES
6853 DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES
6854 DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
686 PROVISIONES
6861 PROVISIN PARA LITIGIOS
68611 PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO
68612 PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA
6862 PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
68621 PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO COSTO
68622 PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA
6863 PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
6864 PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
6865 PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
6869 OTRAS PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERAS
69111 TERCEROS
69112 RELACIONADAS
69121 TERCEROS
69122 RELACIONADAS
69131 TERCEROS
69132 RELACIONADAS
69141 TERCEROS
69142 RELACIONADAS
69151 TERCEROS
69152 RELACIONADAS
69211 TERCEROS
69212 RELACIONADAS
69221 TERCEROS
69222 RELACIONADAS
69231 TERCEROS
69232 RELACIONADAS
6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
69241 TERCEROS
69242 RELACIONADAS
69251 TERCEROS
69252 RELACIONADAS
6926 COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
69261 TERCEROS
69262 RELACIONADAS
6931 SUBPRODUCTOS
69311 TERCEROS
69312 RELACIONADAS
69321 TERCEROS
69322 RELACIONADAS
694 SERVICIOS
6941 TERCEROS
6942 RELACIONADAS
70 VENTAS
701 MERCADERAS
70111 TERCEROS
70112 RELACIONADAS
70121 TERCEROS
70122 RELACIONADAS
70131 TERCEROS
70132 RELACIONADAS
70141 TERCEROS
70142 RELACIONADAS
7015 MERCADERAS OTRAS
70151 TERCEROS
70152 RELACIONADAS
70211 TERCEROS
70212 RELACIONADAS
70221 TERCEROS
70222 RELACIONADAS
70231 TERCEROS
70232 RELACIONADAS
70241 TERCEROS
70242 RELACIONADAS
70251 TERCEROS
70252 RELACIONADAS
7031 SUBPRODUCTOS
70311 TERCEROS
70312 RELACIONADAS
70321 TERCEROS
70322 RELACIONADAS
704 PRESTACIN DE SERVICIOS
7041 TERCEROS
7042 RELACIONADAS
709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
7091 MERCADERAS TERCEROS
7092 MERCADERAS RELACIONADAS
7093 PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS
7094 PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS
7095 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS
70931 SUBPRODUCTOS
7096 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS RELACIONADAS
70931 SUBPRODUCTOS
7097 PRESTACIN DE SERVICIOS
70971 TERCEROS
70972 RELACIONADAS
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
712 VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
7121 SUBPRODUCTOS
713 VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
7132 PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
7134 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
7135 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
7138 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
714 VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
7141 ENVASES
7142 EMBALAJES
715 VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7211 EDIFICACIONES
7221 EDIFICACIONES
7222 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN
7226 EQUIPO DE COMUNICACIN
7227 EQUIPO DE SEGURIDAD
7228 OTROS EQUIPOS
723 INTANGIBLES
7241 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
7242 ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
725 COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS
7251 COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
72511 COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES
7252 COSTOS DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
72521 EDIFICACIONES
72522 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN
7253 COSTOS DE FINANCIACIN INTANGIBLES
7254 COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
7311 TERCEROS
7312 RELACIONADAS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
7411 TERCEROS
7412 RELACIONADAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
752 COMISIONES Y CORRETAJES
753 REGALAS
754 ALQUILERES
7541 TERRENOS
7542 EDIFICACIONES
755 RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN
7551 RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
7552 RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
7553 RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
756 ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
7564 INTANGIBLES
757 RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
759 OTROS INGRESOS DE GESTIN
7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 ACTIVO REALIZABLE
7611 MERCADERAS
762 ACTIVO INMOVILIZADO
763 PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL
764 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
772 RENDIMIENTOS GANADOS
7721 DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
7723 PRSTAMOS OTORGADOS
7725 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
773 DIVIDENDOS
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
776 DIFERENCIA EN CAMBIO
777 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
80 MARGEN COMERCIAL
801 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 PRODUCCIN DE BIENES
812 PRODUCCIN DE SERVICIOS
813 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
82 VALOR AGREGADO
821 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 RESULTADO DE EXPLOTACIN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE
872 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 UTILIDAD
892 PRDIDA
90 COSTOS DE PRODUCCIN
901 MATERIA PRIMA
902 MANO DE OBRA DIRECTA
903 COSTOS APLICADOS
91 COSTOS INDIRECTOS POR DISTRIBUIR
91 COSTOS INDIRECTOS POR DISTRIBUIR
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
951 GASTOS DE VENTA
97 GASTOS FINANCIEROS
DO DE COMPRA
NTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION
ONES INMOBILIARIAS
ACTUALIZACIN FINANCIERA
O DEL VALOR PATRIMONIAL
ANEXOS
5 capital 250,000.00 (1+i)^n*i capital total

tasa 18% (1+i)^n-1 capital
tiempo 18 meses intereses
cuotas fijas 15,951.45
7 total de compras 2,360,000.00 NOTA DE DEBITO

60% -1,416,000.00 base imponible 23,671.24
944,000.00 igv 4,260.82
total 27,932.06
saldo 944,000.00
nota de debito 27,932.06
total 971,932.06
8 bono 20,000.00 total

tasa 8% trimestral capital (1+i/m)^n capital
tiempo 3 aos intereses
valor futuro 25,364.84
10 DISTRIBUCION DE UTILIDADES
utilidad 74,000.00 dividendos

reservas 20% 14,800.00 renta 4.1%
capital 10% 7,400.00
renta 2da categoria 2,123.80
dividendos 49,676.20
11 periodos amortizacion intereses cuotas saldos

0 250,000.00
1 12,201.45 3,750.00 15,951.45 237,798.55 amortizacion
2 12,384.47 3,566.98 15,951.45 225,414.09 intereses
3 12,570.23 3,381.21 15,951.45 212,843.85
4 12,758.79 3,192.66 15,951.45 200,085.07
5 12,950.17 3,001.28 15,951.45 187,134.90
6 13,144.42 2,807.02 15,951.45 173,990.47
7 13,341.59 2,609.86 15,951.45 160,648.89
8 13,541.71 2,409.73 15,951.45 147,107.17
9 13,744.84 2,206.61 15,951.45 133,362.34
10 13,951.01 2,000.44 15,951.45 119,411.33
11 14,160.28 1,791.17 15,951.45 105,251.05
12 14,372.68 1,578.77 15,951.45 90,878.37
13 14,588.27 1,363.18 15,951.45 76,290.10
14 14,807.09 1,144.35 15,951.45 61,483.01
15 15,029.20 922.25 15,951.45 46,453.81
16 15,254.64 696.81 15,951.45 31,199.17
17 15,483.46 467.99 15,951.45 15,715.71
18 15,715.71 235.74 15,951.45 -0.00
250,000.00 37,126.02 287,126.02
14 MESES SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA IGV TOTAL

0 22,259.00
1 18,149.36 4,109.64 890.36 5,000.00 900.00 5,900.00
2 13,875.33 4,274.03 725.97 5,000.00 900.00 5,900.00
3 9,430.35 4,444.99 555.01 5,000.00 900.00 5,900.00
4 4,807.56 4,622.79 377.21 5,000.00 900.00 5,900.00
5 -0.14 4,807.70 192.30 5,000.00 900.00 5,900.00
SUB TOTAL 22,259.14 2,740.86 25,000.00 4,500.00 29,500.00
COMPRA 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00
TOTAL 25,259.00 2,740.86 28,000.00 5,040.00 33,040.00
33,040
15 VALOR EN LIBRO DEPRECIACION GASTO
30,000.00 10,000.00 20,000.00
17 PAGARE T.E.A MESES

80,000.00 21.5% 18 prestamo 72,000.00
interes 8000
capital (i/12)*18*c 80,000.00
100
AMORTIZACION 50,000.00
INTERES 7,095.00
20 CTS enero - abril mayo - octubre

remuneracion 35,000.00 2,916.67 1,134.26 1,701.39 2,835.65
1/6 gratificacion 486.11
computable 3,402.78
DEPRECIACION
edificios 200,000.00 5% 10,000.00

vehiculo 25,259.00 20% 5,051.80
extra
analisis de la cuenta 45
prestamo pagare
captal interes total capital interes
250,000.00 37,126.02 287,126.02 72,000.00 8,000.00
amortizo -37,156.15 -10,698.19 -37,156.15 -50,000.00
cancelo interes -8,000.00
saldo 212,843.85 26,427.83 249,969.87 22,000.00 -
interes 7,095.00
totales 212,843.85 26,427.83 249,969.87 22,000.00 7,095.00
45 312,104.74
37 41,303.69
270,801.04
XOS
conversion de tasa
287,126.02 % mensual
-250,000.00 18 1.5 0.015
37,126.02
25,364.84
-20,000.00
5,364.84
51,800.00
2,123.80
49,676.20
37,156.15
10,698.19
TASA 4%
MENSUAL
25,259.00
amortizo
50,000.00 22,000.00
NOV - DICIE
567.13
pagare leasing
total capital interes total
80,000.00 25,259.00 7,780.86 33,040
-50,000.00
30,000.00 25,259.00 7,780.86 33,040

29,095.00 25,259.00 7,780.86 33,040
1,134.26
COMERCIAL ANDINA S.A.C
CORRELATIV
RUC: 20142158168
O DEL FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
ASIENTO O OPERACIN GLOSA
CDIGO
NICO DE LA CUENTA SUB CUENTA
DIVISIONARIA
SUB DIVISIONARIA
10
101
104
1041
10411
12
121
20
201
2011
20111
30
302
3024
30241
33
332
3321
33211
INVENTARIO INICIAL 334
3341
33411
37
373
3731
39
391
3913
39131
39133
42
421
4212
45
454
4544
50
501
57
571
58
589
59
591
60
601
6011
40
401
4011
40111
42
1 421
4212
20
201
2011
20111
61
611
6111
42
422
POR EL ANTICIPO DE PROVEEDORES 40
EN MERCADERIAS 401
4011
40111
42
421
2 4212
42
PAGO DEL ANTICIPO DE 421
PROVEEDORES 4212
10
104
1041
10411
12
121
SE VENDE MERCADERIAS 1212
40
401
4011
40111
70
3
701
3 7011
70111
10
SE COBRA EL 85% DE LAS VENTAS 104
1041
10411
12
121
1212
12
121
POR EL ANTICIPO DE CLIENTES 1212
POR MERCADERIAS 40
401
4011
40111
12
4 122
10
POR EL COBRO DEL ANTICIPO 104
DEL CLIENTE 1041
10411
12
121
1212
10
104
5
POR EL PRESTAMO OBTENIDO DEL 1041
BANCO CONTINENTAL 10411
37
5 373
3731
45
451
4511
45111
33
334
3341
COMPRA DE CAMIONETAS 33411
33412
40
401
4011
40111
6
46
461
46
PAGO DE LA CAMIONETA ADQUIRIDA 461
10
104
1041
10411
POR EL PAGO AL PROVEEDOR EL 42

60% 421
4212
10
104
1041
10411
67
POR LOS INTERESES GENERADOS 673
POR LAS LETRAS 6735
40
401
4011
7 40111
42
421
4212
POR LOS GASTOS GENERADOS DE LAS 97

LETRAS 971
79
791
42
POR EL SALDO SE TRANSFIRIO A 421
LETRAS 4212
42
423
30
302
ADQUISICION DE LOS BONOS 3024
30241
10
8
104
1041
8 10411
16
LOS INTERESES POR COBRAR 163
GENERADOS POR EL BONO 1631
49
493
4931
59
591
5911
DISTRIBUCION DE LAS 58
UTILIDADES DE ACUERDO A LOS 581
SOCIOS 50
501
10
40
401
4017
40175
44
441
4412
45
PAGO DE LA AMORTIZACION 451
DEL PRESTAMO DEL BANCO 4511
CONTINENTAL 45111
10
104
1041
10411
67
11 PAGO DE LOS INTERESES 673
GENERADOS POR EL PRESTAMO 6731
67311
37
373
3731
DESTINO A GASTOS SOBRE LOS 97

INTERESES 971
79
791
68
684
ESTIMACION DE LAS COBRANZAS 6841
DUDOSAS 68411
19
191
12
1911
DESTINO A GASTOS 94
941
79
791
REMUNERACIONES AL 62
DIRECTORIO 622
40
401
4017
40172
44
442
94
13
DESTINO A GASTOS 941
79
791
PAGO DE LAS REMUNERACIONES 44

A LOS DIRECTORIOS 442
10
104
1041
10411
32
322
POR LA ADQUISICION DE UN 3224
VEHICULO POR INTERMEDIO 37
DE UN LEASING FINANCIERO 373
3731
374
14
45
452
4521
4522
45221
45222
65
655
POR LA BAJA DEL ACTIVO FIJO 6551
65513
39
391
3913
39133
33
334
3341
33411
94
POR LOS GASTOS ASUMIDOS POR 941
LA BAJA DEL ACTIVO 79
791
15
16
162
POR LA REALIZACION DE LA 1629
VENTA DEL ACTIVO FIJO 40
401
4011
40111
75
756
7563
10
104
POR EL COBRO DE LA VENTA DEL 1041
ACTIVO FIJO 10411
16
162
1629
63
636
6361
POR LOS GASTOS REALIZADOS 6363
639
6391
6392
40
401
4011
40111
46
16 461
94
DESTINADOS A GASTOS 941
79
791
46
PAGOS A TERCEROS 461
10
104
1041
10411
45
PAGO DE LOS INTERESES 454
4544
10
104
1041
10411
67
SE DEVENGAN LOS INTERESES 673
6731
67311
37
373
3731
97
17 POR LOS GASTOS DE LOS INTERESES 971
79
791
45
POR LA AMORTIZACION DEL 454
PAGARE 4544
10
104
1041
10411
POR LOS INTERESES GENERADOS 37

POR EL REFINANCIAMIENTO 373
3731
45
454
4544
PAGO A CUENTA DEL 18

IMPUESTO A LA RENTA 189
18
10
104
62
621
6211
PLANILLA DE SUELDOS 627
6271
40
403
4031
4032
41
411
4111
19
94
DESTINADOS A GASTOS 941
79
791
41
411
PAGO DE PLANILLA 4111
10
104
1041
10411
62
PROVISION DE LA CTS 629
DE ENERO - ABRIL Y 6291
MAYO - NOVIEMBRE 41
415
4151
41
415
20 DEPOSITO DE LA CTS 4151
10
104
1041
10411
94
DESTINO A GASTOS SOBRE LA 941
CTS 79
791
69
691
COSTO DE VENTAS 6911
20
201
2011
62
PROVISION DE LA CTS DEL MES 629
DE DICIEMBRE 6291
41
415
4151
DESTINO A GASTOS 94
941
79
791
68
681
DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS 6811
FIJOS 6813
68133
39
391
3911
3913
39133
94
DESTINO A GASTOS 941
79
791
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DENOMINACIN DEBE HABER
1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31,000.00
CAJA 1,000.00
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
#REF! 30,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 50,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 50,000.00
MERCADERAS 100,000.00
MERCADERAS MANUFACTURADAS
#REF! 100,000.00
INVERSIONES MOBILIARIAS 25,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
ACCIONES DE INVERSION
#REF! 25,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 230,000.00
EDIFICACIONES 200,000.00
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
#REF!
EQUIPO DE TRANSPORTE 30,000.00
VEHCULOS MOTORIZADOS
#REF!
ACTIVO DIFERIDO 8,000
INTERESES DIFERIDOS 8,000.00
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 30,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
#REF! 20,000.00
#REF! 10,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 45,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 45,000.00
EMITIDAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS 80,000.00
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
PAGARS 80,000.00
CAPITAL 150,000.00
CAPITAL SOCIAL 150,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACIN 15,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACIN 15,000.00
RESERVAS 50,000.00
OTRAS RESERVAS 50,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 74,000.00
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 74,000.00
2
COMPRAS 2,000,000.00
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS 2,000,000.00
TRIBUT Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 360,000.00
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
#REF! 360,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,360,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS 2,360,000.00
3
MERCADERAS 2,000,000.00
#REF!
VARIACIN DE EXISTENCIAS 2,000,000.00
MERCADERAS
4
ANTICIPOS A PROVEEDORES 20,000.00
GOBIERNO CENTRAL
#REF! 3,600.00
EMITIDAS 23,600.00
5
EMITIDAS 23,600.00
#REF! 23,600.00
6
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 6,490,000.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA 6,490,000.00
GOBIERNO CENTRAL
#REF! 990,000.00
VENTAS 5,500,000.00
MERCADERAS
#REF! 5,500,000.00
7
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,516,500.00
#REF! 5,516,500.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 5,516,500.00
EMITIDAS EN CARTERA 5,516,500.00
8
EMITIDAS EN CARTERA
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 5,400.00
#REF!
ANTICIPOS DE CLIENTES 30,000.00
9
#REF! 35,400.00
EMITIDAS EN CARTERA 35,400.00
10
#REF! 250,000.00
ACTIVO DIFERIDO 37,126.02
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS 37,126.02
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCO CONTINENTAL 287,126.02
11
EQUIPO DE TRANSPORTE
CAMIONES 40,000.00
CAMIONES 40,000.00
GOBIERNO CENTRAL
#REF! 14,400.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 94,400.00
RECLAMACIONES DE TERCEROS 94,400.00
12
#REF! 94,400.00
13
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,416,000.00
EMITIDAS 1,416,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,416,000.00
#REF! 1,416,000.00
14
GASTOS FINANCIEROS 23,671.24
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
OBLIGACIONES EMITIDAS 23,671.24
GOBIERNO CENTRAL
#REF! 4,260.82
EMITIDAS 27,932.06
15
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 23,671.24
16
EMITIDAS 944,000.00
LETRAS POR PAGAR 944,000.00
17
INVERSIONES MOBILIARIAS 20,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
ACCIONES DE INVERSION
#REF! 20,000.00
#REF! 20,000.00
18
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 5,364.84
INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS
INTERESES 5,364.84
PASIVO DIFERIDO 5,364.84
INTERESES DIFERIDOS
19
RESULTADOS ACUMULADOS 74,000.00
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACUMULADAS 74,000.00
RESERVAS 14,800.00
REINVERSIN 14,800.00
CAPITAL 7,400.00
CAPITAL SOCIAL 7,400.00
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO A LA RENTA
#REF! 2,123.80
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 49,676.20
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
DIVIDENDOS 49,676.20
20
INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCO CONTINENTAL 37,156.15
#REF! 37,156.15
21
#REF! 10,698.19
INTERESES DIFERIDOS
22
23
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 30,000.00
VALUACIN DE ACTIVOS
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS - TERCEROS 30,000.00
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 30,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
24
GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,000.00
25
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 50,000.00
OTRAS REMUNERACIONES 50,000.00
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO A LA RENTA
#REF! 4,000.00
DIRECTORES 46,000.00
26
27
DIRECTORES 46,000.00
#REF! 46,000.00
28
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 25,259.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE 25,259.00
ACTIVO DIFERIDO 7,781
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS 2,741
IGV - CUENTA PROPIA 5,040.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 33,040
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 25,259.00
INTERESES E IGV
INTERESES 2,741
IGV - CUENTA PROPIA 5,040.00
29
OTROS GASTOS DE GESTIN 20,000.00
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
#REF! 20,000.00
#REF! 10,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
#REF! 30,000.00
31
32
RECLAMACIONES A TERCEROS
OTRAS 41,300.00
GOBIERNO CENTRAL
#REF! 6,300.00
OTROS INGRESOS DE GESTIN 35,000.00
ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
33
#REF! 41,300.00
RECLAMACIONES A TERCEROS
OTRAS 41,300.00
34
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 17,000.00
SERVICIOS BSICOS
ENERGA ELCTRICA 5,000.00
AGUA 2,000.00
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 10,000.00
GASTOS DE REPRESENTACION DEL GERENTE
GASTOS RECREATIVOS (FIESTAS PATRIAS, NAVIDAD)
GOBIERNO CENTRAL
#REF! 3,060.00
35
36
#REF! 20,060.00
37
PAGARS 8,000.00
#REF! 8,000.00
38
#REF! 8,000.00
INTERESES DIFERIDOS
39
40
PAGARS 50,000.00
#REF! 50,000.00
41
INTERESES DIFERIDOS
PAGARS 7,095.00
42
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2,000.00
OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2,000.00
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,000.00
43
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS 35,000.00
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 3,150.00
INSTITUCIONES PBLICAS
ESSALUD 3,150.00
ONP 4,550.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 30,450.00
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 30,450.00
44
45
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 30,450.00
#REF! 30,450.00
46
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO 2,835.65
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 2,835.65
47
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 2,835.65
#REF! 2,835.65
48
49
COSTO DE VENTAS 1,000,000.00
MERCADERAS
MERCADERAS 1,000,000.00
50
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 567.13
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO 567.13
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 567.13
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 567.13
51
GASTOS ADMINISTRATIVOS 567.13
GASTOS ADMINISTRATIVOS 567.13
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 567.13
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 567.13
52
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 15,051.80
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 10,000.00
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
#REF! 5,051.80
INVERSIONES INMOBILIARIAS 10,000.00
#REF! 5,051.80
53
TOTAL 21,632,296.34 21,632,296.34

MAYORIZACIO
10 12 16
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
31,000.00 50,000.00 5,364.84

23,600.00 6,490,000.00 41,300.00
5,516,500.00 5,516,500.00
35,400.00 35,400.00 46,664.84
250,000.00 30,000.00
94,400.00 35,400.00
1,416,000.00 6,575,400.00 5,581,900.00
20,000.00 993,500.00
37,156.15
46,000.00
41,300.00
20,060.00
8,000.00
50,000.00
2,000.00
30,450.00
2,835.65
5,874,200.00 1,750,501.79
30 32 33
25,000.00 25,259.00 230,000.00

20,000.00 25,259.00 - 80,000.00
45,000.00 -
310,000.00
41 42 44
30,450.00 45,000.00
30,450.00 2,360,000.00
2,835.65 20,000.00 46,000.00
2,835.65 23,600.00 46,000.00
567.13 23,600.00
33,285.65 33,852.78 1,416,000.00
567.13 27,932.06
944,000.00
944,000.00
2,403,600.00 3,400,532.06
996,932.06
50 57 58
150,000.00 15,000.00
7,400.00 - 15,000.00
- 157,400.00 -
62 63 65
50,000.00 17,000.00 20,000.00

38,150.00 17,000.00 - 20,000.00
2,835.65
567.13
91,552.78 -
70 75 79
5,500,000.00 35,000.00
- 5,500,000.00 - 35,000.00
-
MAYORIZACION
16 18 19 20
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
2,000.00 30,000.00 100,000.00

2,000.00 - - 30,000.00 2,000,000.00
41,300.00
41,300.00 2,100,000.00
33 37 39 40
8,000 30,000.00 360,000.00

37,126.02 10,000.00 3,600.00
30,000.00 10,698.19 15,051.80
30,000.00 7,781 10,000.00 45,051.80
8,000.00 35,051.80 14,400.00
7,095.00 4,260.82
26,427.83 60,001.88 18,698.19

41,303.69
3,060.00
385,320.82
44 45 46 49
49,676.20 80,000.00 94,400.00

46,000.00 287,126.02 94,400.00 -
37,156.15 20,060.00
95,676.20 33,040 20,060.00
49,676.20 8,000.00 114,460.00 114,460.00
50,000.00
7,095.00
95,156.15 407,260.88
58 59 60 61
50,000.00 74,000.00 2,000,000.00

14,800.00 74,000.00 2,000,000.00 - -
64,800.00 74,000.00 74,000.00
65 67 68 69
23,671.24 30,000.00 1,000,000.00

- 10,698.19 15,051.80 1,000,000.00
8,000.00 45,051.80 -
42,369.43 -
79 94 97
HABER DEBE HABER DEBE HABER
23,671.24 30,000.00 23,671.24

10,698.19 50,000.00 10,698.19
30,000.00 20,000.00 8,000.00
50,000.00 17,000.00 42,369.43 -
20,000.00 38,150.00
17,000.00 2,835.65
8,000.00 567.13
38,150.00 15,051.80
2,835.65 173,604.58 -
567.13
15,051.80
215,974.00
20
HABER
1,000,000.00
1,000,000.00
40
HABER
990,000.00
5,400.00
2,123.80
4,000.00
6,300.00
7,700.00
1,015,523.80 630,202.98
49
HABER
5,364.84
5,364.84
61
HABER
2,000,000.00
2,000,000.00
69
HABER
-
EL BOSQUE S.A.C RUC: 20452317045
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
CODIGO DENOMINACIN
10 #REF!
12 #REF!
16 #REF!
18 #REF!
19 #REF!
20 #REF!
30 #REF!
32 #REF!
33 #REF!
37 #REF!
39 #REF!
40 #REF!
41 #REF!
42 #REF!
44 #REF!
45 #REF!
46 #REF!
49 #REF!
50 #REF!
57 #REF!
58 #REF!
59 #REF!
60 #REF!
61 #REF!
62 #REF!
63 #REF!
65 #REF!
67 #REF!
68 #REF!
69 #REF!
70 #REF!
75 #REF!
79 #REF!
94 #REF!
97 #REF!
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
5,874,200.00 1,750,501.79 4,123,698.21
6,575,400.00 5,581,900.00 993,500.00
46,664.84 41,300.00 5,364.84
2,000.00 - 2,000.00
- 30,000.00 30,000.00
2,100,000.00 1,000,000.00 1,100,000.00
45,000.00 - 45,000.00
25,259.00 - 25,259.00
310,000.00 30,000.00 280,000.00
60,001.88 18,698.19 41,303.69
10,000.00 45,051.80 35,051.80
385,320.82 1,015,523.80 630,202.98
33,285.65 33,852.78 567.13
2,403,600.00 3,400,532.06 996,932.06
46,000.00 95,676.20 49,676.20
95,156.15 407,260.88 312,104.74
114,460.00 114,460.00 -
- 5,364.84 5,364.84
- 157,400.00 157,400.00
- 15,000.00 15,000.00
- 64,800.00 64,800.00
74,000.00 74,000.00
2,000,000.00 - 2,000,000.00
- 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00
91,552.78 - 91,552.78
17,000.00 - 17,000.00
20,000.00 - 20,000.00
42,369.43 - 42,369.43
45,051.80 - 45,051.80
1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00
- 5,500,000.00 5,500,000.00
- 35,000.00 35,000.00
- 215,974.00 215,974.00 215,974.00
173,604.58 - 173,604.58 173,604.58
42,369.43 - 42,369.43 42,369.43
21,632,296.34 21,632,296.34 10,048,073.74 10,048,073.74 1,215,974.00 1,215,974.00
RESULTADO RESULTADO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR NATURALEZA POR FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
4,123,698.21
993,500.00
5,364.84
2,000.00
- 30,000.00
1,100,000.00
45,000.00
25,259.00
280,000.00
41,303.69
35,051.80
630,202.98
567.13
996,932.06
49,676.20
312,104.74
-
5,364.84
157,400.00
15,000.00
64,800.00
2,000,000.00
1,000,000.00
91,552.78
17,000.00
20,000.00
42,369.43
45,051.80
1,000,000.00
5,500,000.00 5,500,000.00
35,000.00 35,000.00
173,604.58
42,369.43
6,616,125.73 2,297,099.74 2,215,974.00 6,535,000.00 1,215,974.00 5,535,000.00
4,319,026.00 4,319,026.00 4,319,026.00
6,616,125.73 6,616,125.73 6,535,000.00 6,535,000.00 5,535,000.00 5,535,000.00
DISTRIBUCION BALANCE GENERAL
DEBE HABER ACTIVO PASIVO
4,123,698.21
993,500.00
5,364.84
2,000.00
- 30,000.00
1,100,000.00
45,000.00
25,259.00
280,000.00
41,303.69
35,051.80
1,209,327.28 1,839,530.26
248,775.90 249,343.03
996,932.06
49,676.20
312,104.74
-
5,364.84
157,400.00
15,000.00
64,800.00
2,860,922.82 2,860,922.82
4,319,026.00
6,616,125.73 6,616,125.73
DISTRIBUCION DE UTLIDADES
UTILIDAD 4,319,026.00
IMPUESTO A LA RENTA
4,319,026.00 28% 1,209,327
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
3,109,698.72 8% 248,776
RESERVA
10% -
UTILIDAD DESPUES PARTICIPACIONES 2,860,923

E IMPUESTOS
COMERCIAL ANDINA S.A.C
RUC: 20142158168
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
VENTA
DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y REBAJAS
V VENTAS NETAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO ADMINISTRATIVO
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
participaciones de los trabajadores
impuesto a la renta
RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO
intereses minoritario
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
reserva legal
RESULTADO DEL EJERCICIO
DO INTEGRAL DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
2015 2014
S/. S/.
5,500,000 -
NES Y REBAJAS
5,500,000
-1,000,000
4,500,000
-173,605
35,000
4,361,395
-42,369
TICIPACIONES E IMPUESTOS 4,319,026
-248,776
-1,209,327
RES MINORITARIO 2,860,923
2,860,923
-
2,860,923 -
COMERCIAL ANDINA S.A.C ESTADO DE SITUACION FINAN
RUC: 20142158168 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201
(EXPRESADO EN MILLONES DE SO
2015 2014
ACTIVO CORRIENTE S/. S/.
EFECTIVO, EQUIVALENTE DE EFECTIVO (NOTA5) 4,123,698 31,000
CUENTAS POR COBRAR - COMERCIALES (NOTA 6) 993,500 50,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,000
EXISTENCIAS (NOTA 7) 1,120,000 100,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,239,198 181,000
ACTIVO NO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NOTA 8) 5,365
OTROS ACTIVOS (NOTA 9) 45,000 25,000
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (NOTA 10) 270,207 200,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 320,572 225,000
TOTAL ACTIVO 6,559,770 406,000

- -
E SITUACION FINANCIERA
1 DE DICIEMBRE DEL 2015
ADO EN MILLONES DE SOLES)
2015 2014
PASIVO CORRIENTE S/. S/.
CUENTAS POR PAGAR - COMERCIALES (NOTA 11) 1,016,932 45,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR (NOTA 12) 2,167,982
PROVISION POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS (NOTA 13) 567
TOTAL PASIVO 3,185,482 45,000
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS (NOTA 14) 270,801 72,000
INGRESO DIFERIDO (NOTA 15) 5,365
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 276,166 72,000
PATRIMONIO
CAPITAL (NOTA 16) 157,400 150,000
EXCEDENTE DE REVALUACION (NOTA 17) 15,000 15,000
RESERVAS (NOTA 18) 64,800 50,000
RESULTADOS ACUMULADOS (NOTA 19) 2,860,923 74,000
TOTAL PATRIMONIO 3,098,123 289,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,559,770 406,000

COMERCIAL ANDINA S.A.C ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
(EXPRESADO EN NUEVO SOLES)
ACCIONES DE CAPITAL EXCEDENTE DE RESULTADOS DIFERENCIA TOTAL PATRIMONIO NETO INTERESES TOTAL PATRIMONIO
CAPITAL RESERVAS
INVERSION ADICIONAL REVALUACION ACUMULADOS DE CONVERSION ATRIBUIBLE A LA MATRIZ MINORITARIO NETO
SALDOS AL 01 DE ENERO DEL 2014 -
Ganancia (perdida) por valor razonable de:
1. Inmueble, maquinaria y equipo
2. Activos financieros disponibles para la venta
3. Ganancia (perdida) de coberturas de flujo de efectivo y/o coberturas de inversion ne
4. Ganancia (perdida) por diferencia de cambio
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en patrimonio
6. Transferencias netas de resultados no realizados
7. otras transferencias netas
8. utilidad (perdida) neta del ejercicio
Total ingresos y gastos reconocidos -
9. efecto acumulado de cambios en politicas contables y correccion de errores
10. distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el periodo
11. dividendos declarados y participaciones acordados durante el periodo
12. nuevos aportes de accionistas
13. reduccion de capital o redencion en acciones de inversion
14. acciones en tesoreria
15. capitalizacion de partidas patrimoniales
16. incrementos o disminuciones por funciones o escisiones
17. conversion a moneda de presentacion
18. variacion de intereses minoritarios
19. otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
saldo al 31 de diciembre del 2014 150,000 15,000 50,000 74,000 289,000
Ganancia (perdida) por valor razonable de:
1. Inmueble, maquinaria y equipo
2. Activos financieros disponibles para la venta
3. Ganancia (perdida) de coberturas de flujo de efectivo y/o coberturas de inversion ne
4. Ganancia (perdida) por diferencia de cambio
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en patrimonio
6. Transferencias netas de resultados no realizados
7. otras transferencias netas
8. utilidad (perdida) neta del ejercicio 2,860,923 2,860,923
Total ingresos y gastos reconocidos -
9. efecto acumulado de cambios en politicas contables y correccion de errores
10. distribuciones o asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el periodo 14,800 -14,800
11. dividendos declarados y participaciones acordados durante el periodo -51,800 -51,800
12. nuevos aportes de accionistas
13. reduccion de capital o redencion en acciones de inversion
14. acciones en tesoreria
15. capitalizacion de partidas patrimoniales 7,400 -7,400
16. incrementos o disminuciones por funciones o escisiones
17. conversion a moneda de presentacion
18. variacion de intereses minoritarios
19. otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
saldo al 31 de diciembre del 2015 157,400 - - 15,000 64,800 2,860,923 - - - 3,098,123
COMERCIAL ANDINA S.A.C ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
METODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Cobranza (entradas) por:
venta de bienes o servicios
otros cobros de efectivo relativos a la actividad principal
menos:
pagos a proveedores
pagos de remuneraciones
pagos de anticipos
pagos de dietas al directorio
pagos de tributos
cts
otros pagos
AUMENTO (O DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE
DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
ventas de inmuebles, maquinarias y equipos
ventas de acciones de valores
otros ingresos
menos:
compras de inmuebles, maquinarias y equipos
compras de bonos
acciones
DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
ingreso por prestamos bancarios
emision de acciones
otros ingresos
menos:
amortizacio n de prestamos
intereses
amortizacio n de pagare
DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION
aumento(o disminucin) del efectivo y equivalente de efectivo del ejercicio
saldo del efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
saldo del efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio
DE EFECTIVO
BRE DEL 2015
UEVOS SOLES)
IRECTO
2015 2014
S/. S/.
5,516,500
35,400
(1,416,000)
(30,450)
(23,600)
(46,000)
(2,000)
(2,836)
(20,060)
DE EFECTIVO PROVENIENTE 4,010,954
41,300
(94,400)
(20,000)
DE EFECTIVO PROVENIENTE (73,100)
250,000
(37,156)
(8,000)
(50,000)
DE EFECTIVO PROVENIENTE 154,844
ivo del ejercicio 4,092,698

cicio 31,000
rcicio 4,123,698
COMERCIAL ANDINA S.A.C NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
RUC: 20142158168 01 DE ENERO DEL 2015 A DICIEMBRE DEL 2015
(CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES DE SOLES)
NOTA 1- ENTIDAD Y OBJETIVO SOCIAL

Comercial Andina S.A.C es una sociedad anomima cerrada, establecidos de acuerdos con la leyes. Su dom
fiscal se encuentra av. Mariscal Benivades - san vicente. Inciando con un capital de S/. 157,400.00
El objeto social de la Compan a es la venta de mercaderias de productos de aborrotes en general
NOTA 2- DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NICs

La empresa Comercial Andina S.A.C, ha cumplido con la normativa de las NICs
NOTA 3- MONEDA FUNCIONAL Y MONEDA DE PRESENTACION

De acuerdo a la moneda del pas el presente estados financieros esta representado en moneda nacional d
NOTA 4- POLITICAS CONTABLES

Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realizacin el que resulte menor. El costo se determina
el valor neto de realizacio n es el valor de uso estimado en el curso normal de las operaciones.
Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histrico, menos la depreciacin subsiguiente y las p
en caso que existan. Comprenden terrenos y edificios relacionados principalmente con fa bricas, tiendas y
quipo de oficina, y equipos de comunicacio n y co mputo.
Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de lo
las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en un perodo d
en un perodo superior a un an o se presentan como pasivos no corrientes.
Los arrendamientos de propiedades, planta y equipo en los que la Compaa tiene sustancialmente todos los
los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al menor entre el valor razonable del
cada pago de un arrendamiento financiero se distribuye entre el pasivo y los costos financieros.
NOTA 5- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

5.1 EFECTIVO 2015
saldo 1,000
5.1 CUENTA CORRIENTES

saldo 30,000
cobro del 85% de las ventas 5,516,500
factura cobrada 35,400
adquisicion de prestamo 250,000
venta del vhiculo 41,300
MENOS:
factura -23,600
adquisicion de camiones -94,400
pago del 60% al proveedor -1,416,000
acciones -20,000
amortizacion 3 cuotas -37,156
remuneracion del directorio -46,000
servicios basicos y otros -20,060
pago de los intereses -8,000
amortizacion del pagare -50,000
impuesto a la renta -2,000
planilla -30,450
CTS -2,836
4,123,698
NOTA 6- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 2015

saldo 50,000
facturas por cobrar 6,490,000
factura del anticipo 35,400
MENOS:
facturas pagadas el 85% -5,516,500
factura del anticipo -35,400
cuentas por cobrar dudosa -30,000
TOTAL 993,500
NOTA 7- EXISTENCIAS 2015

saldo 100,000
compras 2,000,000
anticipo de proveedores 20,000
MENOS:
costo de ventas -1,000,000
TOTAL 1,120,000
ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA 8- OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2015

intereses de las acciones 5,365
TOTAL 5,365
NOTA 9- OTROS ACTIVOS 2015

acciones mina cerro S.A.C 25,000
bonos 20,000
TOTAL 45,000
NOTA 10- INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS 2015

edeficios 200,000
vehiculos 30,000
vehiculo en arrendamiento financiero 25,259
vehiculo (2 camiones) 80,000
MENOS:
baja del activo (vehiculo) -30,000
depreciacion -35,052
TOTAL 270,207
PASIVO CORRIENTE
NOTA 11- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 2015

saldo 45,000
factura de la compra 2,360,000
facturas de interes de la letra 27,932
letras 944,000
factura de anticipo 23,600
MENOS:
60% del pago -1,416,000
factura de canje a letra -944,000
pago de la factura del anticipo -23,600
TOTAL 1,016,932
NOTA 12- OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2015

remuneraciones 248,776
tributos 1,839,530
dividendos 49,676
anticipo de clientes 30,000
TOTAL 2,167,982
NOTA 13- PROVISION POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 2015

compensacion por tiempo de servicio 567
TOTAL 567
PASIVO NO CORRIENTE
NOTA 14- OBLIGACIONES FINANCIERAS 2015

prestamo 287,126
pagare 80,000
adquisicion vehiculo leasing financiero 33,040
refinanciamiento interes del pagare 7,095
MENOS:
amortizacion del prestamo -37,156
cancelado los intereses del prestamo -8,000
amortizacion del pagare -50,000
interes diferido -41,304
TOTAL 270,801
NOTA 15- INGRESOS DIFERIDOS 2015

intereses de bono adquirido 5,365
TOTAL 5,365
PATRIMONIO
NOTA 16- CAPITAL 2015
saldo 150,000
distribucion de las utilidades del an o anterior 7,400
TOTAL 157,400
NOTA 17- EXCEDENTE DE REVALUACION 2015

saldo an o anterior 15,000
TOTAL 15,000
NOTA 18- RESERVAS 2015

saldo an o anterior 50,000
distribucion de utilidades del an o anterior 14,800
TOTAL 64,800
NOTA 19- RESULTADOS ACUMULADOS 2015

utilidad del an o anterior 74,000
utilidades acumuladas del an o 2,860,923
MENOS:
distribucion de la utilidad anterior -74,000
TOTAL 2,860,923
dos de acuerdos con la leyes. Su domicilio
un capital de S/. 157,400.00
tos de aborrotes en general
representado en moneda nacional de sol
e resulte menor. El costo se determina usando el mtodo de promedio ponderado,

rmal de las operaciones.
os la depreciacin subsiguiente y las perdidas por deterioro,

rincipalmente con fa bricas, tiendas y oficinas, maquinaria, vehculos, muebles y enseres,
o servicios que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de los negocios.
debe ser efectuado en un perodo de un an o o menos. Si el pago debe ser efectuado
aa tiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad se clasifican como arrendamientos financieros.
al menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor presente de los pagos mnimos del arrendamiento.
y los costos financieros.
2014
-
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
mientos financieros.
ANALISI
ESTADO DE S
POR EL PERIODO CULMINA
2015 2014
ACTIVO CORRIENTE S/. S/. V. RELATIVO
EFECTIVO, EQUIVALENTE DE EFECTIVO (NOTA5) 4,123,698 ### 31,000 4,092,698
CUENTAS POR COBRAR - COMERCIALES 993,500 50,000 943,500
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,000 - 2,000
EXISTENCIAS 1,120,000 100,000 1,020,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,239,198

### 181,000
ACTIVO NO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5,365
### - 5,365
OTROS ACTIVOS 45,000 25,000 20,000
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 270,207 200,000 70,207
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 320,572 225,000
TOTAL ACTIVO 6,559,770 406,000

- -
ANALISIS HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
R EL PERIODO CULMINADO AL 31 DE DICIEMBRE (PORCENTAJES)
V. ABSOLUTO PASIVO CORRIENTE 2015 2014 V. RELATIVO

13202.25% CUENTAS POR PAGAR - COMERCIALES 1,016,932
### 45,000 971,932
1887.00% OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,167,982 2,167,982
PROVISION POR BENEFICIO A LOS EMPLE 567 567
1020.00%
TOTAL PASIVO 3,185,482

### 45,000
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 270,801
### 72,000 198,801
80.00% INGRESO DIFERIDO 5,365 5,365
35.10% 276,166 72,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL 157,400
### 150,000 7,400
EXCEDENTE DE REVALUACION 15,000 15,000 -
RESERVAS 64,800 50,000 14,800
RESULTADOS ACUMULADOS 2,860,923 74,000 2,786,923
TOTAL PATRIMONIO 3,098,123
### 289,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,559,770

### 406,000
V. ABSOLUTO
95.57%
100.00%
100.00%
73.41%
4.70%
0.00%
22.84%
97.41%
ANALISIS VERTICAL
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADO
POR EL PERIODO CULMINADO AL 31 DE DICIEMBRE (PORCENTAJES)
2015 2014
S/. S/.
VENTA 5,500,000.00 -
DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y REBAJAS
VENTAS NETAS 5,500,000.00
COSTO DE VENTA -1,000,000.00
UTILIDAD BRUTA 4,500,000.00
GASTO ADMINISTRATIVO -173,604.58
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 35,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 4,361,395.42
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS -42,369.43
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 4,319,026.00
participaciones de los trabajadores -248,775.90
impuesto a la renta -1,209,327.28
RESULTADO ANTES DE INTERES MINORITARIO 2,860,922.82
intereses minoritario
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,860,922.82
reserva legal -
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,860,922.82 -
ICAL
ESULTADO
DICIEMBRE (PORCENTAJES)
PORCENTAJE
100.00%
100.00%
-18.18%
81.82%
-3.16%
0.64%
79.30%
0.00%
-0.77%
78.53%
-4.52%
-21.99%
52.02%
0.00%
52.02%
0.00%
52.02%
ANALISIS VERTICAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
POR EL PERIODO CULMINADO AL 31 DE DICIEMBRE (PORCENTAJES)
ACTIVO CORRIENTE 2015 2014

EFECTIVO, EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,123,698 31,000
CUENTAS POR COBRAR - COMERCIALES 993,500 50,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,000
EXISTENCIAS 1,120,000 100,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,239,198 181,000
ACTIVO NO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5,365
OTROS ACTIVOS 45,000 25,000
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 270,207 200,000
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR - COMERCIALES 1,016,932 45,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,167,982
PROVISION POR BENEFICIO A LOS EMPLEADOS 567
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 270,801 72,000
INGRESO DIFERIDO 5,365
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 276,166 72,000
PATRIMONIO
CAPITAL 157,400 150,000
EXCEDENTE DE REVALUACION 15,000 15,000
RESERVAS 64,800 50,000
RESULTADOS ACUMULADOS 2,860,923 74,000
6,559,770 406,000
RA
RE (PORCENTAJES)
PORCENTAJES
2015 2014
62.86% 7.64%
15.15% 12.32%
0.03%
17.07% 24.63%
0.08%
0.69% 6.16%
4.12% 49.26%
100.00% 100.00%
15.50% 11.08%
33.05%
0.01%
4.13%
### 17.73%
0.08% 17.73%
2.40% 36.95%
0.23% 3.69%
0.99% 12.32%
43.61% 18.23%
100.00%
### 100.00%
INFORME DEL ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL
ESTADOS FINANCIEROS
Informe N 1
A: Gerente General Vicente Huapaya Jorge Luis

DE: C.P.C Lobaton De La Cruz Elisa Katherin
ASUNTO: Informe del ana lisis horizontal y vertical del estados financieros del 2015 y 2014
FECHA: 20/01/2016
Por el presente informe tengo bien a informar sobre el ana lisis vertical y horizontal realizado a su
representada al periodo correspondiente AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 en relacio n a la diferencia.
Sobre el asunto se ha realizado el ana lisis, teniendo en cuenta los cambios significativos en la
estructura de los estados financieros y son las siguientes:
ANALISIS GENERAL:
1. EFECTIVO, EQUIVALENTE DE EFECTIVO

ANALISIS VERTICAL 2015 62.86%
ANALISIS HORIZONTAL 2015 13202.25%
Verticalmente en las cuentas de efectivo y equivalnte de efectivo en el ao 2015 es de 62.86% mientras que e
como podemos observa una una gran variedad, horizontalmente tenemos 13202.25% nos indica que la empre
movimiento en el periodo contable, este echo puede favorecer a la empresa conrespecto a sus obligaciones a
2. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

ANALICIS VERTICAL 2015 15.15%
verticalmente las cuentas por cobrar comerciales representas 15.15% de la invercion del periodo 2015 mien
del periodo 2014, horizontalmente se incremento en 1887.00% en comparacion al ao anterior lo que signific
3. MERCADERIAS
verticalmente la cuenta por mercaderias en el 2015 representa el 17.07% de la inversion del periodo mientras
de la inversion del periodo y horizontlmente tenemos el 1020.00%, por lo tanto comparamos en el ao anteri
mercaderias disponible para la venta.
4. ACTIVO FIJOS
observamos en el rubro de propiedad, planta y equipo, para el ao 2015 representa 4.12% del activo total, a d
y horizontalmente tenemos 35.10% por lo que sse adquirido dos camiones por intermedio de un prestamo y u
financiero.
5. CUENTAS POR PAGARCOMERCIALES

verticalmente las cuentas por pagar comerciales en el ao 2015 el porcentaje de 15.50% , en el ao 2014 en r
11.08% y horizontalmente tenemos 95.57%, si realizamos la diferencia entre el ao anterior el resultado arro
economico de dinero
6. CUENTAS POR PAGAR NO COMERCIALES

ANALISI VERTICAL 2014
ANALISI HORIZONTAL 2015 100.00%
verticalmente el el 2015 en la cuentas por pagar no comerciales es de 33.05% por lo tanto en el 2014 no hay
por el 100%, esto se puede apreciar en un incremento de costo y gasto mayores al ejercicios anterior
7. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Verticalmente en el 2015 observamos un porcentaje de 4.13% debido a que hemos ido amortizando las obligc
entonces se tenia un pagare pendiente por pagar, y la variacion horizontal es de 73.41%, esto debido a que hu
8. RESULTADO DEL EJERCICIO

Tambien observamos que los resultados acumulados para el ao 2015 respresentan un 43.61%, como mientra
resultado 97.41% esto debido a que hubo un incremento en las ganancias generadas en el 2015.
En este rubro se puede observar que la empresa tuvo una eficiente produccion por que tuvo una buena utilid
ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADO
Con respecto al costo de ventas podemos observar que representa un 18.18% de las ventas de la debida prop
Al observar los gastos de administracion representa un 3.16% y los gastos financieros un 0.77%
RECOMENDACIONES
Por ultimo, debemos sealar que la utilidad neta de la empresa ha aumentado considerablemente, la situacio
de otra empresa o asociarse con otros, puesto que las ventas, el costo de ventas y los gastos operativos han au
las utilidades aumenten es por que las ventas han aumentado, y tambien por la venta del activo fijo, y sus ingr
de su actividad principal.
el 2015 y 2014
izontal realizado a su
n relacio n a la diferencia.
gnificativos en la
es de 62.86% mientras que en el ao 2014 obtuvo 7.64%,

2.25% nos indica que la empresa ha generado un buen
respecto a sus obligaciones a corto plazo.
ercion del periodo 2015 mientras qu el ao anterior obtuvo el 12.32% de la inversion

al ao anterior lo que significa esta colaboracion entre los clientes en forma crediticia.
nversion del periodo mientras que el 2014 estubo el 24.63%

comparamos en el ao anterior podemos deducir que contamos con un almacen de
nta 4.12% del activo total, a diferencia del ao anterior represento el 49.26%
ntermedio de un prestamo y un vehiculo por leasing
e 15.50% , en el ao 2014 en resultado obtenido es de

ao anterior el resultado arroja un buen movimiento
or lo tanto en el 2014 no hay moviento, y la variacion horizontal son las obligaciones ya que esta representada
al ejercicios anterior
mos ido amortizando las obligciones; con respecto al 2014 su porcentaje es de 17.13% debido a que en ese
73.41%, esto debido a que hubo mas obligaciones.
ntan un 43.61%, como mientras en el 2014 fue de 18.23%. Y horizontalmente nos dio como
adas en el 2015.
por que tuvo una buena utilidad, a diferencia del ao anterior
e las ventas de la debida proporcion por el aumento de las ventas

ieros un 0.77%
onsiderablemente, la situacion de la empresa es la ideal para invertir o comprar acciones

y los gastos operativos han aumentado y el factor que ha contribuido que
venta del activo fijo, y sus ingresos son mayores debido a la venta de producto provenientes

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CUENTA DISCRIPCION

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

5 capital 250,000.00 (1+i)^n*i capital total

cuotas fijas 15,951.45

7 total de compras 2,360,000.00 NOTA DE DEBITO

8 bono 20,000.00 total

valor futuro 25,364.84

utilidad 74,000.00 dividendos

11 periodos amortizacion intereses cuotas saldos

14 MESES SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA IGV TOTAL

17 PAGARE T.E.A MESES

20 CTS enero - abril mayo - octubre

edificios 200,000.00 5% 10,000.00

30,000.00 25,259.00 7,780.86 33,040

POR EL PAGO AL PROVEEDOR EL 42

POR LOS GASTOS GENERADOS DE LAS 97

DESTINO A GASTOS SOBRE LOS 97

PAGO DE LAS REMUNERACIONES 44

POR LOS INTERESES GENERADOS 37

PAGO A CUENTA DEL 18

TOTAL 21,632,296.34 21,632,296.34

31,000.00 50,000.00 5,364.84

25,000.00 25,259.00 230,000.00

50,000.00 17,000.00 20,000.00

2,000.00 30,000.00 100,000.00

8,000 30,000.00 360,000.00

26,427.83 60,001.88 18,698.19

49,676.20 80,000.00 94,400.00

50,000.00 74,000.00 2,000,000.00

23,671.24 30,000.00 1,000,000.00

23,671.24 30,000.00 23,671.24

UTILIDAD DESPUES PARTICIPACIONES 2,860,923

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,239,198 181,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 320,572 225,000

TOTAL ACTIVO 6,559,770 406,000

TOTAL PASIVO 3,185,482 45,000

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 276,166 72,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,559,770 406,000

ivo del ejercicio 4,092,698

NOTA 1- ENTIDAD Y OBJETIVO SOCIAL

El objeto social de la Compan a es la venta de mercaderias de productos de aborrotes en general

NOTA 2- DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NICs

NOTA 3- MONEDA FUNCIONAL Y MONEDA DE PRESENTACION

NOTA 4- POLITICAS CONTABLES

NOTA 5- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

5.1 CUENTA CORRIENTES

NOTA 6- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 2015

NOTA 7- EXISTENCIAS 2015

NOTA 8- OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2015

NOTA 9- OTROS ACTIVOS 2015

NOTA 10- INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS 2015

NOTA 11- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 2015

NOTA 12- OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2015

NOTA 13- PROVISION POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 2015

NOTA 14- OBLIGACIONES FINANCIERAS 2015

NOTA 15- INGRESOS DIFERIDOS 2015

NOTA 17- EXCEDENTE DE REVALUACION 2015

NOTA 18- RESERVAS 2015

NOTA 19- RESULTADOS ACUMULADOS 2015

tos de aborrotes en general

representado en moneda nacional de sol

e resulte menor. El costo se determina usando el mtodo de promedio ponderado,

os la depreciacin subsiguiente y las perdidas por deterioro,

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,239,198