Caso: ESTADOS FINANCIEROS PREVISIONALES

A continuacin se presenta la informacin de la Empresa Halley S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO X
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

Efectivo y equivalente de efect. 10,000 Sobregiro Bancario 20000
Cuentas por cobrar 20,000 Cuentas por pagar 14,000
Existencias 14,000 Deudas a largo plazo 25,000
Terrenos PATRIMONIO
Muebles y enseres 68,000 Capital 50,000
Depreciacin Reservas
Resultados Acumulados 3000
Total Patrimonio 53,000
TOTAL ACTIVOS 112,000 TOTAL PASIVO Y PAT. 112,000
Datos adicionales:

INFORMACIN ADICIONAL
A pronstico de ventas:
Enero 28000
Febrero 30000
Marzo 32000
Abril 32000 157000
Mayo 35000
Las ventas de Diciembre del ao anterior fueron 40000
B Las ventas se cobran 50% al contado y el saldo a 30 das
C La utilidad bruta sobre las ventas de la empresa es de 50%
D Se compra en un mes lo que se estima vender en el mes siguiente. Las compras de mercadera se pagan a 30 das
E Se pagan gastos operativos de 10000 nuevos soles mensuales
F El sobregiro Bancario a pagar es de 50% en Febrero y el otro 50% en Abril
G La empresa desea mantener una caja mnima de 20000 nuevos soles; en caso de tener faltantes financieros, pueden pedir prstamos a un Banco local y can
Se pide:
Elaborar el flujo de caja para los meses Enero, Febrero, Marzo y Abril
Formular el Estado de resultados integrales por el periodo trmino 30 de Abril
Formular el balance Proyectado al 30 de abril
pueden pedir prstamos a un Banco local y cancelarlo lo ms pronto posible sin afectar su caja mnima
 ANEXO 1 COBRANZA DE VENTAS
PRESUPUESTO DE COBRANZAS
Detalle Dec-13 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Cobranza anterior 20,000.00
Contado 14,000.00 15,000.00 16,000.00 16,000.00 17,500.00
Crdito 50% 30 das 20,000.00 14,000.00 15,000.00 16,000.00 16,000.00 17,500.00
34,000.00 29,000.00 31,000.00 32,000.00 33,500.00 17,500.00

ANEXO 2 PAGO A PROVEEDORES POR COMPRAS

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Detalle Dec-13 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ventas 40,000.00 28,000.00 30,000.00 32,000.00 32,000.00 35,000.00
Compras periodo anterior 14,000.00 15,000.00 16,000.00 16,000.00 17,500.00
Pago de compras 14,000.00 15,000.00 16,000.00 16,000.00 17,500.00
29,000.00 31,000.00 32,000.00 33,500.00 17,500.00

ANEXO 3 OTROS DESEMBOLSOS

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Gastos de ventas y administracion 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Sobregiros Bancarios 10,000.00 10,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00