IMPACTO DEL PROYECTO DE "NUEVA LEY GENERAL DE COOPERATIVAS" EN EL SISTEMA

MICROFINANCIERO PERUANO
Publicado el 14 de junio del 2017

Actualmente se encuentra en la Comisin de Economa y Finanzas del Congreso de la Repblica del Per,
el Proyecto de Ley N 866/2016-CR, que propone una Nueva Ley General de Cooperativas.

mbito

La Nueva Ley de Cooperativas, al igual que la vigente, sera de aplicacin para todas las
cooperativas, sin distingo de su estructura social (trabajadores o usuarios) o actividad econmica
(agrarias, consumo, vivienda, escolares, servicios mltiples, transporte, ahorro y crdito, etc.).

Antecedentes

A la fecha, las Cooperativas se rigen por el Texto nico Ordenado de la Ley General de
Cooperativas, que fue aprobado a travs del Decreto Supremo N 074-90-TR, emitido en fecha
14 de diciembre de 1990, durante el primer gobierno del ex - Presidente de la Repblica, Ing.
Alberto Fujimori Fujimori.

Es de indicar, que el referido Decreto Supremo, a su vez, fue aprobado en base al Artculo 14
del Decreto Legislativo N 592, de fecha 26 de abril de 1990, que facultaba la aprobacin de un
Texto nico Ordenado con las modificaciones y ampliaciones que haba sido objeto el Decreto
Legislativo N 85 (Ley General de Cooperativas, aprobada el 20 de mayo de 1981).

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito

El Proyecto de Ley de Nueva Ley de Cooperativas, al abarcar las Cooperativas de Ahorro y

Crdito en adelante las COOPAC, generar impacto en el Sistema de Microfinanzas, puesto
que stas compiten directamente con las Cajas Municipales, Cajas Rurales, Edpymes y
Financieras.

Segn informacin publicada por la Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crditos

del Per FENACREP, al cierre del primer trimestre del presente ao, las 159 COOPAC que le
reportan, alcanzaron Colocaciones Brutas por S/. 8,717,182,768, Depsitos Totales por
S/.8,339,630,451, Activos Totales por S/.11,898,340,167 y un Patrimonio de S/.2,280,022,384.
Al cierre del ao pasado, el nmero de socios ascenda a 1.7 millones.

Ventajas de las COOPAC con la Ley General de Cooperativas vigente

La normativa vigente le otorga cierta ventaja competitiva a las COOPAC frente a sus
competidores del Sistema de Microfinanzas, bsicamente en los siguientes puntos:

a) No se encuentran supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP en adelante la SBS,

sino por la FENACREP, que no tiene facultad sancionadora, tal como qued de manifiesto en una Sentencia del
Tribunal Constitucional, ante una Accin de Amparo interpuesta por la COOPAC Luz y Fuerza.

b) Al no encontrarse supervisadas directamente por la SBS, no tienen acceso al Reporte Creditico Consolidado
RCC, por lo que no se encuentran obligadas a realizar alineamiento externo, sino tan solo alineamiento
interno. Situacin que les permite registrar una menor provisin para incobrabilidad de crditos, con respecto a
las empresas supervisadas directamente por la SBS.

c) Al no encontrarse obligadas a realizar alineamiento externo, pueden otorgar crditos a socios con calificacin
crediticia deteriorada en el Sistema Financiero, sobre todo en los crditos bajo la modalidad de Descuento por
Planilla. Situacin que les permite acceder a grandes colectivos de trabajadores, que no pueden ser atendidos por
las empresas supervisadas directamente por la SBS.

d) El numeral 2) del Artculo 79 le confiere a las COOPAC la prioridad del descuento sobre cualquier otra
obligacin del deudor, salvo lo ordenado por mandato judicial. Situacin que les favorece en la cobranza de los
crditos otorgados bajo la modalidad de Descuento por Planilla, algo de lo que no gozan las empresas supervisadas
directamente por la SBS.

e) No aplican la totalidad de normas de supervisin emitidas por la SBS, que s son de cumplimiento obligatorio en
las empresas supervisadas de manera directa, lo que permite a las COOPAC ser ms flexibles en sus polticas
internas.

f) No estn obligadas expresamente a contar con una Unidad de Auditora Interna o un Auditor Interno, lo que
podra permitir a algunas COOPAC, una gran liberalidad en las decisiones que adoptan.

Desventajas de las COOPAC con la Ley General de Cooperativas vigente

a) Las Cooperativas se pueden constituir sin necesidad de resolucin administracin previa de

reconocimiento oficial. Solo estn obligadas a comunicar a la FENACREP su inscripcin.

b) No existe nmero mnimo de socios ni capital social mnimo para constituir una COOPAC. Situacin que
aunada al punto anterior, explica la proliferacin de COOPAC a nivel nacional (se estima su nmero en 600); lo
que implica un grave riesgo reputacional para del Sistema Cooperativo en su conjunto, puesto que la gran mayora
no es supervisada por la FENACREP.

c) Problemas de gobernabilidad, debido al enquistamiento de cpulas de poder al interior de algunas COOPAC.

d) Ausencia de requisitos explcitos para ser elegidos directivos de las COOPAC, lo que permite el acceso a los
rganos de gobierno de socios sin la capacidad tcnica necesaria para ejercer el cargo.

e) Posibilidad de ser utilizada por las organizaciones de lavado de activos, ante la fragilidad de las Oficialas de
Cumplimiento, en algunas COOPAC.

f) El Presidente del Consejo de Administracin puede asumir las funciones de Gerente, hasta que asume el cargo
quin deba desempearlo; lo cual genera conflicto de intereses.

Principales cambios en las COOPAC con el Proyecto de Ley de Nueva Ley General de
Cooperativas

Los cambios ms significativos son los siguientes:

a) Las COOPAC se debern constituir con no menos de cincuenta (50) socios (Artculo 15).

b) Los menores de edad pueden ser socios, pudiendo contraer derechos y obligaciones, debiendo ser representados
por representantes legales, en concordancia con lo dispuesto por el Cdigo de Nios y Adolescentes (Artculo 19).

c) Se obliga a las COOPAC a llevar un Registro de Socios y de Delegados Cooperativos, con informacin mnima
(Artculo 21).

d) Se explicita el derecho de informacin de todo socio o delegado, detallndose sus derechos (Artculo 25).
e) Se clasifican las faltas (en leves, graves y muy graves), sus sanciones y caducidad (Artculo 28).

f) Se establece la figura de la Defensora del Socio para las cooperativas con ms de 500 socios, siendo elegido por
la Asamblea de Delegados, sobre la base de una terna presentada por el Consejo de Vigilancia (Artculo 30).

g) Se dispone que en el presupuesto anual se consideren los gastos y recursos para la educacin cooperativa y para
el sistema de control interno (Artculo 40).

h) Se reduce el nmero mnimo de socios (de 1,000 a 500), para la constitucin de la Asamblea General de
Delegados (Artculo 46).

i) Se establece que la Asamblea General de Delegados debe observar obligatoriamente la composicin de los
socios en trminos socioeconmicos, actividad econmica y gnero (Artculo 46).

j) Se indica, entre otros, que el rgano supervisor (SBS) podr convocar a la Asamblea General, previo fundamento
de pedido (Artculo 49)

k) Se establece que los cargos directivos pueden ser reelegidos para el perodo inmediato siguiente al de su
mandato. Vencido el perodo de reeleccin solo pueden volver a ser elegidos si hubiera transcurrido un perodo de
tres aos (Artculo 68). Al respecto, se acaba la figura de los directivos eternos.

l) Se establece que la dieta mxima para las sesiones ordinarias ser hasta un mximo del 20% de la UIT (Artculo
69), lo que evitar el pago de dietas indiscriminadas.

m) Se estable que supervisin y fiscalizacin de las COOPAC estarn a cargo de la SBS (Artculo 83), lo que
le permitir a las COOPAC acceder al RCC y las obligar a realizar el alineamiento externo, lo que le generar
mayores provisiones para incobrabilidad de crditos y perder su ventaja competitiva en los crditos bajo la
modalidad de descuentos por planilla.

n) Se explicita el proceso de Convocatoria Notarial de Asambleas Generales (Artculo 105)

o) Se establece que el capital inicial de las COOPAC abiertas ser el equivalente a 172 UIT (literal e) del Artculo
111).

p) Para la constitucin y apertura de agencias se deber contar con un estudio de factibilidad, que deber ser
presentado a la SBS, para su aprobacin (literal f) del Artculo 111).

q) Se establece la constitucin de un Fondo de Seguro de Depsitos Cooperativos, a ser administrado por el

Consejo de Administracin y Secretara Tcnica del Fondo de Seguros de Depsitos. Para ser miembro del Fondo
se deber calificar para su ingreso (Primera Disposicin Final).

r) Se agregan nuevas condiciones a la prioridad de cobro establecida en el numeral 2) de la Artculo 79 de la

actual Ley General de Cooperativas. Se indica adems del mandato judicial, los descuentos por aporte al
sistema pblico o privado de pensiones, as como las retenciones por concepto de impuesto a la renta de
quinta categora; crditos concedidos por las empresas del Sistema Financiero..., con lo cual las COOPAC
pierden su ventaja competitiva en los crditos bajo la modalidad de descuento por planilla (Tercera
Disposicin Final).

s) Se establece la obligatoriedad de contar con una Unidad de Auditora Interna o un Auditor Interno, dependiendo
del monto de los Activos Totales (Quinta Disposicin Final).

t) Se crea el Registro Nacional de Cooperativas a cargo del Ministerio de la Produccin (Stima Disposicin Final).

u) Se agregan las COOPAC en el mbito de aplicacin de la figura del pnico financiero, tipificada en el Cdigo
Penal (Disposiciones Modificatoria del Cdigo Penal).
Conclusiones

El proyecto de Ley de Nueva Ley de Cooperativas implicar la prdida de algunas ventajas

competitivas de las COOPAC, tales como:

a) La prelacin en la cobranza de los crditos bajo la modalidad de descuento por planilla, establecida en el
numeral 2) de la Artculo 79 de la actual Ley General de Cooperativas

b) El no alineamiento externo, que ahora se vern obligadas a realizar, puesto que al ser supervisadas
directamente por la SBS, tendrn acceso al RCC; lo que redundar en mayores provisiones por incobrabilidad de
crditos.

c) La no aplicacin de la totalidad de normas de supervisin emitidas por la SBS, que ahora s se vern
obligadas a cumplir, lo que le generar menos flexibilidad en sus polticas internas.

Sin embargo, el Proyecto de Ley de Nueva Ley de Cooperativas tambin

traer beneficios para las COOPAC, puesto que:

a) Permitir un manejo ms tcnico de las COOPAC y en consecuencia un mejor gestin de los riesgos, que
implicar una mayor proteccin de los ahorros y patrimonio de los casi 1.7 millones de socios cooperativistas.

b) Una mejor gobernabilidad, puesto que se eliminar la figura de los directivos eternos y se determinarn dietas
mximas.

c) Se pondr un alto a la proliferacin de COOPAC, con el establecimiento de un capital inicial mnimo.

d) Permitir un mayor control de la gestin en las Cooperativas.

e) Establecer la constitucin de un Fondo de Seguro de Depsitos, que proteger los ahorros de los socios
cooperativistas.

Beneficios, que aunados a la ventaja de las COOPAC, de ser organizaciones sin fines de lucro,
cuyos recursos son reinvertidos en servicios complementarios para los socios, tales como:
Fondos de previsin social, talleres gratuitos para los socios y familiares, campaas mdicas
gratuitas, acceso a servicios subsidiado (Oferta de Valor de las COOPAC); les permitirn seguir
creciendo en el mercado, pero de una manera ms sana y sostenida en el tiempo.

Por otro lado, el impacto en el actual sistema regulado ser que: las Cajas Municipales, Cajas
Rurales, Edpymes y Financieras podrn competir en igualdad de condiciones con las COOPAC,
debiendo ahora afinar su propuesta de valor, para hacer frente a las COOPAC, que tienen a sus
servicios complementarios como su mayor fortaleza.

Autor

Nilton Ivn Lozano Flores

Gerente General

Centro de Formacin en Banca y Microfinanzas CEFOMIC

Editor y Propietario www.elanalista.com

Correo: ilozano@elanalista.com, nilozano@hotmail.com

Celular movistar: 94-9864499

RPM: #94-9864499

Anexos

Proyecto de Ley de Nueva Ley de Cooperativas

http://www.leyes.congreso.gob.pe/Documentos/2016_2021/Proyectos_de_Ley_y_de_Resolucion
es_Legislativas/PL0086620170111..pdf

Las cooperativas: el ocano azul de las microfinanzas

http://www.elanalista.com/?q=node/278