UNIVERSIDAD AUTNOMA

GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

BANCO UNION
Autores: Pablo David Mayan Rua
Romer Perez Salazar
Mayerli Ochoa Illanez
Evelin Gabriela Montao Pedraza
Magdalena Vaca Ramos
Docente: Lic. Carlos Padilla
Gestion: 2017
 MISION

Democratizar el acceso a los servicios financieros a bolivianos y bolivianas, realizando

operaciones y servicios financieros con las entidades del sector pblico y la sociedad en

general; para contribuir al desarrollo econmico y social del pas.

VISION

Ser el primer banco, referente, solido, accesible y rentable, comprometido con el

desarrollo econmico y social del pas, para el vivir bien de los bolivianos y bolivianas

BANCO UNIN S.A. VULNER TRES CONTROLES INTERNOS EN FRAUDE

BANCARIO

La Paz, 10 de octubre (ASFI).- La Directora General Ejecutiva de la Autoridad de

Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), inform este martes que se vulneraron tres

mecanismos de control interno, en el evento de fraude bancario suscitado en el Banco

Unin S.A. y recalc que este tipo de eventos no afectan la solvencia de las entidades del

sistema financiero y que ste goza de buena salud, estabilidad y solidez.

En conferencia de prensa la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, explic que a

travs de un informe de auditora del Banco Unin S.A. se estableci de forma preliminar

que se vulner en primera instancia un control interno inicial denominado dual dentro la

entidad y/o cruzado de acuerdo a las directrices de ASFI, ya que el principal implicado

tuvo acceso a las llaves de prebveda proporcionadas por tres funcionarios dependientes, lo

que facilit la vulneracin de este primer control.

El segundo control interno vulnerado fue el control intermedio que debera haberse

realizado por la Jefatura de Agencias de la Regional La Paz, que consista en la realizacin

de arqueos sorpresivos de forma trimestral y cuatrimestral, que fueron omitidos por esta

instancia.

Estos arqueos han sido realizados solamente a fin de mes, lo cual era predecible y rompe

el esquema de sorpresivo que exige la norma, indic Valdivia.

De igual manera, se ha advertido una vulneracin al control final que se realiza a la

contabilidad en el nivel nacional, operativa que en el Banco Unin S.A. lleva adelante en la

oficina regional de la ciudad de Santa Cruz y que estaba a cargo de la Jefatura Nacional de

Tarjetas, instancia donde el analista tiene que hacer un cuadre de la contabilidad respecto a

ingreso y salida, operacin que no fue realizada.

En este nivel tampoco se realiz la verificacin por el Jefe Nacional de Tarjetas y por

supuesto estos tres mecanismos de control, estaban a cargo y responsabilidad de una

Gerencia Nacional de Operaciones, precis la Directora de ASFI.

Asimismo Valdivia aclar que, la caracterstica de la regulacin y supervisin del sistema

financiero en el pas es primeramente de carcter general, eso significa que no existe

regulacin y emisin de normativa diferenciada, lo cual desvirta cualquier criterio que se

hubiera emitido en relacin a este tema. Asimismo, la regulacin es prudencial, porque se

trata de que da directrices, es moderada y no excesiva. Tambin se refiri al carcter

preventivo de la regulacin, elemento que busca anticiparse ante cualquier ocurrencia de un

hecho, mitigando el mismo. Igualmente seal que la regulacin es obligatoria para todas

las entidades de intermediacin financiera que tienen licencia de funcionamiento emitida

por ASFI y en caso de incumplimiento emerge un rgimen sancionatorio en el marco de la

Ley N 393 de Servicios Financieros.

La Directora de ASFI dijo que en pasados das se convoc al Presidente, Directorio en

pleno, Sndico y la Gerente General del Banco Unin S.A., a quienes se exhort a adoptar

medidas correctivas en funcin a los recientes eventos en las agencias de Achacachi y de

Batallas.

Igualmente inform que se llev adelante una reunin con los Gerentes Generales de

entidades financieras del sistema financiero nacional, en la cual se ha efectuado una

evaluacin de la regulacin, las polticas, los procesos y procedimientos implementados y

en ese marco recalc que se ha emitido un instructivo para realizar una evaluacin

permanente respecto a la gestin de riesgo de fraude y en esa misma medida el

fortalecimiento de mecanismos de control interno de todas las entidades del sistema

financiero, segn consta en la Carta Circular/ASFI/DSRII/CC-8188/2017 de fecha 9 de

octubre, enviado al sistema financiero.

Para finalizar, reiter que estos eventos de fraude bancario no han afectado a la credibilidad

y confianza de la poblacin del sistema financiero, ni la solvencia de las entidades que

componen la misma.

Desde ASFI ratificamos que estos hechos de fraude no han afectado la credibilidad de las

entidades del sistema financiero, tenemos un sistema financiero sano, que goza de buena

salud. La estabilidad y solidez del sistema financiero no han sido tocadas y por el contrario

exhortamos, llamamos a todas las autoridades sean stas del rgano Judicial, del rgano

Ejecutivo, del rgano Legislativo, incluyendo tambin al Ministerio Pblico para que, en el
manejo de este tipo de eventos de casos de fraude bancario, sean objetivos y tengan mesura

en sus declaraciones, por la responsabilidad que lleva en la afectacin de la imagen de la

reputacin de una entidad financiera.

ASFI APUNTA A MEJORAR LOS MECANISMOS DE CONTROL EN BANCOS

Se busca reforzar los controles internos y exigir la aplicacin de medidas correctivas de las

causas que hayan vulnerado los mecanismos de los filtros. Asoban reitera que hay

mecanismos para evitar ese tipo de riesgos financieros

Juan Carlos Gott, dueo de Renta-A-Car, tiene detencin domiciliaria por el caso del Unin

Miguel ngel Melendres

05/10/2017

Tras el escndalo por el desfalco de Bs 37 millones del Banco Unin, la Autoridad de

Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) exigir a todas las entidades financieras el

reforzamiento de los mecanismos de control interno para evitar iguales circunstancias.

La entidad regulatoria espera un informe final del banco estatal afectado por uno de sus

funcionarios, para establecer parmetros preventivos y correctivos.

Una vez que pasen los 10 das de plazo para que nos entreguen un informe final de lo

sucedido en el Banco Unin, vamos a efectuar una revisin minuciosa a este caso, a efectos

de emitir instrucciones que refuercen estos mecanismos de control operativo en cualquier

entidad del sistema financiero, dijo la directora de la ASFI, Lenny Valdivia.

En ese sentido, la autoridad espera reforzar los controles internos y exigir la aplicacin de

medidas correctivas en funcin a la determinacin de las causas mismas que se detecten,

que hayan vulnerado estos mecanismos de control interno.

El secretario ejecutivo de la Asociacin de Bancos Privados de Bolivia (Asoban), Nelson

Villalobos, afirm el martes que en las entidades de intermediacin financiera hay controles

internos para evitar ese tipo de riesgos, pero tambin admiti que de vez en cuando se

suscitan vulneraciones al sistema de seguridad.

EL DESFALCO

La semana anterior, la ASFI recibi una nota del banco Unin, adjuntando un informe de

auditora preliminar respecto a un presunto hecho de fraude interno, dando lugar a la

comisin de un delito financiero en la agencia de Batallas (La Paz) atribuible al exjefe de

ese punto de atencin financiera.

Este informe se realiz en cumplimiento a un instructivo emitido en marzo pasado para que

todas las entidades del sistema financiero ante cualquier situacin como la acontecida, en

una agencia de Batallas, puedan emitir un informe detallado. El artculo 490 de la Ley de

Servicios Financieros establece la obligatoriedad del sistema financiero, elevar un informe

detallado sobre la presunta comisin de hechos delictivos en un plazo de 10 das.

El informe preliminar dice que hubo dos asientos contables, por Bs 306.000 y por Bs

184.000 que habra efectuado el ex funcionario, que hacen un total de Bs 490.000.

Pero, segn la Fiscala en La Paz, el desfalco al Banco Unin llegara a Bs 37 millones. El

exjefe de Operaciones, Juan P., tena pleno conocimiento del software Tserbert y no haba
un control en la entidad financiera. Adems, se encuentran con detencin preventiva,

Alexis C. H. y Luciana R. C., acusados de complicidad.

AMBIENTES DE CONTROL

El banco unin en la sede de batallas cuenta con ambientes preparados para su respectivo

control interno.

Se tiene cmaras de seguridad para cada cajero, tambin en los pasillos, recepcin, y

bveda.

El Banco Unin es un entidad que cuenta con diferentes sistemas de control interno, tanto

de su personal como de las funciones que realizan a diario.

Sin embargo, se vio en los ltimos das descubrieron que Juan Par ex jefe de operaciones

de la agencia de Batallas desfalc a la entidad con un monto de 37,6 millones de bolivianos

desde hace nueve meses, y que despus de varias investigaciones se presume que el monto

asciende a ms de 43 millones de bolivianos.

El funcionario tena un compromiso con su profesin y su trabajo, pero por ambicin

obtuvo su fortuna ilcitamente.

Se evala posibles riesgos sobre robos, incendios, hakeos, para lo cual se cuenta con

oficiales (policas) en las entradas, como tambin seguridad en el interior del banco.

Se instal cmaras de seguridad previniendo posibles robos.

La entidad realiz sus evaluaciones de manera mensual, pero al ser mensual era predecible.

No se realiz arqueos de caja sorpresivos

Se logr burlar las auditorias y entre otras revisiones.

Hubo gente que implicada que realizo ajustes en el sistema de control; vulneraron desde la:

gerencia de operaciones, gerencia de auditoras y gerencia del riesgo operacional; adems

de supervisores y funcionarios encargados de hacer arqueos y reportes de dinero para un

control cruzado en informacin.

Las auditoras realizadas indicaban que todo estaba en orden, no hallaron fallas. La persona

que realizo este delito tena mucho conocimiento de los controles y supo cmo

manipularlas.

ACTIVIDADES DE CONTROL

Como actividades de control, el banco unin cuenta con:

Registro biomtrico para los funcionarios.

Cmaras de seguridad.

Arqueos de caja sorpresivos.

Las revisiones que realizaron no lograron identificar este delito, se lleg a este caso

mediante una denuncia.

Se supo manipular a los encargados o jefes de rea y aprovech su condicin de jefe

Segn la ASFI el banco unin s.a. vulner tres controles internos en fraude bancario

se vulner en primera instancia un control interno inicial denominado dual

dentro la entidad y/o cruzado de acuerdo a las directrices de ASFI, ya que el

principal implicado tuvo acceso a las llaves de pre bveda proporcionadas por
 tres funcionarios dependientes, lo que facilit la vulneracin de este primer

control.

El segundo control interno vulnerado fue el control intermedio que debera

haberse realizado por la Jefatura de Agencias de la Regional La Paz, que

consista en la realizacin de arqueos sorpresivos de forma trimestral y

cuatrimestral, que fueron omitidos por esta instancia. Estos arqueos han sido

realizados solamente a fin de mes, lo cual era predecible y rompe el esquema de

sorpresivo que exige la norma

De igual manera, se ha advertido una vulneracin al control final que se realiza a la

contabilidad en el nivel nacional, operativa que en el Banco Unin S.A. lleva adelante

en la oficina regional de la ciudad de Santa Cruz y que estaba a cargo de la Jefatura

Nacional de Tarjetas, instancia donde el analista tiene que hacer un cuadre de la

contabilidad respecto a ingreso y salida, operacin que no fue realizada.

En este nivel tampoco se realiz la verificacin por el Jefe Nacional de Tarjetas y por

supuesto estos tres mecanismos de control, estaban a cargo y responsabilidad de una

Gerencia Nacional de Operaciones

La Directora de ASFI dijo que en pasados das se convoc al Presidente, Directorio en

pleno, Sndico y la Gerente General del Banco Unin S.A., a quienes se exhort a

adoptar medidas correctivas en funcin a los recientes eventos en las agencias de

Achacachi y de Batallas.

Entre estos cuenta con un mecanismo de seguridad, cmaras en la entidad bancaria.

Se tiene seguridad policial.,

Actualmente se analiza la detencin de los seguridades, los cuales realizaban el control

de vigilancia.

Juan Par y los dems implicados en el caso, no robaron de los cajeros automticos, sin

o de la misma bveda, se cree que movieron las cmaras de seguridad dejando un punto

ciego en donde la esposa de juan par ingresaba con su cartera para poder afanar el

dinero.

RESPONSABLE POR PRDIDAS DEL BANCO

Dinero desfalcado del Banco Unin estaba asegurado y se tramita su cobro; ASFI

ve un hecho aislado

La entidad fiscalizadora precis, con base a un informe de auditora preliminar que

requiri a Unin, que se detectaron solo dos transacciones en mayo de este ao que

suman un total de Bs 490.000. ASFI afirma existen plenas garantas en el sistema

financiero.

Imagen referencial de una agencia del Banco Unin en La Paz. Foto. La Razn -

archivo

El desfalco en una sucursal rural del estatal Banco Unin lleg a un total de Bs 490.000,

que sern devueltos por una aseguradora una vez cumplidos con los trmites

respectivos. Para la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) el hecho

es aislado porque existen plenas garantas en el sistema financiero.

Este monto de dinero est asegurado y de acuerdo a la informacin que tenemos ya la

entidad (bancaria) est haciendo las gestiones a efectos de proceder a la recuperacin

del total de los Bs 490.000, inform este viernes la directora de la ASFI, Lenny

Valdivia.

Tres son las personas acusadas por el ilcito cometido al banco de la agencia de la

localidad rural de Batallas, a 55 kilmetros de La Paz. El jueves fueron enviadas a la

crcel y estn acusados por los delitos de enriquecimiento ilcito, legitimacin de

ganancias ilcitas y peculado en incumplimiento de deberes"

En audiencia de medidas cautelares, el fiscal Herlan Almanza anunci que Juan P. M.,

principal acusado y gerente de la agencia, fue enviado con detencin preventiva al penal

de mxima seguridad de Chonchocoro, mientras que Luciana R.C. fue trasladada al

Centro de Orientacin Femenina de Obrajes y Alexis C.H. al penal de San Pedro.

El Ministerio Pblico determin que el primer retiro fue de Bs 20.000 y los posteriores

de diferentes montos, que al final superaron los Bs 400.000, una cifra que no condice

con la divulgada por la ASFI.

CONCLUSIONES

La situacin del Banco Unin a futuro en funcin a los depsitos del pblico es buena,

ya que tiene un incremento del 5.72 % en relacin al perodo inicial; sin embargo, no

ser lder en la participacin de mercado porque el Banco Mercantil Santa Cruz ocupa

el primer puesto con un 39 %. La buena noticia es que el Banco puede modificar este

escenario, ya que es una proyeccin a futuro, implementando diferentes estrategias,

desde ofrecer nuevos servicios hasta realizar grandes campaas publicitarias en todo el

pas.
Referencias bibliogrficas

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1985", en Jemio, L.C., E. Antelo G. Barja (Eds) Quince aos de reformas estructurales

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Unidas, CEPAL, Universidad Catlica Boliviana, pp. 15-98.

Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, (2009). Estudio sobre la

bancarizacin en Bolivia, Direccin de Estudios y Publicaciones, La Paz, Bolivia.

Banco Unin, (2005). Historia monetaria contempornea de Bolivia. Siete momentos

capitales en los 77 aos de historia del Banco Unin, La Paz, Bolivia.

Banco Unin, (varias gestiones). Memoria, La Paz, Bolivia.

Banco Unin, (varios semestres). Informe de Estabilidad Financiera, La Paz,

Bolivia

Chumacero, R., P. Langoni, (2001). "Riesgo, tamao y concentracin en el sistema

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Diaz, O., (2010). "Estructura de mercado del sistema bancario boliviano", Banco

Union, Revista de Anlisis, (11), pp. 7-44.

Freixas, X., J-C. Rochet, (1997). Economa bancaria, Antoni Bosch, Madrid,

Espaa.

Gaceta Oficial de Bolivia, Constitucin Poltica del Estado, febrero de 2009.