AGRADECIMIENTO

En primer lugar a Dios por permitirme

hacer realidad uno de mis grandes sueo
convertirme en una profesional.

A mi familia que siempre me brind todo

su apoyo para salir adelante y vencer los
obstculos que se presentan durante la
vida de estudiante.

A mi padre por ensearme que la mejor

herencia que me puede dejar es haberme
dado la oportunidad de convertirme en
una excelente profesional.
DEDICATORIA

A Dios por darme toda la

fortaleza para seguir adelante
con mis metas, a mi familia y
amigos que me motivaron en
todo momento durante la
elaboracin del presente
proyecto.
 INTRODUCCION

1.1. Generalidades
Ttulo o Nombre del Proyecto:
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA
PLANTA DE ELABORACIN DE LICOR COCKTAIL DE CACAO EN EL
DISTRITO DE JAN, PROVINCIA DE JAN, DEPARTAMENTO DE
CAJAMARCA 2010.

Descripcin del Proyecto

Por medio de este trabajo se quiere dar a conocer los puntos por los
cuales se cree que esta idea de negocio, basada en la creacin de una
empresa (Planta de Elaboracin de Licor Cocktail de Cacao) es viable,
dando a conocer sus debilidades y fortalezas del producto en el
mercado.

En el estudio realizado, se mostrara diversos aspectos como: anlisis del

mercado, ingeniera del producto y estudio financiero.

Con este proyecto de investigacin, se pretende mostrar, que en el

mbito de investigacin, se ha creado una necesidad de desarrollar una
empresa, la cual cumplen con las necesidades de un pblico, que
suplir sus necesidades por un cmodo precio.

1.2. Antecedentes

Las provincias de Jan y San Ignacio se ubica en la parte norte del

departamento de Cajamarca, entre los meridianos 054215 de latitud
Sur y 784829 de longitud Oeste.
El acceso a Jan, ciudad capital de dicha provincia, es a travs de la
carretera de penetracin Fernando Belande Terry (antes Marginal de
la Selva), que va desde Olmos hasta el Km. 182, aproximadamente,
donde existe una va lateral de 17 Km. que se dirige a la ciudad de Jan.
 La distancia entre Chiclayo y Jan, es de aproximadamente 184 Km. Y
el tiempo que demora un mnibus de transporte es entre 6 y 7 horas. As
mismo, la distancia de Lima a Jan es de 963 Km. Que es recorrido por
un mnibus de transporte de pasajeros entre 16 y 18 horas. La va de
comunicacin local, entre la ciudad capital de Bagua y los doce distritos
de Jan, es mediante carretera afirmada; sin embargo las vas de
comunicacin vecinal entre caseros, son a travs de trochas y caminos
de herradura, que se encuentran en regular estado. La nica empresa
que oferta el producto en la regin norte es la empresa COMERCIAL
PICONI, ubicada en la ciudad fronteriza de San Ignacio estos
antecedentes son los nicos en la zona y en Jan donde se ejecutara el
proyecto, no existe ni existi empresas de esta misma naturaleza debido
a pocos emprendedores que deseen desarrollarse como empresarios, ya
que es una zona de vital para la produccin de Licor Cocktail de Cacao.
Es de vital importancia desarrollar empresas de esta naturaleza debido a
que la zona es productora de cacao, de buena calidad apta para la
industria.

1.3. Alcance y Finalidad

Alcance

Sera realizado como un proyecto de pre factibilidad, para determinar si el

proyecto es rentable y si se debe de realizar a cabo esta inversin.

Finalidad

Satisfacer las necesidades de los consumidores potenciales

brindndoles un producto de excelente calidad y a un precio acorde con
la solvencia econmica de los posibles consumidores
1.4. Objetivos

General

Determinar la factibilidad de la Instalacin de una Planta Elaboradora

de Licor Cocktail de Cacao en el Distrito de Jan.

Especfico

Determinar el nivel de aceptacin del producto a ofertar en el

mercado de la Ciudad de Jan.

Determinar los parmetros de evaluacin econmica del proyecto

Contribuir al incremento de los ingresos y a la consolidacin de

los empleos de los pequeos productores de cacao
II. RESUMEN DEL PROYECTO

El Proyecto De Factibilidad para La Instalacin De Una Planta De

Elaboracin De Licor Cocktail De Cacao En El Distrito De Jan, Provincia
De Jan, Departamento De Cajamarca 2010 se realiz con la finalidad de
evaluar si es posible instalar una empresa que tenga como actividad
productiva la elaboracin de Licor Cocktail de Cacao y analizar si es
oportuno invertir en este negocio.

Para alcanzar este objetivo, se ensay hizo un estudio de mercado en la

Ciudad de Jan, con la finalidad de evaluar el nivel de aceptacin que
tendra este producto y estimar de cuanto sera el consumo per cpita de
este licor. Los resultados obtenidos muestran que el nivel de aceptacin del
producto fue de 82 % y el consumo per cpita fue de 3 unidades / persona
x mes. La demanda que se estima cubrir asciende a 102 028 litros anuales.

Los indicadores econmicos que se evalan son: Tasa Interna de Retorno

Econmica, Tasa Interna de Retorno Financiera, VAN Econmico, VAN
Financiero, Relacin Beneficio/Costo. Los valores obtenidos: TIRE = 352 %,
TIRF = 1627. VANE = S/ 1658.644, VANF = S/ 1484.742. VAI = S/
5242.114. VAE =S/ 3583.470. La relacin Beneficio Costo es de 1.46.

Estos valores indicadores econmicos hallados muestran que el Proyecto

De Factibilidad para La Instalacin De Una Planta De Elaboracin De Licor
Cocktail De Cacao En El Distrito De Jan, Provincia De Jan, Departamento
De Cajamarca 2010 es rentable econmicamente y que representa una
buena opcin para ejecutar una inversin.
III. REVISIN BIBLIOGRFICA

Manual del Cultivo de Cacao, Ministerio de Agricultura, Programa para el

Desarrollo de la Amazona 2007.
Proyecto de Elaboracin de Productos Lcteos, Universidad de Lima.,
2008.
Preparacin y Presentacin de Proyectos de Inversin, Ministerio de
Planificacin y Coordinacin de Estudios e Inversiones.
Gua para la Formulacin de Proyectos de Inversin, BMI 2008.
Control de Calidad de Planta, Tesis Digitales, Universidad Nacional
Mayor de San Marcos.
Metodologa General de Preparacin y Evaluacin de Proyectos.
Fortalecimiento de la Cadena Productiva de Cacao en las Provincias de
San Ignacio, Jan y Celendn, Gobierno Regional de Cajamarca. 2008.
IV. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Materia Prima

El cacao (Theobroma cacao. L.), pertenece a la familia

Esterculiceae, es una especie originaria de Amrica del Sur,
posiblemente de la Amazona de Colombia, Ecuador y Per. La planta
alcanza una altura de 3 a 6 metros. El tallo es un tronco ortotrpico,
en donde se forma el primer verticilo de 80 a 100 cm de altura, del
cual salen las ramas plagio trpicas (laterales). Despus de un ao,
se forma otra rama orto trpica, formando un segundo verticilo y las
respectivas ramas plagio trpicas. De esta manera el rbol forma tres
o cuatro verticilos, pudiendo llegar hasta 10. La raz es pivotante. Las
hojas son de color verde oscuro y textura fina. La inflorescencia se
ubica en la base de la hoja, alrededor de la cicatriz de la yema axilar
que deja una hoja, en ramas o troncos maduros. Las flores son
hermafroditas y de polinizacin cruzada por lo que es muy difcil que
el cacao se autofecunde. Tambin llamado mazorca, es una baya
elipsoidal, ovoide, fusiforme, oblonga o esfrica, de 10 a 35 cm de
largo, y pesa de 200 a 500 g. Su superficie es lisa, corrugada o
amelonada, de color vara desde verde hasta amarillo. Contiene de 20
a 40 semillas, que se utilizan como ingrediente del chocolate. Las
semillas son polimorfas (aplanadas, elipsoides, ovoides, triangulares)
de 2 a 4 cm de largo, cubiertas por un muclago. Luego de
fermentadas y secadas al sol las semillas se desprenden de su
tegumento, y despus de tostadas se extrae los principales
ingredientes del chocolate.
3.1.1. Especificaciones y Usos

La composicin qumica de las semillas de cacao se muestra

en la siguiente tabla:

Tabla N 01
Composicin por 100 gramos de porcin comestible
Compuesto Semillas de cacao
Energa (Kcal) 456
Agua 3.6
Protena (gr) 12,0
Grasa (gr) 46,3
Carbohidratos (gr) 34,7
Fibra (gr) 8,6
Ceniza (gr) 3,4
Calcio (mg) 106
Fsforo (mg) 537
Hierro (mg) 3,6
Retinol (mg) 2
Tiamina (mg) 0,17
Riboflavina (mg) 0,14
Niacina (mg) 1,70
Acido ascrbico (mg) 3,0
Fuente: Collazos, C. 1996. Tablas Peruanas de Composicin de Alimentos

A partir de las semillas del cacao se obtiene el cacao en grano,

los cuatro productos intermedios (licor de cacao, manteca de
cacao, pasta de cacao y cacao en polvo) y el chocolate. A
pesar de que el mercado de chocolates es el mayor
consumidor de cacao en trminos de equivalente en grano,
productos intermedios tales como el cacao en polvo y la
manteca de cacao son utilizados en diversas reas.
 En la alimentacin animal se emplea como sustituto del maz,
en proporciones menores al 60%, 10% en aves y 8% en
cerdos. En la industria la grasa (manteca de cacao), se utiliza
en la fabricacin de medicamentos, cosmticos y jabones.

Tabla N 02
Usos del Cacao y Derivados
Producto Usos del Cacao y Derivados
Elaboracin del chocolate y confitera, y tambin
Manteca de cacao puede ser usado en la industria cosmtica
(cremas humectantes y jabones), y la industria
farmacutica
Pulpa de cacao Produccin de bebidas alcohlicas y no
alcohlicas
Cscara Puede ser utilizado como comida para animales
Cenizas de Puede ser usado para elaborar jabn y como
cscara de cacao fertilizante de cacao, vegetales y otros cultivos
Jugo de cacao Elaboracin de jaleas y mermeladas
Puede ser usado como ingrediente en casi
cualquier alimento: bebidas chocolatadas,
Polvo de cacao
postres de chocolate como helados y mouse,
salsas, tortas y galletas
Pasta o licor de Se utiliza para elaborar chocolate
cacao

3.1.2. reas Geogrficas

En el Per las principales zonas de produccin son: Jan,

Bagua, Alto Huallaga, Huallaga Central, Satipo, Valle del Ro
Apurmac y La Convencin. Entre las zonas potenciales se
puede mencionar las zonas de Pichis y del Palcaz. En el
siguiente cuadro se muestran variedades y zonas de
produccin:
 Tabla N 03
Zonas de Produccin de Cacao en el Per
Zona Variedad Valor
Forastero
Valle de La amaznico:
Alto contenido
Convencin, (Chuncho
graso (Chu.)
Cusco Comn) 80%
Trinitario 20%
Trinitario 70%
Valle del
Forastero
Huallaga Central Grano grande,
amaznico
(Hunuco, San facilita tostar
(Cacao, Tingo
Martn)
Mara) 30%
Valle del ro
Apurmac
Trinitario 100%
(Ayacucho,
Cusco)
Valle del Alto Cualidades
Trinitario 50%
Maran (Jan, aromticas
Criollo 50%
Bagua) Grano grande
Fuente: Ministerio de Agricultura. 2000.
3.1.3. Oferta

Segn datos estadsticos proporcionados por la Agencia

Agraria del Ministerio de Agricultura de la ciudad de Jan; en el
ao 2007 en la provincia de Jan se han producido un total de
837.86 TN y en la provincia de San Ignacio un total de 147.54
TN. De acuerdo al siguiente detalle:

Cuadro N 01: Cifras de la produccin de Cacao Provincia

de Jan San Ignacio.

CIFRAS
DESCRIPCION4 SAN
JAN
IGNACIO
8.00
rea sembrada
Hectreas
837.86 147.54
Produccin Total
Toneladas Toneladas
Precio en
S/. 5.27 / Kg S/. 5.07 / Kg
Chacra
Fuente: Agencia Agraria Jan y Agencia Agraria San
Ignacio - Ministerio de Agricultura

Las principales zonas productoras en la Provincia de Jan son:

Distrito de Jan: Balsahuaico, Mochenta, Chamaya.
Distrito de Bellavista: Bellavista, Santa Cruz, Canana, Inguro
Distrito de Pomahuaca: Limonpampa, Las Juntas, Pomahuaca,
Atoye.
Distrito de Chunchuquillo, Virgen del Carmen
Distrito de Chontal: La Huaca.
Las principales zonas productoras en la Provincia de San
Ignacio son: Chirinos, San Pedro de Pericos, Huarango
Las principales Asociaciones y Comits de la Provincia de Jan
son:
Comit de productores Agropecuarios Bellavistences.
Comit de Productores Agropecuarios Las Brisas del Amoj
de Santa Cruz.
Asociacin de Productores Agro-Ecolgicos y Pecuarios del
Valle de Shumba
Asociacin de Productores Agropecuarios de Huallape
Comit de Productores Agropecuarios de Inguro.
Comit de productores Agricultores, Productores de Cacao
y Ganaderos Chachagua - Limonpampa.
Comit de productores Agropecuarios Daniel Garca Reyes
El Huabo.
Comit de productores Agropecuarios del Casero Atoye.
Comit de Productores Agropecuarios de Chunchuquillo.
Comit de Productores Agropecuarios del Casero Virgen
del Carmen.
Comit de Productores Agropecuarios El Progreso de La
Huaca.
Comit de Productores Agropecuarios del Sector de
Balsahuaico
Asociacin de Productores Agropecuarios del Valle de
Pomahuaca.
Asociacin de Productores Agropecuarios Diez de Agosto
San Lorenzo de Bellavista
Comit de Productores Agropecuarios de Chamaya.
Comit de Productores Agropecuarios de El Huito.
Productores individuales de Tabletas de chocolate

En la Provincia de San Ignacio los principales Comits y

Asociaciones son:

Asociacin de Productores Agropecuarios San Pedro de

Pericos.
 Asociacin de Productores Cacao teros del distrito de
Huarango1.
Comit de Productores Agropecuarios Integrantes Siete de
Agosto - San Jos de Lourdes.
Asociacin de Productores Agropecuarios Flor de Cacao del
Valle Chinchipe.

3.1.4. Demanda

En la ciudad de Jan, la produccin de cacao est destinada

bsicamente a la elaboracin de chocolate artesanal, para este
fin existen diversas pequeas empresas que se dedican a
elaborar este producto, las cuales consumen cacao en mayor o
menor escala. Este consumo de cacao es de aproximadamente
245.86 Ton al ao.

3.1.5. Balance Oferta Demanda

La produccin de cacao en las zonas de Jan y San Ignacio

para el ao 2007 ascendi a 985.4 Ton, segn estadsticas
proporcionadas por el Ministerio de Agricultura Jan. La
demanda aproximada es de 245.86 Ton. El Balance oferta
demanda es de 739.54 Ton.

3.1.6. Comercializacin

En las provincias de Jan y San Ignacio la mayor parte de

cacao es comercializado por parte los productores, como cacao
en grano, lo cual significa precios muy bajos. Acopiado por
pequeas empresas, las mismas que comercializan el grano en
lotes mayores hacia la costa peruana.

En las ciudades de Jan y San Ignacio existen adems

pequeas industrias, generalmente familiares, que
 comercializan el cacao en forma de barras de chocolate, en el
medio local y regional.

3.2. Producto Final

3.2.1. Especificaciones y Usos

El licor Cocktail de cacao es un licor fino elaborado con granos

de cacao, es distinguido por su marcado sabor dulce, su
suavidad y por ser un complemento ideal para acompaar las
reuniones entre familiares y amigos. Para su preparacin debe
emplearse granos de cacao de la mejor calidad, aguardiente de
la mejor calidad, leche y unas gotitas de esencia de vainilla.
Las caractersticas fsico-qumicas de este producto son:
Grado Alcohlico : 12
Brix : 15.
PH : 3.5

El Licor Cocktail de Cacao es una bebida alcohlica ideal para

ser utilizado en reuniones familiares, sociales, etc. Por tratarse
de una bebida alcohlica, estar dirigido a personas mayores
de edad, preferentemente entre 20 y 60 aos, de los sectores
socio econmicos C y B.

3.2.2. rea Geogrfica

La principal zona demandante de nuestro producto se enfoca

en el Distrito de Jan, estableciendo como meta futura ampliar
su mercado hacia los Distritos de Bellavista y Las Pirias, y
posteriormente incursionar en los mercados regionales de
Cutervo y San Ignacio.
3.2.3. Oferta

El principal productor de Licor Cocktail de Cacao es la Empresa

PICONI, localizada en la Ciudad de San Ignacio, que adems
produce el Licor de Caf, tambin con el nombre de PICONI.
Esta empresa produce aproximadamente 200 unidades
mensuales.

Poblacin

Para poder estimar la demanda de nuestro proyecto, se ha

tomado como poblacin de referencia a la poblacin del Distrito
de Jan, que segn el Censo del INEI 2007 es de 86021
habitantes y muestra una tasa de crecimiento de 2.3%. Para
los efectos del clculo se hace necesario proyectar la poblacin
al ao 2010. Esta proyeccin de la poblacin resulta ser igual a
92166 habitantes. Nuestra poblacin objetivo ser el 2 % de la
poblacin de referencia, lo que es igual a 1843 habitantes.

PROYECCION DE LA
POBLACION 2007-2013

POBLACION
AO
PROYECTADA
2007 86021
2008 88022
2009 90070
2010 92166
2011 94310
2012 96505
2013 98750
Fuente: elaborado por los Autores del Proyecto
3.2.4 Demanda.

El anlisis de la demanda tiene como propsito fundamental

obtener una cantidad aproximada de la demanda que tendr
el producto en el mercado. Para lograr este objetivo, se ha
utilizado el anlisis estadstico, mediante tcnicas de
recoleccin de datos como la encuesta del tipo cuestionario.
Esta encuesta se dirigi al pblico consumidor del Distrito de
Jan, representado por el 2 % de la Poblacin del Distrito de
Jan, que constituye la Poblacin de referencia. La
poblacin del Distrito de Jan segn el Censo del INEI-2007
es de 86021. La poblacin proyectada para el ao 2010 es
de 92166 habitantes. El pblico consumidor equivale a 1843
habitantes. Con estos datos, se calcula un tamao de
muestra de 184 habitantes, encuestadas con el Modelo de la
Encuesta N 01 (ver Anexo). Como resultados de esta
encuesta se obtuvo que, el Nivel de Aceptacin del Producto
es de 82 % y el consumo per cpita del producto es de 3
unidades / persona x mes.

Demanda Potencial

La demanda potencial para nuestro producto se calcula

segn la siguiente frmula:
= 2010 ()()
Donde:
2010 = Poblacin del Ao 2010
= Nivel del Aceptacin del Producto
= Consumo Per cpita del producto
Reemplazando obtenemos:

= 92166 0.082 3

= 22 672.84

 = 272 074.03 /

Demanda Insatisfecha

La demanda insatisfecha para nuestro proyecto sera igual a la

demanda potencial, es decir, sera igual a 272 074.03
unidades / ao,

PROYECCION DE LA DEMANDA
La proyeccin de la demanda se realizar tomando como
referencia datos histricos de consumo de productos similares,
ya que para este producto no se dispone de datos de consumo
de aos anteriores, ahora el problema est en conseguir estos
benditos datos.

CUADRO N: DEMANDA DE LICOR

COCKTAIL DE CACAO

DEMANDA
AO
PROYECTADA
2010 22673
2011 23200
2012 23740
2013 24293
2014 24858
2015 25436
Fuente: elaborado por los autores

3.2.5 Balance Oferta-Demanda

El proyecto est ofertando a los consumidores el Licor Cocktail

de Cacao, a travs de un adecuado manejo de Gestin
Empresarial y Articulacin del Mercado, Tecnologa productiva,
a nivel de mercado regional.
 El detalle del Balance Oferta Demanda se muestra en el
siguiente cuadro:

CUADRO N: BALANCE OFERTA - DEMANDA DE LICOR

COCKTAIL DE CACAO

DEMANDA OFERTA OFERTA - DEMANDA

AO
PROYECTADA PROYECTADA PROYECTADA
2010 22673 2400 20273
2011 23200 2400 20800
2012 23740 2400 21340
2013 24293 2400 21893
2014 24858 2400 22458
2015 25436 2400 23036
Fuente: Equipo Formulador del Proyecto

3.2.6 Comercializacin
Precio
El precio del Licor Cocktail de Cacao en botella de vidrio de
capacidad de 750 ml estar a 5.47 Soles precio de fabrica,
pero la empresa tiene como poltica de venta vender sobre el
precio de costo o de fabrica es ms del 80% incluyendo
impuestos que equivale a un precio de aproximadamente 10.00
soles la botella. Pero con la finalidad de captar clientes
utilizaremos la FRASE Llvate dos unidades al precio de
una Por lo que por esta es la clave del negocio para poder
ofertar lo ms rpido y impactar en el mercado, el precio a
vender al pblico en general ser de 20.00 soles cada unidad y
una de regalo por tu compra; un polo de regalo, llaveros, tickes
para sorteos; si llevas una sola unidad el precio ser de 15.00
soles y polos o llaveros de regalo.
El Mayorista llevara el producto a precios ms bajos que ser
de 10.00 soles la unidad por lo que la mayora nos compraran
el producto a este precio de pblico que parece que mas
funcionara como idea central de negocio.
El licor ser comercializado en envases de vidrio cuyas
medidas son:
30 cm. de alto
7.0 cm. de dimetro en la base de la botella
2.0 cm. de dimetro de la boca de la botella.
Para la comercializacin se usarn cajas de 12 botellas, las
cuales sern empaquetadas con bolsas termo encogible.

Diseo y Caractersticas: La presentacin ser en una botella

de vidrio de color traslcido con formas rectas, la cual esta
cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye el
nombre del producto, los ingredientes que contiene, los
registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto
(750 ml), fecha de produccin as como la fecha de
vencimiento a si como el nmero de lote, tambin estarn
incluidas la fecha de vencimiento

Canales de distribucin

Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados

para la comercializacin del producto, generndoles a si una
ganancia por unidad que se venda en su establecimiento, dado
que el precio para venta del pblico esta en el rango de 10.00
Soles la unidad y con la modalidad de llvate dos y paga solo
de una unidad pagaran 20.00 soles dos unidades y si llevan
una pagaran 15 soles esa es la modalidad que el mayorista del
supermercado, bodegas podrn revender el producto en un
rango estndar no menor de 10.00 soles cuya meta es que el
mayorista nos ayude a ubicar nuestro producto en el mercado
por lo que la modalidad de nuestra empresa es si llevas uno
pagaras 15.00 soles por unidad ayudando a nuestros
mayoristas a poder ofertar nuestro producto y podrn vender
mucho mas productos que ellos ofrezcan.
3.3 Conclusiones
3.3.1. Demanda que cubrir el Proyecto

El proyecto cubrir un 50 % de la demanda insatisfecha, es

decir, se producirn 136 037 unidades de Licor de Cacao
anual, que equivalen a un Volumen de Produccin de 102 028
litros anuales.

3.3.2. Estrategias de comercializacin

Canales de Distribucin
Para la distribucin de nuestro producto: Licor Cocktail de
Cacao se emplearn los siguientes modelos de distribucin:

FABRICANTE CONSUMIDOR

FABRICANTE MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR

Organizacin de las ventas

Las ventas se realizara de una manera estratgica, como ya
mencionbamos anteriormente que los mayoristas nos
ayudaran a ubicar el producto, dndoles a precio de 10.00 la
botella y nosotros si vendemos particularmente estar a 15.00
soles botella; razn por la cual que se trabajara
organizadamente con el mayorista que sern los mejores
clientes, apropiados para vender y ubicar el producto.

Promocin y Publicidad
Para captar la atencin del pblico consumidor, se utilizar la
siguiente promocin de ventas: Llvate dos unidades al precio
de una. Y adems por la compra al por mayor del producto se
regalarn polos, gorros, llaveros. etc.
Para dar a conocer al producto en el mercado se utilizarn los
medios de difusin oral, como la radio y televisin, donde se
contratarn espacios publicitarios de 1 minuto, tres veces al
da, en la Emisora S tereo TV. A travs de la televisin, se
emitir un Spot Publicitario dando a conocer las caractersticas,
beneficios y precio del producto. Este spot publicitario se
emitir tres veces durante el da.
Tambin se emplearn medios escritos de publicidad, como
afiches y volantes, que contendr el logotipo del producto,
precio, direccin de la empresa, telfono para pedidos. Estos
afiches y volantes se colocarn en los centros de distribucin, y
en el caso de los volantes estos sern repartidos a los
consumidores.

Adems, haremos uso de vallas como medio de publicidad, las

cuales sern ubicadas en lugares estratgicos de la ciudad,
como lo son las vas de acceso a la ciudad.

Costos de Comercializacin
Los costos de comercializacin de nuestro producto incluyen
los siguientes rubros:
Sueldos y cargas sociales del personal del rea comercial.
Comisiones sobre ventas.
Fletes, hasta el lugar de destino de la mercadera.
Seguros por el transporte de mercadera.
Promocin y Publicidad.
Garantas de post-ventas.
 El detalle de los costos mensuales de comercializacin se
muestra en el siguiente cuadro:

Rubro Costo S/.

Sueldos y cargas del personal del rea comercial 4,200.00
Comisiones sobre ventas 1000.00
Fletes de Transporte 200.00
Seguros por el transporte de mercanca 200.00
Promocin y Publicidad 500.00
Garantas de Post-ventas 500.00
TOTAL 6,600.00

V. TAMAO Y LOCALIZACION

4.1. Tamao

4.1.1. Tamao Mercado

La relacin tamao-mercado est dada por la demanda
calculada segn el consumo mensual y la poblacin que ser
atendida, es decir, la poblacin de los Distritos de las Pirias,
Jan y Bellavista.

4.1.2. Tamao Tecnologa

Se trata del uso operativo eficiente de nuestros recursos.
Acompaados del espacio e infraestructura adecuados y una
atencin personalizada y cordial que brinden un ambiente
placentero a los consumidores.

4.1.3. Tamao Financiamiento

Bajo una demanda esperada proyectada por parte de nosotros

los inversionistas y otro monto por una entidad financiera a
bajas tasas de inters. Con el transcurso del tiempo y medida
de las posibilidades de la empresa se llevarn a cabo
inversiones internas para el establecimiento.
 4.1.4. Tamao Propuesto

El tamao propuesto para el proyecto ser el que atienda la

demanda calculada, de acuerdo a los datos tomados de la
poblacin y al consumo mensual del producto. Este ser de
126 967 unidades de Licor de Cacao anual por ao.

VI. INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1. Materia Prima

5.1.1. Materia Prima a utilizar en los procesos del Proyecto

El cacao es un cultivo que se encuentra en la parte baja de la

vertiente occidental de los andes, pero se ha desarrollado
bsicamente en la selva peruana entre los 300 y 900 m.s.n.m.

La demanda anual de Licor Cocktail de Cacao asciende a 136

037 unidades. Para atender esta demanda se necesitarn de
2720.00 Kg de Cacao procesado.

5.1.2. Situacin de la Produccin de Materia Prima en el rea de

Influencia del Proyecto
El proyecto tendr como rea de influencia las provincias de
Jan y San Ignacio; en estas reas la produccin de cacao se
ha incrementado favorablemente, lo que asegura un suministro
de materia prima constante. Lamentablemente lo pequeos
productores de cacao no se encuentran organizados en
asociaciones, lo que representa un aspecto negativo en el caso
de que se incremente el consumo de cacao a nivel local.
5.1.3. Condiciones existentes para la Produccin de Materia a
utilizar en el Proyecto

Es por todos, conocido que la selva peruana presenta una gran

diversidad gentica y que el cacao es particularmente uno de
los cultivos con mayor potencial que bien podra aprovecharse
con tcnicas sencillas por parte de los productores. Este cultivo
posee un valor incalculable por las diversas caractersticas que
presenta en trminos de sabor y aroma y que debemos
conservar a travs de una seleccin e identificacin de los
mejores clones de cacao del pas. El crecimiento, desarrollo y
la buena produccin del cacao estn estrechamente
relacionados con las condiciones medioambientales de la zona
donde se cultiva. Es por ello que los factores climticos influyen
en la produccin de una plantacin; por lo tanto, las
condiciones trmicas y de humedad deben ser satisfactorias
para el cultivo por ser una planta perenne y que su periodo
vegetativo como: la poca de floracin, brotamiento y cosecha
esta regulado por el clima, cuya relacin del transcurso
climtico y el periodo vegetativo nos permite establecer los
calendarios agroclimticos.

5.1.4 Identificacin de reas de produccin de la materia prima

Las zonas de produccin de cacao en la provincia de Jan se

concentra principalmente en:
Distrito de Jan: Balsahuaico, Mochenta, Chamaya.
Distrito de Bellavista: Bellavista, Santa Cruz, Canana, Inguro
Distrito de Pomahuaca: Limonpampa, Las Juntas, Pomahuaca,
Atoye.
Distrito de Chunchuquillo, Virgen del Carmen
Distrito de Chontal: La Huaca.
Las principales zonas productoras en la Provincia de San
Ignacio son: Chirinos, San Pedro de Pericos, Huarango
5.1.5 Sistema de produccin de la materia prima

Para la produccin de la materia prima se utilizar el Sistema

de Beneficio del Cacao, el cual consta de las siguientes etapas:

Cosecha
La cosecha se inicia cuando el fruto o mazorca est maduro.
La madurez de la mazorca se aprecia por su cambio de
pigmentacin: de verde pasa al amarillo o del rojo y otros
similares al amarillo anaranjado fuerte o plido. No obstante, en
frutos de coloracin roja violcea muy acentuada el cambio
de color puede no ser muy aparente y se corre el riesgo de no
cosechar a tiempo las mazorcas que han alcanzado madurez
plena. Debido a esta dificultad las mazorcas pueden madurar y
germinar. Cuando existen dudas respecto del estado del fruto
maduro basta golpearlo con los dedos de la mano y si se
produce un sonido hueco es seal de que el fruto est maduro.

Quiebra
Se denomina quiebra a la operacin que consiste en partir la
mazorca y extraer las almendras las cuales una vez separadas
de la placenta, sern sometidas a la fermentacin. El tiempo
entre el desgrane y la puesta en fermentacin no debe exceder
las 24 horas. Como prctica generalizada cuando se realiza la
cosecha, se determinan varios puntos dentro de la plantacin
donde se amontonan las mazorcas. Una vez amontonadas, se
debe efectuar la quiebra y de all transportar las almendras en
costales a los fermentadores. Para realizar la quiebra se
pueden utilizar machetes cortos acondicionados especialmente
para esta labor. Para ello, se efecta un corte longitudinal a las
mazorcas con sumo cuidado a fin de no cortar las almendras
que permanecen adheridas a la placenta. La separacin de los
granos se realiza a mano. Se aprovecha este momento para
desechar granos enfermos por moniliasis o escoba de bruja.
Fermentacin
Denominado tambin beneficio, cura o preparacin. Es un
proceso bioqumico interno y externo de la semilla en la que
ocurren cambios notables en su estructura.
La fermentacin consiste en lo siguiente:
Descomposicin y remocin del muclago azucarado que
cubre el grano fresco, para facilitar el secado y la conservacin
o almacenamiento.
Elevar la temperatura que mata al embrin, para facilitar
el desarrollo del sabor a chocolate.
Destruccin de las clulas pigmentadas o cambios en la
pigmentacin interna.
La transformacin del sabor astringente de los
cotiledones.
El desarrollo de sabor y aroma del chocolate.
Durante la fermentacin los azcares que contienen las
almendras son transformados a alcoholes por las levaduras.
Estos a su vez son convertidos en cido actico por las
bacterias acticas.

Secado
Al final de la fermentacin el contenido de humedad de los
granos de cacao est alrededor del 55 %. Para ser
almacenados con seguridad debe reducirse a lmites del 7 u
8%. El proceso de secado no constituye una simple reduccin
de humedad sino que los cambios qumicos continan mientras
el contenido de humedad desciende con lentitud hasta que se
detienen por la falta de humedad o la inactivacin de las
enzimas por otros medios. Por este motivo el proceso no debe
ser muy rpido durante los dos primeros das, la alta
temperatura puede inactivar las enzimas.
 Limpieza
Terminado el secado es conveniente limpiar el producto de
impurezas a fin de obtener un producto de mejor valor
comercial. Finalmente la produccin debe ser empacada y
almacenada.

Seleccin
La calidad del grano de cacao est directamente relacionada
con un adecuado proceso de fermentacin y secado. Las
principales caractersticas requeridas por la industria, son los
siguientes:
Fermentacin mas 70%
Humedad menos 7%
Granos violetas menor al 20 %
Granos pizarrosos menor al 10%
Defectos menor al 10%

Almacenamiento
El almacenamiento del cacao juega un papel preponderante. Si
no es realizado en perfectas condiciones todo el esfuerzo
realizado en obtener un producto de calidad puede echarse a
perder. Terminado el secado los granos se envasan en
costales de yute y si todava estn calientes producto del
secado al aire libre, se deja enfriar antes de ensacarlos. El
ambiente donde se va almacenar debe estar exento de olores
extraos, como los provenientes de pesticidas, combustible,
alimentos con olores penetrantes, etc. Se debe evitar del todo
la contaminacin por humo.

5.1.6 Sistema de Abastecimiento de la materia prima

La materia prima ser adquirida de los proveedores en forma
de cacao procesado en tabletas.
5.2. Descripcin y caractersticas del Proceso

5.2.1. Seleccin de Tecnologa

La tecnologa a utilizar para el presente proceso es simple y
sencilla, no se requieren de equipos muy costosos ni
sofisticados, por lo que tambin constituye una tecnologa
nica, no existiendo otras tecnologas alternas para este
producto.

5.2.2. Descripcin del Proceso

Materia Prima
Leche Entera Fresca
La leche esta conformada por glbulos de grasa suspendidos
en una solucin que contiene el azcar de la leche (lactosa),
protenas (fundamentalmente casena) y sales de calcio,
fsforo, cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante, es
deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C.
La leche entera est compuesta en un 80 a un 90% de agua.
La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce. Su
densidad relativa vara entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca
entre 1,028 y 1,035. Los glbulos de grasa tiene una densidad
relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a
la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar
la leche en un recipiente. Tambin se llama nata a la lacto
albmina, que es telilla que aparece en la superficie cuando s
a hervido la leche.

Cacao
Es llamado comnmente Mazorca, tiene una gran variedad de
formas, desde alargadas hasta casi redondas, presenta surcos
en su superficie, la cual puede variar desde muy rugosa, hasta
completamente lisa. El color puede variar entre el blanco,
varios tonos de verdes y rojos cuando son jvenes. Al madurar
la coloracin varia entre al amarillo, rojo naranja y rojo oscuro.
El fruto cuando es joven, presenta 5 compartimientos rellenos
de granos, pero al madurar, las paredes de las cmaras
desaparecen, quedando una cavidad nica repleta de granos
cubiertos de una pulpa mucilaginosa. El nmero de semillas
por fruto vara segn las especies, desde 25/30 en los Criollos,
hasta 60 o 70 en algunos Forasteros Amaznicos.

El perodo comprendido entra la fecundacin y la madurez del

fruto va desde los 5 hasta los 7 meses. El peso de una
mazorca madura varia entre 15 Gr. Hasta los 1.000 gr.,
aunque el peso promedio es de 400 Gr. por lo general.
El ndice de mazorca se refiere al nmero de frutos necesarios
para obtener 1 Kg. De cacao seco. Los Criollos poseen un
ndice de mazorca de 9 frutos por kilo de cacao seco, mientras
que algunos Amaznicos presentan un ndice de 33 Frutos por
kilo de cacao seco.

Caractersticas de la Semilla:

Se encuentran cubiertas por una pulpa mucilaginosa de color

blanco y de sabor agradable, su longitud puede variar de 15 a
30 mm, el ancho de 8 a 20 mm y el grosor de 5 a 15 mm. Se le
denomina comnmente "almendras". Constituye la materia
prima fundamental para la elaboracin del chocolate.

Aguardiente

Por aguardiente se entiende toda bebida alcohlica obtenida

mediante la destilacin, en nuestro pas, por aguardiente se
entiende fundamentalmente, la bebida alcohlica de alta
graduacin destilada del guarapo o jugo de caa, el cual ha
sido fermentado y luego sometido a un proceso de destilacin.
En todo caso el nombre deriva del latn "aqua ardens" termino
con el que se llamaba al alcohol obtenido por destilacin. La
graduacin alcohlica de este producto vara entre 18 y 30.

Descripcin del Proceso

El proceso para la elaboracin del Licor Cocktail de Cacao es

el siguiente:

Se reciben las materias primas debidamente pesadas y

registradas.
En el caso de la leche, esta debe ser pasteurizada, luego
enfriada para poder ser mezclada con los dems insumos.
El cacao debe estar previamente procesado en barra para
luego ser molido y tamizado.
El aguardiente deber ser medido y filtrado en caso presente
impurezas o algn material extrao que pueda daar el
proceso.
Se proceden a mezclar los tres ingredientes vigorosamente
para asegurar la homogeneidad de la mezcla. Esta
homogenizacin se realiza durante 5 minutos en una
licuadora industrial.
A medida que se homogeniza, se aaden el CMC y el
conservante.
Se procede a envasar y almacenar en lugar fresco hasta su
respectiva comercializacin.
5.3. Descripcin de la Maquinaria y Equipo

Zona de Produccin

Pasteurizador
Nombre: Pasteurizador a placas
Tipo: Intercambiador de placas.
Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas
de separacin, piezas de intercambio con empaquetaduras
de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero
inoxidable y con sistema de ajuste con prensa

Licuadora Industrial
Nomenclatura: Licuadora Industrial
Motor: Elctrico de H.P, 220 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas opcionales: Presin de trabajo 3000
PSI, vlvulas de homogenizacin manuales, fases de
homogenizacin 2 etapas, con medidor de presin baado en
glicerina.

Bomba de Producto
Nomenclatura: Bomba de producto
Motor: Elctrico de 2 HP , 208230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecnico de carbn
sanitario 2''

Tanque de Recepcin de Leche

Nombre: Tanque de Leche
Modelo: Cilindro de Acero inoxidable
Accesorios y piezas auxiliares: Tubera de entrada y tubera de
salida, tapa de acero inoxidable.
Tanque de Recepcin del Aguardiente
Nombre: Tanque de Aguardiente
Modelo: Cilindro de Acero inoxidable
Accesorios y piezas auxiliares: Tubera de entrada y tubera de
salida, tapa de acero inoxidable.

Tanque De Producto Terminado

Nombre: Tanque de proceso
Modelo: Cilindro de Acero Inoxidable
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable,
con tuberas de entrada y salida.

Mesa de Acero Inoxidable Envasado

Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecnico de carbn
sanitario 2'' "

Llenadora de Producto
Nomenclatura: Llenadora de Producto
Capacidad: 150 litros.
Tipo: Semiautomtica
Accesorios y Piezas Auxiliares: Tuberas de entrada y salida,
Palanca de freno.

Zona de Fuerza
Caldern
Nombre: Caldera Cork Factory S.A.
Modelo: YF
Capacidad: 1340 MBTU, 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)
Motor: Elctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos
Control de Calidad
Termmetro
pH-metro
Balanza Digital
Probetas
Tubos de Ensayo
Alcoholmetro
Refractmetro

Resumen de la Maquinaria que se requiere para la Instalacin de

la Planta
EQUIPO CANTIDAD
Pasteurizador 1
Licuadora Industrial 2
Bomba de Producto 1
Tanque de producto 1
Tanque de Recepcin de Leche 1
Tanque de Recepcin del Aguardiente 1
Llenadora de Producto 1
Mesa de acero inoxidable envasado 1
Caldern 1

Zona de Almacn y Administracin

2 Muebles para computadora, de madera

Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de
largo y 1m de ancho
Silln para escritorio de gerencia, giratorio de cuero
2 Computadora Pentium Dual Core una para gerencia y otra para
ventas
3 Sillones para sala de recepcin de clientes de material de cuero
2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e
inventarios de los productos.
2 impresoras lser a color
 tiles de escritorio
Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar
los diversos insumos en la zona de almacn
2 Parihuelas, para l deposito y traslado de los insumos y
envases de almacn
1 Stoka, para el traslado de los insumos
Silla para escritorio de ventas, de material de madera
Escritorio de ventas

Resumen de los Muebles y Enseres para la Zona de Almacn y

Administracin

EQUIPO CANTIDAD
Muebles para computadora, de madera 2
Escritorio para gerencia 1
Silln para escritorio de gerencia 1
Computadora Pentium Dual Core 2
Sillones para sala de recepcin 3
Archiveros 2
Impresoras lser 2
tiles de escritorio
Estante 1
Parihuelas 2
Stoka 1
Silla para escritorio de ventas 1
Escritorio de ventas 1

5.4. Programa de Produccin

La produccin se realizar en 2 de turnos de 8 horas diarias. Cada

turno ser de 8 horas. Se trabajar durante 29 das al mes y se
destinar 1 da para labores de limpieza y mantenimiento de equipos
 de la planta. La produccin diaria ser de 274 litros, es decir, por
turno se producirn 137 litros de licor de cacao.

5.5. Requerimientos de la Operacin

5.5.1. Materiales Directos

Se requieren de los siguientes materiales:
Cacao
Leche
Aguardiente
CMC
Conservante

5.5.2. Materiales Indirectos

Capullos
Etiquetas
Envases

5.5.3. Mano de Obra de Fabricacin y de Operacin

Mano de Obra Directa: Encargados de la produccin y el

trabajo en planta.
01 Ingeniero Jefe de Produccin
01 Ingeniero Jefe de Control de Calidad
02 Tcnico de Control de Calidad
02 Operarios de Produccin

Mano de Obra Indirecta: Encargados de la parte

administrativa y contable y comercializacin.
01 Gerente.
01 Contador
01 Jefe de Logstica
01 Jefe de Marketing y Ventas
01 Secretaria
 01 Almacenero
02 vendedoras

5.5.4. Otros requerimientos

5.6. Terrenos y Edificaciones

La planta en su totalidad ocupar un espacio de 200.00 m2, los
cuales estarn distribuidos de la siguiente manera:

ZONA AREA
Zona de Fuerza 50.00 m2
Zona de Proceso 75.00 m2
Zona de Carga y Descarga 25.00 m2
de Producto
Zona de Administracin 25.00 m2
Zona de Almacn 25.00 m2
AREA TOTAL 200.00 m2

5.7. Control de Calidad

Se contar con un Tcnico de Control de Calidad que realice las
operaciones Control de Calidad, tanto de materia prima como del
producto final.

5.8. Plan General de Implementacin

El proyecto se implementara de acuerdo a la necesidad del requerida

como por ejemplo en el ao cero o de inicio, se iniciara primero
constituyendo la empresa , luego obtendr su local, comenzara a
comprar sus activos fijos, seguido buscara su personal de trabajo,
comprara su materia prima y empezara a elaborar el producto, esta
implementacin tendr sus calendario de acciones a desarrollar.
VII. ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS

6.1. Inversiones del Proyecto

6.1.1. Inversin Fija

Para la puesta en marcha de la planta procesadora se
requiere una inversin fija de (tangible e intangible) S/
61840.00 destinada a rubros fsicos. A continuacin se
detallan estos rubros:g

PRESUPUESTO DE INVERSION
Maquinaria y Equipo produccin MONTO CANTIDAD TOTAL

Pasteurizador 6,000.00 2.00 12,000.00

Licuadora Industrial 5,000.00 2.00 10,000.00

Bomba de Producto 2,000.00 2.00 4,000.00

Tanque de Recepcin de Leche 1,500.00 2.00 3,000.00

Tanque de Recepcin del
Aguardiente 1,500.00 2.00 3,000.00

Tanque de producto 1,500.00 2.00 3,000.00

llenadora 3,000.00 2.00 6,000.00

Mesa de acero inoxidable envasado 1,000.00 1.00 1,000.00

Caldern 2,000.00 2.00 4,000.00

Termmetro 70.00 2.00 140.00

pH-metro 250.00 2.00 500.00

Balanza Digital 300.00 2.00 600.00

Probetas 50.00 1.00 50.00

Tubos de Ensayo 10.00 1.00 10.00

Alcoholmetro 70.00 2.00 140.00

Refractmetro 800.00 2.00 1,600.00

Muebles y Enseres
administrativos y ventas
Muebles para computadora, de
madera 400.00 2.00 800.00

Escritorio para gerencia 500.00 1.00 500.00

Silln para escritorio de gerencia 200.00 1.00 200.00

Computadora Pentium Dual Core 2,000.00 2.00 4,000.00

Sillones para sala de recepcin 150.00 3.00 450.00

Archiveros 200.00 2.00 400.00

Impresoras lser 450.00 2.00 900.00

tiles de escritorio 100.00 1.00 100.00

Estante 400.00 1.00 400.00

Parihuelas 150.00 2.00 300.00

Stoka 400.00 1.00 400.00

Silla para escritorio de ventas 150.00 1.00 150.00

Escritorio de ventas 200.00 1.00 200.00

TOTAL 57,840.00

Gastos Pre operativos (Intangibles)

Concepto Monto S/. Cantidad Total S/.

Registro de Marca 800.00 1.00 800.00

Constitucin de la empresa 1,000.00 1.00 1,000.00

Montaje de la mquina y
equipo 1,000.00 1.00 1,000.00

prueba y puesta en marcha 1,000.00 1.00 1,000.00

Uniformes del personal de
produccin 200.00 1.00 200.00

TOTAL 4,000.00
6.1.2. Inversin en Capital de Trabajo.

El capital de trabajo se determina sobre la base de 1 mes de

produccin, este monto asciende a S/ 63,208.12. Los detalles de
esta inversin y capital de trabajo por un mes se muestran a
continuacin:

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS AO 2010 POR

UN MES
unidades de
litros 750ml
MATERIA PRIMA E
INSUMOS 8,502.31 11,336
Concepto Monto S/. Cantidad Unidad Total S/.

Leche 4.0 4567 lt 18,269.44

Aguardiente 4.0 3513 lt 14,053.41

Cacao 12.0 351 Kg 4,216.02

Capullos 0.1 8502 unid 850.23

Etiquetas 0.1 8502 unid 850.23

Envases 0.2 8502 unid 1,275.35

TOTAL S/. 39,514.68

MANO DE OBRA DIRECTA EN LA PRODUCCION

CONCEPTO N SUELDO TOTAL
Operarios de Produccin 4 550 2200
TOTAL 2200

MANO DE OBRA INDIRECTA EN LA PRODUCCION

CONCEPTO N SUELDO TOTAL
Jefe de Control de Calidad 1 1500 1500
Jefe de Produccin 1 1300 1300
Tcnico En Control de calidad 2 700 1400
TOTAL 4200
 GASTOS INDIRECTOS

Seguros 1% de la Inversin Fija 1% 57,840.00 578.40

Leyes Sociales de Mano de <obra Directa e
Indirecta es salud 9% 6400 576
Energa Elctrica 500
Agua 300
Imprevistos 1000

TOTAL 2,954.40

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO N SUELDO TOTAL
Gerente General 1 1800 1800
Contador 1 1300 1300
Jefe De Logstica 1 1500 1500
Secretaria 1 600 600
TOTAL 5200

GASTOS DE VENTAS Y COMERCIALIZACION

CONCEPTO N SUELDO TOTAL
Jefe De Marketing Y Ventas 1 1200 1200
Almacenero 1 800 800
Vendedores 4 550 2200
Comisiones sobre ventas 1%ventas 1000
Fletes de Transporte 1 200 200
Seguros por el transporte 1 200 200
Promocin y publicidad 1 500 500
Garantas Post ventas 1 500 500
Alquiler de Local 1 1000 1000
TOTAL 7600

LEYES SOCIALES
Es salud 9% 9400 846
 6.1.4. Requerimiento de Capital (Moneda Nacional y/o extranjera)

El capital requerido para el funcionamiento de la Planta

Procesadora de Licor Cocktail de Cacao comprende la suma
de la Inversin Fija y el Capital de Trabajo, sumando ambos
tems tenemos que se debe disponer de un capital de
125,048.12 Soles. En moneda extranjera ser igual a
43,269.25 dlares. ( tipo de cambio 2.89 )

6.2. Financiamiento del Proyecto

6.2.1. Financiamiento por deuda

La inversin total requerida para el proyecto asciende a

125,048.12 Nuevos Soles. El 80 % de este capital, es decir,
100,038.50 Nuevos Soles, ser financiado por entidades
financieras privadas. La entidad financiera seleccionada para
el prstamo ser la Caja de Ahorros de Trujillo SAC, que
tiene una Tasa Inters Efectiva Anual del 15 %

CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO

Saldo Amortizacin
N Fecha adeudado Interes s/. I de capital s/ Cuota Fija ITF Total a
ao Venci. (SA) = Deuda = i(SA) (CF) 0.05% Pagar s/.
. A = CF I
A

0 100,038.50

1 2010 85,201.23 15,005.77 14,837.27 29,843.04 14.92 29,857.96

2 2011 68,138.38 12,780.19 17,062.86 29,843.04 14.92 29,857.96

3 2012 48,516.10 10,220.76 19,622.28 29,843.04 14.92 29,857.96

4 2013 25,950.47 7,277.41 22,565.63 29,843.04 14.92 29,857.96

5 2014 0.00 3,892.57 25,950.47 29,843.04 14.92 29,857.96

TOTAL 49,176.70 100,038.50 149,215.20 74.61 149,289.81

 6.2.2. Financiamiento propio

El 20 % restante del capital requerido para la instalacin de

la Planta ser aporte de los inversionistas. Este capital
asciende a 25,009.62 Nuevos Soles.

6.3. Servicio de la Deuda

6.3.1. Servicio de la deuda pre - operativa.

Este servicio de deuda ser antes de la inversin, el monto
ser del capital propio, mas del prstamo obtenido; todo esto
ser considerado como inversin y su capital de trabajo.

6.3.2. Servicio de la deuda operativa.

Este rubro considera los gastos despus de la inversin
como por ejemplo el servicio de la deuda frente a la entidad
financiera del prstamo
 CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO
Amortizacin de
N Saldo adeudado (SA) = capital s/
Fecha Venci. Interes s/. I = i(SA) Cuota Fija (CF) ITF 0.05% Total a Pagar s/.
ao Deuda A
. A = CF I

0 100,038.50

1 2010 85,201.23 15,005.77 14,837.27 29,843.04 14.92 29,857.96

2 2011 68,138.38 12,780.19 17,062.86 29,843.04 14.92 29,857.96

3 2012 48,516.10 10,220.76 19,622.28 29,843.04 14.92 29,857.96

4 2013 25,950.47 7,277.41 22,565.63 29,843.04 14.92 29,857.96

5 2014 -0.00 3,892.57 25,950.47 29,843.04 14.92 29,857.96

TOTAL 49,176.70 100,038.50 149,215.20 74.61 149,289.81

Total Apagar 149,289.81

Interes y ITF -49,251.31
CAPITAL (Prestamo) 100,038.50
 6.4. Presupuestos de Costos y Gastos
6.4.1. Costos En la Fase Industrial, E Instalacin

A continuacin se muestran el detalle de estos costos en la

fase industrial, operatividad de un mes, equipamiento e
instalacin de la fbrica; con estos costos que se muestran
resumidos a continuacin, ya que anteriormente esta
especificado cada costo en su respectivo rubro de gasto esta
es la razn por la que no especificamos mas; y la empresa
empezara a funcionar.

CAPITAL DE TRABAJO MONTO

MAQUINARIA Y EQUIPO 57,840.00

INTANGIBLES 4,000.00

CAPITAL DE TRABAJO 63,208.12

TOTAL INVERSION 125,048.12

CAPITAL PROPIO 20% 25,009.62

CAPITAL FINANCIADO 80% 100,038.50

TOTAL 125,048.12

6.5. Estado de Prdidas y Ganancias.

6.5.1. Ingresos Anuales:

Activos o disminucin de las obligaciones, y que, a su vez Son

los incrementos en los beneficios econmico producido a los
largo del ejercicio en forma de entradas o incrementos de valor
de, dan como resultado aumentos el patrimonio neto no estn
relacionados con las aportaciones de los propietarios a este
patrimonio. De acuerdo a la naturaleza de nuestra empresa
tendremos ingresos solo por el concepto de la venta del licor
cocktail al pblico.
6.5.2. Egresos Anuales:

Son las disminuciones de los beneficios econmicos

producidos a lo largo del ejercicio en la forma de salidas o
disminuciones del valor de los activos o los aumentos de los
pasivos, y que dan como resultado disminuciones en el
patrimonio neto. No estn relacionados con las distribuciones
relazadas a los propietarios de este patrimonio, Corresponde a
nuestra empresa los gastos que se originan para la elaboracin
del producto y para su operatividad de la empresa.

6.5.3 Ventas Netas (Ingresos Operacionales)

Incluye los ingresos por venta de bienes o prestacin de

servicios derivados de la actividad principal del negocio,
deducidos los descuentos no financieros, rebajas y
bonificaciones concedidas.

6.5.4 Costo de Ventas (operacionales)

Es reconocido como el gasto durante el periodo. Representa

erogaciones y cargos asociados directamente con la
adquisicin o la produccin de los bienes vendidos o la
prestacin de servicios, tales como el costo de la materia
prima, mano de obra, los gastos de fabricacin que se hubieren
incurrido para producir los bienes vendidos a los costos
incurridos para proporcionar los servicios que generen los
ingresos.

6.5.5. Gastos de ventas

Incluye los gastos directamente relacionados con las

operaciones de distribucin, comercializacin o venta,
 consideramos tambin los gastos de gratificaciones de los
trabajadores

6.5.6 Gastos de Administracin

Gastos directamente relacionados con la gestin administrativa

de la empresa.

6.5.7 Impuesto a las Utilidades

Como toda empresa bien formalizada conforme tiene sus

ingresos o utilidades tambin tiene que cumplir con las
obligaciones tributarias, el impuesto al a renta es el 30% de las
utilidades que se generan durante un periodo econmico,
impuesto que como bien sabemos se va aparar en las arcas
del FISCO y de esta manera estamos contribuyendo para
mejorar la calidad de vida del pueblo peruano.

.
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN AL AO 2010-2014

RUBROS 2010 2011 2012 2013 2014

VENTAS NETAS 1,360,370.37 1,392,021.48 1,424,409.00 1,457,550.07 1,491,462.22
Otros ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Descuentos Rebajas
y Bonificaciones
Obtenidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Ingresos Brutos 1,360,370.37 1,392,021.48 1,424,409.00 1,457,550.07 1,491,462.22
Costo de Ventas -580,066.60 -585,423.03 -590,960.12 -596,684.31 -602,602.28
Utilidad Bruta 780,303.76 806,598.45 833,448.88 860,865.76 888,859.94
Gastos
Operacionales
Gastos
Administrativos -73,327.00 -73,327.00 -73,327.00 -73,327.00 -73,327.00
Gastos de Venta -91,200.00 -91,200.00 -91,200.00 -91,200.00 -91,200.00
Utilidad Operativa 615,776.76 642,071.45 668,921.88 696,338.76 724,332.94
Ingresos Diversos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos
Excepcionales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Financieros -15,005.77 -12,780.19 -10,220.76 -7,277.41 -3,892.57
Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cargas
Excepcionales 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Gastos 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULTADOS ANTES
DE PART.
EXTRAORDINARIAS 600,770.99 629,291.26 658,701.13 689,061.35 720,440.36
Ingresos
Extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos
Extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto a la Renta -180,231.30 -188,787.38 -197,610.34 -206,718.40 -216,132.11
UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO 420,539.69 440,503.88 461,090.79 482,342.94 504,308.26

6.6. Flujo de Caja

6.6.1. Ingresos de Flujo de Caja

Los ingresos de flujo de caja esta dado por todas las partidas
que se origina, segn el giro del negocio; nuestra empresa que
se dedica a la fabricacin de licor y venta del mismo tendr sus
ingresos nicos y exclusivamente por la venta de este producto
que estn calculados de acuerdo al analices realizado el
 incremento de produccin y ventas cada ao debido a la
demanda que ir incrementando.

6.6.2. Egresos de Flujo de Caja

Los egresos de flujo de caja esta determinado frente a las

distintas obligaciones que tiene que cumplir la empresa, para
su funcionamiento y operatividad las partidas o rubros que
generan los egresos son: los de compra de materia prima
(pago a proveedores), la mano de obra, los sueldos y los
servicios bsicos para el buen funcionamiento y operatividad
de la empresa y obligaciones tributarias.

6.6.3. Diferencia de Ingresos - Egresos

La diferencia de ingresos egresos es el resultado de los

saldos operaciones llamado FLUJO DE CAJA ECONOMICO
que es al resultado de una suma y resta de INGRESOS (I)
menos los EGRESOS (E).

6.7. Produccin de Equilibrio

6.7.1. Costos Totales

De los costos totales esta dado por todos los rubros de gastos,
costos de produccin, llmese que incluye la materia prima,
mano de obra, gastos de fabricacin (Costos variables); los
gastos operacionales de administracin y comercializacin
(costos fijos). Todos estos costos totales son asumidos a la vez
y cargados al producto; los costos totales de estaos rubros se
muestran a continuacin al ao:
COSTOS FIJOS 201,105.40

COSTOS VARIABLES 543,488.20

TOTAL COSTOS 744,593.60

6.7.2 Costos Unitarios.

Los costos unitarios se obtienen de dividir costo total entre las

unidades producidas al ao que es de la siguiente manera:
En botellas de 750 ml.
744,593.00/ 136037.00 = S/. 5.47

6.7.3 Grafica de la produccin de equilibrio.

Punto de Equilibrio
1800000
1600000
Unidades monetarias

1400000
1200000
1000000 Ingreso Total
800000 Costos Fijos
600000 Cost. Var. Tot
400000
Costo Total
200000
0
0 100000 200000 300000
Unidades Fisicas
 6.8. Evaluacin Econmica y Financiera

6.8.1. Evaluacin Privada de Proyectos:

6.8.1.1. Flujo de Fondos Econmicos y Financieros

FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO CON PROYECTO (S/.)

0 2010 2011 2012 2013 2014 VAL. LIQ

INGRESOS
Ventas netas 1,360,370 1,392,021 1,424,409 1,457,550 1,491,462 0
Total Ingresos 0.00 1,360,370 1,392,021.48 1,424,409.00 1,457,550.07 1,491,462.22 0.00

EGRESOS
Mdulo de
Inversin
Maquinaria y
equipos 57,840 -28,920.00
Gastos pre
operativos 4,000
Cambios en el
capital de trabajo 63,208 -63,208.12

Mdulo de
Operaciones
Costos de
Produccin 580,067 585,423 590,960 596,684 602,602
Impuesto ala renta 180,231 188,787 197,610 206,718 216,132
Gastos de
Comercializacin y
Gestin 164,527 164,527 164,527 164,527 164,527
Total Egresos 125,048 924,825 938,737.41 953,097.46 967,929.71 983,261.39 -92,128.12

Flujo de Caja -
Econmico 125,048.12 435,545.47 453,284.07 471,311.54 489,620.36 508,200.83 92,128.12

Mdulo de
Financiamiento

Prstamos 100,038.50
Amortizacin -14,837.27 -17,062.86 -19,622.28 -22,565.63 -25,950.47 0.00
Intereses -15,005.77 -12,780.19 -10,220.76 -7,277.41 -3,892.57 0.00
Servicio de Deuda 0.00 29,843.04 29,843.04 29,843.04 29,843.04 29,843.04 0.00

Flujo por
-
Financiamiento 100,038.50 (29,843.04) (29,843.04) (29,843.04) (29,843.04) (29,843.04)
Flujo de Caja
Financiero (25,009.62) 405,702.43 423,441.03 441,468.50 459,777.32 478,357.79 92,128.12
Aporte de capital
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
propio 25,009.62

Saldo Inicial de
0.00 0.00
Caja 405,702.43 829,143.45 1,270,611.96 1,730,389.28 2,208,747.06
Saldo Final de Caja 0.00
405,702.43 829,143.45 1,270,611.96 1,730,389.28 2,208,747.06 2,300,875.19

6.8.1.2. Coeficientes de Evaluacin: VAN, TIR, B/C.

Estimacin de Indicadores

2014 + Val.
Escenario IRISr (S/.) 0 2010 2011 2012 20013 Residual.
Flujo de Caja Econmico -125,048.12 435,545.47 453,284.07 471,311.54 489,620.36 600,328.95
Flujo de Caja Financiero -25,009.62 405,702.43 423,441.03 441,468.50 459,777.32 570,485.91

Tasa de
Valor Actual Neto Descuento IRIS
VANE - COK 11% S/. 1,658,644
VANF - COK 15% S/. 1,484,742

FCE IRIS
TIRE 352%

FCF IRIS
TIRF 1627%

Relacin B / C IRIS
VAI (S/.) S/. 5,242,114
VAE (S/.) S/. 3,583,470
B/C 1.46
 6.8.1.3. Rentabilidad Econmica y Financiera
La rentabilidad econmica y financiera como
INTERPRETACION BENEFICIO COSTO (B/C) se obtiene
que por cada sol invertido, se recuperara un nuevo sol con
cuarenta cntimos y seis decimas(S/.1.46)

6.9 Anlisis de Sensibilidad

La TIR y el VAN del proyecto pueden sufrir variaciones, siendo estas

positivas o negativas, en este anlisis de sensibilidad se estudi las
distintas eventualidades que pueden ocurrir una vez que se haya
puesto en marcha el proyecto.
Este anlisis es realizado para obtener los posibles escenarios como
se muestra en el cuadro de estimacin de indicadores, los mismos
que pueden perjudicar o beneficiar a la rentabilidad del proyecto de
licor de cacao ; siendo la parte influyente los cambios o variaciones
que tenga el pas o algn factor externo de la economa del mismo
como puede ser: el alza de los costos anuales, ya sea por inflacin
o falta de los recursos que afectan a los costos directos, un buen
ejemplo puede ser el aumento en los costos de los Materias primas,
la maquinaria que se quiera comprar para el funcionamiento y
debido a que estos son indispensables para la elaboracin del
producto y instalacin, esto puede influir de manera negativa en el
proyecto, incrementando el valor de la Inversin Inicial y alejando el
periodo en que se estima recuperar la inversin.
Otro escenario posible es el de la disminucin de los Ingresos, ya
sea por el lado de la demanda o por reduccin de precios, esta
situacin hace que el proyecto sea muy sensible; esto puede ser
ocasionado por factores externos en el pas o precios de los
productos que ofrecer la empresa de elaboracin del licor de
cacao, estos dos eventos producirn una disminucin de la TIR; lo
que le perjudicara al proyecto, pero que es necesario realizarlo para
poder prevenir y demostrar al inversionista diferentes tipos de
escenarios y siendo as cual sera la rentabilidad por su inversin.
 Adicionalmente a esto se realiz el estudio de un escenario
contradictorio al planteado anteriormente; es decir cuando el
proyecto tendra variables o posibles cambios positivos siendo estos
una disminucin de los costos directos, o un aumento de la demanda
por las diferentes influencias como el incremento del turistas que
deseen saber del producto ya que la demanda no est contando
con ese tipo de personas que vienen del extranjero o del mismo pas
como de otras regiones, esto traera consigo un aumento o mayor
rentabilidad a la tasa de inversin o el VAN, mientras que si ocurre
una disminucin de costos y un aumento de la demanda al mismo
tiempo, se produce el mejor escenario ya que generara la mayor
rentabilidad.

6.10. Evaluacin Social del Proyecto

6.10.1. Mtodo de Las Formulaciones Parciales.

6.10.2 Mtodo de Los Precios Cuenta.

Representan el costo real de un recurso para la sociedad,
calculados por especialistas y deben actualizarse
regularmente: los precios cuenta que utilizamos en este
proyecto es la TASA SOCIAL DE DESCUENTO para el PERU
la tasa social de descuento es de 11%.
VIII. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION GENERAL

7.1 Generalidades.

En esta parte del estudio se estudiar como se organizar y

administrar la empresa, bajo que leyes se enmarca dicho proyecto,
que tipo de empresa ser la elegida para el desarrollo de la misma y
se establecern las diversas funciones de los directivos de la empresa.

7.2 Etapas de Administracin del Proyecto

7.3 Alternativas Empresariales

De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente

conformar una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
(S.R.L) despus de haber realizado un estudio a la nueva Ley General
de Sociedades, ya que no se exceda el numero mximo de socios y
adems porque brinda la seguridad de que no se responder
personalmente por las obligaciones sociales adems divide el capital
en participaciones iguales, acumulables e individuales.

7.4 Organizacin.

7.4.1. Modelo Organizacional.

La Junta General de Accionistas ha decidido por mayora que el

Gerente de la Sociedad este a cargo de uno de los socios, que
va a dirigir y representar a ala empresa, el cual responder
frente a la sociedad por los daos y prejuicios causados por el
abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil
del Gerente caduca a los dos aos del acto realizado u omitido
por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de las facultades
generales y especiales de representacin procesal por solo
merito de su nombramiento. As mismo se har contratacin de
una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad.
 7.4.2. Organigrama Estructural.

GERENTE GENERAL SECRETARIA

ADMINISTRADOR

E
CONTADOR

JEFE DE MARKETIN Y JEFE DE LOGISTICA JEFE DE JEFE DE CONTROL DE

VENTAS PRODUCCION CALIDAD

VENDEDOR OPERARIO TECNICO

VENDEDOR ALMACENERO OPERARIO TECNICO

7.4.3. Funciones Estructurales de la Empresa.

Gerente general
Funciones
Determinar los objetivos del negocio y los benficos ha
alcanzar.
Fijar las estrategias para un buen servicio as como el
correspondiente presupuesto que requiere la empresa
Controla la ejecucin de diversos programas de la empresa,
asegurndose que los resultados obtenidos coincidan con los
objetivos fijados
Controlar los diferentes departamentos de la empresa
cumplan con sus respectivas responsabilidades y que
cuenten con una organizacin adecuada.
Administrador
Funciones
Guiar a la organizacin en pos de sus objetivos.
Coordinar el manejo de los recursos, humanos y materiales,
para lograr los objetivos de la empresa.
Establecer los objetivos organizacionales, metas parmetros,
polticas y hoja de ruta por la cual la empresa se rige.
Relacionar los objetivos empresariales con los objetivos del
personal, de manera de lograr conseguir motivacin y gran
participacin de los empleados de la empresa.

Contador
Funciones
Las aperturas de los libros de contabilidad.
Establecimiento de sistema de contabilidad.
Estudios de estados financieros y sus anlisis.
Certificacin de planillas para pago de impuestos.
Aplicacin de beneficios y reportes de dividendos.
La elaboracin de reportes financieros para la toma de
decisiones.

Jefe de Marketing Y Ventas

Funciones
Planificar sus acciones y las del departamento, tomando en
cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a
cabo dichos planes.
Establecer metas a largo plazo y objetivos.
Calcular la demanda y pronosticar las ventas.
Determinar el tamao y la estructura de la fuerza de ventas.
Es mantener y acrecentar el mercado ya ganado
Responsable de la funcin que asegura la sostenibilidad de
la compaa en el tiempo.
Jefe de Logstica
Funciones
Ordenar los tiempos de entrega y recepcin de mercanca.
Elegir el medio de transporte correcto para su correcta
distribucin y conveniencia.
Evaluar correctamente y oportunamente los costos de
transporte.
Implementar un plan de contingencias y sus correcciones.
Coordinar a las operaciones con los empleados y o
subordinados.
Monitorear los avances de entrega o recepcin de
mercanca.
Dependiendo el flujo de mercanca depender al ajuste de
tiempos de entrega

Jefe de Produccin
Funciones
Es el responsable de la produccin diaria, el cual debe
garantizar el buen funcionamiento de la planta.
Coordinar con la gerencia general la cantidad de produccin
y la clida de la misma para cubrir las expectativas de los
clientes
Organizar la compra de materia prima, insumos y materiales
necesarias para la produccin.
Coordinar con el rea de Control de Calidad para solucionar
los problemas reportados por esta rea.
Coordinar y supervisar el diseo, construccin y montaje de
las nuevas instalaciones productivas, as como vigilar el
mantenimiento de las existentes.
 Jefe de Control de Calidad
Funciones
Delinear los controles a seguir en cada seccin asignada.
Elaboracin de formatos, tablas y hojas de reporte
adecuadas para cada etapa de la produccin.
Realizar anlisis de pruebas y reporte a la Gerencia de
Produccin.
Capacitar a los operarios del control de calidad.
Coordinar con los jefes de las dems reas responsables
para resolver los problemas existentes.

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL PROYECTO

CONCLUSIONES

El estudio de mercado realizado indica que el nivel de aceptacin del

producto es del 82 %.
El consumo per cpita del Licor Cocktail de Cacao estimado es de 3
unidades/persona x mes.
La Planta de elaboracin tendr una produccin de 102 028 litros
anuales.
Los indicadores econmicos que se evalan son: Tasa Interna de
Retorno Econmica, Tasa Interna de Retorno Financiera, VAN
Econmico, VAN Financiero, Relacin Beneficio/Costo. Los valores
obtenidos: TIRE = 352 %, TIRF = 1627. VANE = S/ 1658.644, VANF = S/
1484.742. VAI = S/ 5242.114. VAE =S/ 3583.470. La relacin Beneficio
Costo es de 1.46.
Estos indicadores muestran que si es recomendable realizar una
inversin para la instalacin de una planta elaboradora de Licor Cocktail
de Cacao en la Ciudad de Jan.
 RECOMENDACIONES

Realizar un estudio de mercado ms a fondo a fin de obtener valores

ms confiables en lo que respecta al nivel de aceptacin del consumidor
y su consumo per cpita.
Investigar ms profundamente sobre la demanda de materia prima en la
regin, debido a que no se cuenta con registros exactos de las
empresas que consumen esta materia prima.
Realizar una anlisis econmico ms ajustado de los indicadores
econmicos para tener una mayor confiabilidad de los valores obtenidos.

X. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Manual del Cultivo de Cacao, Ministerio de Agricultura, Programa para el

Desarrollo de la Amazona 2007.
Proyecto de Elaboracin de Productos Lcteos, Universidad de Lima.,
2008.
Preparacin y Presentacin de Proyectos de Inversin, Ministerio de
Planificacin y Coordinacin de Estudios e Inversiones.
Gua para la Formulacin de Proyectos de Inversin, BMI 2008.
Control de Calidad de Planta, Tesis Digitales, Universidad Nacional
Mayor de San Marcos.
Metodologa General de Preparacin y Evaluacin de Proyectos.
Fortalecimiento de la Cadena Productiva de Cacao en las Provincias de
San Ignacio, Jan y Celendn, Gobierno Regional de Cajamarca. 2008.

ANEXOS

FIRMAS
Alumno
Asesor
Director