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Tema:
Medios y Formas de Pago en el Comercio Exterior
Curso:
Negocios Internacionales
Docente:
M.Sc. Susan Anal Araujo Chvez
Alumnos:
Andaycura Gil, Fiorella
Cabellos Briones, Anthony
Escobar Vega, Kevin
Gaona Rocha, Thala
Guevara Infante, Oscar
Infante Zamora, Jess
Zamora Paredes, Edwin
Ciclo: X
A nuestros docentes,
quienes con sus enseanzas contribuyen a
mejorar nuestra formacin tanto acadmica
como personal hacindonos cada vez
ms personas de bien y con valor en la sociedad.
1
INTRODUCCIN
2
NDICE
I. OBJETIVOS..4
II. GENERALIDADES..4
III. MEDIOS Y FORMAS DE PAGO EN EL COMERCIO EXTERIO..8
1. Medio de pago8
2. Formas de pago...11
IV. CREDITOS DOCUMENTARIOS EN EL COMERCIO EXTERIOR....12
1. Que es un crdito documentario...12
2. Etapas de un crdito documentario..14
3. Tipos de crdito documentario. 15
4. Modalidades de un crdito documentario....17
5. Ventajas y desventajas de un crdito documentario.18
V. MOMENTO DE PAGO..18
VI. POLITICAS COMERCIALES APLICABLES EN LOS MEDIOS DE PAGO...20
1. Poltica comercial en el Per..20
2. Polticas de fomento de exportacin peruana.22
3. Polticas de apertura comercial.23
4. Anlisis de las polticas comerciales y nacionales..24
VII. CONCLUSIONES..26
VIII. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS...27
3
MEDIOS Y FORMAS DE PAGO EN EL COMERCIO EXTERIOR
I. OBJETIVOS
Conceptualizar y conocer cules son los medios de pago en el comercio
exterior.
Determinar cules son los factores y riesgos a tomar en cuenta para
elegir medios de pago ms seguros.
Identificar y analizar las polticas comerciales de medios de pago en el
comercio exterior que se tiene en el Per.
II. GENERALIDADES
1. Por qu nace la necesidad de los medios de pago.
Naci debido a la distancia geogrfica entre ambas partes y a la complejidad
de las operaciones de comercio internacional. Ello oblig a las partes a
buscar y crear los mecanismos que permiten cancelar las obligaciones
creadas, salvados los inconvenientes. Excepto en algunos casos concretos,
las entidades financieras son elementos imprescindibles en la ejecucin de
un medio de pago, ya que en la actualidad es absolutamente necesaria su
colaboracin1.
2. Factores para elegir un medio de pago.
En primer lugar, para definir las formas y medios de pago para una
exportacin, el exportador deber considerar:
1
Plan Cameral de las Exportaciones. (2002). Formas de Pago Internacional. Julio 2002, de Cmara
Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegacin de Espaa Sitio web:
http://www.plancameral.org/web/portal-internacional/preguntas-comercio-exterior/-/preguntas-
comercio-exterior/924b5ef8-9b38-483e-9a6a-8f87e7b70823
4
(centrales de riesgo del mercado peruano), como a nivel internacional
(centrales de riesgo como Dun & Bradstreet, Coface y otras).
2
Direccin Nacional de Desarrollo de Comercio Exterior. (2006). GUA COMERCIAL Y CREDITICIA
PARA EL USUARIO DEL COMERCIO EXTERIOR: SERIE PEPE MYPE. Mayo 2006, de Ministerio de
Comercio Exterior y Turismo Sitio web:
http://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/960767905rad810CE.pdf
5
Compaa Espaola de Seguros de Crdito a la Exportacin, que ofrece
cobertura al tanto al riesgo comercial como al poltico o extraordinario.
Adems de los riesgos comerciales, existen otro tipo de riesgos, que en cierta
medida tenemos que tener presentes siempre y ms concretamente en
operaciones de gran envergadura, estos riesgos son, los conocidos como
riesgos extraordinarios y catastrficos; en esta clasificacin podemos
incluir riesgos derivados de catstrofes naturales, guerras, huelgas, etc.
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4. Papel de la Corte Internacional de Arbitraje de la Cmara de Comercio
Internacional.
La Corte Internacional de Arbitraje es parte de la Cmara de Comercio
Internacional (CCI), fundada en 1919. Hoy en da la CCI rene cientos de
compaas y asociaciones miembros de ms 130 pases. La CCI proporciona
servicios adicionales en el campo de los negocios. El ms importante de ellos
es la Corte Internacional de Arbitraje. Mientras que la mayora de las
instituciones de arbitraje tienen un campo de aplicacin nacional o regional,
la Corte de Arbitraje de la CCI es verdaderamente internacional. Por estar
compuesta de miembros de ms de 80 pases en todos los continentes la
Corte es una institucin que cuenta con representatividad mundial.
Funcin:
La Corte asegura la aplicacin de las Reglas de Arbitraje de la CCI. Sus
miembros no deciden sobre temas sometidos a arbitraje de la CCI ya que esta
es una tarea de los rbitros nominados bajo las Reglas de la CCI. La Corte
supervisa el proceso de arbitraje del ICC y, entre otras cosas, es responsable
de la designacin de los rbitros y de la confirmacin de los rbitros. En caso
de que estos hayan sido designados por las partes la Corte decide sobre las
recusaciones a los rbitros y analiza y aprueba las decisiones arbitrales y
determina los honorarios de los rbitros. En el ejercicio de sus funciones, la
Corte tiene la posibilidad de contar con la experiencia de distinguidos juristas
procedentes de diversos orgenes y culturas legales en funcin de la
naturaleza de los participantes en el proceso arbitral. Entre otras cosas, la
Corte de la CCI podr, si es necesario: - Determinar prima facie si hay un
acuerdo de arbitraje; - decidir sobre el nmero de rbitros; - determinar el
lugar del arbitraje; - fijar la duracin del arbitraje; - examinar en detalle los
laudos arbitrales; y, - determinar los costos
y los honorarios de los rbitros3.
3
CENTRO DE COMERCIO INTERNACIONAL. (2003). Corte Internacional de Arbitraje de la Cmara
de Comercio Internacional. NOVIEMBRE 2003, de International Court of Arbitration of the International
Chamber of Commerce Sitio web: http://www.intracen.org/Corte-Internacional-de-Arbitraje-de-la-
Camara-de-Comercio-Internacional.
7
III. MEDIOS DE PAGO EN EL COMERCIO EXTERIOR
Primero veremos las diferencias que existe entre un medio de pago y una forma
de pago, para despus estudiarlas con ms detalle.
8
Cobranza Documentaria.4 Es el medio de pago
internacional mediante el cual un exportador entrega los
documentos representativos de mercaderas o servicios a
su banco, con la instruccin de enviarlos y entregarlos al
comprador que corresponde como un contra pago o la
aceptacin de una letra o la presentacin de un pagar.
En otras palabras, significa encargarle la cobranza de los
documentos a un banco. En este medio se pueden
distinguir dos situaciones:
El documento contra pago y el documento contra
aceptacin.
La intervencin de uno o ms bancos no constituye
una garanta para el cumplimiento de los acuerdos
o pactos que se hayan estipulado entre vendedor
y comprador.
4
http://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/960767905rad810CE.pdf. Cobranza documentaria:
es encargarle la cobranza de los documentos a un banco. Bajo esta modalidad, el exportador
asume de los riesgos (del importador, del pas del importador), pues el banco no asume
responsabilidad en el pago.
9
El importador rechaza el pago de la letra y no se
hace cargo de los documentos.
10
que es recomendable su uso cuando no haya confianza
entre ambas partes o cuando el importe de la operacin
sea muy elevado.
2) formas de pago
11
IV. CRDITOS DOCUMENTARIOS EN EL COMERCIO EXTERIOR
1. Qu es un crdito?
Segn Jhon Stuart Mill El permiso para utilizar el capital de otras personas
y Segn Joseph Fench el poder para obtener bienes y servicio por la
promesa de pago en un tiempo determinado en el futuro. Por lo tanto, el
crdito es una operacin financiera en la que se pone a nuestra disposicin
una cantidad de dinero hasta un lmite especificado y durante un perodo de
tiempo determinado.
5
UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) son reglas internacionales que
regulan el nacimiento, cobro y extincin de los crditos documentarios
12
importador que emita un crdito documentario confirmado. En este
supuesto se le solicita a la entidad del beneficiario u otra entidad tercera
(de primera fila del pas emisor o receptor) que aada su confirmacin de
pago. Esto supondr ms comisiones para el exportador, ya que el banco
confirmador tambin cobrar por la confirmacin. El incremento en la
comisin puede compensar la tranquilidad de cobro para el exportador.
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Emisin del crdito: La entidad del ordenante emitir el crdito
Documentario a travs del sistema SWIFT 6 .
Aviso y si procede confirmacin del Crdito Documentario:
La entidad beneficiaria avisar de la recepcin del crdito
Documentario a su cliente y si procede aadir su confirmacin.
Revisin por parte del beneficiario de los trminos del
crdito: Con el fin de verificar que el condicionado refleja los
trminos pactados anteriormente.
Emisin y comunicacin de modificaciones: En caso de ser
necesario modificar algn trmino del crdito.
Preparacin de los documentos requeridos: El exportador
embarca la mercanca y confecciona la documentacin requerida
en el crdito. El importador es parte pasiva en esta accin. Los
documentos sern entregados en su entidad bancaria y remitidos
junto a sus instrucciones al banco emisor.
Recepcin de los documentos en el banco emisor del crdito:
Es el momento en el cual se reciben los documentos en nuestra
entidad y tras ser revisados con respecto a los trminos del
crdito.
Presentacin al cliente de los documentos: Una vez revisados
los documentos, sern conformes o mostrarn discrepancias. Si
los documentos son conformes, hay un plazo de 5 das hbiles
bancarios para pagar si es a la vista, o para comunicar la
aceptacin y su vencimiento si el pago es diferido. Si los
documentos presentaran discrepancias, el importador tiene la
ltima palabra sobre el levantamiento de las discrepancias. Una
vez retiren los documentos ser el propietario de la mercanca y
podr despachar dicha mercanca en el puerto o punto de
descarga.
Vencimiento del crdito Documentario: es la fecha en la que el
crdito expira y queda sin valor. Es importante saber que todos
los trminos del crdito son modificables salvo el banco receptor.
6
SWIFT (System Worldwide Internacional Financial Transactions). El SWIFT es una sociedad
creada por la comunidad internacional de entidades financieras en 1973 para la transmisin
rpida, segura y efectiva de documentos, dinero, mensajes
14
Las modificaciones las tiene que emitir el banco emisor del
crdito.
15
Crditos No Confirmados: En este caso, el nico
obligado a honrar la deuda contrada con el exportador es
el banco emisor del crdito, por lo que disminuye el grado
de seguridad de pago frente al exportador. Los dems
bancos que pudieran intervenir slo tienen la
responsabilidad de avisar la apertura del crdito o de
verificar la autenticidad de los documentos que presente
el exportador.
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d. Modalidades de un crdito documentario
Transferible
El beneficiario puede dar instrucciones a su banco para que
el crdito pueda ser utilizado total o parcialmente por uno
o ms beneficiarios.
Debe figurar la clusula de transferible.
Revolving o Rotativo
El crdito se renueva automticamente en los mismos
trminos y condiciones tantas veces como se especifique.
Se utiliza cuando el suministro de la mercanca se realiza
parcialmente, por lo que cada crdito est ajustado a cada
uno de los distintos suministros.
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e. Ventajas y desventajas del crdito documentario
Cliente Importador
Ventajas para el Importador: la emisin del crdito
puede ser un factor influyente a la hora de negociar las
condiciones de venta ya que da seguridad al exportador.
Inconvenientes para el Importador: comisiones,
obtencin de lmite de riesgo en su entidad; riesgo de que
toda la transaccin est basada en documentos, su
anulacin o modificacin siempre ser bilateral y ambas
partes tendrn que estar de acuerdo.
Cliente Exportador
Ventajas para el Exportador: tiene la seguridad de cobro
siempre y cuando cumpla con todos los trminos del
crdito; aunque el importador no tenga fondos, su entidad
le pagar. Si adems el crdito es confirmado la garanta
de cobro es doble y podr obtener financiacin de este
crdito en su entidad basado en este crdito con mayor
facilidad. En caso de desacuerdo con el comprador en
trminos de mercanca, l cobrara y dicha disputa se
tendra que resolver fuera del crdito en el mbito jurdico.
Inconvenientes para el Exportador: Comisiones, es un
medio de cobro ms complejo que otros. Es necesario que
los documentos sean presentados sin discrepancias para
que el cobro quede garantizado.
V. MOMENTO DE PAGO
Las contribuciones se pagarn por los importadores y exportadores al presentar el
pedimento para su trmite en las oficinas autorizadas, antes de que se active el
mecanismo de seleccin automatizado.
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Los importadores pueden optar por pagar el impuesto general de importacin, el
impuesto al valor agregado y, en su caso, las cuotas compensatorias, efectuando el
depsito correspondiente en las cuentas aduaneras de las instituciones de crdito o
casas de bolsa autorizadas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, siempre
que se trate de bienes que vayan a ser exportados en el mismo estado en un plazo
que no exceda de un ao, contado a partir del da siguiente a aqul en que se haya
efectuado el depsito, prorrogable por dos aos ms, previo aviso del interesado
presentado a la institucin de crdito o casa de bolsa, antes del vencimiento del plazo
de un ao.
a. Pago anticipado:
Consiste en que el importador, antes del embarque, situa en la
plaza del exportador el importe de la compra venta. Esta forma de
pago representa muchos riesgos para el comprador; quien queda
totalmente a merced de la buena fe del vendedor, quien
eventualmente y hasta deliberadamente puede demorar
indebidamente el envo de las mercancas o simplemente en el
peor de los casos no hacerlo. El uso de esta modalidad es
excepcional, cuando por ejemplo el vendedor domina el mercado
por ser el nico proveedor del producto.
b. Pago al contado:
Se constituye cuando el importador efecta el pago directamente
al exportador y/o utiliza a una entidad para que se efecte este
pago sin mayor compromiso por parte de esa entidad. Los medios
de pago ms comunes para pagos directos son el cheque, la
orden de pago, el giro o la transferencia.
7
Definiciones obtenidas del artculo forma de pago del comercio exterior: http://www.e-
mypes.com/comercio-exterior/formas-de-pago-exportacion.php
19
Puede suceder que el importador retire las mercancas y demore
deliberada e indebidamente el pago, o que finalmente no lo
realice, con graves prdidas para el exportador quien, en el mejor
de los casos tendr que hacer regresar los bienes a su destino,
asumiendo costos no previstos, con lo cual habr sufrido una
prdida efectiva. En esta modalidad no existen garantas, la
intervencin de un banco queda limitada a facilitar un giro bajo
instrucciones del cliente.
c. Pago al crdito:
Es el medio ms confiable entre los medios de pago para
operaciones de compra venta internacionales de mercancas, no
slo por las seguridades que ofrece, sino porque mediante su uso
se consigue un equilibrio entre los riesgos de tipo comercial que
asumen las partes que intervienen en la compra-venta
internacional.
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La primera estrategia, o la poltica de negociaciones comerciales, tiene como
objetivo aprovechar y mejorar las condiciones de acceso de nuestros productos
a los mercados internacionales. Sin embargo, debido a que la mayora de
negociaciones de comercio internacionales han sido implementadas
recientemente o an se encuentran en su fase de negociacin, el anlisis de
medicin de impacto recin se realizar cuando mayor informacin est
disponible.
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2. Poltica de fomento de exportaciones peruanas8
En nuestro pas, el Estado, conjuntamente con el sector privado vinculado al
comercio exterior, ha formulado el Plan Estratgico Nacional de Exportacin
(PENX) 2003-2013. Este documento plantea como visin que el Per se
convierta en un pas exportador de una oferta de bienes y servicios competitiva,
diversificada y con valor agregado.
8
Extrado de: Polticas comerciales internacionales y la estructura del comercio exterior peruano -
Ftima Ponce R. y Myriam Quispe A.
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b. Garantas al exportador: a travs del Seguro de Crdito al
Exportador (SEPYMEX) y del Fondo de Garanta para Prstamos
a la pequea empresa exportadora (FOGAPI exportador).
c. Fondo de Capital de Riesgo: creado con el apoyo del
MINCETUR, es una alternativa de fuente de financiamiento.
9
Extrado de Definiciones de poltica Aduanera - https://www.mef.gob.pe/es/economia-
internacional/politica-aduanera/definiciones
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4. Anlisis de las polticas comerciales internacionales y nacionales
En la actualidad, podemos observar que Per es uno de los pases que presenta
una mayor tasa de crecimiento en la regin y que desde hace veinticinco aos
ha propiciado una poltica de apertura comercial, que ha generado mejoras
significativitas en indicadores como el PIB, la inversin extranjera y el bienestar
social.
Sin embargo esto no siempre fue as, y es que las polticas comerciales del Per
para la dcada de los sesenta tenan como estrategia la industrializacin por
sustitucin de las importaciones, la cual pretenda disminuir el porcentaje de las
importaciones y exportaciones, para reducir la dependencia del exterior y
proteger al mercado nacional de las fluctuaciones del sistema econmico
internacional Es por estas razones, que a principios de la dcada de los noventas
se inicia un proceso de liberacin comercial y cambiaria, articulndose con
la disminucin de las barreras arancelaras y las cuotas a la importacin, aumento
en la promocin a las exportaciones, una mejor intervencin gubernamental, y
entre otras medidas que han favorecido la insercin de Per en los mercados
internacionales.
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Fomentar la exportacin. Lo que supone que el Estado ha canalizado
a travs de la creacin de un Plan Estratgico Nacional de Exportacin
(PENX) y que de acuerdo al informe PENX 2025
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VII. CONCLUSIONES
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VIII. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
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