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Ciclo 2017-2
3501-35502
EVALUACION Y CONTROL DE
Trabajo PROYECTOS
Nota:
acadmico Docente: RAPHAEL CALIXTO SANTILLAN
Ciclo: 09 Seccin: 01 Mdulo I
APURIMAC PERU
2017
I. PRESENTENTACION
II. RESUMEN
Asimismo, es de indicar que el trabajo acadmico no resulta ser tan fcil debido a la
presencia de muchos factores entre ellos el tiempo, el trabajo, y el recorrido para su
investigacin, que por cierto no justifica, pero requiere de concentracin en la
investigacin y perfeccionarlo para su validez.
En ese orden de ideas, para el presente caso he escogido un tema especial que
involucra al sector apicultura de la zona de la Provincia de Abancay, es en general
varios productores de la zona se dedican al cultivo de la miel de abeja como actividad
que da movimiento comercial no solo a esta ciudad sino a otras latitudes de dimensin
nacional, habiendo escogido un plan de negocio para la Empresa Apcola TIO
NACHO S.R.L con el tema: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE MIEL DE
ABEJA.
RESUMEN EJECUTIVO
I. MODULO
Apellidos y Direccin % de
Correo Electrnico
Nombres Telefnica participacin
SOTOMAYOR
CAMACHO, Jess 983706001 Fresoca125@hotmail.com 30%
Fredy
QUISPE SIERRA,
983951301 Jqs_36@hotmail.com 40%
Juan
ROMERO
083322620 Romero_m@hotmail.com 30%
MENDOZA, Alfredo
Distrito: Tamburco
Provincia: Abancay
El presente Plan de Negocio nace como una alternativa para superar las
deficiencias y dificultades que presentan los productores Apcolas del Grupo
Organizado de Productores Agropecuarios, en la cual representa la
EMPRESA APCOLA TO NACHO S.R.L. , quien a iniciativa propia han
apostado en incursionar y desarrollar pequeos negocios rurales, haciendo
uso de sus potencialidades y recursos disponibles para llevar adelante el
negocio de produccin Apcola, y as incrementar su rentabilidad econmica
y aumentar la calidad de vida de los socios.
Organizacin referencial
Debilidades de la asociacin
1.5.1 Visin
La pgina web (VP consultores, 2017) Define la visin define las metas que
pretendemos conseguir en el futuro. Estas metas tienen que ser realistas y
alcanzables, puesto que la propuesta de visin tiene un carcter inspirador y
motivador. (pg. 31)
1.5.2 Misin
Empresa apcola del to nacho S.R.L tiene como misin ofrecer a nuestros
clientes miel de abeja de calidad, as mismo mantener una relacin redituable
con nuestros clientes as mismo satisfacer los requerimientos de nuestros:
Colaboradores, proveedores, estado y dems socios, en armona con el
medio ambiente y siendo socialmente responsables.
Los valores que regirn a la Empresa apcola del to nacho S.R.L sern los
siguientes:
1.5.6 Diferenciacin
El servicio al cliente de ver ser acorde con los nuevas tendencia y medios con
los que contamos en la actualidad un buen servicio de atencin al cliente no
permitir satisfacer las necesidades del mercado de manera ms ptima y a
su vez usar como estrategia para retener a los clientes potenciales y fijos
para ello la capacitacin en servicio al cliente adecuado para todo el personal.
1.5.7 Enfoque
Segn (Porter,1982):
La estrategia de enfoque consiste en concentrarse en un segmento
especfico del mercado; es decir, concentrar los esfuerzos en producir o
Mayor promocin.
Ms canales de distribucin.
Mejoras en los productos.
II. MODULO
2.1 Objetivos
Ofrecer una miel de abeja de calidad para que los clientes sean
fijos.
Margen de utilidad.
Gasto de personal.
Productividad.
2.2.1 Producto
producto total %
1 2 3
Muy en des
acuerdo
1 1 0 2 0.51%
En des
acuerdo
1 2 5 8 2.05%
Ni de acuerdo
ni en des
acuerdo 20 8 22 50 12.82%
De acuerdo
58 63 57 178 45.64%
Muy de
acuerdo
50 56 46 152 38.97%
2.2.2 Precio
Se entiende como la. Cantidad de dinero que los clientes tienen que
pagar por un determinado bien o servicio (McCarthy, 1960).
Estrategia de Precios
2.2.3 Plaza
Para empresa apcola del to nacho S.R.L, usar como estrategia para
la difusin y venta de ofrecer miel de abeja las tecnologas de la
informacin como la internet (sitio web, Facebook, WhatsApp) y la
distribucin en el centro de produccin adems contaremos con
numero de celular para la empresa crearemos una base de datos de
los clientes.
2.2.4 Promocin
III. MODULO
La Provincia de Abancay, cuenta con carretera que conecta con las ciudades
de Cusco, Arequipa, Ica, Lima. Adems, cuenta con servicio telefona fija y
mvil; as como, agua potable.
Es una solucin dulce producida por las abejas, la cual es una combinacin
del nctar de las flores que contienen fructosa, glucosa y sacarosa y por
enzimas invertidas secretadas por la abeja, la que es almacenada en los
paneles despus de evaporada el agua.
3.2.2 Usos
Industrial
Se emplea en las industrias de panadera, confitera, cereales y en la
elaboracin de bebidas alcohlicas, como el vino. Tambin es usada por
los fabricantes de alimentos para nios, tabaco, productos farmacuticos
y cosmticos.
De mesa
Se utiliza para untar en el pan, como complemento de recetas caseras y
otras veces forma parte de prescripciones naturistas, algunas personas
la usan en forma natural, especialmente en la elaboracin de pasteles.
Dnde:
Q=n*p*q
Q = 103 * 15 * 3
Q = 4635.00
DESCRIPCION POBLACION
Tamao de la poblacin N 15830
pedidos
PROMEDIO DE DEMANDA POTENCIAL 81.36% 106
Donde:
M= Valor futuro
Cada vez que se presentan este tipo de fenmenos climticos se repite este
comportamiento del sector. En 1998 el Ministerio de Agricultura instal alrededor
de 11 mil colmenas en el norte del pas y entre los aos 2001 y 2005 se export
miel de abeja por ms de US$ 3 millones gracias a lo que produjo el bosque,
posteriormente hubo un periodo de sequa y Per no ha vuelto a exportar dicho
producto
3.8 Conclusiones
3.2.1.1 Econmicos
a) PBI Per
El (INEI,2017) muestra
b) PBI Apurmac
c) Ingresos
Dado el incremento de PBI nacional y regional est generando
un mayor consumo las familias tienen ms ingresos directos de
o indirectamente de las actividades extractivas que estn
experimentando un auge. El ingreso promedio desde el ao
2004 fue de s/. 401.5 en el 2010 fue de s/ 634 en el 2013 fue de
S/ 778.7 y en el 2015 fue de S/ 925.6 (INEI, 2017). Con estas
cifras
d) Inflacin
h) PEA Abancay
i) Sistema Financiero
j) Inversin Privada
k) Inversin Pblica
b) Migracin
c) Edad
En cambio, en el rea rural, hay 101 hombres por cada 100 mujeres; pero,
en la mayora de grupos de edad existen ms mujeres que hombres,
excepto en los menores de 19 aos y el grupo de 40 a 44 aos de edad.
Los grupos de edad donde el ndice de masculinidad es mayor son: 15-
19 aos, 112 hombres por cada 100 mujeres y 10-14 aos, 110 hombres
por cada 100 mujeres. (p.35).
d) Concentracin urbana
Para empresa apcola del Io Nacho S.R.L las ciudades como Abancay
Curahuasi representan mercados potenciales debido a estas tiene ms
concentracin de habitantes.
Como todo est normado, para su aplicacin pues tiene que existir una
entidad que se encargue del control y el cumplimiento de las normas segn
el grado de amplitud que se le ha sido otorgado a dicha entidad. En este caso
de la produccin de miel, la institucin encargada de verificar que la
produccin de miel es correctamente realizada de manera natural y orgnica
para el consumo humano es la institucin SENASA quien se encarga de
acreditar a los productos pecuarios de la regin de Apurmac, contando con
oficina en la ciudad de Abancay.
Entre los factores Medio Ambientales que hemos destacada son los
referentes a:
Figura 1: 5 Fuerzas de Porter: Fuente: (The new Dynamics of Competition, pg. 34)
Para Porter, el estudio de estas cinco fuerzas nos permite llegar a un mejor
entendimiento del grado de competencia de nuestra organizacin y nos
posibilita la formulacin de estrategias, bien para aprovechar las
oportunidades del propio mercado o bien para defendernos de las amenazas
que detectemos. Para la Empresa To Nacho S.R.L. las cinco fuerzas que
identifico son los siguientes.
Economas de escala
Diferenciacin del producto
Inversiones de capital
Desventaja en costes independientemente de la escala
Acceso a los canales de distribucin
Poltica gubernamental
Barreras a la entrada
Porter sostiene que, si los USUARIOS son pocos, estn muy bien
organizados y se ponen de acuerdo en cuanto a los precios que
estn dispuestos a pagar se genera una amenaza para la empresa,
ya que estos adquirirn la posibilidad de plantarse en un precio que
les parezca oportuno pero que generalmente ser menor al que la
empresa estara dispuesta a aceptar. Adems, si existen muchos
proveedores los clientes aumentarn su capacidad de negociacin,
ya que tienen ms posibilidad de cambiar de proveedor de mayor y
mejor calidad, por esto las cosas cambian para las empresas que
les dan el poder de negociacin a sus clientes. (Ryall, 2013).
Existe por parte de los productos sustitutos es baja, dado que para
el producto natural miel prcticamente no existe un sustituto
cercano, slo se pueden mencionar los ms parecidos segn
apariencia y uso; entre stos tenemos a la miel de Azcar que, si
bien proviene de una combinacin de miel, azcar y agua, tiene
propiedades distintas a la miel pura. El azcar es su principal
sustituto cuando se utiliza la miel como endulzante. En el caso de
IV. MODULO
4.1 Plan de Mercadeo
Estas son las actividades que se realizan para que el producto llegue al
consumidor final en el tiempo y en el lugar adecuado.
Consumidor final
Son todas aquellas personas que consumen la miel de abeja. En este caso,
el estudio de mercado se realiz a personas que tienen ingresos superiores
a los s/. 1,000.00 mensuales por considerar que tienen capacidad de pago.
CANTIDAD DE PORCENTAJE
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
PERSONAS
Clara 90 92.78
Color
Obscura 7 7.22
Plstico 66 68.04
Envase
Vidrio 31 31.96
Si 80 82.47
Marca
No importa 17 17.53
Precio al consumidor S/. 10-15 90 92.78
botella S/. 16 -20 7 7.22
Casa 75 77.32
Lugar de compra
Tienda 22 22.68
Fuente: Elaboracin Propia Ao 2017.
= +
S/.26,412.24
= = = /. 11.27
2,343.75
S/. 2,172.25
= = = /.0.93
2,343.75
Por lo tanto
= + = 12.20
d) Precio de Venta
Caractersticas
Ubicacin geogrfica
Pas Per
Regin Suni 2,400msnm
Regin Natural
Clima: Templado - Frio
Departamento Apurmac
Provincia Abancay
Distrito Abancay
Apurmac Abancay
Tamburco
Medios de comunicacin
Se proyectar un presupuesto de mercadeo por ao el cual ser utilizado
para promociones por radio, peridicos y panfletos.
Promocin de ventas
Se promocionar en ferias agroindustriales y mercados locales donde se
realizar la introduccin del producto a travs de degustaciones
personales.
Exhibicin del producto en lugares visibles en tiendas y expendios.
V. MODULO
La miel ha sido tambin utilizada a travs del tiempo por sus propiedades
curativas ante quemaduras, como antimicrobiano y adems como suave
laxante.
Segn su origen
Miel de Nctar: Miel obtenida principalmente del nctar de las flores.
Miel Melada: Miel obtenida principalmente a partir de secreciones que
producen las partes vivas de las plantas o se encuentran sobre ellas.
La calidad de la Miel puede medirse por varios factores, entre los cuales
el color y la humedad son importantes. De acuerdo con el color, la miel
puede medirse con la escala Pfund, en la cual la miel ser blanca cristalina
cuando el rango flucta entre 0 y 8 mm; extra-blanca (de 8 a 17 mm),
blanca (de 17 a 34 mm), mbar (de 85 hasta 114 mm), y mbar obscura
(de ms de 114 mm). El contenido de humedad (que depende del nctar,
se debe a condiciones climatolgicas y los procedimientos empleados
para su obtencin y almacenamiento), puede fluctuar de 13 a 22 %.
a) Produccin
b) Extraccin
c) Distribucin
d) Consumo
Acciones:
VI. MODULO
6.1.5 Reclutamiento
PROPIETARIO DE LA EMPRESA
GERENTE GENERAL
ENCARGADO ENCARGADO DE
DE CONTADOR
PRODUCCION
PRODUCCION
Gerente General
Descripcin general:
Actividades a realizar:
Responsabilidades:
CONTADOR
Descripcin general:
Actividades a realizar:
Planificar con el Gerente General, los presupuestos de ingresos y egresos
de la empresa.
Ejecutar, mensual y anualmente los presupuestos.
Llevar la contabilidad de la empresa. Realizar los clculos de impuestos,
pago de salarios, prestaciones y control de personal.
Elaborar informes mensuales y anuales de los Estados Financieros de la
Empresa.
Realizar los pagos de Impuestos, y velar porque todas las
responsabilidades financieras de la empresa se tengan al da.
Responsabilidades:
Mantener al da sus rutas de ventas.
VII. MODULO
Las ventas futuras del producto valorizadas en soles, se estiman hacia cinco
aos.
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Abeja)
Cuadro elaborado con los datos del CAPTULO IV PLAN DE MERCADEO (costo
total unitario).
a) Presupuesto de Inversin
INFRAESTRUCTURA 24,897.00
Construccin del local Global 1 10,000.00 10,000.00
Instalacin elctrica Global 1 197.00 197.00
Instalacin de agua y desage Global 1 1,200.00 1,200.00
colmenas productoras con que cuenta la
asociacin Unidad 30 300.00 9,000.00
Ncleo de Abeja de 5 M Unidad 30 150.00 4,500.00
Adquisicin de maquinarias y equipos 2,020.00
Extractor de miel de 3 M acero inox Unidad 1 420.00 420.00
Mesa bandeja desoperculadora Unidad 1 550.00 550.00
Tanque decantador de 100kg acero inoxi. Unidad 2 350.00 700.00
Mesas de metal de 1 x 1 metros Unidad 1 350.00 350.00
Adquisicin de herramientas 1,251.00
Ahumador mediano de acero inox. Unidad 2 24 48.00
Mameluco tamao mediano Unidad 2 55 110.00
Velo sombrero doble Unidad 2 24 48.00
Guantes de cuero Par 4 15 60.00
Botas blancas Par 4 18 72.00
Escobilla Unidad 2 6 12.00
Palanca U de acero inox. Unidad 2 20 40.00
Desoperculador Unidad 2 18 36.00
Jaula Benton Unidad 10 1.5 15.00
Kit Cupularva Unidad 1 750 750.00
Espirales Unidad 10 3 30.00
Estampadora Unidad 2 15 30.00
Muebles y enseres 650.00
Escritorio Unidad 1 300 300.00
Sillas Unidad 5 30 150.00
Estante Unidad 1 200 200.00
Articulos de limpieza 85.00
Escoba y recogedor Unidad 2 20.00 40.00
Tacho de basura Unidad 2 15.00 30.00
Desinfectantes Litro 3 5.00 15.00
TOTAL 28,903.00
COSTO
RUBRO TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
(S/.)
Estudios previos 1,000.00 500.00 500.00
Constitucin y 1,500.00 750.00 750.00
organizacin
Gastos de produccin
Unidad Costo
Total
Concepto de Cantidad Unitario Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
(S/.)
Medida (S/.)
Administracin y
Comercializacin
Gerente Mes 2 3000 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Contador Mes 2 80 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Responsable de
Comercializacin Mes 2 800 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Servicios (agua,
luz, telfono) Mes 2 100 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Impresiones y
fotocopias Global 1 100 100.00 100.00 105.00 110.25 115.76 121.55
Otros gastos
(gestin,
promocin,
publicidad, etc.) Global 1 1000 1,000.00 1,000.00 1,050.00 1,102.50 1,157.63 1,215.51
Total (S/.) 9,060.00 9,060.00 9,115.00 9,172.75 9,233.39 9,297.06
Des operculado
Hrs/Hombr
y extraccin de 32 7.00 224.00 224.00 280.00 350.00 437.50 546.88
e
miel de abeja
Envasado y
Hrs/Hombr
etiquetado de la 32 7.00 224.00 224.00 280.00 350.00 437.50 546.88
e
miel de abeja
Materiales para el envasado
2,406.80 0.00 2,406.80 3,008.50 3,760.63 4,700.78 5,875.98
Juego de
Unidad 30 115.00 3,450.00 3,450.00 4,312.50 5,390.63 6,738.28
colmena
Cera
Unidad 300 4.00 1,200.00 1,200.00 1,500.00 1,875.00 2,343.75
estampada
TOTAL COSTOS 15,532.80 7,928.00 10,882.80 18,228.50 22,760.63 28,425.78 35,507.23
Mameluco tamao mediano 110.00 10% 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 55.00
Velo sombrero doble 48.00 10% 4.80 4.80 4.80 4.80 4.80 24.00
Guantes de cuero 60.00 10% 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 30.00
Botas blancas 72.00 10% 7.20 7.20 7.20 7.20 7.20 36.00
Palanca U de acero inox. 40.00 10% 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 20.00
Jaula Benton 15.00 10% 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 7.50
Kit Cupularva 750.00 10% 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 375.00
ESTADO DE RESULTADOS
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
(-) Impuestos a la renta (*) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
= /( )
Donde:
:
:
:
:
Punto de equilibrio en el ao 5
Qe : 1,301.54 Kg
Qe : 1.30 TM
Qe (%) : 35.54
VIII. MODULO
8.1 Evaluacin del Plan de Negocio o de la inversin
Indicador Frmula Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Utilidad Operativa/ventas
Rentabilidad operativa netas 0.25 0.19 0.25 0.29 0.35
Rentabilidad neta Utilidad Neta/Ventas netas 0.25 0.19 0.25 0.29 0.68
Rendimiento sobre la
inversin Utilidad Neta/Activo Total 0.24 0.23 0.38 0.56 1.63
Utilidad operativa
EBITDA depreciacin -7,928.00 8,182.20 7,812.75 12,011.94 17,272.47
Histrico Proyectado
FLUJO DE CAJA (S/.)
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
INVERSIN EN ACTIVOS
FIJOS
Fijo Tangible -28,903.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fijos Intangibles 0.00 -9,060.00 -9,115.00 -9,172.75 -9,233.39 -9,297.06
INVERSIN TOTAL -28,903.00 -9,060.00 -9,115.00 -9,172.75 -9,233.39 -9,297.06
Ventas Totales 0.00 28,125.00 35,156.25 43,945.31 54,931.64 68,664.55
Costo de Produccin -15,532.80 -10,882.80 -18,228.50 -22,760.63 -28,425.78 -35,507.23
UTILIDAD BRUTA -15,532.80 17,242.20 16,927.75 21,184.69 26,505.86 33,157.32
Gastos Administrativos -9,060.00 -9,060.00 -9,115.00 -9,172.75 -9,233.39 -9,297.06
UTILIDAD OPERATIVA -24,592.80 8,182.20 7,812.75 12,011.94 17,272.47 23,860.27
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS -24,592.80 8,182.20 7,812.75 12,011.94 17,272.47 23,860.27
Impuesto a la Renta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA
ECONMICO -24,592.80 8,182.20 7,812.75 12,011.94 17,272.47 23,860.27
(0 0 ) (1 1 ) ( )
= 0
+ 1
+ +
(1 + ) (1 + ) (1 + )
Donde:
( ): 1
: () 1
:
: Ultimo periodo de la vida til del plan de negocio.
:
Aos 0 1 2 3 4 5
FSA 1.00 0.83 0.69 0.58 0.48 0.40
VA de ingresos 127,368.57 23,437.50 24,414.06 25,431.32 26,490.95 27,594.74
VA de egresos -91,780.32 -9,069.00 -12,658.68 -13,171.66 -13,708.42 -14,269.56
Indicadores
VANE Econmico en S/. 19,323.00
TIRE Econmica 37.11%
Relacin Beneficio Costo (B/C) 1.39
COK 14%
CONCLUSIONES Y RECOMENMDACIONES
De acuerdo a los clculos y sondeos realizados, existe una demanda potencial del
producto, tanto de consumidores individuales como de empresas.
Para iniciar con la ejecucin del plan de negocio se requiere la suma de veintiocho
mil novecientos tres nuevos soles (S/. 28,903.00).
ANEXO
ANEXO 1
ENCUESTA
Sr. (a), la Empresa apcola TIO NACHO S.R.L est realizando una
investigacin de mercado acerca del consumo de MIEL DE ABEJA de la
zona, le agradecemos por su valiosa colaboracin respondiendo a las
preguntas siguientes:
ANEXOS 2