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Presentado por:
ARAUJO AGUEDO DANTE
KAQUI GOMEZ DANY
REYES SALAZAR JHON
RODRIGUEZ FLORES CESAR
SORIANO FIGUEROA WILDER
HUARAZ – PERU
2018
A nuestros padres por ser el pilar
Fundamental en todo lo que somos.
Su apoyo incondicional;
Gracias a él.
2
AGRADECIMIENT0
LOS ALUMNOS
3
INDICE
INTRUDUCCION. ....................................................................................................................... 5
INVERSIÓN INICIAL ................................................................................................................. 6
COSTO TOTAL DE PRODUCIÓN: .......................................................................................... 10
VALORIZACIÓN DEL MINERAL: .......................................................................................... 10
SERVICIO DE LA DEUDA: ...................................................................................................... 11
DEPRECIACIÓN DE INTANGIBLES: ..................................................................................... 11
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES .................................................................................... 13
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS: ............................................................................. 13
FLUJO ECONÓMICO Y FINANCIERO DEL PROYECTO .................................................... 15
CONCLUSIONES ...................................................................................................................... 18
BIBLIOGRAFIA......................................................................................................................... 19
4
INTRUDUCCION.
INVERSION INICIAL
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
SERVICIO DE LA DEUDA
DEPRESIACION DE INTANGIBLES
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
FLUJO ECONOMICO Y FINANCIERO
5
INVERSIÓN INICIAL
La inversión inicial consignada para la mina “Amapola” ha sido diversificada en
los siguientes rubros:
- Labores de Exploración
- Gastos Administrativos
6
RUBRO CANTIDAD MONTO TOTAL
COSTO MONTO TOTAL
GENERAL
UNITARIO (US$) (US$)
(US$)
a) Exploración
Perforacion diamantina 250 m 150.00 /m 37,500.00
Nivel 1:Galeria de 4x3.5 m 80 m 90.00 /m 7,200.00
Nivel 2:Galeria de 4x3.5 m 150 m 90.00 /m 13,500.00
58200.00
b) Labores de preparacion y desarrollo
Nivel 1:Galeria de 4x3.5 m 60 m 90.00 /m 5400.00
Chimenea de 2 m de diametro 70 m 110.00 /m 7700.00
Nivel 2:Chimenea de 2 m de diametro 70 m 90.00 /m 6300.00
19400.00
c) Equipamiento para mina
Jumbos 4 u. 300000.00 /u. 1200000
JackLeg 5 u. 2800.00 /u. 14000
Stoper 2 u. 2800.00 /u. 5600
Compresora 2 u. 30000.00 /u. 60000
Locomotoras 2 u. 30000.00 /u. 60000
Anfotruck 2 u. 200000.00 /u. 400000
Scoops ST 750 5 u. 350000.00 /u. 1750000
3489600.00
d) Equipamiento para planta de
tratamiento
Chancadora primaria 1 u. 7000.00 /u. 7000
Chancadora secundaria 1 u. 7500.00 /u. 7500
Molino de bolas 2 u. 80000.00 /u. 160000
Clasificador (hidrociclones) 2 u. 5000.00 /u. 10000
Acondicionadores 3 u. 1000.00 /u. 3000
Celdas de Flotación 20 u. 500.00 /u. 10000
Filtros Cerámicos 2 u. 100000.00 /u. 200000
Espesadores 3 u. 15000.00 /u. 45000
442500.00
e) Servicios auxiliares generales
Talleres (mecánicos, eléctricos) n.c. 10000
Almacén n.c. 5000
Vigilancia y Seguridad n.c. 15000
30000.00
f) Gastos administraivos
Oficinas n.c. 6000
Comunicaciones n.c. 5000
11000.00
g) Gastos de administración superior
Gerencia de ingenieria n.c. 90000
90000.00
h) Gastos de infraestructura social
Vivienda para staff 50 m2 25000
Vivienda para empleados 25 m2 20000
Vivienda para obreros 30 m2 45000
90000.00
SUB-TOTAL = 4230700.00
7
RESUMEN DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO MINERO EL
AMAPOLA
AÑO
ITEM 2014 2015
EXPLORACION 58200.00 -
PREPARACIÓN Y DESARROLLO 9700.00 9700.00
EQUIPAMIENTO MINA 1744800.00 1744800.00
EQUIPAMIENTO PLANTA 221250.00 221250.00
SERVICIOS AUXILIARES 15000.00 15000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 5500.00 5500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION SUPERIOR 45000.00 45000.00
GASTOS DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL 45000.00 45000.00
SUB-TOTAL 2144450.00 2086250.00
IMPREVISTOS 211535.00 211535.00
CAPITAL DE TRABAJO - 1800000.00
TOTAL 2355985.00 4097785.00
APORTE PROPIO 2000000.00 -
PRESTAMO 355985.00 4097785.00
INTERES PRE-OPERATIVO 301566.08 524516.48
TOTAL 2657551.08 4622301.48
8
9
COSTO TOTAL DE PRODUCIÓN:
En este punto de consideran los siguientes costos: de operaciones mina, de
operaciones planta, por servicios auxiliares en general y gastos administrativos.
Siendo así, tenemos:
10
SERVICIO DE LA DEUDA:
El monto de la inversión inicial, requerida para el proyecto en estudio asciende
a la cantidad de US$ 7388770.00; considerando un esquema de financiamiento
de 75% (US$ 5541577.5) en préstamos, y 25% (US$ 1847192.5) de aporte
propio.
La tasa de interés asumida es de 12.8% con 2 años de gracia (inversión) y 8
años de pago de Amortizaciones (vida de la mina), como se muestra en el
Cuadro
SERIVICIO DE LA DEUDA DEL PROYECTO MINERO AMAPOLA
DEPRECIACIÓN DE INTANGIBLES:
La depreciación calculada es lineal, efectuándose en 9 años en promedio para
equipo y 12 años para las obras civiles.
El resumen por este concepto se muestra en el Cuadro
11
DEPRECIACION ANUAL DE INTANGIBLES EN EL PROYECTO MINERO AMAPOLA
DEPRECIACION ($)
V.R.
EQUIPO INVERSION ($) V.R. 1 2 3 4 5 6 7 8 TOTAL
Mina 3489600 348960 348960 348960 348960 348960 348960 348960 348960 348960 697920
Planta 354000 35400 35400 35400 35400 35400 35400 35400 35400 35400 70800
S. Auxi. 16000 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 3200
OBRAS CIVILES
Planta 88500 8850 6637.5 6637.5 6637.5 6637.5 6637.5 6637.5 6637.5 6637.5 35400
S. Auxi. 4000 400 300 300 300 300 300 300 300 300 1600
Vivienda 90000 9000 6750 6750 6750 6750 6750 6750 6750 6750 36000
Infraestruc. 100000 10000 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 40000
TOTAL 407147.5 407147.5 407147.5 407147.5 407147.5 407147.5 407147.5 407147.5 884920
Vr = Valor Resudual
12
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
La amortización de intangibles se realiza para labores de exploración,
preparación, desarrollo y obras civiles del rubro de inversiones.
El cuadro muestra el proceso por este rubro
13
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DEL PROYECTO MINERO AMAPOLA
ITEM 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Producción (TMS) ------- ------- 180000.00 180000.00 180000.00 180000.00 180000.00 180000.00 180000.00 180000.00
Ventas ($) ------- ------- 8445519000.00 8445519000.00 8445519000.00 8445519000.00 8445519000.00 8445519000.00 8445519000.00 8445519000.00
Costo de Producción ($) ------- ------- 8787960.00 9051598.80 9323146.76 9602841.17 9890926.40 10187654.19 10493283.82 10808082.33
UTILIDAD BRUTA ($) ------- ------- 8436731040.00 8436467401.20 8436195853.24 8435916158.83 8435628073.60 8435331345.81 8435025716.18 8434710917.67
Depreciación ($) ------- ------- 407147.50 407147.50 407147.50 407147.50 407147.50 407147.50 407147.50 407147.50
Amortiz.de Intangibles ($) ------- ------- 52731.25 52731.25 52731.25 52731.25 52731.25 52731.25 52731.25 52731.25
Intereses ------- ------- 931821.13 858242.76 775246.35 681626.41 576023.12 456902.60 322534.66 170967.62
RENTA NETA ------- ------- 8435339340.12 8435149279.69 8434960728.13 8434774653.67 8434592171.73 8434414564.45 8434243302.77 8434080071.30
Costo de Producción
$/TM 47.40 48.82 50.287 51.795 53.349 54.950 56.598 58.296 60.045 61.846
ITEM 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Parttida de directorio ------- -------
(6% R.N.) ($) -- -- 506120360.41 506108956.78 506097643.69 506086479.22 506075530.30 506064873.87 506054598.17 506044804.28
UTILIDAD IMPONIBLE ------- -------
($) -- -- 7929218979.71 7929040322.91 7928863084.44 7928688174.45 7928516641.43 7928349690.59 7928188704.60 7928035267.02
Impuesto a la Renta ------- -------
(30% U.I.) -- -- 2378765693.91 2378712096.87 2378658925.33 2378606452.34 2378554992.43 2378504907.18 2378456611.38 2378410580.11
UTILIDAD DESPUES ------- -------
DE IMPUESTO -- -- 5550453285.80 5550328226.04 5550204159.11 5550081722.12 5549961649.00 5549844783.41 5549732093.22 5549624686.91
INGEMMET (1.5% ------- -------
U.D.I.) ($) -- -- 83256799.29 83254923.39 83253062.39 83251225.83 83249424.73 83247671.75 83245981.40 83244370.30
------- -------
UTILIDAD NETA ($) -- -- 5467196486.51 5467073302.65 5466951096.72 5466830496.28 5466712224.26 5466597111.66 5466486111.83 5466380316.61
14
FLUJO ECONÓMICO Y FINANCIERO DEL PROYECTO:
Los cuadros muestran los flujos económicos y financiero del Proyecto Minero
“Amapola”, así mismo nos permiten objetivizar los indicadores económicos,
como son el VAN y TIR en ambos aspectos.
15
FLUJO ECONOMICO DEL PROYECTO MINERO EL AMAPOLA
Donde :
VR = Valor residual de activos
F. Economivo = Factor Economico
VP = Valor Presente
VANE = Valor Actual Neto economico
TIRE = Tasa Interna de Retorno Economico
I = Interes
INDICADORES ECONOMICOS
Vp = 2256000.00
$
VANE = 40,759,553,784.77
TIRE = 6445.085430%
i = 0.128
16
FLUJO FINANCIERO DEL PROYECTO MINERO AMAPOLA
AÑO F. ECONOMI. ($) PRESTAMO ($) S. A LA DEUDA ($) F.F.A.I. ($) IMPUESTOS Y OTROS ($) F.F.D.I. ($) i
2015 2000000.00 657551.08 ----------- -2657551.08 ----------- -2657551.08 1.128
2016 ----------- 4622301.48 ----------- -4622301.48 ----------- -4622301.48 1.272
2017 8436731040.00 ----------- 1506652.15 8435224387.85 2968142854 5467081534.24 1.128
2018 8436467401.20 ----------- 1506652.15 8434960749.05 2968075977 5466884772.00 1.272
2019 8436195853.24 ----------- 1506652.15 8434689201.08 2968009631 5466679569.68 1.435
2020 8435916158.83 ----------- 1506652.15 8434409506.68 2967944157 5466465349.29 1.619
2021 8435628073.60 ----------- 1506652.15 8434121421.45 2967879947 5466241473.98 1.826
2022 8435331345.81 ----------- 1506652.15 8433824693.65 2967817453 5466007240.86 2.060
2023 8435025716.18 ----------- 1506652.15 8433519064.03 2967757191 5465761873.08 2.324
2024 8437395837.67 ----------- 1506652.15 8435889185.51 2967699755 5468189430.83 2.621
Donde :
F. Economico = Flujo Economico
S. Deuda = Servicio a la deuda
F. F. A. I. = Flujo Financiero antesde los impuestos.
F. F. D. I. = Flujo Financiero despues de los impuestos.
i = Interes
VANF = Valor Actual Neta Financiera
TIRF = Tasa Inetrna de Retorno
Fianciera
INDICADORES ECONMICOS
VANF = $ 20,753,421,352.60
TIRF = 44.01 %
i = 0.128
17
CONCLUSIONES
VANE = $40,759,621,239.05
TIRE = 6445.085430%
VANF = $ 20,752,009,397.19
TIRF = 40.14
Se observa valores del VAN elevadísimo, esto es debido a los altos
precios de los metales, además de, una mala suposición de los Costos,
ya que resultan ser muy bajos, se recomienda hacer una investigación
mas adecuada de los costos para tener valor mas cercanos a la
realidad.
18
BIBLIOGRAFIA
NAUPARI ALVAREZ, Abraham….Proyectos mineros de investigación.-
Lima-Perú, 1986.
19