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Documento de Trabajo
Contar con un Estado capaz de proveer de manera oportuna, eficiente y con criterios de
equidad, los bienes y servicios públicos que requiere la población es un objetivo
fundamental que la administración pública tiene. Sin embargo, estos propósitos sólo son
posibles de lograr si se cuenta con instrumentos de planeamiento y presupuestación que
permitan una intervención articulada y con visión de futuro en todos los niveles de
gobierno. En el nivel local, la complejidad de esta tarea es mucho mayor, debido a la
necesidad y obligatoriedad de una perspectiva territorial del desarrollo que sea coherente
con las visiones sectoriales y temáticas. Asimismo, se hace complejo, por la carencia de
un sistema de presupuestación que responda a las previsiones de la planificación y se
centre en productos y resultados. Con la finalidad de aminorar estas debilidades, y en el
marco de los instrumentos para la implantación de un Presupuesto por Resultados en el
Perú, el presente documento presenta una propuesta metodológica para lograr una
articulación real entre los distintos niveles de planificación, los territoriales, los
sectoriales, los de corto, mediano y largo plazo, incluyendo el Plan de Desarrollo
Concertado, el Plan de Desarrollo Institucional, el Plan Operativo y, consecuentemente,
el Presupuesto.
DICIEMBRE 2006
* Documento elaborado por Roger Diaz Alarcón en el marco del Proyecto “Voces de los Pobres”.
INDICE
PRESENTACION ……………… 4
RESUMEN EJECUTIVO ……………… 5
I. ANTECEDENTES ……………… 6
1. El pasado reciente y los desafíos a futuro ……………… 6
2. ¿Qué se está haciendo al respecto? ……………… 6
3. ¿Cuál es la base legal para la planificación en el ámbito local? ……………… 7
2
B. La Misión ……………….. 28
C. Los Valores ……………….. 29
D. El Análisis Estratégico ………………. 29
E. Los Objetivos estratégicos ………………. 30
F. Los Indicadores de objetivos estratégicos ………………. 30
G. Las Metas de los objetivos estratégicos ………………. 31
H. Los Proyectos y Actividades ………………. 31
I. Las Fuentes de Financiamiento ……………….. 32
J. La Organización ……………… 32
K. Seguimiento y Evaluación ……………… 33
L. Marco Lógico del PDI ………………. 34
M. Análisis de la consistencia del PDI ………………. 35
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PRESENTACION
Esta es una Guía de Referencia Conceptual y Metodológica para la aplicación de los criterios de
planificación estratégica en el proceso de toma de decisiones de asignación de recursos en
Gobiernos Locales. Esta propuesta permite la articulación del Plan de Desarrollo Concertado
con el Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo Anual en el ámbito de los gobiernos
locales del Perú.
Mejorar la calidad de los procesos de planificación local con la finalidad de que la Planificación
Territorial Concertada, la Planificación Estratégica Institucional y la Planificación Operativa
Anual constituyan espacios para la reflexión y toma de decisiones colectivas, y sobre esa base se
conviertan en verdaderas herramientas de articulación y complementación de esfuerzos, así
como de gestión y rendición de cuentas de los resultados que la sociedad espera del uso de los
recursos públicos.
Actualmente existe interés tanto en las autoridades locales como en la sociedad civil por
participar de manera organizada y constructiva en los procesos de planificación del desarrollo
local, por ello se necesita armonizar los contenidos, los horizontes temporales, los enfoques y la
terminología, de tal manera que la articulación territorial y temporal de los planes sea viable.
La guía no pretende constituirse en una receta para los planificadores, sino en una pauta sobre
el contenido mínimo y el lenguaje que se utilizará en cada nivel de planificación, con la
finalidad de facilitar los procesos de articulación y complementación de los esfuerzos que
diversos actores públicos y privados están haciendo en cada espacio local, permitiendo una
vinculación clara con las asignaciones anuales de recursos a través del presupuesto. Asimismo,
con ello los procesos de seguimiento y evaluación de los planes serán más objetivos y útiles
para introducir las mejoras necesarias y cada día acercarnos mas a la visión del desarrollo que
todos aspiramos.
Esta guía esta dirigida principalmente a los responsables, en el gobierno local y la sociedad
civil, de los procesos de planificación del nivel provincial, y de aquellos distritos en donde se
cuenta con equipos técnicos de planificación.
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RESUMEN EJECUTIVO
Por ello esta guía busca articular los objetivos, acciones y recursos de corto plazo con los
objetivos y metas de mediano y largo plazo, mediante el adecuado diseño y conexión de los
Planes de Desarrollo Concertado (PDC) con los Planes Estratégicos Institucionales (PEI o PDI) y
los Planes Operativos Anuales (POA).
En ese sentido, esta guía ofrece los siguientes beneficios a los gobiernos locales:
a. ayuda a erradicar inadecuadas prácticas que separan las decisiones presupuestarias del
quehacer del resto de la organización, así como la inercia y la ausencia de reflexión y de
planeación en la preparación de los presupuestos anuales.
b. ayuda a trabajar por resultados en función de la misión y objetivos estratégicos del
gobierno local, sin desvincularse del plan de desarrollo concertado.
c. al promover el uso de indicadores de impacto, resultado, producto e insumo, fuerza a
elevar la calidad de los servicios y mejorar la relación con los usuarios.
d. incrementa el compromiso de los funcionarios públicos con la eficiencia en el manejo de
los recursos públicos y la mejora de las capacidades administrativo-gerenciales.
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I
ANTECEDENTES
El Perú en los últimos años está experimentado diversos e importantes cambios en los campos
económico, social, político, ambiental; tales como la apertura a la globalización de la economía
mundial, la pacificación del país, el incremento de las inversiones públicas y privadas en
sectores estratégicos, el proceso de descentración y regionalización, el crecimiento de las
exportaciones no tradicionales, la continuidad de la democracia, el mayor compromiso y
sensibilidad por el cuidado ambiental en las diversas acciones económicas por parte del
gobierno y de la sociedad civil, entre otros.
Tales cambios conllevan diversos desafíos que pueden representar oportunidades o amenazas
para el desarrollo del país, en donde la organización e institucionalidad pública y privada
constituyen una de las formas más efectivas para aprovechar las oportunidades y hacer frente a
los desafíos que plantea el entorno.
1 Tales planes son elaborados desde el punto de vista funcional dentro de la estrategia de mejoramiento de la
programación, seguimiento y evaluación del gasto público, que a su vez se enmarca en los objetivos de
descentralización y modernización del Estado y que toma como referencia el Marco Macroeconómico Multianual y la
Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal.
2 Estos planes son elaborados sobre la base de consensos, acuerdos y compromisos en materia de asignación de recursos
públicos y privados y tienen la finalidad de promover la creación de condiciones económicas, sociales, ambientales y
culturales que mejoren los niveles de vida de la población.
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3. ¿Cuál es la base legal para la planificación en el ámbito local?
Existe base legal de la más alta jerarquía que establece la relevancia de la planificación en el
ámbito local. Así por ejemplo:
# por su parte, la ley general del sistema nacional de presupuesto, entre otros
establece que las entidades, para elaborar sus Planes Operativos y
Presupuestos Institucionales, deben tomar en cuenta el plan estratégico
institucional (PEI) que debe ser concordante con el plan estratégico de
desarrollo nacional (PEDN), los planes estratégicos sectoriales multianuales
(PESEM) y los planes de desarrollo local concertados (PDC) según sea el
caso.
Las autoridades locales deben tomar en cuenta que la necesidad imperativa de articular los tres
niveles de planificación, incluyendo el presupuesto, está establecida entre otras en las
siguientes leyes (ver mayor detalle en Anexo 1):
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II
MARCO CONCEPTUAL
La planificación es el proceso de proyectar un futuro deseado y los medios efectivos para lograr
ese futuro. La necesidad de planificar lo que hacen las organizaciones es tan obvia y tan grande,
que es difícil encontrar alguien que no esté de acuerdo con ella. Pero es aún más difícil procurar
que tal planificación sea útil, porque es una de las actividades intelectuales más arduas y
complejas que confronta el hombre3.
Primero:
La planificación es algo que hacemos antes de efectuar una acción; es decir es
una toma de decisiones anticipada.
Es un proceso de decidir lo que va hacerse y cómo se va a realizar antes de que se necesite actuar. Si
deseamos que exista cierto grado de cosas en un día futuro y lleva tiempo decidir lo que deba hacerse
y la forma en que se hará, debemos tomar las decisiones necesarias antes de realizar alguna acción. Si
estas decisiones pudieran tomarse rápidamente sin menoscabar la eficiencia, la planificación no sería
necesaria.
Segundo:
La planificación es necesaria cuando el hecho futuro que deseamos implica un
conjunto de decisiones interdependientes; esto es, un sistema de decisiones.
Un conjunto de decisiones forma un sistema si el efecto de cada decisión sobre los resultados del
conjunto, depende de una o mas decisiones restantes.
Tercero:
La planificación es un proceso que se dirige hacia la producción de uno o más
estados futuros deseados y que no es probable que ocurran a menos que se haga
algo al respecto.
En ese sentido, la planificación se interesa tanto por evitar las acciones incorrectas como por reducir
los fracasos en aprovechar las oportunidades.
Planificar es establecer objetivos y los objetivos claros permiten ser eficaces. “Si usted no tiene
objetivos, entonces el valor relativo de cualquier curso de acción que siga no puede ser comparado con
cursos alternativos de acción…..todos los cursos de acción, todos los caminos son los mismos, usted
consume los recursos, usted esta avanzando; pero ¿hacia dónde se dirige?, ¿cuánto ha avanzado?”.
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La planificación intencional y sistemática es una herramienta muy útil para asignar recursos en
función a objetivos y resultados futuros deseados. Sin embargo, la planificación plantea una
serie de desafíos, por ello Matos4 al responder a la pregunta ¿necesitamos planificar? sugiere
que el primer problema consiste en delimitar el ámbito de la planificación y el rol de la
improvisación.
En este sentido, la planificación es definida como “un cálculo situacional sistemático que
relaciona el presente con el futuro y el conocimiento con la acción”. Sin embargo, aquí
nuevamente surge la pregunta ¿por que el cálculo situacional sistemático y articulado en
distintos plazos es más potente o eficaz que el cálculo situacional inmediatista o el cálculo
puramente técnico?.
Para responder a esta pregunta, en el recuadro siguiente se presenta seis argumentos a tener en
cuenta:
Un gobierno local que aspire a tener éxito sostenido, no debe esperar que el mañana ocurra, porque entonces actuará
siempre tarde ante problemas ya creados u oportunidades que no podrá aprovechar. La exploración del futuro nos
ayuda a decidir hoy más eficazmente.
Sin embargo, se trata de una incógnita que podemos enmarcar dentro de un espacio de posibilidades. Si en ese espacio
de posibilidades pueden ocurrir “varias” situaciones alternativas diversas, debemos realizar un acto de previsión que
implica diseñar “varios” planes para enfrentarlas.
Tercer Argumento: Desarrollar capacidad de reacción veloz y planificada ante las sorpresas.
Lo que ocurrirá mañana puede estar fuera del espacio de posibilidades que hoy se puede imaginar o considerar
sensatamente que comprende lo que puede ocurrir. Así, el mañana puede sorprendernos sin planes. En este caso se
trata de prever como actuar mañana inmediatamente después de ser sorprendidos ya que no podemos evitar las
sorpresas completamente con nuestro cálculo predictivo y previsivo de hoy.
Cuarto Argumento: Se necesita una mediación inteligente del pasado con el futuro.
Si se falla en enfrentar las sorpresas con velocidad y eficacia, debemos ser capaces de aprender de los errores y pagar
solo el costo necesario de ellos. En consecuencia debemos prever la forma de aprender oportunamente del pasado
reciente y poner ese conocimiento al servicio de los otros argumentos de este discurso.
Sexto Argumento: Se necesita coherencia global ante las acciones parciales de los actores sociales.
Los actores que producen hechos políticos, sociales, económicos, técnicos, etc, son muchos. Cada actor produce esos
hechos en relación a sus visiones y propósitos particulares y nada garantiza la coherencia del resultado global. Esto
ocurre tanto al interior de una organización compuesta de sub unidades como en la sociedad en su conjunto. La
coherencia de la acción global no se alcanza espontáneamente, se requiere de una racionalidad central.
Se necesita una acción central que persiga la coherencia global frente a las acciones parciales de los actores sociales,
para evitar dispersar recursos, duplicar esfuerzos y por el contrario integrar de manera sinérgica las contribuciones a
un mismo propósito.
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2.3 ¿Cuales son los elementos básicos de la Planificación?
La gestión moderna implica tener claridad sobre los Fines (objetivos y metas), los Medios
(políticas, programas, procedimientos y prácticas con las que habrán de alcanzarse los
objetivos), los Recursos (tipos y cantidades de los recursos que se necesitan; cómo se habrán de
adquirir o generar, y cómo habrán de asignarse las actividades), la Realización (procedimientos
para tomar decisiones, así como la forma de organizarlos) y el Control (procedimiento para
prever o detectar los errores o las fallas del plan, así como para prevenirlos o corregirlos).
En ese sentido, para que la planificación sea efectiva debe tener como mínimo las siguientes
partes fundamentales:
Gráfico 1
1. La filosofía
2. El diagnóstico
3. Los objetivos
Los elementos
4. Las estrategias
básicos de la
5. Los indicadores y metas
planificación
6. Recursos
7. La organización y control
2.3.2 El diagnóstico
Corresponde a la identificación y análisis de los factores internos y externos que influyen en la
situación u objeto que se desea planificar. Tales factores pueden ser de tipo económico, social,
ecológico, tecnológico, religioso, político o de otra índole. El entorno puede ser dividido en
entorno general, referido a las tendencias globales de una región o localidad, de una
determinada población o de un sector en especial, y entorno específico, referido a la dinámica o
circunstancias particulares de los actores, de la organización o población objetivo del ámbito o
segmento relevante para el gobierno u organización que está planificando. El análisis del
ambiente interno comprende el diagnóstico de factores propios de quien planifica, como sus
recursos, capacidad operativa, tecnología, base legal, organización y cultura, su experiencia,
entre otros.
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aprovechar las oportunidades y contrarrestar las amenazas. Para efectos de eficacia
metodológica, es recomendable que los gobiernos locales organicen dichos cursos de acción en
proyectos o actividades (en líneas posteriores se explica la importancia de esta clasificación).
Los indicadores son instrumentos indispensables para el control de los planes y deben tener
cuatro características básicas: a) miden lo que es importante, b) deben ser evidenciables, c)
deben ser especificados, y d) deben ser independientes.
2.3.7 La organización
Los planes ya sean estratégicos u operativos, requieren de mecanismos adecuados para ser
llevados a la práctica, por tanto la organización es un componente necesario en la planificación.
Tal organización puede estar referida a una institución formal como una Municipalidad por
ejemplo, o a una organización de personas o instituciones que comparten ciertos objetivos y
medios y se rigen por ciertas reglas de juego comúnmente aceptadas.
Nivel de
Roles Instrumentos de planificación
Gobierno
Tiene a su cargo el rol rector, orientador y 1. Plan Estratégico de Desarrollo Nacional (PEDN).
regulador, por tanto encargado de definir 2. Acuerdo Nacional.
las políticas sectoriales en todo el territorio 3. Marco Macroeconómico.
nacional, que sirven de marco para los 4. Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales
Nacional
gobiernos regionales y locales. (PESEM).
5. Planes Estratégicos Institucionales (PEI).
6. Planes Operativos y Presupuesto Anual (POA).
Diseñan las políticas y normas, así como 1. Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDC).
planes regionales de desarrollo 2. Planes Estratégicos Institucionales (PEI).
concordantes con las políticas nacionales y 3. Planes Operativos y Presupuesto Anual (POA).
Regional
acorde con su competencia, así como a las
voluntades y acuerdos que se generan en
cada región.
A través de políticas y planes locales, 1. Plan de Desarrollo Local Concertado (PDC).
concordantes con las políticas y planes 2. Planes Estratégicos Institucionales (PEI).
regionales y nacionales, orienta su 3. Planes Operativos Institucional (POI).
Local
esfuerzo a la armonización de acciones 4. Presupuesto Participativo.
concertadas, orientadas al desarrollo
sostenible local.
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Según el artículo 7 de la ley orgánica de municipalidades5, el gobierno en sus distintos niveles
se ejerce dentro de su jurisdicción, evitando la duplicidad y superposición de funciones, con
criterio de concurrencia y preeminencia del interés público. Las relaciones entre los tres niveles
de gobierno deben ser de cooperación y coordinación, sobre la base del principio de
subsidiariedad.
La intervención gubernamental tiene sus orígenes en dos situaciones: primero, ante la existencia
de imperfecciones del mercado por la provisión de bienes y servicios públicos, por la
producción de bienes y servicios que dan origen a externalidades y por la falta de competencia
en los mercados; segundo ante la necesidad de redistribución, con el objetivo de solucionar el
problema de la concentración del ingreso y la riqueza, en aras de una sociedad con equidad y
justicia social.
En este contexto, la intervención de los gobiernos locales puede ser organizada en dos
categorías claramente definidas: i) acciones permanentes y ii) acciones temporales.
Las acciones temporales dan lugar a los proyectos que tienen un objetivo y
tiempo definido, a su término pueden dar lugar a nuevas acciones
permanentes o un incremento de las existentes.
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III.
NIVELES DEL SISTEMA DE PLANIFICACION DE LOS GOBIERNOS
LOCALES
En ese marco de referencia el sistema de planificación para los Gobiernos Locales consta de tres
niveles claramente definidos.
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Primer Nivel
EL PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO
Participación.- Los individuos y las organizaciones de la sociedad tienen las mismas oportunidades
para intervenir y participar sin discriminaciones de ningún tipo.
Transparencia.- Todos los ciudadanos tienen derecho a contar con información oportuna y suficiente
sobre los temas que los afectan y sobre los cuales puede hacer aportes para solucionarlos.
Inclusión.- Todos los ciudadanos, debidamente organizados, tienen derecho a intervenir en el proceso de
toma de decisiones y en la ejecución de las acciones para su desarrollo.
Eficacia y Eficiencia.- Búsqueda de objetivos con una óptima utilización de recursos y medición de los
logros en base a indicadores de impacto, de resultado y de producto.
Equidad.- Principio constitutivo y orientador de la gestión regional y local, sin discriminación, igual
acceso a las oportunidades e inclusión de grupos y sectores sociales que requieren ser atendidos de
manera especial.
Subsidiaridad.- Las actividades de gobierno en sus distintos niveles alcanzan mayor eficiencia,
efectividad y control de la población cuando están más cerca a ella. La subsidiariedad supone y exige que
la asignación de competencias y funciones a cada nivel de gobierno, sea equilibrada y adecuada a la mejor
prestación de los servicios del Estado a la Comunidad.
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En resumen, el PDC es un instrumento de gestión multi-sectorial y de carácter general que
integra de manera armónica los objetivos y estrategias a largo plazo de los diversos sectores
presentes en el desarrollo integral y sostenible de la población en cada espacio territorial.
En ese sentido, la existencia de un PDC otorga varias ventajas para el desarrollo, tales como:
Es evidente que los PDC son útiles para los diversos niveles de gobierno. Según la normativa
vigente, los Planes de Desarrollo Concertados, definidos como instrumentos que contienen la
9 Las municipalidades promueven, apoyan y reglamentan la participación vecinal en el desarrollo local, conforme al
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visión y objetivos de base territorial, son elaborados y aplicados por (i) los gobiernos regionales,
(ii) las municipalidades provinciales y, (iii) las municipalidades distritales, niveles que deben
retroalimentarse mutuamente en un ejercicio de ida y vuelta.
Algunas preguntas que es necesario responder para decidir si un tema debe o no estar presente
en el PDC distrital, provincial o regional:
a. ¿Las causas del problema están fuera del territorio del distrito o provincia?
b. ¿Los efectos del problema sobrepasan los límites del distrito o provincia?
c. ¿La solución al problema identificado implica una decisión, norma o recursos que van
más allá de la capacidad o competencia del gobierno distrital o provincial?
Si la respuesta es afirmativa a una de las tres preguntas, el tema debe ser comunicado y
abordado en el proceso del nivel superior (provincial, regional o nacional); de este modo, se
pueden ejecutar acciones conjuntas orientadas a aprovechar potencialidades o solucionar
problemas que individualmente los gobiernos subnacionales no estarían en condiciones de
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realizar, buscando optimizar el gasto y mejorar la rentabilidad de la inversión, aprovechando
economías de escala y sinergias positivas.
Existen diversos enfoques y formas para elaborar un PDC, sin embargo es necesario establecer
algunos elementos básicos que deben estar presentes en todo plan de tal manera que la
articulación territorial y temporal pueda ser viable. En ese sentido el contenido mínimo de los
PDC es el siguiente, aunque no es obligatorio limitarse a ellos:
Gráfico 2
A. Enfoque de Desarrollo
B. Diagnóstico Temático y Territorial
C. Visión Compartida
Los elementos D. Objetivos Estratégicos
mínimos del Plan E. Programas
de Desarrollo F. Indicadores
Concertado G. Metas
H. Fuentes de Financiamiento
I. Organización
J. Seguimiento y Evaluación
K. Marco Lógico
Para combatir la pobreza, existen diversos enfoques de desarrollo, por ejemplo el enfoque holístico que
considera la complejidad de los problemas, llamado Seguridad de los Medios de Vida del Hogar (SMVH),
consiste en que todas las acciones que desarrollemos en un espacio y tiempo determinados deben estar
orientados a impactar positivamente en siete seguridades que la familia necesita construir
sostenidamente para salir de la pobreza. Estas siete seguridades son:
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4. Seguridad económica,
5. Seguridad de la vivienda,
6. Seguridad del medio ambiente,
7. Seguridad de participación en la sociedad civil.
El enfoque de desarrollo del PNUD considera que el “desarrollo humano” es el proceso por el cual se
busca la ampliación de oportunidades para las personas, aumentando sus derechos y capacidades; este
enfoque considera cuatro elementos esenciales del desarrollo humano: La productividad, la equidad, la
sostenibilidad y la participación.
El enfoque del desarrollo sostenible planteado por la Comisión Mundial sobre el Medio Ambiente y
Desarrollo (Estocolmo, 1972) consiste en la satisfacción de las necesidades de las generaciones presentes,
sin comprometer la capacidad de las generaciones futuras para satisfacer sus propias necesidades.
Por su parte la Agenda 21 considera el desarrollo sostenible desde el punto de vista social, económico y
ecológico (Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Medio Ambiente y el Desarrollo, Brasil 1992).
Existen varios métodos para realizar el diagnóstico, los más utilizados están relacionados con el
análisis de problemas, causas y efectos; el análisis de potencialidades basados en las fortalezas y
oportunidades; el análisis de necesidades insatisfechas.
El diagnóstico debe terminar con un cuadro comparativo de indicadores con el nivel territorial
inmediato superior, lo que ayudará a articular el PDC.
Cuadro 1
Cuadro comparativo de indicadores
Indicadores
Valores para el distrito o Provincia Valores para el nivel territorial
según ejes
según corresponda inmediato superior
temáticos
# - -
# - -
# - -
# - -
Asimismo, el diagnóstico permite clarificar las causas de nuestros problemas, escoger la mejor
opción para resolverlos y encontrar el camino más adecuado para generar desarrollo, a partir
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del aprovechamiento de las potencialidades y los cambios que necesitamos para alcanzar las
aspiraciones comunes.
La combinación y el uso óptimo de dichos recursos permiten activar el proceso de crecimiento del aparato
productivo local o regional, generación de empleo, así como la creación o consolidación de unidades o
cadenas productivas, que bajo determinadas condiciones y estrategias sustentan el proceso de desarrollo
sostenible.
C. La Visión Compartida
Una vez definido el enfoque de desarrollo y realizado el diagnóstico se pasa a formular la visión
de desarrollo, revisar, validar o modificar una visión existente.
Contar con una buena Visión es la clave para el éxito del desarrollo; la visión es proyectarse al
futuro, es la representación de lo que debe ser el futuro de nuestra localidad, es la respuesta a
la pregunta ¿qué queremos ser?; tiene la fuerza de unir a la gente, en torno de una identidad y
una aspiración común.
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La visión paso a paso.
Gráfico 3
Secuencia para establecer la Visión
1.
Vision del PDC del ¿Cuál es la situación f utura que Vision del PDC del
Nivel Inf erior deseamos para nosotros y las Nivel Superior
(Distrital p.e) nuevas generaciones? (Regional p.e)
2.
¿Cómo contribuimos a lograr
ese f uturo?
3.
¿Cómo ese f uturo deseado
contribuye a la visión de los
niveles superior e inf erior
correspondiente?
4.
Establecemos nuestra Visión
Compartida:
Una visión es verdaderamente compartida cuando tú y yo tenemos una imagen similar y nos interesa que
sea mutua, y no solo que la tenga cada uno de nosotros. Cuando la gente comparte una visión está
conectada, vinculada por una aspiración común (…). Las visiones compartidas derivan su fuerza de un
interés común. Hemos llegado a la conclusión de que una de las razonas por las cuales la gente procura
construir visiones compartidas es el deseo de estar conectada a una tarea importante.
(Peter Senge)
Los Objetivos Estratégicos son los cambios o efectos que deseamos alcanzar en el largo plazo en
el espacio en el cual actuamos. Son por definición, objetivos de mediano y largo plazo que
permiten alcanzar la visión compartida de desarrollo previamente establecida.
Los Objetivos Estratégicos se plantean por ejes temáticos, que son las áreas, campos, procesos
claves o dimensiones prioritarias que permiten sistemáticamente alcanzar el desarrollo; en estas
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áreas se concentrarán los esfuerzos institucionales e individuales y se organizarán las acciones
en el largo plazo, teniendo en cuenta los ejes temáticos.
Luego de formular los objetivos estratégicos en cada eje, se procede a redactar la versión final
de la Visión Compartida de Desarrollo.
Los objetivos estratégicos establecen las prioridades y las pautas para realizar la secuencia de acciones
estratégicas en el tiempo y deben ser formulados en términos de los ejes temáticos seleccionados en el
diagnóstico.
E. Los Programas
Por definición los programas son acciones de mediano y largo plazo y están integrados por
varios Proyectos (acciones temporales) y Actividades (acciones permanentes) de las
instituciones públicas o privadas presentes en el ámbito geográfico del distrito, provincia o
región11.
La organización de los programas por ejes temáticos, permite identificar a las instituciones
públicas del gobierno nacional, regional o local, y a las instituciones privadas y de la sociedad
civil, que son responsables de ejecutarlos o contribuyen al logro de sus propósitos específicos.
Cuadro 2
Programas priorizados según Objetivos Estratégicos
Objetivos
Estratégicos según Variables contenidas Posibles Programas
los Ejes:
- Programa Educación
educación, salud, cultura, - Programa Salud
seguridad, valores, desarrollo de - Programa Seguridad
Desarrollo social
capacidades, seguridad - Programa Justicia
alimentaria, entre otros - Programa Nutrición
- Otros
turismo, agricultura, comercio, - Programa Turismo
servicios, industria, - Programa Industria
Desarrollo Económico
competitividad, infraestructura, - Programa Agricultura
entre otros - Programa Energía
11 Más adelante se define con mayor precisión los conceptos de Proyecto y Servicio.
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- Programa Transportes
- Programa Pesquería
- Otros
- Programa Saneamiento
Territorio y Medio saneamiento, recursos naturales, - Programa Conservación
Ambiente entre otros - Programa Ordenamiento territorial
- Otros
participación ciudadana, - Programa Participación ciudadana
relaciones entre actores públicos y - Programa Fortalecimiento
Desarrollo Institucional
privados, transparencia, eficiencia, institucional
etc. - Otros
Es importante tener presente que si bien los programas de desarrollo pueden estar relacionados
con Actividades actuales o Proyectos en ejecución, no pretenden resolver solo problemas de
corto plazo, más bien se concentran en impulsar acciones estratégicas enfocadas en el futuro
para lograr la Visión de Desarrollo Compartida.
F. Los Indicadores12
Cuadro 3
Indicadores de los Programas priorizados
Objetivos
Posibles Programas Posibles indicadores
según Ejes
- Tasa de crecimiento poblacional, necesidades básicas
Educación, Salud, insatisfechas, índice de pobreza extrema, índice de
Desarrollo social Seguridad, Justicia, pobreza total, etc.
Nutrición, etc. - Índice de analfabetismo; índice de deserción escolar, etc.
- Índice de mortalidad, índice de morbilidad, etc.
Turismo, Industria,
Desarrollo Agricultura, Energía, - Producto Bruto Interno, nivel de desempleo, ingreso per
Económico Transportes, Pesquería, cápita, exportaciones/per cápita, etc.
etc.
Saneamiento,
Conservación, - Índice de contaminación del aire, índice de áreas verdes
Medio Ambiente
Ordenamiento territorial, por habitante, densidad poblacional, etc.
etc.
12 En la parte 4.3 se explica el método del marco lógico y sus elementos, como herramienta para articular el plan de
desarrollo concertado, los planes estratégicos institucionales y los planes operativos anuales.
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G. Metas de Objetivos Estratégicos y Programas
Las metas son la cuantificación o magnitud del cambio deseado en cada eje temático del plan,
cambios que son expresados como objetivos estratégicos. Dado que los objetivos estratégicos
representan el cambio partiendo de una situación inicial (actual) hacia un punto de llegada, es
necesario cuantificar la magnitud del cambio deseado (metas). Las metas son el valor esperado
de los indicadores antes descritos.
Cuadro 4
Resumen de Metas según el marco lógico del PDC
H. Fuentes de financiamiento
El plan debe ser ambicioso pero realista en términos de su viabilidad técnica, social y financiera,
por ello es necesario conocer el costo total del plan con la finalidad de gestionar y asegurar las
fuentes de financiamiento. El PDC incluirá un cuadro resumen de los costos estimados y las
fuentes de financiamiento para todo el periodo de ejecución del plan, según el cuadro siguiente:
Cuadro 5
Costo estimado del PDC según programas y fuentes de financiamiento
Objetivo Programa
Estratégico (1) Año Año Año Tesoro Recursos Coop.
Total Canon Etc.
1 …. n Público Propios Internac.
Total (S/.)
(1): El costo de los programas se obtiene sumando los costos estimados de las actividades y proyectos para todo el
horizonte del PDC.
I. La Organización
El desarrollo local es un proceso complejo y dinámico, en donde existen varios actores, varios
sectores y varios niveles de trabajo, por lo que es imprescindible el liderazgo y desarrollo de
mecanismos de coordinación que permitan implementar de manera articulada y sinérgica los
programas para lograr los objetivos estratégicos y alcanzar la visión compartida de desarrollo.
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En ese sentido, en el proceso de elaboración del PDC es necesario fortalecer los mecanismos de
organización para la elaboración, monitoreo y evaluación. A continuación se explica tres niveles
de organización.
Gráfico 4
Consejo de Coordinación
Local (CCL) - Aprueban el Plan de Desarrollo
Concertado
Representantes de
instituciones públicas (Salud,
- Aportan ideas para cada parte del PDC
Educación, Vivienda, etc)
- Proveen información sobre los
indicadores
Representantes de los - Participan en la ejecución
Vecinos - Hacen seguimiento a respectivos
indicadores
- Proveen información para el
Representantes de Sociedad seguimiento del PDC
Civil
# El primer nivel de organización está constituido por los Representantes de las Instituciones
responsables de cada uno de los programas seleccionados para lograr los objetivos
estratégicos.
Cuadro 6
Responsables de los Programas
Objetivo Instituciones
Programa
Estratégico Responsables
Programa 1
Programa 2
Objetivo 1
……..
Programa 1
Objetivo 2 Programa 2
……..
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J. Seguimiento y Evaluación
Corresponde a los mecanismos y reglas claras para el seguimiento y evaluación del plan de
desarrollo concertado, en donde todas las organizaciones públicas o privadas reportan
periódicamente sus contribuciones al logro de los objetivos de desarrollo, así como las
dificultades encontradas y las propuestas de solución.
En ese sentido, el PDC debe incluir un plan de seguimiento que contenga como mínimo:
El gráfico siguiente representa al Marco Lógico del Plan de Desarrollo Concertado, en donde la
primera columna contiene la Visión Compartida del nivel superior, la Visión Compartida del
distrito o provincia al que corresponde el PDC, los Objetivos estratégicos y los Programas
prioritarios para lograr dichos objetivos. En las tres columnas adicionales se incluye los
indicadores y los medios de verificación de los programas y objetivos, así como los factores
externos que pueden afectar el logro de los objetivos y el logro de la Visión compartida del
desarrollo.
Gráfico 5
Marco Lógico del Plan de Desarrollo Concertado
Visión Compartida del Indicadores Medios de Verificación Supuestos Importantes
Desarrollo de la Provincia
o Región (nivel territo rial
inmediato superio r)
Visión Compartida del Medios que permiten Fuentes de información Factores externos que
Desarrollo del Distrito o medir el logro de la que serán utilizadas para son necesarios para
Provincia (al cual Visión. comprobar si se ha contribuir al logro de la
co rrespo nde el P DC) logrado la Visión. Visión del nivel superior.
1. Objetivo Estratégico Cantidades o dimensión Fuentes de información Son los factores que van
Territorial de los cambios que serán utilizadas para más allá de nuestro
concretos que son comprobar el logro de los control y que son
necesarios y suficientes Objetivos Estratégicos. necesarios para
2. Objetivo Estratégico para lograr la Visión Deben ser estudios contribuir con éxito a la
Territorial Compartida al final del oficiales según Visión Compartida.
horizonte del PDC. metodologías
estandarizadas.
3. Objetivo Estratégico
Territorial
3.n Programa n
25
L. Análisis de la consistencia del PDC
26
Segundo Nivel
EL PLAN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL13
Contiene la propuesta del gobierno local en ejercicio y orienta su gestión en el periodo de cuatro
años, y su finalidad es contribuir a los objetivos estratégicos del PDC.
La justificación de este nivel de planificación radica en su utilidad para llevar a cabo los
programas y compromisos asumidos en el Plan de Desarrollo Concertado, y en su rol de
referencia inmediata para los Planes Operativos Anuales de la Municipalidad. Así mismo, el
PDC sin la intervención articulada y de largo plazo por parte de las instituciones públicas y
privadas presentes en una provincia o distrito, no sería otra cosa que un ejercicio desordenado e
ineficaz que podría frustrar a la población en el corto plazo.
El PEI debe ser elaborado tanto por las instituciones del Gobierno Nacional como por los
Gobiernos Regionales y Locales presentes en el ámbito geográfico del distrito o provincia.
Asimismo, este proceso se practica en las instituciones privadas y de la sociedad civil.
13
También conocido como Plan Estratégico Institucional (PEI).
14 Conocido en inglés por las siglas SWOT; Strenght, Weakness, Opportunities, Threats.
27
El articulo 71 de la ley del sistema presupuestario nacional, referido a los Planes y Presupuestos
Institucionales, Plan Estratégico Institucional y Plan Operativo; establece que las entidades, para
la elaboración de sus Planes Operativos y Presupuestos Institucionales, deben tomar en cuenta
su Plan Estratégico Institucional (PEI) que debe ser concordante con el Plan Estratégico de
Desarrollo Nacional (PEDN), los Planes Estratégicos Sectoriales Multinanuales (PESEM), los
Planes de Desarrollo Local Concertados (PDLC), según sea el caso.
Un plan estratégico debe contener como mínimo los siguientes elementos principales, sin
limitarse a ellos:
Gráfico 6
A. Visión
B. Misión
C. Valores
D. Análisis estratégico
E. Objetivos estratégicos
Los elementos
mínimos del F. Indicadores
Plan Estratégico G. Metas
Institucional H. Proyectos y Servicios
I. Fuentes de Financiamiento
J. Organización
K. Seguimiento y Evaluación
L. Marco Lógico
A. La Visión
Es la imagen futura que la municipalidad desarrolla sobre sí misma como institución y sobre la
realidad sobre la cual trabaja. En este sentido, será una representación de lo que debe ser en los
próximos cinco años el distrito o provincia en cuestión.
2. ¿Cómo nos vemos en el futuro?, es decir, cuál será la posición futura de nuestra
institución en relación a otras organizaciones.
3. ¿Qué queremos hacer en el futuro?, cuáles son las contribuciones distintivas que
queremos hacer en el futuro y/o cuáles son los principales proyectos o actividades
que queremos desarrollar.
B. La Misión
Es la razón de ser de la municipalidad como institución del gobierno local. En importante hacer
notar que en la mayoría de las instituciones públicas, el contenido de la Misión se asocia al
contenido de su respectiva ley orgánica o norma de creación, la cual define su marco general de
actuación.
28
El enunciado de la misión debe responder a las preguntas:
C. Los Valores
Dado que las decisiones son influenciadas por los valores explícitos e implícitos de las personas
que conforman las organizaciones, en un proceso de planeamiento estratégico resulta
fundamental identificar un conjunto articulado y coherente de valores que deben ser cultivados
en toda la organización. Los valores son los principios que orientan la forma en que se debe
actuar ante las distintas situaciones en las que se debe adoptar o proponer una decisión de
consecuencias importantes para los usuarios y las personas en general.
Los valores pueden ser seleccionados y organizados en dos tipos. Valores individuales, aquellos
que son inherentes a las personas y Valores organizacionales, aquellos que caracterizan las
decisiones, políticas y acciones cotidianas de la institución. Algunos ejemplos de valores son:
Probidad, Vocación de servicio, Transparencia, Puntualidad, Autoridad, Proactividad, etc.
D. El Análisis Estratégico
# Las amenazas son aquellos factores externos que están fuera de nuestro control y
que podrían perjudicar y/o limitar el desarrollo de la organización.
# Las fortalezas son las capacidades humanas y materiales con las que cuenta la
organización para adaptarse y aprovechar al máximo las ventajas que ofrece el
entorno social y enfrentar con mayores posibilidades de éxito las posibles
amenazas.
29
Gráfico 7
Elementos de la matriz FODA
Fortalezas Debilidades
1. 1.
2. 2.
3. 3.
4.
Oportunidades Objetivos en dirección de Objetivos orientados a
1. las potencialidades. superar desafíos.
2.
3.
Amenazas Objetivos defensivos Objetivos orientados a
1. basados en riesgos. cambios para hacer frente a
2. riesgos.
3.
4.
Son por definición, objetivos de mediano y largo plazo que contribuirán al logro de la visión de
la municipalidad y por tanto de la visión del distrito, provincia, región y del país. Son los
cambios o efectos sustanciales que debemos alcanzar en el largo plazo en nuestra organización
y/o en la realidad en la que intervenimos. Son expresados en términos cualitativos, pero deben
ser susceptibles de medición a través de indicadores objetivamente verificables. Deben ser
claros, realistas, desafiantes, mensurables y congruentes entre sí. La fijación de objetivos es un
proceso mental que está indisolublemente ligado al seguimiento de ciertas estrategias.
Hay varios tipos de indicadores15. En este caso se refiere a los indicadores de los objetivos
estratégicos de la municipalidad, relacionados con los impactos deseados de la gestión
municipal en el desarrollo de la población, en cumplimiento de su misión.
Cuadro 7
Definición de indicadores según objetivos
indicadores de proceso, etc. Por ejemplo en indicadores de desempeño se tiene indicadores de eficiencia
(productividad), eficacia (cobertura, tiempo de respuesta, etc.), y calidad (oportunidad, satisfacción de usuarios, etc.).
30
G. Las Metas de los objetivos estratégicos
Las metas son la cuantificación del cambio deseado en los indicadores de los objetivos
estratégicos. Para determinar la magnitud del cambio se deben tomar en cuenta la línea de base,
el grado de esfuerzo necesario y la viabilidad social, técnica y económica. En función a la
magnitud del cambio deseado en cada objetivo estratégico se priorizan y diseñan los Proyectos
y Actividades que ejecutará la Municipalidad en el horizonte temporal del PDI.
Cuadro 8
Metas del Plan Estratégico Institucional
Cada Actividad y Proyecto priorizado debe tener los siguientes elementos mínimos:
a. Un análisis de procesos en el caso de los Actividades, con una indicación clara de entradas y salidas.
Un análisis de problemas, causas y efectos, en el caso de los Proyectos.
b. Un Marco Lógico elaborado a partir del análisis de procesos o del análisis de problemas, según
corresponda.
c. Un Manual de Procedimientos para los clientes internos (las personas que participan en la
prestación del servicio), como la documentación que asegura y apoya la trazabilidad.
d. Un Responsable ante la sociedad por las metas y resultados concretos.
e. Un Reglamento dirigido a los clientes externos de ser necesario.
Las Actividades y Proyectos deberán ser priorizados con un enfoque de mediano y largo plazo según los
objetivos estratégicos del PDI y pensando en su contribución al PDC del distrito o provincia. En
particular los Proyectos serán diseñados siguiendo los lineamientos del Sistema Nacional de Inversión
Publica-SNIP con la finalidad de garantizar la calidad de las inversiones y los impactos necesarios para la
población.
16
En la práctica lo que ocurre es que las organizaciones establecen los objetivos y las estrategias al mismo tiempo, por lo cual existe
una relación simbiótica entre el establecimiento de los objetivos y el diseño de las estrategias.
31
De esa forma, los Proyectos priorizados como resultado del PDC y el PDI, constituyen el punto de partida
para el proceso del Presupuesto Participativo que se llevará a cabo cada año en el marco del POA y según
los criterios establecidos en las directivas del Ministerio de Economía y Finanzas para cada ejercicio
presupuestal.
Con ello se evitará que cada año como resultado del Presupuesto Participativo la Municipalidad ejecute
proyectos atomizados y de escaso impacto social, logrando que lo que se priorice como parte del
Presupuesto Participativo sea una parte de Proyectos de mayor impacto y alcance temporal y espacial.
El documento del PDI debe incluir el costo total a nivel de Actividades y Proyectos priorizados
con la finalidad de gestionar y asegurar los recursos que permitan lograr los objetivos
estratégicos. En el documento del PEI se incluirá un cuadro resumen de los costos y las fuentes
de financiamiento para todo el periodo de ejecución del plan, según el cuadro siguiente:
Cuadro 9
Costo estimado del PEI según Actividades, Proyectos y fuentes de financiamiento
Total (S/.)
J. La Organización
El PDI debe explicar de qué manera la Municipalidad ha sido organizada para ejecutar los
Proyectos y Actividades priorizados de tal manera que los objetivos estratégicos puedan ser
logrados a un costo razonable para la sociedad.
En particular se deberá describir los roles que cumplen cada una de las unidades orgánicas de
la municipalidad en la ejecución del PDI, diferenciando entre las unidades de apoyo y las
unidades responsables de las tareas de cada uno de los Proyectos o Actividades.
Dada la naturaleza de las funciones de los Gobiernos Locales, es recomendable establecer las
responsabilidades en función a los objetivos. El gráfico siguiente, partiendo del nivel estratégico
de la institución, sugiere tomar como punto de partida los objetivos estratégicos y sobre ellos
articular las unidades orgánicas de la institución.
32
Gráfico 8
Organización de los roles para la ejecución del PDI
VISIO N
Direccionamiento
Estratégico
MISIO N
Direcciones de
O bje tivo O bje tivo O bje tivo
Estraté gico 2 Línea
Estraté gico 1 Estraté gico 3
Proyecto 1 Proyecto 3
Cada Actividad o Proyecto representa una Unidad Básica de Gestión. Un sistema de objetivos
así estructurado permitirá:
a. Clarificar las tareas prioritarias que deben desempeñar las diversas instancias del
Gobierno Local,
b. Trabajar por resultados y evaluar el desempeño de cada unidad,
c. Trabajar por centros de costos y asignar los costos reales a cada servicio que se presta,
En esta parte del PDI, otro aspecto importante es la cuantificación del costo de la burocracia
necesaria para la ejecución del Plan Estratégico. No se refiere a las inversiones o gastos de
capital, no incluye el costo del personal temporal, sino aquel relacionado con las actividades
permanentes de la municipalidad.
Cuadro 10
El costo de la Organización
K. Seguimiento y Evaluación
33
El seguimiento y la evaluación ayudan a que el PDI sea realmente un instrumento de gestión,
dado que es una manera conciente de conocer si el plan fue realista y si se necesita hacer ajustes.
Sin embargo, el seguimiento solo es factible si se cuenta con: i) Un sistema confiable de
recolección de datos, ii) Indicadores de los diferentes niveles de objetivos, iii) Información de la
línea de base de los indicadores.
Por su parte la evaluación, busca determinar si la Misión y los objetivos se están cumpliendo en
la magnitud deseada y establece las relaciones de causa-efecto de la situación encontrada, para
adoptar las acciones correspondientes.
El documento del PDI debe incluir un plan de seguimiento que contenga como mínimo:
El gráfico siguiente representa al Marco Lógico del Plan de Desarrollo Institucional, la primera
columna contiene la Visión de Futuro, la Misión Institucional, los Objetivos estratégicos y los
Proyectos y Actividades priorizados para lograr dichos objetivos. En las tres columnas
adicionales se incluye los indicadores y los medios de verificación de cada nivel, así como los
factores externos que pueden afectar el logro de los objetivos, el cumplimiento de la misión y el
logro de la Visión de futuro.
Gráfico 9
Marco Lógico del Plan de Desarrollo Institucional
Vis ión ins titucional Indicadores Medios de Supuestos
Medios que permiten Verificación Im portante s
medir el logro de la Fuentes de inf ormación
Visión. para comprobar si se ha
logrado la Visión
Misión institucional Medios que permiten Fuentes de inf ormación Factores que van más
medir el cumplimiento de para verif icar el allá del control municipal
la misión y la cumplimiento de la y que son necesarios
contribución al PDC. Misión. para contribuir con éxito
a la Visión.
1. Objetivo Estratégico Cantidades o dimensión Fuentes de inf ormación Factores que van mas
Institucional de los cambios que serán utilizadas para allá del control de la
concretos que son comprobar si se han municipalidad y que son
2. Objetivo Estratégico necesarios y suf icientes logrado las metas de los necesarios para cumplir
Institucional para cumplir la Misión y Objetivos Estratégicos. la Misión.
acercarse a la Visión. Pueden ser f uentes
3. Objetivo Estratégico escritas, entrevistas,
Institucional encuestas, etc.
34
Para cumplir la misión institucional y lograr la visión se requiera alcanzar objetivos estratégicos
y éstos requieren de proyectos y actividades. En este sentido, los proyectos y actividades son los
instrumentos de intervención práctica de los gobiernos locales y las instituciones públicas o
privadas presentes.
35
Tercer Nivel
EL PLAN OPERATIVO ANUAL
1. ¿Qué es el POA?
El Plan Operativo Anual es una herramienta de gestión de corto plazo, que consiste en la
organización de las actividades y los recursos humanos, físicos y financieros en el tiempo, con la
intención de producir los resultados previstos en el marco lógico de los proyectos o Actividades
identificados en el Plan Estratégico Institucional.
Los objetivos estratégicos de la Municipalidad requieren de acciones para ser llevados a la práctica, por lo
tanto las Actividades y Proyectos específicos son instrumentos encaminados al logro de los objetivos
estratégicos que fueron identificados en el Plan Estratégico. Es importante por tanto resaltar, el rol de
nexo que cumplen los objetivos estratégicos entre el Nivel Operativo y el Nivel Estratégico.
Por lo tanto, el plan operativo anual tiene como punto de partida al Cronograma de Ejecución
Física y el Cronograma de Ejecución Presupuestaria de los Proyectos y Actividades establecidos
en el proceso estratégico.
Para elaborar el POA se debe responder a las siguientes preguntas: ¿qué se quiere hacer?,
¿cuánto y cuándo se va hacer?, ¿qué actividades precedentes son necesarias?, ¿quién va ha
ejecutar las tareas?, y ¿cuánto va a costar?
El Plan Estratégico sin Proyectos y Actividades concretos no seria otra cosa que un ejercicio
académico y abstracto, de igual manera los Proyectos y Actividades que no tengan como
referencia un plan estratégico, no tendrían dirección estratégica.
La formulación del Plan Operativo debe tomar en cuenta los argumentos de la planificación descritos en
la parte 2.2 de este documento (Marco Conceptual). Así mismo debe ceñirse a un conjunto de principios
básicos que le dan consistencia y utilidad practica tales como:
Dirección estratégica.- el POA debe ser consistente con los resultados y objetivos de mediano y largo
plazo establecidos en los planes programático y estratégico.
36
Debe ser participativo.- la activa participación de las personas que van a ejecutar las actividades
garantiza la claridad y el compromiso para la ejecución y logro de los resultados esperados.
Debe ser realista.- se debe formular en función a los recursos que realmente se disponen para el año o
periodo de ejecución.
Flexible.- debe permitir la adecuación a las circunstancias que se presenten durante el proceso de
ejecución, siempre y cuando las adecuaciones no se alejen de los objetivos previstos.
Integrador.- el POA debe integrar las actividades cotidianas con las aspiraciones de la institución, del
país y de la población objetivo, planteados en el marco lógico de los proyectos y Actividades.
Así mismo, según las normas vigentes también participan en la elaboración del POA la
población organizada en el marco del Presupuesto Participativo, en donde se prioriza los
proyectos que deben ser ejecutados en el ejercicio fiscal con recursos que recibe y asigna la
municipalidad para esos fines.
Las municipalidades, conforme a las atribuciones que les confiere el artículo 197 de la Constitución
Política, regulan la participación vecinal en la formulación de los presupuestos participativos. El
presupuesto municipal debe sustentarse en el equilibrio real de sus ingresos y egresos y estar aprobado por
el concejo municipal dentro del plazo que establece la normatividad sobre la materia.
Cada Actividad y Proyecto que forma parte del POA, tiene un Marco Lógico y según el enfoque
gerencial de este método la regla es la siguiente:
37
d. La realización de las acciones que permitirán lograr los resultados demandan recursos
humanos, bienes y servicios (combustibles, materiales, insumos, fletes, luz, agua, telefonía,
etc.), los cuales constituyen los costos de producción.
e. Dichos Costos de producción necesarios para lograr las metas del año al cual corresponde el
POA, son los que determinan el Presupuesto.
Gráfico 10
El Origen del Presupuesto según el Enfoque Gerencial
Fin
Propósito
Productos
Actividades Insumos
Costos Presupuesto
El Plan Operativo incluye tanto a las Actividades (acciones permanentes) como a los Proyectos
(acciones temporales) a cargo la Municipalidad en su condición de Gobierno Local, así mismo
incluye tanto las metas físicas que representan los bienes o servicios que la Municipalidad
proveerá a su Comunidad, así como el presupuesto necesario para realizar sus tareas y producir
los bienes y servicios. El plan operativo debe ser coherente y contribuir tanto al Plan Estratégico
como al Plan de Desarrollo Concertado.
Gráfico 11
1. Marco de referencia
2. Objetivos para el año
3. Gestión de riesgos
Los elementos 4. Resultados esperados
mínimos del Plan 5. Organización y gestión
Operativo Anual 6. Presupuesto
7. Participación vecinal
8. Plan de adquisiciones
9. Seguimiento y Evaluación
10. Rendición de cuentas
11. Marco Lógico de Proyectos/Actividades
38
A. Marco de Referencia
Resaltar los principales elementos del PDC y el PEI a los cuales se articula el POA,
especialmente verificando la consistencia, complementariedad y sinergia con las intervenciones
de otras instituciones públicas o privadas presentes en ese territorio.
Cuadro 11
Relación entre el PDC y el PEI
Misión:
Cuadro 12
Relación entre los Proyectos y Actividades del PEI con los Programas del PDC
Es una síntesis de los tres a cinco principales resultados esperados por la población para el año
del cual trata el POA.
C. Gestión de riesgos
Consiste en identificar los factores de riesgo tales como los Supuestos importantes considerados
en el Marco Lógico de las Actividades y Proyectos, y los Peligros identificados en el Plan
Estratégico Institucional; así como una matriz que muestre cómo se gestionará esos riesgos
durante la ejecución del plan operativo anual.
39
Cuadro 13
Matriz de gestión de riesgos
D. Resultados esperados
Comprende las metas para ese año en cuanto a los indicadores de las Actividades y Proyectos
de la Municipalidad en sus tres principales niveles. Es decir, metas a nivel de Propósitos y
metas a nivel de Productos según los formatos de las Directivas Presupuestarias que la
Dirección Nacional de Presupuesto Público-DNPP aprueba cada año.
Cuadro 14
Resumen de Metas a nivel de Propósito
Actividad 1
Actividad 2
Etc.
Cuadro 15
Resumen de Metas a nivel de Producto 1
40
Los indicadores a nivel de Propósito y de Productos son instrumentos de seguimiento y
evaluación de la gestión municipal. Al dar información sobre la magnitud, calidad, cantidad y
oportunidad con que los bienes y servicios públicos son entregados a los usuarios, posibilitan
una asignación más eficiente de los recursos presupuestarios y, especialmente permiten hacer
correcciones oportunas. En este sentido, son mecanismos para hacer más eficiente y
transparente la gestión pública.
E. Organización y gestión
Tiene relación con la parte 10 del PEI. Consiste en la revisión y descripción de la organización
municipal haciendo una diferenciación entre las unidades responsables de proveer los
productos o servicios a la Comunidad y las unidades de apoyo que proveerán los recursos
humanos, financieros y logísticos para que aquellas puedan lograr los resultados esperados en
el año.
Así mismo, comprende el análisis de los indicadores gerenciales que muestran la relación del
tamaño de la gerencia con el nivel de servicios que se provee a la Comunidad, por ejemplo a
través de la relación entre el número de empleados con la población atendida en cada Servicio,
el ratio entre el costo de administración con el costo total del presupuesto, etc.
F. Presupuesto
Cuadro 16
Presupuesto según Indicadores de Producto
Presupuesto (S/.)
Indicadores de Propósito de Proyectos
Trim. Trim. Trim. Trim.
y Actividades Total
I II III IV
Total (S/.)
G. Participación
41
H. Plan de adquisiciones
Cuadro 17
Plan de adquisiciones
Total (S/.)
I. Seguimiento y evaluación
El objetivo es generar información útil y confiable sobre el diseño, gestión y resultados de los
Proyectos y Actividades Municipales, a fin de mejorar la asignación de recursos públicos, su
implementación y gestión, a través de mecanismos transparentes y técnicos de evaluación, que
den cuenta de su acción a la ciudadanía de forma abierta. Constituye un proceso sistemático de
análisis de resultados e instrumento de apoyo a la toma de decisiones, que mide el
costo/beneficio de los Proyectos y Actividades y su impacto sobre la actividad económica o
población objetivo.
J. Rendición de cuentas
Corresponde al plan de trabajo para la rendición de cuentas a la Comunidad y a los agentes que
participaron en la formulación y aprobación del Plan Operativo y Presupuesto Participativo.
Debe tener una indicación clara de las fechas y tipo de información que será utilizada para la
rendición de cuentas.
Es necesario tener en mente que tanto las auditorias, las mediciones del desempeño y la
evaluación, tienen como objetivo determinar: (i) la relevancia y alcance de los objetivos, (ii) la
eficiencia del ejecutor, (iii) la efectividad, (iv) el impacto y (v) la sostenibilidad, a través de
mediciones sistemáticas de gestión y resultados, y de su comparación con estándares fijados
como metas u otros.
42
K. Marco Lógico de los Proyectos y Actividades
El gráfico siguiente representa al Marco Lógico de cada uno de los Proyectos y Actividades
priorizados en el PEI, en donde la primera columna contiene el objetivo estratégico al cual
contribuye, los Productos y Actividades para producir dichos productos. En las tres columnas
adicionales se incluye los indicadores y los medios de verificación de cada nivel, así como los
supuestos importantes que pueden afectar el éxito.
Gráfico 12
Marco Lógico de los Proyectos y Actividades
1. Producto 1.
El conjunto de
2. Producto 2. Proyectos y
Actividades
conforman el
3. Producto 3. Plan
Estratégico
4. Producto 4.
Institucional
1. PRESUPUESTO
El conjunto de 1.1 Acción
acciones o 1.2 Acción Producto 1 …….
tareas de todos 2. Producto 2 …….
los Proyectos y 2.1 Acción Producto 3 …….
Actividades 2.2 Acción Producto 4 …….
3. Total (S/.) .……
programados en
3.1 Acción
un año 3.2 Acción
constituyen el
POA 3.n Acción n
43
IV.
ARTICULACIÓN ENTRE LOS TRES INSTRUMENTOS
En suma, una efectiva articulación del POA con el PEI y de éste con el PDC ayuda a erradicar
viejas prácticas que separan las decisiones presupuestarias del quehacer del resto de la
organización, a erradicar la inercia y la ausencia de reflexión técnica y de planeación en la
preparación de los presupuestos anuales, y a trabajar por resultados en función de la misión y
objetivos estratégicos del gobierno local, sin desvincularse del plan de desarrollo concertado.
La verdadera articulación tiene varias dimensiones, por ejemplo desde el punto de vista
territorial, no solo se da entre los instrumentos de gestión de un mismo territorio, sino también
entre los diferentes niveles de gobierno, es decir a nivel distrital, provincial, regional y nacional.
A continuación se identifica las dimensiones a tomar en cuenta en el diseño y articulación de los
tres instrumentos de gestión.
estructura, organización y funciones específicas de los gobiernos locales se cimientan en una visión de Estado
democrático, unitario, descentralizado y desconcentrado, con la finalidad de lograr el desarrollo sostenible del país.
18 Tomado del documento de trabajo “Articulación de Procesos e Instrumentos de Gestión en el Gobierno Local”,
44
4.2.3 Dimensión Técnica
Implica la necesidad de contar con conocimientos y saber aplicar normas e instrumentos que
ayuden a que la articulación sea pertinente, clara, fluida, y que pueda ser comprendida por los
actores locales involucrados en estos procesos, tanto autoridades, como equipos técnicos y
representantes de la sociedad civil.
Para que la articulación sea lógica y no una suma forzada de documentos, es necesario seguir
ciertos principios y enfoques metodológicos, por ello esta guía propone la aplicación del
método del Marco Lógico en los tres niveles de planificación.
Gráfico 13
Los elementos centrales del marco lógico para la articulación
PDC PDI Pr oyecto/Actividad
1. 1. 1.
1.1 Programa 1 1.1 Proyecto 1 1.1 Acción Resultados esperados
1.2 Programa 2 1.2 Proyecto 2 1.2 Acción al nivel de Acciones
2. 2. 2.
2.1 Programa 1 2.1 Servicio 1 2.1 Acción
2.2 Programa 2 2.2 Proyecto 2 2.2 Acción
3. Presupuesto Institucional
3. 3.
3.1 Programa 1 3.1 Servicio 1 3.1 Acción
3.2 Programa 2 3.2 Servicio 2 3.2 Acción Plan de seguimiento y
…. evaluación
3.n Programa n 3.n Proyecto n 3.n Acción n
Nota: Los Proyectos son las acciones temporales y los Servicios o Actividades son las acciones permanentes.
Para los fines de está guía, se define como un método de planificación y gerencia de Proyectos y
Actividades, que tiene la forma de una matriz de cuatro columnas y cuatro filas (4x4). Por
definición permite ver todo el Proyecto o Actividad de una sola mirada y verificar su
consistencia lógica. Es un método de diseño que permite organizar la información, las
19 Los principales autores del Método del Marco Lógico son León J. Rosemberg y Lawrence D. Posner de Practical
Concept Incorporated-PCI, quienes a pedido de la Agencia Internacional para el Desarrollo de los Estados Unidos-AID
en el año 1969 diseñaron este método para el diseño y gerencia de proyectos. Actualmente existe abundante material de
consulta sobre el marco lógico que confirman la solidez del método para la planificación en diversos sectores y tipos de
proyectos.
45
actividades y los recursos de modo que diferentes puntos de vista pueden ser reunidos
simultáneamente de manera sinérgica.
Los conceptos claves del marco lógico son:
i) la jerarquía de objetivos,
ii) las relaciones de causa-efecto y,
iii) las hipótesis vinculadas.
Las actividades o insumos permiten completar productos, los productos o resultados permiten
lograr un propósito y el propósito permite contribuir a un fin u objetivo estratégico, siempre
que para cada nivel se cumplan ciertos factores externos llamados supuestos importantes.
Es un método que integra tres enfoques: i) gerencial, ii) científico y iii) de sistemas; por tanto no
es simplemente un formulario que debe ser llenado, sino una matriz con una lógica vertical (fin,
propósito, productos y actividades) y una lógica horizontal que permite una verificación
objetiva de cada nivel de objetivos (indicadores, medios de verificación y supuestos
importantes).
Enfoque gerencial. Se gerencia para lograr resultados y los gerentes son responsables por los
mismos. Este enfoque contempla la jerarquía de objetivos y niveles de gerencia y
responsabilidad. La jerarquía básica está dada por: Insumos, son los recursos que se consumen
y las actividades que se llevan a cabo. Productos, son los resultados que el gerente está
comprometido a producir con el uso de recursos; si fracasa en entregar los resultados en la
cantidad, calidad, tiempo y lugar acordado, entonces el gerente tiene la responsabilidad de
mostrar la causa por la cual ha fracasado. Propósito, es la razón por la que se produce algo, es el
objetivo de mas alto nivel que hace que asignemos recursos a la producción de resultados.
Por tanto los Proyectos y Actividades que se ejecutan a través de Planes Operativos son
insumos para lograr los Objetivos Estratégicos del PEI y cumplir la Misión Institucional de la
Municipalidad y, a su vez los PEI son insumos para construir la Visión compartida del
desarrollo establecida en el PDC.
Enfoque científico. Las acciones humanas son inciertas, por tanto en nada existe certeza, todo
es relativo, es decir toda actividad humana puede ser considerada como la comprobación de
hipótesis. Por lo tanto, se puede considerar a cada Proyecto y Actividad como un conjunto de
hipótesis vinculadas en cadena. Si se consumen insumos (actividades) entonces obtendremos
productos (resultados), y si se obtienen productos entonces logramos el propósito. Lo que varía
entre cada nivel es la probabilidad de éxito. Es parte de la habilidad de un gerente de un
Proyecto o Actividad asegurarse que los insumos resulten en productos.
En ese sentido, si el POA cumplen su objetivo de corto plazo, entonces se espera lograr los
objetivos establecidos en el PEI, y si se logran los objetivos estratégicos institucionales, entonces
se espera lograr los objetivos estratégicos y la visión compartida de desarrollo establecidos en el
PDC.
Enfoque de sistemas. Ningún sistema está definido hasta que hayamos definido el sistema
mayor del cual forma parte. En el caso de un Proyecto o Actividad a los tres niveles de objetivos
de la jerarquía gerencial, añadimos un cuarto nivel superior llamado “Fin u Objetivo
Estratégico”, definido como el objetivo de más alto nivel inmediatamente por encima del
46
propósito del Proyecto o Actividad. Es decir es la frese “entonces” para la cual el propósito mas
los supuestos importantes a dicho nivel deben proporcionar un “si” factible.
Tal como ha sido concebida la integración de los tres niveles de planificación, un Objetivo
Estratégico (OE) definido en el Plan Estratégico Institucional constituye el Fin de un Proyecto o
Actividad, en tal sentido para lograr un OE se podrá necesitar mas de un Proyecto o Actividad.
El marco lógico esta caracterizado por una lógica vertical y una lógica horizontal. El Fin, el
Propósito, los Productos e Insumos, caracterizan a un Proyecto o Actividad y están
encadenados por un conjunto de hipótesis. Un buen diseño requiere que a cada nivel en la
lógica vertical, las condiciones estipuladas, sean aquellas necesarias y suficientes para lograr el
o los objetivos del siguiente nivel superior. Luego de aclarar el diseño básico de un proyecto o
actividad en términos de insumos, productos, propósito y fin (¿porqué se lleva a cabo una
intervención o presta un servicio?), el marco lógico exige que el equipo gerencial identifique la
evidencia requerida para demostrar el logro de cada objetivo. Entonces, la lógica horizontal
implica que a cada nivel de objetivo, el equipo gerencial debe hacer explícitos:
La aclaración en dos pasos de la evidencia – identificación del indicador primero y luego los
medios de verificación – fue especialmente introducida para ayudar a los equipos de diseño
para medir lo que es importante en lugar de medir aquello que es fácil de medir.
Tal como se indica líneas arriba, un buen diseño requiere que a cada nivel de la lógica vertical,
las condiciones estipuladas, sean aquellas necesarias y suficientes para lograr el o los objetivos
en el siguiente nivel superior.
Gráfico 14
Los supuestos importantes forman parte de la hipótesis
Indicadores
Estrategia de Verificables Medios de Riesgos /
Intervención Objetivamente Verificación Supuestos
Objetivo Indicadores
Estratégico (Fin) de impacto
Propósito Indicadores
de Efecto
Productos / Indicadores
Resultados de Efecto
Actividades Indicadores de
proceso
47
Así mismo, reconociendo que tanto el conjunto de condiciones necesarias y suficientes deben
ser indicadas a cada nivel y que muchos factores importantes para el éxito, pueden estar fuera
del control o influencia del equipo gerencial, el marco lógico requiere que se identifique los
supuestos claves que deben ocurrir para postular el éxito de una intervención. Es decir, se debe
identificar explícitamente los factores que van más allá del control del gerente y afectan el éxito.
Así por ejemplo “si se consumen los insumos y realizan las actividades y además se cumplen
unos factores externos, entonces se completan los productos”.
Gráfico 15
Articulación de objetivos PDC/PDI
Visión Compartida del Indicadores Medios de Verificación Supuestos Importantes
Desarrollo de la Provincia
o Región
Visión campartida de
desarrollo
2. Objetivo Estratégico
territorial
3. Objetivo Estratégico 3.
1. Presupuesto
1.1 Programa 1 estim ado
1.2 Programa 2 OE 1 …….
2. OE 2 …….
2.1 Programa 1 OE 3 …….
2.2 Programa 2 Total (S/.) .……
3.
3.1 Programa 1
3.2 Programa 2
3.n Programa n
Misión
Plan Estratégico Institucional - PDI
48
En este sentido, el PDC constituye el marco de referencia para la elaboración del PDI, puesto
que si bien es cierto que las municipalidades coordinan y dirigen el proceso de planificación
concertada del desarrollo de su jurisdicción, en la práctica solo contribuyen al logro de la visión
y objetivos estratégicos del distrito o provincia establecidos en el PDC.
Gráfico 16
Articulación de Objetivos PDI/Actividades y Proyectos
Misión
Los objetivos
estrategicos
son la
finalidad de Objetivo Estratégico Indicadores Medios de Verificación Supuestos Importantes
los Proyectos Institucional 2
o Actividades
PROYECTO o ACTIVIDAD = Componente Presupuestal
Propósito (Objetivo
central y unico de un
Proyecto o Actividad)
1. Producto 1.
El conjunto de
2. Producto 2. Proyectos y
Actividades
conforman el
3. Producto 3. Plan
Estratégico
4. Producto 4.
Institucional
1. Presupuesto
El conjunto de 1.1 Accion
actividades de 1.2 Accion Producto 1 …….
todos los 2. Producto 2 …….
Proyectos y 2.1 Accion Producto 3 …….
Actividades 2.2 Accion Producto 4 …….
3. Total (S/.) .……
programados en
3.1 Accion
un año 3.2 Accion
constituyen el
POA 3.n Accion n
49
V.
BIBLIOGRAFIA Y ANEXOS
1. Allen Shick. La presupuestación tiene algún futuro?. Instituto Latinoamericano y del Caribe
de Planificación Económica y Social (ILPES). Santiago de Chile, mayo de 2002.
2. Jorge Hintze. Gestión por Procesos y por Resultados en el Aparato Estatal: una cuestión
abierta. Segundo Congreso Argentino de Administración Pública - Sociedad, Gobierno y
Administración Pública, Córdoba, Argentina. Noviembre 2003.
3. Rossana Mostajo Guardia. El sistema presupuestario en el Perú. Instituto Latinoamericano y
del Caribe de Planificación Económica y Social – ILPES. Santiago de Chile, marzo de 2002
4. Plan Integral de Desarrollo de Villa El Salvador al 2021. Junio 2006. www.munives.gob.pe
5. Plan de Desarrollo Concertado de Sullana 2006-2015.
6. Plan de Desarrollo Concertado de la Provincia de Cajamarca 2004-2015.
7. Plan Estratégico Institucional de la Municipalidad Provincial de Cajamarca 2004 -2012.
8. Municipalidad Provincial Fronteriza de Sullana: Plan Estratégico al 2015.
9. Plan de Desarrollo Estratégico de la Provincia de Tayacaja-Huancavelica al 2015.
10. Plan Estratégico de Desarrollo Regional Concertado y Participativo de Huancavelica 2006 –
2015
11. Rusell L. Ackoff; Un Concepto de Planeación de Empresas. Editorial LIMUSA.
12. PRODES/USAID “Articulación de Procesos e Instrumentos de Gestión en el Gobierno
Local”, setiembre 2005.
13. Carlos Matos; Política, Planificación y Gobierno. ILPES, 1991.
14. Ministerio de Economía y Finanzas. Instructivo para el proceso del presupuesto
participativo año fiscal 2007. Instructivo N° 001-2006-EF/76.01, Resolución Directoral N°
011-2006-EF/76.01, Lima, Marzo 2006.
15. Ministerio de Economía y Finanzas. Cartillas Pedagógicas para el Presupuesto Participativo
y Guías Metodológicas para una Planificación Concertada. Instructivo para el Proceso
Presupuestario Participativo Año Fiscal 2006.
16. Evaluación de los Seminarios Interregionales sobre Programación Presupuestaria y Proceso
Participativo 2007. Samuel Torres Tello, Consultor. Lima, Mayo 2006.
17. Banco Interamericano de Desarrollo. La supervisión de proyectos orientada a resultados y
basada en análisis de riesgos. Documento de trabajo, año 2005.
18. Ministerio de Economía y Finanzas/DNPP. Presupuesto participativo-Preguntas frecuentes
de los Gobiernos Locales. www.mef.gob.pe.
19. Ministerio de Economía y Finanzas/DNPP. El Presupuesto participativo en el Perú,
Exposición de Nelson Shack, Primer Nacional de Presupuesto Público, diciembre 2004.
www.mef.gob.pe.
20. Ministerio de Economía y Finanzas/DGPM. Planeamiento en Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales. Mayo 2005.
21. Ministerio de Economía y Finanzas/DNPP. Programación Presupuestaria 2007. Exposición
del Consultor Samuel Torres, Marzo 2006.
.....................o.....................
50
Anexo 1
MARCO LEGAL QUE RESPALDA LA PLANIFICACION LOCAL
A continuación se presenta un análisis básico del marco legal que tiene alguna relación con las
funciones de los Gobiernos Locales y por tanto con los procesos de planificación, seguimiento y
evaluación, en sus diferentes niveles.
1.1 Objetivo
La presente ley orgánica establece normas sobre la creación, origen, naturaleza, autonomía,
organización, finalidad, tipos, competencias, clasificación y régimen económico de las
municipalidades; también sobre la relación entre ellas y con las demás organizaciones del
Estado y las privadas, así como sobre los mecanismos de participación ciudadana y los
regímenes especiales de las municipalidades.
2.1 Objetivo
La presente Ley orgánica desarrolla el Capitulo de la Constitución Política sobre
Descentralización, que regula la estructura y organización del Estado en forma democrática,
descentralizada y desconcentrada, correspondiente al Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales
y Gobiernos Locales. Asimismo define las normas que regulan la descentralización
administrativa, económica, productiva, financiera, tributaria y fiscal.
Así mismo, esta Ley establece que los planes y presupuestos participativos son de carácter
territorial y expresan los aportes e intervenciones tanto del sector público como privado, de las
sociedades regionales y locales y de la cooperación internacional.
Según esta norma la planificación y promoción del desarrollo debe propender y optimizar las
inversiones con iniciativa privada, la inversión pública con participación de la comunidad y la
competitividad a todo nivel.
Por su parte, el artículo 20 sobre los presupuestos regionales y locales, establece que los
gobiernos regionales y locales se rigen y sustentan por presupuestos participativos anuales
51
como instrumentos de administración y gestión, los mismos que se formulan y ejecutan
conforme a ley, y en concordancia con los Planes de Desarrollo Concertados.
En cuanto a los presupuestos de inversión, estos deben elaborarse y ejecutarse en función a los
planes de desarrollo y programas de inversión debidamente concertados conforme a lo previsto
en esta ley, sujetándose a las normas técnicas del sistema nacional de inversión pública. Los
presupuestos operativos se financian con los ingresos propios, y complementariamente con los
recursos transferidos dentro de los límites establecidos en la ley.
3.1 Objetivo
Establece los principios, así como los procesos y procedimientos que regulan el sistema nacional
de Presupuesto a que se refiere el artículo 11 de las Ley Marco de la Administración Financiera
del Sector Publico (Ley 28112), en concordancia con los artículos 77 y 78 de la Constitución
Política.
El artículo 7 establece que el titular de la Entidad es la más alta Autoridad Ejecutiva. En materia
presupuestaria es responsable, de manera solidaria, con el Concejo Regional o Concejo
Municipal, el Directorio u Organismo Colegiado con que cuente la Entidad, según sea el caso
(…). Asimismo, el titular de la entidad es responsable de:
52
4. Ley N° 28056, Ley Marco del Presupuesto Participativo
4.1 Objetivo
Asegurar la efectiva participación de la sociedad civil en el proceso de programación
participativa del presupuesto, el cual se desarrolla en armonía con los Planes de Desarrollo
Concertados de los gobiernos regionales y gobiernos locales, así como la fiscalización de la
gestión.
El artículo 5 establece los alcances del proceso de programación participativa del presupuesto,
en el sentido que la sociedad civil toma parte activa en el proceso de programación participativa
de los presupuestos de los gobiernos regionales y gobiernos locales con énfasis en los gastos de
inversión (…). Estos presupuestos se sustentan en las orientaciones, compromisos, aportes y
prioridades establecidas en los planes de desarrollo concertados a nivel regional y local.
El artículo 6 fija las fases del presupuesto participativo tales como la identificación de los
agentes participantes, la capacitación, el desarrollo de talleres de trabajo, la evaluación de
técnica de prioridades, la formalización de los acuerdos, la rendición de cuentas, otros que se
estime necesarios.
Finalmente, el artículo 8 establece que los gobiernos regionales y gobiernos locales, para efecto
del proceso de programación participativa del presupuesto, toman como base, de acuerdo a su
ámbito territorial, el plan de desarrollo concertado (…).
5.1 Objetivo
Regula el sistema de acreditación para garantizar la transferencia de competencias, funciones,
atribuciones y recursos del Gobierno Nacional a los Gobiernos Regionales y Locales, y
optimizar la calidad de los servicios públicos.
6.1 Objetivo
Propiciar la aplicación del ciclo del proyecto de inversión pública (perfil, prefactibilidad,
factibilidad, expediente técnico, ejecución, evaluación ex post). Fortalecer la capacidad de
planeación del sector Público. Crear condiciones para la elaboración de planes de inversión
pública por periodos multianuales no menores de 3 años.
53
proyectos de inversión con recursos públicos. Es decir comprende a los Gobiernos Regionales,
Gobiernos Locales y sus empresas, (de acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Bases de
Descentralización).
7.1 Objetivo
Establece el marco normativo para que el Estado, en sus tres niveles de gobierno, promueva la
inversión de manera descentralizada como herramienta para lograr el desarrollo integral,
armónico y sostenible de cada región, en alianza estratégica entre los gobiernos regionales,
locales, la inversión privada y la sociedad civil.
El inciso ‘c’ del artículo 11 indica que los proyectos de promoción a las inversiones locales y
regionales que requieran de la participación del Gobierno Nacional, serán consignados en el
Plan Concertado de Desarrollo Regional y Local, y para ser incorporados en los presupuestos
participativos deberán ser aprobados por las autoridades competentes a nivel nacional.
……….o………
54
Anexo 2
PROPOSITO Situación Final Son las fuentes de Son los factores que van
Es la razón de ser del Debido a que el Propósito es el motivo información que serán más allá de nuestro control
proyecto/actividad, es el lugar al central del proyecto/actividad, y sirve de utilizadas para y que son necesarios para
cuál queremos llegar, es la situación enfoque para la programación, los comprobar si se han contribuir con éxito al FIN.
deseada que busca lograr como indicadores de este nivel reciben el logrado las metas del Si no se cumplen hacen
resultado de haber completado los nombre de Situación al Final. PROPOSITO. Pueden peligrar el logro del FIN
productos. ser fuentes escritas, aún cuando el Propósito
Las metas a este nivel son la cantidad, entrevistas, encuestas, hubiera sido logrado según
Es el objetivo que contribuye a calidad y plazo con que se quiere alcanzar etc. lo programado.
alcanzar el FIN. Cada el Propósito. Deben dar una idea clara de
proyecto/actividad tiene un solo la situación final a la que se quiere llegar Los supuestos importantes
Propósito, el cual para ser si el proyecto/actividad fuera ejecutado son expresados en términos
alcanzado requiere de varios con éxito. positivos.
“productos/resultados” que se
concluyan durante la ejecución.
PRODUCTOS Cantidades o dimensión de los Productos Son las fuentes de Son los factores que van
Son las cosas (obras y/o servicios) concretos que son necesarios y suficientes información que serán mas allá de nuestro control
que deben ser completadas en un para lograr el Propósito. utilizadas para y que son necesarios para el
momento dado como resultado de comprobar si se han logro del PROPOSITO. Si
los recursos (insumos) consumidos Las metas son la cantidad, calidad y plazo logrado las metas de no se cumplen hacen
o recursos invertidos, para lograr el que indican el tamaño y demás cada PRODUCTO. peligrar el logro del
Propósito. Tales cosas deben ser características de cada uno de los Pueden ser fuentes PROPOSITO aún cuando
completadas durante el periodo de Productos esperados. Las definiciones escritas, entrevistas, los Productos hubieran sido
ejecución del proyecto/actividad. deben ser cortas, claras y completas. encuestas, etc. completados según lo
Normalmente un programado.
proyecto/actividad tiene dos o más
productos. Los Productos son Los supuestos importantes
expresados como resultados son expresados en términos
concluidos. positivos.
ACTIVIDADES PRESUPUESTO (US$) Son las fuentes de Son los factores que van
Son las acciones o tareas más Nivel de esfuerzo requerido para ejecutar información que se más allá de nuestro control
relevantes y necesarias para las actividades y completar cada uno de utilizará para verificar y que son necesarios para
completar cada uno de los los Productos. como se utilizó el completar PRODUCTOS. Si
Productos. Deben ser planteadas en presupuesto del no se cumplen hacen
el orden cronológico en que Producto Fte 1 Fte 2 Total Proyecto. peligrar el logro de los
deberían ocurrir en la práctica. Xxxxxx 2 3 5 Generalmente son PRODUCTOS aún cuando
Están relacionadas directamente Yyyyyy 3 4 7 reportes de ejecución las Actividades hubieran
con el consumo de recursos (bienes, Wwww 2 4 6 presupuestal, reportes sido realizadas según lo
servicios, mano de obra, etc). Son Total 7 11 18 de auditoria programado.
redactadas como verbos en financiera.
infinitivo, desde la perspectiva del Los supuestos importantes
ejecutor (realizar, organizar, de todos los niveles son los
capacitar, construir, etc). que se toman en cuenta
para la evaluación del
riesgo del
proyecto/actividad.
55
Anexo 3
CASO PRÁCTICO DE APLICACIÓN DE LA GUÍA
MODULO I
EL PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO
MODLULO II
EL PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL
1. Visión
2. Misión
3. Valores
4. Análisis Estratégico
5. Objetivos estratégicos y sus indicadores
6. Proyectos y Servicios
7. Fuentes de financiamiento
8. Organización para la Gestión del PDI
9. Seguimiento y evaluación del PDI
10. Marco Lógico del Plan de Desarrollo Institucional de la Municipalidad El Progreso
MODULO III
EL PLAN OPERATIVO ANUAL
1. Marco de Referencia
2. Objetivos para el año
3. Gestión de riesgos
4. Resultados esperados
5. Organización y gestión
6. Presupuesto
7. Participación
8. Plan de adquisiciones
9. Plan de Seguimiento y evaluación
10. Rendición de cuentas
MODULO I
Los actores comprometidos con el desarrollo de la Provincia Progreso para elaborar su Plan de Desarrollo Concertado
han tomado como base el enfoque del desarrollo sustentable que consiste en buscar la satisfacción de las necesidades
de las generaciones presentes, sin comprometer la capacidad de las generaciones futuras para satisfacer sus propias
necesidades, porque son concientes que los diversos recursos existentes en su provincia si bien son abundantes pueden
agotarse o deteriorarse y por tanto deben ser aprovechados pensando en que las futuras generaciones también
necesitarán esos recursos para su propio desarrollo. Al seleccionar este enfoque el equipo de planificación sabe que el
contenido de su PDC debe:
56
* Respectar y promover el respeto por los recursos naturales y el medio ambiente,
* Promover el acceso equitativo de las familias a la salud, la educación, alimentación, vivienda, diversión,
participación, justicia y un ambiente saludable,
* Promover la eficiencia y el desarrollo productivo en base a sus potencialidades,
* Integrarse armónicamente con sus distritos y con la región a la cual pertenece.
EL diagnóstico de la situación actual de la provincia consta de tres puntos. El primero contiene un análisis de ejes
temáticos con sus respectivas variables e indicadores, el segundo contiene un análisis de los factores internos y externos
de la provincia y el tercero un inventario y análisis de sus potencialidades, las dos últimas partes fueron desarrolladas
en forma participativa con la población organizada en comités de trabajo:
Desarrollo Social.- en este eje se tomó en cuenta variables como la población humana, educación, salud, cultura,
seguridad alimentaria, y seguridad ciudadana. Se tiene los siguientes indicadores con sus respectivos valores:
Desarrollo Económico.- en este eje se tomó en cuenta a las actividades de turismo, agricultura, comercio, servicios,
industria e infraestructura productiva. Se tiene los siguientes indicadores con sus respectivos valores:
Territorio y Medio Ambiente.- en este eje se tomó en cuenta el saneamiento ambiental, los recursos naturales, la
existencia de riesgos naturales. Se tiene los siguientes indicadores con sus respectivos valores:
57
Análisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas
El análisis FODA fue realizado por ejes temáticos a través de talleres con la participación de la población organizada, la
cual fue previamente capacitada utilizando entre otros el análisis comparativo de los principales indicadores de la
provincia y de la región. Los resultados se resumen en las siguientes matrices:
Fortalezas Oportunidades
1. Recursos humanos motivados sobre su propio 1. Transferencia de los servicios de salud y educación a las
desarrollo. Municipalidades.
2. Importante número de instituciones públicas y
de la sociedad civil.
Amenazas Debilidades
1. Incremento de la delincuencia por alto índice de 1. Alto índice de analfabetismo y desnutrición en la población
desempleo urbano. rural.
2. Instituciones públicas y privadas actuando en forma
desarticulada y conflictiva.
Fortalezas Oportunidades
1. Existencia de potencial en recursos mineros, 1. Los gobiernos nacional y regional están promoviendo el
agrícolas y forestales. turismo nacional y extranjero.
2. Existencia de importantes atractivos turísticos. 2. El sector privado interesado en invertir en agricultura de
exportación.
Amenazas Debilidades
1. Reducción del turismo por presencia de basura, 1. Limitada infraestructura vial y turística.
falta de servicios de agua o desagüe. 2. Escasez de investigaciones aplicadas al sector productivo.
Fortalezas Oportunidades
1. El Progreso constituye un punto estratégico en el 1. El Gobierno Regional está preparando plan de articulación
corredor económico de la región. vial.
Amenazas Debilidades
1. Persistencia de la deforestación de áreas de 1. Ausencia de regulación y control de los recursos forestales.
bosques naturales. 2. Presencia de fuentes de contaminación ambiental doméstica
e industrial en el medio urbano.
Inventario de potencialidades
Capital natural: La Provincia de El Progreso cuenta con dos minas de oro y cuatro minas de polimetales en explotación
actual. Adicionalmente el 40% del territorio tendría potencial minero, pero aún no se han realizado los estudios técnicos
pertinentes. Existen 10 mil hectáreas de bosques con potencial maderable, pero se necesita sistemas de supervisión y
control de la tala indiscriminada. La Provincia cuenta con 70 mil hectáreas agrícolas cultivadas y 20 mil hectáreas por
incorporar a la agricultura.
Capital construido: Se cuenta con dos represas en funcionamiento y 30 mil hectáreas agrícolas bajo riego. Se cuenta con
un río con potencial de generación de energía hidroeléctrica. La provincia cuenta con 2 mil kilómetros de carretera
construida y en buen estado de mantenimiento.
Para establecer nuestra Visión se respondió en forma colectiva a las siguientes preguntas:
Pregunta 1: ¿Cuál es la situación futura que deseamos para nosotros y las nuevas generaciones?:
Aspiramos que las familias de la provincia tengan suficiente capacidad para satisfacer sus necesidades de salud,
educación, alimentación, medioambiente saludable, vivienda, justicia, diversión y participación en la sociedad, en un
contexto de instituciones transparentes y democráticas en donde prima la paz social.
58
# Protegiendo los recursos naturales y el medioambiente.
# Articulándose mejor con los distritos y con la región y el país en su conjunto.
# Fortaleciendo las instituciones públicas y privadas, promoviendo la vocación de servicio.
# Mejorando los servicios de salud, educación, vivienda y justicia.
Pregunta 3.- ¿Cómo ese futuro deseado contribuye a la visión de la región [Población Regional con identidad,
equidad de oportunidades, competitiva e integrada a la economía nacional y mundial]21?
“El Progreso es una provincia competitiva, sostenible, segura e integrada con sus distritos y
con su región, líder en servicios de educación, salud, justicia, turismo, en agricultura, seguridad
alimentaria y medio ambiente saludable”
Nuestro lema es:
“El Progreso: Provincia de los Sueños Realizables”
¿Qué cambios o efectos substanciales deseamos alcanzar en el mediano y largo plazo en la provincia para alcanzar
nuestra Visión Compartida de desarrollo?. Para responder a esta pregunta se tomó en cuenta i) las matrices FODA por
ejes temáticos, ii) los cuadros comparativos de indicadores, iii) el inventario de potencialidades, y iv) las variables
contenidas en la Visión Compartida.
Los Objetivos Estratégicos se plantearon en tres ejes temáticos prioritarios; en donde se concentrarán los esfuerzos de
todas las instituciones públicas y privadas en los próximos diez años:
¿Qué tipo de acciones de mediano y largo plazo son necesarios para lograr los objetivos estratégicos?. En la tabla
siguiente se muestra los programas identificados a partir del análisis FODA, según las potencialidades y objetivos
estratégicos:
21
Texto de Visión extraído del PDC Regional.
59
Programa Transportes
Programa Saneamiento
Proteger, aprovechar y mejorar los recursos
3.1 Programa Conservación
naturales y el medio ambiente.
Programa Reforestación
¿Qué proyectos y actividades integrarán los programas priorizados?. Los programas son los grandes grupos de
intervenciones temporales o permanentes que se llevarán a cabo para lograr los objetivos estratégicos, y están
integrados por diversos proyectos y actividades priorizados en forma participativa con la población.
Los proyectos y actividades son los medios concretos que las instituciones públicas y privadas presentes en la provincia,
llevarán a cabo según sus competencias y en el marco de este PDC. Los proyectos y actividades priorizados se lista a
continuación:
5.1 Programa Educación: Comprende las actividades y los proyectos relacionados con la educación pública y
privada en los niveles de educación inicial, primaria, secundaria y superior (ver fichas en anexos):
5.2 Programa Salud: Comprende las actividades y los proyectos relacionados con la prestación de servicios de
salud pública y privada (ver fichas en anexos):
5.3 Programa Seguridad: Comprende las actividades y los proyectos relacionados con la protección e integridad
de las personas, tanto a nivel de seguridad ciudadana como a nivel de defensa civil (ver fichas en anexos):
5.4 Programa Turismo: Comprende las actividades y los proyectos relacionados con la promoción y el desarrollo
del turismo tanto interno como externo (ver fichas en anexos):
5.5 Programa Agricultura: Comprende las actividades y los proyectos relacionados con la mejora y el desarrollo
de la agricultura tanto para el consumo interno como para la exportación (ver fichas en anexos):
60
VI. METAS DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Partiendo de la situación actual se ha planteado metas de cinco y diez años, para alcanzar y cumplir con los objetivos
estratégicos asumidos.
Unidad
Línea Meta al Meta al
Objetivos Estratégicos Indicadores de
Base año 5 año 10
Medida
Índice de desarrollo educativo primario y
% 70 80 95
1.1 Asegurar el secundario.
desarrollo integral de Tasa de morbilidad urbano-rural general. % 40 35 30
las personas. Tasa de desnutrición infantil. % 44 40 30
Incidencia de la pobreza extrema. % 25 20 15
2.1 Incrementar la Tasa de crecimiento del PBI. % 1.5 1.7 2.0
productividad y
Tasa de desempleo respecto a la PEA
competitividad % 20 15 10
Total.
provincial.
3.1 Proteger, Cobertura del servicio de agua potable. % pob. 50 70 100
aprovechar y mejorar Cobertura del servicio de desagüe. % pob. 60 80 100
los recursos naturales y Índice de gestión de residuos sólidos. % 30 60 100
el medio ambiente. Tasa de deforestación. Ha/año 200 100 0
El costo por objetivos estratégicos fue estimado a partir de los costos de los Programas y sus proyectos y actividades,
detalles que son mostrados en cuadros anexos. Todo el presupuesto corresponde a los proyectos y actividades que
ejecutarán las instituciones públicas del gobierno local, regional y nacional. Los valores corresponden a cifras
nominales.
Objetivos Año Año Año Año Año Año Año Año Año Año
Total
Estratégicos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Asegurar el
desarrollo integral 28.000 30.800 33.880 37.268 40.995 45.094 49.604 54.564 60.020 66.023 446.248
de las personas.
Incrementar la
productividad y
12.500 13.113 13.755 14.430 15.138 15.881 16.661 17.480 18.339 19.240 156.536
competitividad
provincial.
Proteger,
aprovechar y
mejorar los recursos 11.000 11.925 12.934 14.034 15.235 16.546 17.977 19.540 21.248 23.114 163.553
naturales y el medio
ambiente.
Total (S/.) 51.500 55.838 60.569 65.732 71.368 77.521 84.242 91.584 99.607 108.377 766.338
Las fuentes de financiamiento fueron establecidas en función a la base legal actual y los valores por cada fuente
corresponden a una distribución según la relación proporcional aprobada en el presupuesto del último año para cada
una de las instituciones públicas con actividades y proyectos presentes en el territorio de la provincia.
Fuentes de Financiamiento
Objetivos / Programas 01.Canon, 03.Participac.en 09.Recursos 17. Recursos Total
13.Donac. y
Sobrecanon Renta de Directamente Ord. Gob. (Miles
Transfer.
y Regalías Aduanas recaudados Locales S/.)
Asegurar el desarrollo integral de las
44.625 89.250 133.874 44.625 133.874 446.248
personas.
Incrementar la productividad y
15.654 31.307 46.961 15.654 46.961 156.536
competitividad provincial.
Proteger, aprovechar y mejorar los
recursos naturales y el medio 16.355 32.711 49.066 16.355 49.066 163.553
ambiente.
Total (S/.) 76.634 153.268 229.901 76.634 229.901 766.338
61
VIII. ORGANIZACIÓN
En el cuadro siguiente se muestra las instituciones responsables de los Programas según eje temático. No obstante que
en un Programa participan diversas instituciones públicas y privadas a través de sus actividades y proyectos, se eligió
sólo a una con la finalidad de concentrar la coordinación y monitoreo del progreso de las acciones.
# Las instituciones responsables de cada Programa del PDC presentarán al finalizar cada año, sus Informes de
Progreso utilizando ficha estándar.
# El Organismo encargado de recibir y procesar los reportes será la Municipalidad Provincial de El Progreso a través
de la Oficina de Planificación y Presupuesto.
# Se realizará dos estudios uno de evaluación intermedia y otro de evaluación final de los resultados del PDC. Para
contratar a los especialistas que se encargarán de hacer los estudios, se utilizará los Términos de Referencia que
aparecen en el anexo 2. La realización de los estudios será en la fecha indicada en el cronograma anterior, sean
financiados por la Municipalidad Provincial.
# El Cronograma de reuniones para discutir el progreso en la ejecución del plan es el siguiente:
62
Marco Lógico del Plan de Desarrollo Concertado de la Provincia El Progreso
Supuestos
Resumen Narrativo Indicadores Verificables Objetivamente Medios de Verificación
Importantes
Visión Compartida Regional
“Población Regional con
identidad, equidad de
oportunidades, competitiva e
integrada a la economía
nacional y mundial]”22.
Visión Compartida Provincial Clima favorable
“El Progreso es una provincia Nuestro lema es: para la
competitiva, sostenible, segura articulación
e integrada con sus distritos y “El Progreso: Provincia de los Sueños Realizables” interinstitucional
con su región, líder en servicios
de educación, salud, justicia, Producto bruto interno provincial Reporte económico del
turismo, en agricultura, Ministerio de economía
seguridad alimentaria y medio y finanzas.
ambiente saludable”.
Objetivos Estratégicos I.
Territoriales I. 1. Informe de la Políticas claras
1. El Índice de desarrollo educativo primario y UGEL. de desarrollo
I) ASEGURAR EL secundario se incrementa de 70 actual a 90 al asumidas por las
DESARROLLO final del año 2016. 2. Informe de la principales
INTEGRAL DE LAS 2. La Tasa de morbilidad general se reduce de 50% Dirección de Salud. autoridades de
PERSONAS. a 30% al final del año 2016. 3. Informe de la la provincia.
3. La Tasa de desnutrición infantil se reduce de 10% Dirección de Salud.
a 5% al final del año 2016.
4. La incidencia de la pobreza extrema se reduce de 4. Informe de INEI
25% a 15% al final del año 2016. local.
II) INCREMENTAR LA II.
PRODUCTIVIDAD Y 1. La Tasa de crecimiento del PBI se incrementa de II.
COMPETITIVIDAD 2% a 3% anual al final del año 2016. 1. Estudio económico
PROVINCIAL. 2. La Tasa de desempleo se reduce de 20% a 10% al municipal
final del año 2016. 2. Estudio económico
III) PROTEGER, municipal
APROVECHAR Y III. III.
MEJORAR LOS 1. La cobertura del servicio de agua potable se 1. Informe de
RECURSOS NATURALES incrementa de 20% actual a 40% al final del año empresa de agua y
Y EL MEDIO AMBIENTE. 2016. desagüe.
2. La cobertura del servicio de desagüe se 2. Informe de
incrementa de 30% actual a 50% al final del año empresa de agua y
2016. desagüe.
3. El índice de gestión de residuos sólidos se 3. Informe de la
incrementa de 30% actual a 70% al final del año Dirección de
2016. Saneamiento.
4. La Tasa de deforestación se reduce de 100 ha/año 4. Informe de la
actual a 20 ha/año al final del año 2016. Agencia Agraria.
Programas
I. Presupuesto (Miles de Nuevos Soles) − Reportes de las Se cuenta con
1. Programa Educación instituciones disponibilidad
2. Programa Salud Objetivos Estratégicos Importe responsables de los financiera.
3. Programa Seguridad Objetivo 1 446.2 Programas.
4. Programa Vivienda
II. Objetivo 2 156.5
1. Programa Turismo
2. Programa Agricultura Objetivo 3 163.5
3. Programa Transportes
III. Total 766.3
1. Programa Saneamiento
2. Programa Conservación
3. Programa Reforestación.
22
Texto de Visión extraído del PDC Regional.
63
MODLULO II
1. Visión
Una institución líder de un gobierno local concertador, gestor y promotor del desarrollo local,
articulando la participación de las instituciones públicas y privadas y de la sociedad civil, en
función a una solo visión compartida de desarrollo provincial.
2. Misión
¿Quiénes somos?
Somos la institución líder del Gobierno Local y representantes del Vecindario.
¿Qué buscamos?.
La adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de nuestra
Provincia.
¿Porque lo hacemos?
Tenemos convicción de que viabilizando el crecimiento económico, la justicia social y la sostenibilidad ambiental se
logra el desarrollo y bienestar integral de las actuales y futuras generaciones.
Servir a las personas con autoridad, eficiencia y justicia social, liderar y concertar el esfuerzo de
todas las instituciones públicas y privadas presentes en la provincia.
3. Valores
Los siguientes valores y principios inspiran y caracterizan el accionar cotidiano del personal de la Municipalidad en su
condición de servidores y colaboradores del desarrollo institucional.
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5. Competencias: cada función y servicio es realizada por personal preparado y capaz para cada puesto en el cual se
desempeñan.
7. Mística: los servidores municipales estamos provistos de motivación para ir más allá del compromiso del trabajo
regular.
4. Análisis Estratégico
2.1 FORTALEZAS
1. Reconocimiento y credibilidad: la municipalidad es una institución que recibido de manera formal e informal el
reconocimiento de la población así como de las instituciones públicas y privadas presentes en el territorio.
2. Recursos humanos comprometidos: se cuenta con recurso humano con mística, conocimiento, experiencia y
compromiso con el quehacer institucional.
3. Autonomía institucional: en el marco de las normas vigentes se cuenta con autonomía técnica, administrativa y
financiera para cumplir su misión.
4. Marco legal sólido: base legal actual actualizada que permite establecer y hacer cumplir las disposiciones
necesarias para cumplir los objetivos institucionales.
2.2 DEBILIDADES
1. Personal sin vínculo laboral: cerca del 70% del personal está contratado por la modalidad de Servicios No
Personales no obstante que ejerce funciones permanentes de la municipalidad.
3. Cobertura espacial insuficiente: la municipalidad tiene presencia institucional sólo en el 10% del territorio
provincial.
4. Soporte informático limitado: el 40% de las personas que laboran en oficinas cuentan con equipos de cómputo y el
70% de los procesos y servicios son realizados en forma manual. No se cuenta con sistemas de seguridad y
respaldo de la información.
6. Escasa proyección a la opinión pública: débil difusión de logros y resultados institucionales, inexistencia de
estrategia de imagen institucional.
2.3 OPORTUNIDADES
1. Incremento del rol de los gobiernos locales: el proceso de descentralización está incrementando la importancia y
la cantidad de trabajo en los gobiernos locales.
2. Tecnología disponible en el mercado: oferta de tecnología de punta para actividades de gestión local tales como
software y equipos de catastro, sistemas administrativo-contables, sistemas de gestión ambiental, etc.
3. Existencia de fuentes de financiamiento: existe un incremento progresivo de los recursos disponibles en los
gobiernos locales por la descentralización, así como los de cooperación técnica internacional y del CANOM
Minero, para financiar proyectos de desarrollo local.
2.4 AMENAZAS
1. Pérdida de capital humano: personal capacitado y con experiencia en Gestión Municipal puede perderse por la
modalidad laboral actual.
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4. Incremento de la delincuencia juvenil y pandillaje: el cambio de roles de los padres en las actividades
económicas debilita su rol en la formación de los hijos e incrementa el riesgo de participación de niños y jóvenes en
actividades delictivas.
5. Riesgo político: la coyuntura de cambios puede incrementar la inestabilidad política y social, así como el manejo
político de las acciones técnicas en los servicios y proyectos claves de la municipalidad.
Gráfico 4
Matriz FODA
Fortalezas Debilidades
1. Reconocimiento y credibilidad 1. Personal sin vínculo laboral
2. Recursos humanos 2. Gestión administrativa deficiente
comprometidos 3. Cobertura espacial insuficiente
3. Autonomía institucional 4. Soporte informático limitado
4. Marco legal sólido 5. Procedimientos operativos
incompletos
6. Escasa proyección a la opinión
pública
Oportunidades 2.3 Desarrollo de capacidades 2.1 Mejorar el sistema de
1. Incremento del rol de para la elaboración, ejecución, planificación, seguimiento,
los gobiernos locales monitoreo y evaluación de evaluación, aprendizaje e
2. Tecnología disponible proyectos de inversión innovación institucional.
en el mercado pública. 2.2 Desarrollar programas de
3. Existencia de fuentes 2.4 Desarrollo de competencias mejoramiento en la prestación de
de financiamiento para la administración de los servicios.
4. Municipalización de servicios públicos 2.3 Desarrollar programas de
servicios públicos descentralizados. fortalecimiento institucional y de
claves 3.1 Desarrollar actividades de la capacidad instalada.
promoción turística que
permitan elevar el nivel de
servicios y la competitividad.
Amenazas 2.1 Fortalecer la cultura 1.1 Desarrollar programas de
1. Pérdida de capital organizacional y la gestión del integración del personal sin
humano potencial humano. vínculo laboral a los nuevos
2. Restricciones 2.2 Desarrollar programas de servicios públicos
normativas y de simplificación administrativa descentralizados.
procedimientos en los procesos municipales 4.2 Incorporar el uso de tecnologías
3. Limitada participación claves. de la información en los procesos
de la población 3.4 Fortalecer una cultura de de gestión institucional a todo
4. Incremento de la prevención contra la nivel.
delincuencia juvenil y delincuencia juvenil y el 6.3 Desarrollar un sistema de
pandillaje pandillaje. participación ciudadana que
5. Riesgo político involucre a las organizaciones
sociales e instituciones públicas y
privadas de la provincia.
Unidad
Línea Meta al
Objetivos Estratégicos Indicadores de
Base 20…
Medida
Tasa de personal capacitado en la
Desarrollo de capacidades para la formulación, monitoreo y evaluación
1.1 % 20 100
elaboración, ejecución, monitoreo y de proyectos de las unidades
I
evaluación de proyectos de formuladoras
inversión pública. Tasa anual de proyectos programados
1.2 % 60 100
y ejecutados en el año
Tasa de operadores turísticos que
Desarrollar actividades de 2.1 % 0 50
cuentan con certificado de calidad
promoción turística que permitan
II Tasa promedio de ocupación de la
elevar el nivel de servicios y la
2.2 capacidad instalada de los % 25 40
competitividad.
establecimientos turísticos de la zona
Desarrollar programas de 3.1 Número de personas por pc Cantidad 10 5
III
fortalecimiento institucional y de la
Implantación del SIAF en las áreas
capacidad instalada. 3.2 Sistema 0 1
administrativas
Fortalecer una cultura de Número de programas culturales,
IV 4.1 Programa 0 20
prevención contra la delincuencia deportivos y recreativos realizados
66
juvenil y el pandillaje. Tasa de población juvenil que
4.2 % 0 40%
participa en los programas
Desarrollar un sistema de 5.1 Sistema de participación ciudadana Sistema 0 1
participación ciudadana que
V involucre a las organizaciones Tasa de las organizaciones sociales de
sociales e instituciones públicas y 5.2 base que participan en el sistema de %
0
privadas de la provincia. participación. 60
6. Proyectos y Servicios
Para efectos prácticos se ha escogido un objetivo de los 5 estratégicos, el referido al desarrollar actividades de
promoción turística que permitan elevar el nivel de servicios y la competitividad.
7. Fuentes de financiamiento
Cuadro 8
Costo estimado del PEI según Servicios, Proyectos y fuentes de financiamiento
(En miles de nuevos soles)
Mejoramiento del
ornato, vialidad y
seguridad de las 300 500 700 1 500 1000 500 0 0
Desarrollar zonas turísticas de la
actividades provincia
de Fomento de
promoción iniciativas
100 50 50 200 200 00 0 0
turística que empresariales
permitan turísticas.
elevar el Promoción de un
nivel de sistema de calidad
servicios y para las entidades 100 50 0 150 50 100
la turísticas de la
competitivi provincia.
dad.
Servicio de
información y 20 20 20 100 100
orientación turística
Total (S/.) 520 620 770 1 950 1 200 500 150 100
Cuadro 9
El costo de la Organización
(En miles de soles)
Proyectos y
Unidades Orgánicas que participan en su Costo anual
Objetivo Estratégico Actividades
ejecución (directa o indirectamente) estimado (S/.)1
priorizados
Desarrollar actividades Mejoramiento del
de promoción turística ornato, vialidad y Gerencia municipal, Administración,
que permitan elevar el seguridad de las zonas Desarrollo urbano y Desarrollo 40
nivel de servicios y la turísticas de la económico.
competitividad. provincia
67
Fomento de iniciativas
empresariales Desarrollo económico y Administración. 30
turísticas.
Promoción de un
sistema de calidad para
Desarrollo económico y administración. 30
las entidades turísticas
de la provincia.
Servicio de información
Desarrollo económico 20
y orientación turística
Costo Total (S/.) 110
1/. Este costo se refiere a la partida de Gastos Corrientes del presupuesto institucional de la municipalidad (PIA al
inicio del año y PIM al final del ejercicio presupuestal).
e. La unidad orgánica encargada de recibir y procesar los reportes es la Gerencia u Oficina de Planeamiento y
Presupuesto de Municipalidad Provincial, quien consolidará los reportes de monitoreo trimestralmente y hará
llegar a la alta dirección indicadores de avances físicos y financieros de las principales actividades y proyectos de
la corporación edil.
f. Cronograma de reuniones para discutir el progreso en la ejecución del plan. Cada semestre se realizará reuniones
a nivel de las gerencias y unidades responsables de los principales procesos y resultados institucionales para la
presentación de los avances con relación al plan estratégico institucional.
g. Términos de referencia y la fecha probable para la realización de los estudios de evaluación intermedia y final.
Teniendo en cuenta que el Plan Estratégico tiene un horizonte de cuatro años, la evaluación intermedia se
producirá al cabo del segundo año, y la final al cabo del cuarto año.
Los contenidos de los términos de referencia para las indicadas evaluaciones son elaborados a partir del
documento Plan Estratégico Institucional (llamado en la LOM Plan de Desarrollo Institucional) considerando, los
objetivos, las metas y principales estrategias a considerar.
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Marco Lógico del Plan de Desarrollo Institucional de la Municipalidad El Progreso
Actividades/Proyectos (*)
1. Presupuesto (Miles de NS) Reportes presupuestarios. Disponibilidad de
financiamiento
2. Objetivos Estratégicos Importe
a. Mejoramiento del ornato, Objetivo 1
vialidad y seguridad de las zonas Objetivo 2 2 050
turísticas de la provincia Objetivo 3
b. Fomento de iniciativas
empresariales turísticas Total
c. Promoción de un sistema de
calidad para las entidades
turísticas de la provincia.
d. Servicio de información y
orientación turística
3.
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MODULO III
1. Marco de Referencia
Cuadro 10
Relación entre el PDC y el PEI
Cuadro 11
Relación entre los Proyectos y Servicios del PEI con los Programas del PDC
OE del PDC Lista de Programas Lista de Proyectos y Servicios del PEI vinculados a
del PDC: cada Programa del PDC: (*)
2. Incrementar la 1.Programa 1. Mejoramiento del ornato, vialidad y seguridad de
productividad y turismo las zonas turísticas de la provincia
competitividad provincial. 2. Fomento de iniciativas empresariales turísticas.
3. Promoción de un sistema de calidad para las
entidades turísticas de la provincia.
4. Servicio de información y orientación turística
2.Programa 1.
agricultura 2.
3.Programa 1.
transporte 2.
….
(*) Correspondiente al objetivo estratégico Nº 2
− Fortalecer la gestión municipal para poner a la municipalidad en condiciones de impulsar y monitorear el PDI.
− Promover una educación de calidad basada en valores, cultura emprendedora y ciudadanía.
− Elevar la cobertura y sostenibilidad de los servicios ambientales.
− Contribuir a elevar el nivel productivo y de servicios, competitivo y empleo de la provincia.
− Modernizar la provincia con base en una planificación urbana articulada a la región.
− Ampliar y mejorar los servicios de seguridad ciudadana y de defensa civil.
− Promover el desarrollo de la ciudadanía, la participación y la formación de redes.
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3. Gestión de riesgos
Cuadro 12
Matriz de gestión de riesgos
4. Resultados esperados
Cuadro 13
Resumen de Metas a nivel de Propósito
Cantidades
Indicadores de Propósito de Unidad de
Trim. Trim.
Proyectos y Actividades (1) Medida Trim. I Trim. II Total
III IV
Proyecto 1
− Número de turistas recibidos Turistas 15 000 25 000 30 000 30 000 100 000
Proyecto 2 Paquete
− Número de paquetes turísticos turístico 10 10
desarrollados
Proyecto 3
− Grado de satisfacción por los %
70%
servicios turísticos de la 70%
provincia
Actividad 1
− Grado de atención de reclamos % 90% 90%
de turistas
(1) Estos indicadores provienen del Propósito establecido en el Marco Lógico de cada Proyecto o Actividad.
Cuadro 14
Resumen de Metas a nivel de Producto 1
Cantidades
Indicadores de Producto de los
Unidad de Medida Trim. Trim.
Proyectos y Servicios Trim. I Trim. II Total
III IV
Proyecto 1
Producto 1.1
Metro cuadrado 8 000 20 000 28 000
Pavimento de pistas y veredas
Producto 1.2
Casetas 1 1 2 2 6
Casetas de seguridad instaladas
Proyecto 2
Producto 2.1
Procedimientos simplificados de Procedimiento 1 1
licencias
Producto 2.2
Campaña 1 1 2
Campaña de difusión
Producto 2.3
Concurso de promoción de fomento Concurso 1 1 2
de iniciativas empresariales
Actividad 1
Producto 3.1
Sistema 1 1
Sistema de calidad diseñado
Producto 3.2
Difusión e inscripciones para Empresas inscritas 20 60 80
acceder al sistema de calidad
(1) Estos indicadores provienen de cada Producto establecido en el Marco Lógico de cada Proyecto o Actividad. Mayor detalle de las
metas físicas es presentado como anexos a este documento POA, según los formularios aprobados por la DNPP mediante las
Directivas de Presupuesto.
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5. Organización y gestión
La estructura orgánica municipal esta diseñada en función a la visión de desarrollo institucional y cuenta con el número
de unidades orgánicas de acuerdo al agrupamiento de funciones priorizada por la gestión municipal, y de acuerdo a la
capacidad económica institucional. La estructura básica es la siguiente:
6. Presupuesto
Cuadro 15
Presupuesto según Indicadores de Producto
(En miles de nuevos soles)
Cantidades
Indicadores de Producto de los
Trim. Trim.
Proyectos y Servicios Trim. I Trim. II Total
III IV
Proyecto 1
Producto 1.1 400 1 000 1 400
Pavimento de pistas y veredas
Producto 1.2 10 10 20 20 60
Casetas de seguridad instaladas
Proyecto 2
Producto 2.1 80 80
Procedimientos simplificados de
licencias
Producto 2.2 40 40 80
Campaña de difusión
Producto 2.3 60 60 120
Concurso de promoción de fomento
de iniciativas empresariales
Actividad 1
Producto 3.1 60 60
Sistema de calidad diseñado
Producto 3.2 40 40 80
Difusión e inscripciones para
acceder al sistema de calidad
Total (S/.) 510 190 1 120 60 1 880
7. Participación
Dado que la participación de los actores genera la articulación de algunas acciones de interés para la comunidad, las
cuales pueden ser asumidas de manera concertada por varios actores locales en función de sus capacidades y ámbitos
de trabajo; por ello este POA prevé fomentar la participación de los actores locales en la ejecución, seguimiento y
evaluación de las acciones programadas. Por medio de talleres se facilitará la participación de los actores locales en el
seguimiento al progreso en la ejecución del POA y su relación con los planes de mayor nivel (Plan Estratégico
Institucional y Plan de Desarrollo Concertado).
Asimismo se difundirá el Plan Operativo a nivel de la circunscripción municipal utilizando los medios como el Portal
Web Municipal, medios impresos y orales.
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8. Plan de adquisiciones
Cuadro 16
Plan de adquisiciones
(en Nuevos Soles)
Fecha
Tipo de Valor
Lote Descripción probable de
Proceso referencial
convocatoria
1 Construcción de cinco postas médicas en LPN 500 000 Junio
distritos priorizados de la Provincia.
2 Construcción y equipamiento de 20 módulos ADS 50 000 Enero
informativos para el turista
3 Adquisición de cemento para obras en la ADS 82 876 Agosto
provincia
4 Cerco Perimétrico de local comunal MC 64 248 Febrero
5 Materiales de construcción para obras ADS 120 000 Marzo
6 Adquisición de útiles de escritorio e insumos ADS 60 000 Marzo
TOTAL 877 124
El seguimiento y la evaluación periódica son aspectos importantes para asegurar el cumplimiento de metas que faciliten
alcanzar los objetivos de corto, mediano y largo plazo. Por ello, en este POA se prevé generar informes trimestrales de
las áreas comprometidas con los principales resultados municipales a conseguir. Se sistematiza los reportes de avances,
de manera de facilitar la comunicación y la fluidez en la toma de decisiones con relación a la ejecución de los planes.
La rendición de cuentas consistirá en presentar informes periódicos del progreso físico y financiero a interlocutores
válidos de la sociedad civil y de los vecinos. Se hará cada trimestre en el local municipal para lo cual se emitirá informes
resumidos anticipados y luego de la presentación de resultados, se recibirá y responderá a las preguntas de los
ciudadanos.
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