INTRODUCCIÒN.

-El Código Orgánico Monetario y Financiero, regula los sistemas monetarios y financieros, por lo tanto establece el marco de
políticas, regulaciones, supervisión, control y rendición de cuentas que rige dicho sistema, así como los regímenes de valores y seguros, el
ejercicio de sus actividades y la relación con sus usuarios.

SECCIÓN 12: DE LA
SUPERVISACIÓN

Artículo 280.-Supervisión. Artículo 281.-Supervisión preventiva. Artículo 282.-Supervisión correctiva.

Los organismos de control previstos en este Código,
están obligados a efectuar un proceso de
supervisión permanente, a las entidades
financieras, que permita determinar la situación
económica y financiera de las entidades, el manejo
de sus negocios, evaluar la calidad y control de la
gestión de riesgo que garanticen el adecuado
funcionamiento de las entidades y del sistema.
Consiste en la supervisión que se aplica a las
entidades financieras determinadas por el
organismo de control correspondiente,
entendiéndose como tales a aquellas
entidades cuya condición económica
-financiera, calidad de gobierno corporativo o
cooperativo y de gestión de riesgos, entre
otras condiciones que determine el organismo
de control.
Consiste en la supervisión que se aplica a las
entidades financieras determinadas por el
organismo de control, entendiéndose como tales
a aquellas entidades cuya condición económico
-financiera, calidad de gobierno corporativo o
cooperativo, o de gestión de riesgos, entre otras
condiciones que determine el organismo de
control.

Art 283.-Supervisión intensiva. Artículo 284.-Programa de supervisión

intensiva.
Se aplica a las entidades financieras determinadas
por el organismo de control correspondiente como de
La Superintendencia de Bancos o la
perfil de riesgo alto y crítico, entendiéndose como Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
tales a aquellas entidades cuya condición económico exigirán para su aprobación un programa de
financiera, calidad de gobierno La supervisión supervisión intensiva a las entidades con perfil de
intensiva se realizará también a las entidades riesgo alto y crítico, el cual contendrá los
financieras que registren pérdidas en los dos últimos compromisos, obligaciones y plazos para llevar a
trimestres no corporativo o cooperativo, o de gestión cabo las actividades en él previstas.
de riesgos.
 Art. 285.- Control del
Artículo 288.- Carácter
Programa de supervisión Artículo 286.-Terminación
Artículo 287.- reservado de los programas
intensiva. del programa de
Incumplimiento del de supervisión intensiva.
supervisión intensiva.
El cumplimiento de los programa de Los programas y toda la
programas será verificado por El programa terminará por el supervisión intensiva. información de sustento serán
los organismos de control de cumplimiento de sus
El incumplimiento reservados por veinticinco
forma in situ y/o extra situ. objetivos dentro del plazo
sustancial será causal años. Las superintendencias y
Durante la ejecución las determinado y la entidad
para instrumentar una las entidades financieras
superintendencias podrán recobrará su
fusión extraordinaria, estarán obligadas a guardar la
revisarlo y ajustarlo y funcionamiento. El programa
disponer la exclusión de correspondiente reserva. La
disponer todas aquellas podrá terminar de forma
activos y pasivos o la información de los procesos
medidas necesarias e anticipada, por disposición
liquidación de la de supervisión preventiva y
imponer las sanciones del organismo de control,
entidad. correctiva se reservará por
pertinentes. cuando la entidad incumpla
quince años.
el programa.

Artículo 289- Medidas preventivas y correctivas.

Los incrementos de depósitos, captaciones o Prohibir cualquier tipo de inversión en el exterior.

inversiones sean invertidos en valores domésticos
de alta liquidez, solvencia y rentabilidad.
Disponer la desinversión de activos en el exterior. Artículo 290.- Supervisión
consolidada y
Prohibir que se otorguen nuevos préstamos y/o
transfronteriza.
que se realicen nuevas inversiones. Disponer la liquidación de fideicomisos y la
restitución inmediata de los activos aportados al Los organismos de control
patrimonio autónomo. efectuarán supervisión
Evitar la concentración de crédito.
consolidada y transfronteriza a
todo el grupo financiero o
Disponer de inmediato que la entidad registre
Prohibir que se distribuyan las utilidades, grupo popular y solidario, a
contablemente las pérdidas correspondientes al
dividendos y/o excedentes. aprovisionamiento parcial o total de activos. través de un adecuado
seguimiento y la aplicación de
normas prudenciales a todas
Negar la apertura de nuevas oficinas, en el país o Otorgar plazos, para que la entidad resuelva el las actividades que realizan
en el exterior, o disponer el cierre de las aumento de capital y reservas, el que deberá ser los grupos a nivel local e
existentes. suscrito y pagado dentro de dichos plazos. internacional.

Prohibir que se invierta en el capital de La remoción inmediata de los administradores y

instituciones constituidas o por constituirse en el demás funcionarios o empleados que estime
país o en el exterior. pertinente.
 SECCIÓN 13 DE LA EXCLUSIÓN Y TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS

Artículo 291.-Entidad Artículo 292.-Resolución de suspensión Artículo 293.-Operaciones Artículo 294.-Pérdida de derechos de
financiera inviable. de operaciones y exclusión y exceptuadas de la suspensión. accionistas y socios y cesación de
transferencia de activos y pasivos. administradores.

Es la entidad del A fin de proteger adecuadamente El organismo de control determinará las Sin lugar a reclamo e indemnización alguna, aun
sistema financiero los depósitos del público y en forma operaciones que deban exceptuarse de la cuando tengan una relación de dependencia con la
nacional que incurre previa a declarar la liquidación suspensión y que resulten indispensables entidad; además, se prohíbe la enajenación de
en una o varias forzosa de una entidad financiera para la conservación de los activos de la bienes de propiedad de los accionistas con
causales de inviable. Esta resolución entrará en entidad, la recuperación de los créditos y propiedad patrimonial con influencia, terceros
liquidación forzosa. vigencia a partir de la fecha de su los pagos de las remuneraciones de los vinculados y administradores, para lo cual el
expedición. trabajadores. organismo de control efectuará todas las acciones
pertinentes

Artículo 295.-Administrador Artículo 296.-Proceso de exclusión y

temporal. transferencia de activos y pasivos.

Asumirá las funciones de

los administradores y
ejercerá la representación
legal de la entidad
financiera.
El administrador temporal, en coordinación
con el organismo de control, ejecutará las
siguientes medidas:
1. Organizar la información de la
entidad.
2. La exclusión total o parcial de
activos y/o pasivos de la entidad
financiera inviable.
3. La transferencia de los activos
excluidos a otra entidad financiera
viable.
El proceso de exclusión y
transferencia, incluidas la
transferencia de activos, pasivos
garantías, no requerirá de la
aceptación expresa de los clientes
y podrá implementarse mediante la
constitución de un fideicomiso.
El organismo de control podrá
otorgar a las entidades receptoras
de los activos y pasivos excluidos,
excepciones temporales a la
aplicación de las normas de
carácter general, previo su
autorización.

El proceso de exclusión y
Las medidas dispuestas por el transferencia de activos y pasivos
administrador temporal, en el será implementado por el
proceso de exclusión y administrador temporal dentro del
transferencia de activos y pasivos, plazo de quince días contados a
bajo cualquier modalidad, están partir de la fecha de la resolución
exentas de impuestos. de suspensión de operaciones.
 SECCIÓN 13 DE LA EXCLUSIÓN Y TRANSFERENCIA DE ACTIVOS Y PASIVOS

Artículo 297.-Acciones administrativas y judiciales. Artículo 298.-Terminación del proceso de exclusión y

transferencia de activos y pasivos.

No podrán iniciarse acciones Los actos dispuestos por el

administrativas o judiciales sobre los
activos de la entidad financiera cuyas
operaciones hayan sido
suspendidas, como tampoco podrán
disponerse ni inscribirse medidas
cautelares sobre aquellos. En caso
de que se hubieren dispuesto
medidas cautelares, el juez ordenará
su inmediato levantamiento.
administrador temporal que impliquen
la transferencia de activos y pasivos de
la entidad financiera inviable, no están
sujetos a autorización judicial alguna, ni
pueden ser considerados ineficaces
respecto de los acreedores de la
entidad financiera que fuera la
propietaria de los activos excluidos.
En el caso de que el proceso de
exclusión y transferencia de activos
y pasivos de una institución
financiera inviable haya culminado
satisfactoriamente, se procederá a
la liquidación forzosa de la entidad
financiera, así como de sus activos
y pasivos no transferidos.
En el caso de que el proceso de
exclusión y transferencia de activos
y pasivos no haya culminado
satisfactoriamente, se procederá a
la liquidación forzosa de la entidad
financiera, así como de la totalidad
de sus activos y pasivos.
 Aportes

Arias F.
La información recolectada es muy importante debido a que nos ayuda a los organismos
de control previstos en este Código, a efectuar un proceso de supervisión permanente,
a las entidades financieras, permitiendo determinar la situación económica de cada una
de ellas. Este método consiste en utilizar cada una de las condiciones establecidas por
su ente rector o unidad de control.
Arpi L.

La supervisión consiste en la acción de inspeccionar , controlar a las entidades

financieras determinadas por el organismo de control correspondiente como de perfil de
riesgo alto y crítico .Generalmente , la supervisión es una entidad muy presente a
instancias de las empresas de las empresas , especialmente en aquellas que ofrecen
productos y servicios para el consumo y es preciso cumplir con las exigencias de
calidad, y por otro lado , para que sea un hecho la óptima utilización de los recursos
disponibles.

Guamán F. La aplicación de las artículos expuestos, es muy importante en las distintas

entidades ya que indican las obligaciones y la manera en la que debe actuar y funcionar
la entidad, en el caso de la exclusión y transferencia de activos y pasivos, determina las
funciones del administrador temporal; el orden para la exclusión y transferencia de
pasivos y autoriza a los organismos de control otorgar a las entidades receptoras
excepciones temporales a la aplicación de las normas generales emitidas por la Junta.