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C
ASUNTO: AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO: EJERCICIO 2013
Cédula N°
REF.
3 PROGRAMA GENERAL A
5 CAJA Y BANCOS B
7 VENTAS C
10
11 INVENTARIOS E
12
13 COMPRAS - GASTOS F
14
15 SISTEMA DE COSTOS G
16
17 PLANILLAS (NOMINAS) H
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29
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33 AQQ CMJ
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1 2 14 1 2 14
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Cédula N°
1 α SUMADO CONFORME
7 Λ CALCULO VERIFICADO
10
12
13 Φ CONCEPTO
14
16
18
19 C CONFIRMADO
20
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23 A.B.C… OBSERVACIONES
24
25 OK PROCESO EFECTUADO
26
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33 AQQ CMJ
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1 2 14 1 2 14
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PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA
CLIENTE: INVERSIONES SANTY S.A.C
FECHA O PERIODO DE REVISIÓN: Del 01/01/2013 al 31/12/2013
OBJETIVOS
Objetivo General
1.- Opinar sobre la razonabilidad de
los Estados financieros prepara-
dos por la Empresa al 31 de Di-
ciembre del 2013, de conformi-
dad con los PCGA y las disposi-
ciones legales vigentes.
Objetivo Especifico
1.- Determinar si los Estados Finan-
cieros preparados por la
Empresa, presentan
razonablemente su situación
financiera, los resultados de sus
operaciones y flujo de efectivo,
de conformidad con los PCGA.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
REFERENCIA
DESCRIPCION DE P/T
PROGRAMA DE AUDITORIA
3 MEMORANDUM DE COMPRENSIÓN .2
5 FLUJOGRAMA .3
9 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA .5
10
11 FIRMAS AUTORIZADAS .6
12
13 CONCLUSIONES .7
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33 AQQ CMJ
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1 2 14 1 2 14
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PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA
P/T: C.1
EMPRESA: INVERSIONES SANTY S.A.C
FECHA O PERIODO DE REVISIÓN: Del 01/01/2013 al 31/12/2013
VENTAS
P/T MARCAS HECHO
OBJETIVOS REF. USADAS POR FECHA
1.- Cerciorarse de la autenticidad de
los ingresos obtenidos en el ré-
gimen legal de las operaciones
de la empresa.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
MEMORANDUM DE COMPRENSIÓN
6 La facturación está a cargo del asistente de ventas, quién reporta las ventas
11 facturas emitidas por el personal del área de ventas. Además, también están obligados
16
17 - PROCESO DE FACTURACIÓN:
22
23 Estas facturas son emitidas en original y tres copias, los cuales son de la siguiente forma:
29
30 Cabe precisar que las ventas no se realizan por ordenes de pedido, sino se
32
35 AQQ CMJ
36 1 2 14
1 2 14 1 2 14
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DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTOS - ÁREA DE VENTAS
ÁREA DE ÁREA DE
EXT. ÁREA DE VENTAS ÁREA DE ALMACEN DESCRIPCIÓN BREVE
CONTABILIDAD TESORERÍA
P/T: C.4
VENTAS
OBSERVAC
PREGUNTAS N/A SI NO
FECHA
Ventas
FACTURA INGRESO
FECHA N° RUC RAZON SOCIAL N° CANT DESCRIPCIÓN IMPORTE FECHA DEPOSITO PROCEDIMIENTOS
1 2 3 4 5 6 7 8
1 07/12/2013 20481696861 CARROCERIAS ICCAR S.A.C 75-2020 25 TUB. LAC CUAD. 3" * 3.0 4,400.00 05/01/2014 DEPOSITO √
2 REF P/T: C.5.1.1 27 TUB. LAC CUAD. 4" * 2.0 * 6MTS 4,725.00 CTA CTE √
8 28,951.54 α √√ √ √ √ √ √ √ λ
10 12/12/2013 20132108294 CONSERMET S.A.C 75-2022 100 6.4MTS./ 1 1/2 * 2.0 TUB. LAC RED. 60,000.00 12/01/2014 DEPOSITO √
11 REF P/T: C.5.1.1 424 6.0MTS./ 1 1/2 * 1.8 TUB. LAC RED. 57,468.96 CTA CTE √
12 33 TUB. LAC CUAD. 4" * 2.5 7,029.00 BBVA MN √
17 154,947.16 α √√ √ √ √ √ √ √ λ
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19 17/12/2013 20487368581 CARROCERIAS METAL SUR SAC 75-2062 12 TUB. LAC CUAD. 3" * 3.0 2,112.00 17/12/2013 PAGO √
20 REF P/T: C.5.1.1 12 TUB. LAC CUAD. 4" * 2.0 * 6MTS 2,100.00 DIRECTO EN √
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28 22/12/2013 20331634281 CARROCERIAS INTEGRADAS S.A 75-2069 2 TUB. LAC CUAD. 3" * 3.0 352.00 22/12/2013 PAGO √
29 REF P/T: C.5.1.1 6 TUB. LAC CUAD. 4" * 2.0 * 6MTS 1,050.00 DIRECTO EN √
37 28/12/2013 20487368581 CARROCERIAS METAL SUR SAC 75-2085 158 6.4MTS./ 1 1/2 * 2.0 TUB. LAC RED. 94,800.00 25/01/2014 DEPOSITO √
38 REF P/T: C.5.1.1 168 6.4MTS./ 1 1/2 * 2.5 TUB. LAC RED. 117,600.00 CTA CTE √
44 370,424.64 α √√ √ √ √ √ √ √ λ
45
46 PROCEDIMIENTOS: MARCAS:
49 (3) CALCULO CORRECTO DE FACTURAS √√ RESUMEN CRUZADO CON ASIENTO CONTABLE (C.5.2)
50 (4) PRECIOS DE ACUERDO A LA LISTA AUTORIZADA λ CALCULO VERIFICADO
51 (5) CONSTANCIA DE CREDITO AUTORIZADO δ VERIFICADO CON DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
52 (6) CARGADO EN EL AUXILIAR DE CLIENTES
REVISADO
53 (7) VERIFICACIÓN DEL PAGO HECHO POR:
POR:
55
56 12 2 14 12 2 14
P/T: C.5.1
MES CON MAYOR MOVIMIENTO
31/12/2013 05/01/2014 1 75 1983 6 10178213976 SOLDEXA SANCHEZ CASTRO 8,635.31 1,554.36 10,189.67 10,189.67
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1984 6 10179771662 RODRIGUEZ HERRERA MARTIN 8,291.89 1,492.54 9,784.43 9,784.43
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1985 6 10181183841 CHAVEZ AROCA NELLY EDI 54,332.43 9,779.84 64,112.27 64,112.27
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1986 6 10182052456 ZAVALETA HENRRIQUEZ WILLIAN 9,414.61 1,694.63 11,109.24 11,109.24
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1987 6 10189045935 CHUQUIPOMA DIAZ NOE 25,355.30 4,563.95 29,919.25 29,919.25
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1988 6 10190474076 SALINAS SALVADOR WILMER TEODORO 4,733.53 852.04 5,585.57 5,585.57
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1989 6 10327744726 NUÑUVERO SAINES VALENTIN ALBERTO 5,782.80 1,040.90 6,823.70 6,823.70
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1990 6 10401561701 RODRIGUEZ MORALES RUBY MAGALY 1,064.57 191.62 1,256.19 1,256.19
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1991 6 10418733611 SALINAS JARA YURI ELI 14,876.87 2,677.84 17,554.71 17,554.71
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1992 6 10446561133 JARA VASQUEZ FREDDY ALEXANDER 3,571.80 642.92 4,214.72 4,214.72
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1993 6 10463169786 SALINAS JARA ALICIA NEBENCA 5,930.69 1,067.52 6,998.21 6,998.21
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1994 6 10722660639 SOLANO ROJAS ROCIO DE ROSA 931.30 167.63 1,098.93 1,098.93
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1995 6 20100245109 TRANSPORTES GRAU S.A. 4,752.91 855.52 5,608.43 5,608.43
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1996 6 20109085660 FEIMI E.I.R.LTDA 13,018.40 2,343.31 15,361.71 15,361.71
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1997 6 20131589086 MOLINO LA PERLA S.A.C. 1,189.51 214.11 1,403.62 1,403.62
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1998 6 20131725958 SEMEPA S.R.L. 17,818.30 3,207.29 21,025.59 21,025.59
31/12/2013 31/12/2013 1 75 1999 6 10178213976 SOLDEXA SANCHEZ CATRO 14,104.41 2,538.79 16,643.20 16,643.20
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2000 6 20132120821 TRANSPORTES JOSELITO S.A.C. 5,500.28 990.05 6,490.33 6,490.33
31/12/2013 10/01/2014 1 75 2001 6 20354180911 CARROCERIAS PROGRESSO S.A.C 39,068.71 7,032.37 46,101.08 46,101.08
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2002 6 20354243777 FACTORIA BRUCE S.A. 3,379.53 608.32 3,987.85 3,987.85
31/12/2013 11/01/2014 1 75 2003 6 20354180911 CARROCERIAS PROGRESSO S.A.C 25,617.96 4,611.23 30,229.19 30,229.19
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2004 6 20445284107 IPSYCOM INGENIEROS SRL 9,874.12 1,777.34 11,651.46 11,651.46
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2005 6 20450231844 COMERCIAL FERRETERO SELVA EIRL 8,272.29 1,489.01 9,761.30 9,761.30
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2006 6 20455012482 ESMETATHERSOL EIRL 2,287.65 411.78 2,699.43 2,699.43
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2007 6 20477285334 CONSORCIO FERRETERO TAVERA NUÑEZ SAC 5,569.19 1,002.45 6,571.64 6,571.64
31/12/2013 13/01/2014 1 75 2008 6 20354180911 CARROCERIAS PROGRESSO S.A.C 62,843.12 11,311.76 74,154.88 74,154.88
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2009 6 20477602241 FABRE S S.A.C 22,558.14 4,060.47 26,618.61 26,618.61
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2010 6 20481284679 CARROCERIAS CONTINENTAL SAC 629.01 113.22 742.23 742.23
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2011 6 20481373850 INVERSIONES MAIRA SRL 8,904.50 1,602.81 10,507.31 10,507.31
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2012 6 20481556342 FERROCENTRO SAC 2,694.11 484.94 3,179.05 3,179.05
31/12/2013 15/01/2014 1 75 2013 6 20481696861 CARROCERIAS ICCAR S.A.C. 91,338.69 16,440.96 107,779.65 107,779.65
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2014 6 20481952965 FASMUSAC 1,776.60 319.79 2,096.39 2,096.39
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2015 6 20482543732 EMPRESA S JC SAC 635.19 114.33 749.52 749.52
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2016 6 20482562443 REPRESENTACIONES E INVERSIONES JAK EIRL 8,432.94 1,517.93 9,950.87 9,950.87
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2017 6 20354180911 CARROCERIAS PROGRESSO S.A.C 7,725.00 1,390.50 9,115.50 9,115.50
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2018 6 20529592095 PERFILES METALICOS CAJAMARCA EIRL 5,206.31 937.14 6,143.45 6,143.45
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2019 6 20539817478 IND. METALICAS RV S.A.C. 2,160.20 388.84 2,549.04 2,549.04
31/12/2013 10/01/2014 1 75 2020 6 20481696861 CARROCERIAS ICCAR S.A.C. 28,951.54 5,211.28 34,162.82 34,162.82
31/12/2013 11/01/2014 1 75 2021 6 20481696861 CARROCERIAS ICCAR S.A.C. 35,997.00 6,479.46 42,476.46 42,476.46
31/12/2013 12/01/2014 1 75 2022 6 20132108294 CONSERMET S.A.C 154,947.16 27,890.49 182,837.65 182,837.65
31/12/2013 13/01/2014 1 75 2023 6 20481696861 CARROCERIAS ICCAR S.A.C. 47,102.97 8,478.53 55,581.50 55,581.50
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2024 1 09070919 FLORES GRADOS WILSON ADOLFO 2,685.68 483.42 3,169.10 3,169.10
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2025 6 10178870250 MONTENEGRO SAGASTEGUI RAMIRO ODILIO 3,673.19 661.17 4,334.36 4,334.36
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2026 6 10441552586 LEON VARGAS MAYERSON ERNESTO 5,841.50 1,051.47 6,892.97 6,892.97
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2027 6 10466440880 LEON VARGAS KENYI ANTONIO 2,857.05 514.27 3,371.32 3,371.32
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2028 1 18154458 CIPIRAN MENDO ELDER 1,174.36 211.38 1,385.74 1,385.74
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2029 1 18202291 FERNANDEZ PORTOCARRERO JOSELITO 1,463.87 263.50 1,727.37 1,727.37
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2030 6 20482029346 INDUSTRIAS CAVA EIRL 2,880.17 518.43 3,398.60 3,398.60
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2031 1 43153609 GUTIERREZ BENITES KAREN GIOVANA 1,659.32 298.68 1,958.00 1,958.00
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2032 6 60000000360 LOLO 532.29 95.81 628.10 628.10
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2033 6 60000003104 ELVIS 338.94 61.01 399.95 399.95
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2034 6 60000008884 LEON DIAZ ERNESTO 4,777.54 859.96 5,637.50 5,637.50
31/12/2013 16/01/2014 1 75 2035 6 20481696861 CARROCERIAS ICCAR S.A.C. 190,303.87 34,254.70 224,558.57 224,558.57
31/12/2013 17/01/2014 1 75 2036 6 20132108294 CONSERMET S.A.C 74,510.34 13,411.86 87,922.20 87,922.20
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2037 1 16745945 DE LA CRUZ GIL PERCY MANUEL 584.62 105.23 689.85 689.85
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2038 1 17424274 BALLONA SANCHEZ HEBERT 138.77 24.98 163.75 163.75
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2039 1 17529045 ELERA VARGAS CRUZ 589.82 106.17 695.99 695.99
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2040 1 17577189 PERALTA MARQUEZ ELMER 585.19 105.33 690.52 690.52
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2041 1 17617201 DE LA CRUZ ARRAIN ISAIAS 592.55 106.66 699.21 699.21
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2042 6 20479872962 CESAR RAMOS MORENO E.I.R.L. 2,542.23 457.60 2,999.83 2,999.83
31/12/2013 20/01/2014 1 75 2043 6 20487368581 CARROCERIAS METAL SUR S.A.C. 32,495.07 5,849.11 38,344.18 38,344.18
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2044 6 20354180911 CARROCERIAS PROGRESSO S.A.C 4,761.61 857.09 5,618.70 5,618.70
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2045 6 20487796540 EDIFICACIONES METALICAS SAVI S.A.C. 1,081.99 194.76 1,276.75 1,276.75
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2046 6 20132108294 CONSERMET S.A.C 11,093.01 1,996.74 13,089.75 13,089.75
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2047 1 20132108294 CONSERMET S.A.C 591.55 106.48 698.03 698.03
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2048 1 41102385 GOICOCHEA GUERRERO DANILO 580.23 104.44 684.67 684.67
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2049 1 44304448 MANAYAY CALDERON JOSE VALERIANO 587.35 105.72 693.07 693.07
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2050 1 44468827 ELERA MACO SILVER 585.50 105.39 690.89 690.89
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2051 1 47123246 GARCIA MANAYAY FELIPE 586.04 105.49 691.53 691.53
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2052 1 20354180911 CARROCERIAS PROGRESSO S.A.C 587.69 105.78 693.47 693.47
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2053 1 48193879 GAMARRA CABRALES KEVIN 587.66 105.78 693.44 693.44
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2054 6 20132108294 CONSERMET S.A.C 58,111.65 10,460.10 68,571.75 68,571.75
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2055 6 10080986659 BARBOZA UGALDE JUAN CIRO 27,033.97 4,866.11 31,900.08 31,900.08
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2056 6 10103786636 FASANANDO ANGULO JULIO 256.82 46.23 303.05 303.05
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2057 6 10405197354 HUAYANAY RIVERA CARLOS ENRIQUE 665.09 119.72 784.81 784.81
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2058 6 10420879356 MORALES LUYO LUIS ROGER 377.68 67.98 445.66 445.66
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2059 6 20481696861 CARROCERIAS ICCAR S.A.C. 131,115.99 23,600.88 154,716.87 154,716.87
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2060 6 20100245109 TRANSPORTES GRAU S.A. 11,667.86 2,100.21 13,768.07 13,768.07
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2061 6 20100568617 TRANSPORTES ACOINSA S.A. 1,259.40 226.69 1,486.09 1,486.09
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2062 6 20487368581 CARROCERIAS METAL SUR S.A.C. 4,275.80 769.64 5,045.44 5,045.44
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2063 6 20123266707 TRANSLER E.I.R.L. 599.30 107.87 707.17 707.17
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2064 6 20252799215 INPROQUIM S.R.L. 20,279.51 3,650.31 23,929.82 23,929.82
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2065 6 20261015065 JOTA TRANSPORTES EIRL 7,402.27 1,332.41 8,734.68 8,734.68
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2066 6 20293774308 TRACTO CAMIONES USA EIRL 2,287.60 411.77 2,699.37 2,699.37
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2067 6 20487368581 CARROCERIAS METAL SUR S.A.C. 114,649.66 20,636.94 135,286.60 135,286.60
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2068 6 20354180911 CARROCERIAS PROGRESSO S.A.C 23,048.94 4,148.81 27,197.75 27,197.75
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2069 6 20331634281 CARROCERIAS INTEGRADAS S.A. 2,274.77 409.46 2,684.23 2,684.23
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2070 6 20336448337 TRANSPORTES SOL DEL PACIFICO E.I.R.L. 3,972.93 715.13 4,688.06 4,688.06
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2071 6 20356562276 DRACK CYCLES IMPORT E.I.R.L. 9,182.59 1,652.87 10,835.46 10,835.46
31/12/2013 24/01/2014 1 75 2072 6 20354180911 CARROCERIAS PROGRESSO S.A.C 38,093.13 6,856.76 44,949.89 44,949.89
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2073 6 20502797230 DIVEIMPORT S.A. 2,966.09 533.90 3,499.99 3,499.99
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2074 6 20502888464 FAREISA EIRL 36,018.82 6,483.39 42,502.21 42,502.21
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2075 6 20504082564 LIMA TRAYLERS S.A.C. 3,233.38 582.01 3,815.39 3,815.39
31/12/2013 26/01/2014 1 75 2076 6 20487368581 CARROCERIAS METAL SUR S.A.C. 119,947.70 21,590.59 141,538.29 141,538.29
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2077 6 20516622025 SERVICIOS GENERALES KIKO S S.R.L 403.71 72.67 476.38 476.38
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2078 6 20518029691 PIKANGO S.A.C. 6,907.84 1,243.41 8,151.25 8,151.25
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2079 6 20523001931 TRANSPORTES DE CARGA A GRANEL TOSA E.I.R.L. 170.97 30.77 201.74 201.74
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2080 6 20523108655 SERVICIOS DAVILA EIRL 10,011.80 1,802.12 11,813.92 11,813.92
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2081 6 20523400470 SOLID METAL S.A.C. 6,377.21 1,147.90 7,525.11 7,525.11
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2082 6 20536423061 EMPRESA MONTY SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 4,016.82 723.03 4,739.85 4,739.85
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2083 6 20547284331 FLORES FABRICACIONES METAL MECANICA S.A.C. 102,829.10 18,509.24 121,338.34 121,338.34
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2084 6 20551723829 INDUSTRIA MECANICA PERUANA S.A.C. 100,936.46 18,168.56 119,105.02 119,105.02
31/12/2013 28/01/2014 1 75 2085 6 20487368581 CARROCERIAS METAL SUR S.A.C. 370,424.64 66,676.44 437,101.08 437,101.08
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2086 6 20430948076 JR GROUP INDUSTRIAS SAC 14,250.27 2,565.05 16,815.32 16,815.32
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2087 6 20492718751 SEMITRAYLERS INKA PARTES & SERVICIOS S.A.C. 19,167.80 3,450.20 22,618.00 22,618.00
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2088 6 20514745031 INDUSTRIA METALICA BULLON S.A.C. 16,345.10 2,942.12 19,287.22 19,287.22
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2089 6 10178213976 SOLDEXA S.A.C 224,981.73 40,496.71 265,478.44 265,478.44
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2090 6 20100297915 SANTIAGO RODRIGUEZ BANDA S.A.C. 4,293.80 772.88 5,066.68 5,066.68
31/12/2013 31/12/2013 1 75 2091 6 10178213976 SOLDEXA S.A.C 326,609.13 58,789.64 385,398.77 385,398.77
TOTALES 2,952,993 531,539 3,484,532 1,568,030 1,916,502
δ Δ α α α
CONFORME √√ √√
P/T: C.5.1.1
SUB-TOTAL 28,951.54
EL CLIENTE PAGÓ LA SUMA DE: IGV 18% 5,211.28
TOTAL 34,162.82
LA DIFERENCIA SE CANCELARA A:
30 DIAS
FACTURA DE VENTA
SUB-TOTAL 154,947.16
EL CLIENTE PAGÓ LA SUMA DE: IGV 18% 27,890.49
TOTAL 182,837.65
LA DIFERENCIA SE CANCELARA A:
30 DIAS
FACTURA DE VENTA
SUB-TOTAL 4,275.80
EL CLIENTE PAGÓ LA SUMA DE: IGV 18% 769.64
S/. 5,045.44 TOTAL 5,045.44
LA DIFERENCIA SE CANCELARA A:
0 DIAS
INVERSIONES SANTY SAC
AV. INDEPENDENCIA #666 - TRUJILLO - LA
R.U.C 20105666666
LIBERTAD
FACTURA DE VENTA
SUB-TOTAL 2,274.77
EL CLIENTE PAGÓ LA SUMA DE: IGV 18% 409.46
S/. 2,684.23 TOTAL 2,684.23
LA DIFERENCIA SE CANCELARA A:
DIAS
SUB-TOTAL 370,424.64
EL CLIENTE PAGÓ LA SUMA DE: IGV 18% 66,676.44
TOTAL 437,101.08
LA DIFERENCIA SE CANCELARA A:
30 DIAS
Cédula N° C.5.2
2 12 10 CLIENTES 3,484,532
10
11
16
17
18
19
20
21
22
23
LEYENDA:
26 (*) = Las facturas emitidas en el mes de Diciembre, son del número 75-1893
29
30
REVISADO
31 HECHO POR:
POR:
32 AQQ CMJ
33
6 2 14 6 2 14
34
Cédula N° C.6
NOMBRE CARGO
9 FIRMA V° B°
10
11
12
13 ①
14
15
16
17 ②
18
19
20
21 ③
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
REVISADO
32 HECHO POR:
POR:
33 AQQ CMJ
34
15 2 14 15 2 14
35
Cédula N° C.7
1 CONCLUSION:
2 Sobre este rubro se ha desarrollado el estudio del sistema y su valuación
12
15
21
25 estancada en almacén.
26
30
31
32
REVISADO
33 HECHO POR:
POR:
34 AQQ CMJ
35
16 2 14 16 2 14
36