UNIVERSIDAD TECNICA DEL NORTE

FACAE
Economía Mención Finanzas

ECONOMIA DE LOS RECURSOS NATURALES

Nombre: Sofía Chafla

Curso: 7º Economía Fecha: 16 de enero del 2018

“CALIFICACION DE RISEGOS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS”

La calificación de riesgo de instituciones financieras y de bancos es un dictamen y opinión

independiente, sobre la base de un estudio, análisis y evaluación técnica, de aspectos
cualitativos y cifras cuantitativas de cada institución financiera o bancaria, así como del mercado
en conjunto, mediante el cual se trata de determinar un nivel de riesgo sobre la capacidad de
las instituciones financieras o bancarias para responder sus obligaciones con el público y para
administrar riesgos con terceros; y, sobre la solvencia de la entidad, a través de las respectivas
escalas de calificación establecidas y estandarizadas por el respectivo organismo de control que
corresponda.

METODOS DE CALFICACION DE RIESGOS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

En el ámbito mundial las instituciones financieras son calificadas de acuerdo a una evaluación
basada en el método CAMEL, que abarca también aspectos cualitativos relacionados con sus
operaciones y rendimientos, cuyo nombre se deriva de las siglas en inglés:

C: Capital Adecuacy (Suficiencia de Capital)

A: Assets Quality (Calidad de activo)

M: Management (Gestión)

E: Earning (Ganancias)

L: Liquidity (Liquidez)

Cada categoría se corresponde con un área de gestión crítica de la institución financiera por
ejemplo, en el capital o patrimonio suele expresarse tres indicadores básicos: la relación
patrimonio sobre activo total; activo improductivo sobre patrimonio, y depósitos totales sobre
patrimonio.

CLASS INTERNATIONAL RATING Calificadora de Riesgos S.A. califica el riesgo relativo de los
principales elementos considerados respecto de la capacidad de la institución financiera o del
banco, de su cabeza de grupo financiero, de sus subsidiarias y afiliadas, para administrar y
gestionar los riesgos a los cuales su actividad está expuesta, con la finalidad de cumplir sus
obligaciones con los depositantes y público en general. Adicionalmente, en el análisis global de
la situación de una institución financiera o banco, si bien su tamaño es un factor de análisis
claramente diferenciable, así como otros factores, lo esencial es la determinación de la
solvencia, esto es, su capacidad para responder por su pasivo exigible y otras obligaciones y
responsabilidades, para lo cual se debe considerar también la capacidad cualitativa de la
administración para gestionar los riesgos de su actividad, así como los factores cuantitativos
como su rentabilidad, calidad de activos, estructura de pasivos, liquidez y fondeo, capitalización
y apalancamiento. Estos factores medidos históricamente permiten analizar el
desenvolvimiento de la institución financiera o del banco, en un período de tiempo.
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CATEGORÍAS DE CALIFICACIÓN

CLASS INTERNATIONAL RATING Calificadora de Riesgos S.A. para las calificaciones globales de
las instituciones financieras o bancarias emisoras, utilizará escalas señaladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, en el Artículo 19, de la Sección III, del
Capítulo III "Normas para la calificación de las firmas calificadoras de riesgo de las instituciones
del sistema financiero", del Título XXI "Calificación otorgada por la Superintendencia de Bancos
y Seguros", del Libro I "Normas generales para la aplicación de la Ley General de Instituciones
del Sistema Financiero" de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y
Seguros y de la Junta Bancaria”. Las calificadoras de riesgo utilizarán la siguiente escala:

 AAA.- La situación de la institución financiera es muy fuerte y tiene una sobresaliente

trayectoria de rentabilidad, lo cual se refleja en una excelente reputación en el medio,
muy buen acceso a sus mercados naturales de dinero y claras perspectivas de
estabilidad. Si existe debilidad o vulnerabilidad en algún aspecto de las actividades de la
institución, ésta se mitiga enteramente con las fortalezas de la organización
 AA.- La institución es muy sólida financieramente, tiene buenos antecedentes de
desempeño y no parece tener aspectos débiles que se destaquen. Su perfil general de
riesgo, aunque bajo, no es tan favorable como el de las instituciones que se encuentran
en la categoría más alta de calificación;
 A.- La institución es fuerte, tiene un sólido récord financiero y es bien recibida en sus
mercados naturales de dinero. Es posible que existan algunos aspectos débiles, pero
es de esperarse que cualquier desviación con respecto a los niveles históricos de
desempeño de la entidad sea limitada y que se superará rápidamente. La probabilidad
de que se presenten problemas significativos es muy baja, aunque de todos modos
ligeramente más alta que en el caso de las instituciones con mayor calificación;
 BBB.- Se considera que claramente esta institución tiene buen crédito. Aunque son
evidentes algunos obstáculos menores, éstos no son serios y/o son perfectamente
manejables a corto plazo
 BB.- La institución goza de un buen crédito en el mercado, sin deficiencias serias,
aunque las cifras financieras revelan por lo menos un área fundamental de
preocupación que le impide obtener una calificación mayor. Es posible que la entidad
haya experimentado un período de dificultades recientemente, pero no se espera que
esas presiones perduren a largo plazo. La capacidad de la institución para afrontar
imprevistos, sin embargo, es menor que la de organizaciones con mejores
antecedentes operativos
 B.- Aunque esta escala todavía se considera como crédito aceptable, la institución
tiene algunas deficiencias significativas. Su capacidad para manejar un mayor
deterioro está por debajo de la de instituciones con mejor calificación;
 C.- Las cifras financieras de la institución sugieren obvias deficiencias, muy
probablemente relacionadas con la calidad de los activos y/o de una mala
estructuración del balance. Hacia el futuro existe un considerable nivel de
incertidumbre. Es dudosa su capacidad para soportar problemas inesperados
adicionales;
 D.- La institución tiene considerables deficiencias que probablemente incluyen
dificultades de fondeo o de liquidez. Existe un alto nivel de incertidumbre sobre si esta
institución podrá afrontar problemas adicionales;
 E.- La institución afronta problemas muy serios y por lo tanto existe duda sobre si
podrá continuar siendo viable sin alguna forma de ayuda externa, o de otra
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naturaleza. A las categorías descritas se pueden asignar los signos (+) o (–) para indicar
su posición relativa dentro de la respectiva categoría. (Eco. Jaramillo Jimanez, 2015)

Bibliografía
Eco. Jaramillo Jimanez, L. R. (2015). METODOLOGÍA DE CALIFICACIÓN DE RIESGO DE
INSTITUCIONES FINANCIERAS Y BANCOS. Obtenido de
http://www.classinternationalrating.com/index.php/metodologia-de-calificacion-de-
instituciones-financieras/finish/120/331