INDICE

INTRODUCCION ............................................................................................................................. 4
1. GENERALIDADES DEL PROYECTO .......................................................................................... 5
1.1. OBJETIVOS ..................................................................................................................... 5
1.2. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACION ................................................................................... 6
2. EL MERCADO ......................................................................................................................... 6
2.1. MATERIA PRIMA ............................................................................................................ 6
2.2. Especificación del Producto .......................................................................................... 7
2.3. La Calidad en la Producción de Jugos Envasados .......................................................... 8
2.4. Calidad en el Mercado Nacional.................................................................................... 9
2.5. Definiciones de Prácticas y Sistemas de Calidad ......................................................... 10
3. ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................................................... 12
3.1. ASPECTOS GENERALES ................................................................................................ 12
3.1.1. GENERALIDADES DE LOS JUGOS ENVASADOS:........................................................ 12
3.1.2. Datos estadísticos:................................................................................................... 14
3.1.3. Perfil de los Consumidores de Jugos ....................................................................... 16
3.1.4. Mercado de jugos Néctares .................................................................................... 17
3.1.5. Mercado local .......................................................................................................... 17
3.1.6. Competencia y oferta .............................................................................................. 18
3.2.1. Identificación del mercado objetivo ....................................................................... 19
5. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA .......................................................................... 27
5.1. Inversión: ..................................................................................................................... 27
5.1.1. Inversión fija ........................................................................................................ 27
5.1.2. Inversiones Diferidas ........................................................................................... 29
5.1.3. Caja Chica ............................................................................................................ 29
5.2. Presupuestos de costos y gastos ................................................................................. 29
5.2.1. Planilla ................................................................................................................. 29
5.2.2. Costos variables (de producción) ........................................................................ 31
5.3. Estado de pérdidas y ganancia .................................................................................... 33
5.3.1. Ingreso por venta: ............................................................................................... 33
5.4. Préstamos y pago de deuda ........................................................................................ 33
5.5. Flujo de caja................................................................................................................. 34
5.6. Evaluación económica financiera ................................................................................ 35
 5.6.1. WACC:.................................................................................................................. 35
5.6.2. VAN...................................................................................................................... 35
5.6.3. Tasa Interna de Retorno ...................................................................................... 35
5.6.4. Coeficiente Beneficio Costo (B/C) ....................................................................... 35
6. CONCLUSIONES ................................................................................................................... 36
INTRODUCCION
Como sabemos hoy en día los jugos comerciales son de poco valor nutritivo, ya
que la mayoría contiene grandes cantidades de azúcar, edulcorantes artificiales
y otros ingredientes los cuales se le adicionan con la finalidad de preservar o
colorear el producto fina. En si estos aditivos no son saludables para el
organismo humano.

Por otro lado, los jugos naturales tienen un efecto revitalizador y contienen
altos porcentajes de antioxidantes para los órganos, glándulas y funciones del
cuerpo. Algunas personas son proponentes de dietas exclusivas de jugos de
frutas y verduras pero la realidad es que éstos pueden formar parte de una
dieta normal y de igual forma proporcionar las vitaminas y nutrientes necesarios
para estar protegidos de muchas enfermedades e infecciones.

Este trabajo va dirigido para todo el público en general, ya que nuestro

producto contara con una diversidad de sabores los cuales satisfagan los
paladares más exigentes en sí, para aquellos que prefieran lo natural. En si lo
que se cree que nuestros productos en la mayoría de los casos llamaran la
atención de personas que en si busquen el bienestar de su salud, y por lo
general los que más toman énfasis en ese tema son los adultos mayores,
adultos, y cierto porcentaje de jóvenes y niños.
 1. GENERALIDADES DEL PROYECTO
1.1. OBJETIVOS
- OBJETIVO GENERAL
Establecer en el mercado REGIONAL bebidas funcionales con
un mínimo procesamiento a base de frutas y vegetales, que sea
100% natural y agradable para el consumidor.
- OBJETIVOS ESPECIFICOS
o Determinar la viabilidad comercial, rentabilidad y sensibilidad del
proyecto para la producción de bebidas funcionales en el
mercado REGIONAL.
o Promover el desarrollo agroindustrial de la región a base de
productos naturales y con valor agregado
o Contribuir a incorporar un nuevo valor agregado a las frutas y
vegetales a fin que de obtener su industrialización en bebidas
funcionales y mayores beneficios económicos.
o Generar divisas a través de la comercialización de este producto
o Promover y mejorar la calidad de vida de nuestros consumidores.
o Lograr que el producto final cumpla con los niveles de calidad
estandarizados
o Diseñar una planta procesadora funcional con la adecuada
tecnología para cumplir con los estándares de calidad.
o Evaluar el proyecto con los indicadores financieros.
 1.2. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACION
El presente proyecto va a tener un gran énfasis ya que se centrara en
la producción de jugos que serán rituales saludables diarios, los
cuales se harán mediante una tecnología en prensado en frio en
donde las frutas y algunas verduras no perderán sus enzimas y
nutrientes que poseen provocando que nuestro producto sea
agradable y saludable para el consumidor.
Además se sabe que hoy en día las compañías productoras de jugos
es que emplean aditivos químicos que mejoran el color, sabor, aroma,
consistencia y tiempo de vida útil, ofreciendo un producto llamativo a
la vista del consumidor pero de poco valor nutricional, Es por eso que
nace la idea de ingresar en el mercado un producto 100% natural y
que beneficie a los consumidores, y lo más importante promoviendo el
desarrollo agroindustrial de la región con materia prima de la misma
zona.

2. EL MERCADO
2.1. MATERIA PRIMA
La región cuenta con condiciones de clima favorable para el cultivo de
frutas y vegetales, por lo cual el mercado nacional ofrece una
variedad de tipos de frutas para la elaboración de bebidas, néctares y
jugos entre los cuales podemos mencionar: piña, mango, papaya,
maracuyá, durazno, limón, entre otros.
En el cuadro podemos observar los volúmenes de producción de
frutas expresados en miles de dólares, entre las tres principales frutas
de mayor producción se encuentra el mango, que ha logrado
posicionarse gradualmente, seguido de la uva ,maracuyá, fresa, etc.,
y según información del Banco Central la producción de estas frutas
ha mantenido una tendencia positiva, tanto en la producción como en
el precio.
Estas frutas son exportadas a nivel mundial, de las cuales son
destinadas en un 60% a Europa, entre los meses de Octubre y enero,
a excepción del mango, éste se exporta durante el verano.

Figura 1: Frutas que se producen en la región Ancash

2.2. Especificación del Producto

Las bebidas de preparados de frutas presentan estándares de calidad
sujetos a las Normas INEN que rigen la producción en el país. La
norma INEN 437(ver anexo A1) es la que delinea los requisitos y
especificaciones obligatorias y complementarias para la elaboración
de nuestros productos, de acuerdo a estas normas podemos destacar
las siguientes:
 El producto debe estar exento de bacterias patógenas, toxinas
y cualquier otro microorganismo causante de la
 descomposición del producto. Se podrá admitir mohos que no
superen el 10%.
 Los envases en los que se utilizan, deben estar sin presentar
deformaciones. El envase no debe alterar la composición del
producto y ser resistente a la acción del mismo.
 El envase debe tener un aspecto normal y dimensiones
respectivas de acuerdo al producto. Cada envase debe tener
un código que identifique al fabricante, al lote y la fecha de
fabricación.
 Los envases deben estar completamente limpios antes de ser
llenados. • Todos los envases deben contar con caracteres
legibles, indelebles, las indicaciones siguientes: Nombre y
marca del fabricante, denominación del producto, masa neta en
mililitros (ml), condiciones de conservación si se requiere,
aditivos utilizados, número de registros sanitarios y lugar de
fabricación. Dicha información no debe ser ambigua y dicha
información debe ser comprobada.

2.3. La Calidad en la Producción de Jugos Envasados

La producción nacional de jugos envasados se ha incrementado
rápidamente en los últimos años, los productos de jugos de frutas
están siendo modificados, la tendencia tienen un gran énfasis en la
calidad, la conservación de energía, el control de desperdicios, y la
eficiencia de la manufactura presenta un desafío importante a la
industria de jugos envasados.
El procesamiento de alimentos no sólo abarca la calidad de las
materias primas, el proceso de manufactura, el cambio químico en el
proceso de almacenamiento, la función enzimática y microbial, el
empaque y las preferencias del consumidor, sino también la
maquinaria y equipo utilizado en el procesamiento de alimentos.
La concepción de la calidad, no es sólo hacer las cosas bien, sino
mantener un nivel de calidad adecuado durante la realización de un
producto o servicio. Existen diferentes definiciones de calidad, el uso
de cada una depende del área en que se esté trabajando.
Anteriormente se creía que la calidad era demasiado costosa y por
eso influía en las ganancias producidas por la empresa, ahora se
sabe que el buscar la calidad resulta en una baja en los costos de las
empresas y una mayor ganancia.
Joseph M. Juran es el precursor de la calidad en Japón, y se lo
considera el padre de la calidad, para Juran la calidad puede tener
varios significados, dos de los cuales son muy importantes para las
empresas, ya
que estos sirven para planificar la calidad y la estrategia empresarial.
Según
Juran, se entiende como calidad la ausencia de deficiencias que
pueden presentarse como: retraso en las entregas, fallos durante los
servicios, facturas incorrectas, cancelación de contratos de ventas,
entre otros.
La necesidad de mantener a la empresa en un mercado competitivo
genera la obligación de que éste ofrezca productos y servicios que
satisfagan las necesidades y expectativas de sus clientes, que esos
productos y servicios sean adecuados para sus uso previsto y que
cumplan con la normativa y disposiciones legales que sean de
aplicación, es decir, las empresas están obligadas a ofrecer calidad y
todo ello a un costo que les permita ser competitiva.

2.4. Calidad en el Mercado Nacional

En la concepción de la calidad, las empresas han implementado
sistemas que les permitan canalizar la producción hacia la calidad, ya
sea ésta el cambio de tecnologías avanzadas de producción para la
mejora del producto final, el empleo de prácticas de manufacturas y
sistemas de control como las Buenas prácticas de manufacturas, el
sistema de Análisis de Riesgos y Puntos Críticos de Control (conocido
por sus siglas en inglés HACCP), y la implementación de normas ISO
9001-2008 le dan un valor agregado a sus productos y proyectan ante
los consumidores garantía en el producto que consumen, ante un
mercado competitivo. En nuestro medio pocas son las empresas que
tienen certificados de calidad, empresa como Industrias Lácteas Toni
 S.A., Nestlé y Alpina han conseguido la certificación de sus productos
como yogurts, jugos, avenas, té, leche y otras bebidas.

2.5. Definiciones de Prácticas y Sistemas de Calidad

2.5.1. Buenas Prácticas de Manufactura
Las Buenas Práctica de Manufactura (BPM) para alimentos
procesados son programas requeridos por ley para asegurar que el
alimento ha sido preparado, empacado, transportado o almacenado
en condiciones sanitarias, cuyo objeto es proteger la salud del
Consumidor. Las BPM comprenden actividades a instrumentar y
vigilar sobre las instalaciones, equipo, utensilios, servicios, el proceso
en todas y cada una de sus fases, control de fauna nociva, manejo de
productos, manipulación de desechos, e higiene personal.
2.5.2. Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control
Como método preventivo, se diseñó un sistema llamado Análisis de
Peligros y Puntos Críticos de Control, cuyas siglas en inglés es
HACCP, que consiste en estudiar todos y cada uno de los pasos en la
cadena de producción de un producto, para así poder tomar todas las
medidas necesarias que eviten la contaminación de los alimentos que
comemos.
No es un sistema de control de calidad de alimentos, sino que es un
sistema preventivo para asegurar la producción de alimentos inocuos.
El control disminuye errores en todo el proceso, pudiendo detectarse
los mismos en cada una de las etapas. El sistema HACCP, es un
conjunto de procedimientos científicos y técnicos, que aseguran la
sanidad de los productos alimenticios, llevado adelante por un equipo
interdisciplinario HACCP. El mismo permiten identificar, evaluar y
controlar los peligros que se producen en el proceso de elaboración
de un determinado alimento, que pueden hacerlo peligroso para la
salud humana.
Los principios HACCP son 7 y son los siguientes:
 Conducir un análisis de peligro.
 Establecer los Puntos Críticos de Control (PCC).
  Establecer los límites críticos (LC) o Establecer procedimientos
de monitoreo.
 Establecer acciones correctivas.
 Establecer procedimientos de verificación.
 Establecer procedimientos de documentación y mantenimiento
de registros.
El sistema de control HACCP necesita ser llevado por un grupo de
personas, especialistas en distintas áreas, lo que permitirá cubrir con
eficiencia todos los aspectos del proceso de control. Ellos tendrán a
su cargo la planificación y la puesta en marcha del plan HACCP, El
objetivo al que tiene que apuntar el equipo de trabajo HACCP es
lograr el compromiso de todo el personal en pos de un fin común que
es el obtener alimentos sanos.
2.5.3. Normas ISO 9001-2008
Promueve la adopción de un enfoque basado en procesos, en una
organización toda actividad que utiliza recursos y los gestiona con el
fin de que los elementos de entrada se transformen en resultados, se
puede considerar como un proceso. Este enfoque hace énfasis en la
importancia de comprender y cumplir con los requisitos establecidos,
buscar que los procesos aporten valor, obtener resultados de
desempeño, contar con proceso eficaces, mejorar continuamente los
procesos basándose en mediciones objetivas. La norma ISO
9001:2008 mejora los aspectos organizativos de una empresa. Este
certificado es excelente para mejorar la calidad y satisfacción del
consumidor.
La aplicación de prácticas, sistemas de calidad y la posterior
certificación de calidad del producto garantizan la sanidad de los
alimentos que ingerimos a diario, haciendo a la vez que las empresas
pongan en el mercado productos probadamente inocuos para la salud
del hombre.
2.5.4. Beneficios de la Calidad
La calidad genera múltiples beneficios tales como: tener mayor
productividad, fidelidad de los clientes y también garantiza un espacio
de Mercado para la empresa. Ante la apertura de mercados, las
 empresas aspiran tener una ventaja que le permita ser más
competitiva. En esto interviene el precio, la satisfacción del cliente en
poco tiempo y la calidad. El propósito de la búsqueda de la calidad
total a través de la mejora continua es lograr de manera simultánea
reducir los costos, satisfacer al cliente y mejorar el ambiente de
Trabajo, estos elementos pueden llevar a la organización a
convertirse e empresas competitivas y de agrado a su personal. El
objetivo de nuestro proyecto, es determinar los costos incrementales
de calidad en la elaboración de jugos, esto es, los costos de
implementar la calidad aplicando prácticas y sistemas de análisis de
calidad.

3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. ASPECTOS GENERALES
3.1.1. GENERALIDADES DE LOS JUGOS ENVASADOS:
Los jugos a base de frutas pueden clasificarse en jugos, néctares
y bebidas, se diferencian entre sí básicamente por el contenido de
la fruta en el producto final; así un jugo es más concentrado que
un néctar y un néctar, a su vez, es más concentrado que una
bebida.

Figura 2: clasificación de jugos por su contenido de frutas

 Bebida:

Es el producto elaborado de la misma manera que los néctares,

pero cuyo contenido de fruta es menor. Las bebidas de frutas
tienen un contenido muy bajo de frutas, menor que el de los
néctares y el de los jugos, a las cuales se adicionan azúcar y
otros edulcorantes, agua y aditivos como vitamina C, colorantes y
saborizantes artificiales.

 Néctar:

Es un producto no fermentado, pero fermentable, obtenido por la

adición de agua y/o algún otro carbohidrato edulcorante a un jugo,
o a una pulpa de frutas.

 Jugo:

Como tal es el líquido obtenido al exprimir frutas frescas, maduras

y limpias, sin diluir, concentrar o fermentar. También se
consideran jugos los productos obtenidos a partir de jugos
concentrados, clarificados, congelados o deshidratados a los
cuales se les ha agregado solamente agua en cantidad tal que
restituya la eliminada en su proceso.

La diferencia entre néctar y jugo de frutas es que este último es el

líquido obtenido al exprimir algunas clases de frutas frescas, por
ejemplo los cítricos, sin diluir, concentrar ni fermentar, o los
productos obtenidos a partir de jugos concentrados, clarificados,
congelados o deshidratados a los cuales se les ha agregado
solamente agua, en cantidad tal que restituya la eliminada en su
proceso.
 3.1.2. Datos estadísticos:

- La región de Ancash está conformada por 1,148 634 habitantes

entre niños, jóvenes, adultos, adultos mayores, de los cuales,
según el estudio INEI nos indica en la Tabla Nº01 que n224668
habitantes pertenecen a un rango de 5 – 14 años, 213753
habitantes de 50 años a más. En la tabla Nº02 600146 habitantes
pertenecen a la población femenina.

TABLA Nº01 Habitantes de 5-14 años y 50 a más de nuestro Segmento

de mercado

Niños Adultos mayores

50 - 55 - 60 - 65 - 70 - 75 - 80 y
Edades 5-9 10 – 14
54 59 64 69 74 79 más

Total 112936 111732 52549 43393 35484 28684 22094 16703 14846

TABLA Nº02 Mujeres de 15 a 49 años de nuestro Segmento de

mercado

Mujeres

Edades 15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 – 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49

Total 106128 99142 98934 84379 76737 72381 62445

 - En una encuesta realizada por el INEI en el Perú, se obtuvieron los
siguientes datos mostrados en la tabla Nº03 en la cual tenemos un
consumo per cápita semanal de agua mineral (4.9 Lt/persona), gaseosas
(27.3 Lt/persona), néctar (2.4 Lt/persona) y jugos (2.8 Lt/persona).

- Nuestro estudio se basara en la región de Ancash el cual está ubicado

entre la Costa y Sierra del Perú, analizando la tabla Nº03 observamos
que el consumo per cápita en la Costa es más elevado que en la Sierra
por ende nuestro producto tendría mayor aceptación en las provincias
del Santa, Casma y Huarmey los cuales pertenecen a las zonas
costeras.

TABLA Nº03 Consumo promedio per cápita en el Perú semanal de bebidas por
ámbito geográfico, según principales tipos de bebida (Lt/persona)

Principales Lima Área Región natural

Resto
tipos de Total Metropolitana
país
bebida (L) 1 Urbana Rural Costa Sierra Selva
Aguas
Minerales 4.9 8.2 3.4 6.1 0.7 6.6 2.1 4.7
Gaseosas 27.3 33.3 24.7 30 18.2 30.6 22.9 24.8
Néctar 2.4 3.5 1.9 2.8 0.9 3.3 1.2 1.2
Jugos 2.8 5.2 1.8 3.4 0.9 3.9 1.5 1.5

1/ Incluye Provincia de Lima y la Provincia Constitucional del Callao

FUENTE: INEI-Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares 2014 -
2015

Principales Área Región natural

tipos de Lima Resto
Total
bebida (L) Metropolitana país Urbana Rural Costa Sierra Selva

Aguas
4.9 8.2 3.4 6.1 0.7 6.6 2.1 4.7
Minerales
Gaseosas 27.3 33.3 24.7 30 18.2 30.6 22.9 24.8
Néctar 2.4 3.5 1.9 2.8 0.9 3.3 1.2 1.2
Jugos 2.8 5.2 1.8 3.4 0.9 3.9 1.5 1.5

3.1.3. Perfil de los Consumidores de Jugos

De acuerdo a las estadísticas proporcionada por IMA, la cual nos dice

que dentro de las familias Ancashinas existe un consumo diferenciado
entre refrescos en polvo y jugos envasados. Estos últimos son preferidos
principalmente por los sectores socioeconómicos más altos (49.54%),
sectores intermedios (27.2%) y sectores bajos (14.68%).
Bien el consumo de refrescos en polvo se da de la siguiente manera: por
los sectores socioeconómicos más altos (53.23 %), sectores intermedios
(63.76%) y sectores bajos (71.11%).

Refresco Jugo
Sector
en polvo envasado
Alto 53.23% 49.54%
Intermedio 63.76% 27.20%
Bajo 71.11% 14.68%

80.00%

70.00%

60.00%

50.00%

40.00%

30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
Alto Intermedio Bajo

Refresco en polvo Jugo envasado

Como podemos observar en la figura Nº:02, observamos que los sectores de la
región de Ancash prefieren consumir refresco en polvo que los jugos
envasados. Por lo que nuestra idea de ingresar con un producto natural tendría
una oportunidad de competir con estos dos productos mencionados.

3.1.4. Mercado de jugos Néctares

Según Apoyo Opinión y Mercado S.A, tenemos la siguiente preferencia de
jugos néctares, con lo cual podemos tener en cuenta cual nuestro principal
competidor.

Consumo (%)
No precisa
12%
Otras
Watts 4%
5% Frugos
42%

Pulp
16%

Dentro
Laive
Gloria
del 12%
9%
Frugos Gloria Laive Pulp Watts Otras No precisa

consumo de néctares, Frugos es el que ha acaparado el mercado con un 42%,

le sigue Pulp, Laive y Gloria

3.1.5. Mercado local

El mercado de refrescos posee una amplia gama de segmentos, poblados por
muchas marcas competidoras, uno de esos sub mercados, es el de jugos y
néctares. Estas bebidas hechas a base de frutas se diferencian entre si
básicamente por el contenido de fruta en el producto final; por un lado, están
los jugos concentrados en fruta y los néctares, que son más concentrado que
un refresco.

De acuerdo con un informe de la consultora Maximize, La producción nacional

de jugos, néctares y refrescos ascendió a 374,800 toneladas métricas al cierre
del 2014, registrando un avance interanual de 8.3%.
Este mercado presenta varias categorías donde las gaseosas tienen el 30%,
los lácteos (leche blanca, leche saborizada, yogurt) representa el 22% y los
jugos y néctares (bebidas más ligeras) representan un 11%.

Entre el 2011 y el 2012 las diferentes categorías mostraron un crecimiento en

el país. Particularmente, el consumo de jugos, néctares y bebidas ligeras
subió en 8,2%

Una de las principales razones que explica el dinamismo de este mercado, ha

sido el incremento del consumo de jugos envasados industrializados en
concordancia con los cambios en los estilo de vida de la población (la demanda
de comidas y bebidas fuera del hogar ha aumentado notablemente en los
últimos 15 años, por una cuestión de ahorro de tiempo); además de las
agresivas campañas publicitarias, que busca promover el consumo de
productos "naturales", generando una intensa competencia entre los jugos y
néctares e incluso desplazando a las bebidas gaseosas.

3.1.6. Competencia y oferta

En nuestro país existen muchos oferentes de jugos envasados tanto del tipo
bebida como aquellos que tienen una textura más consistente, pero son pocos
los que tienen calidad certificada. Existen diferentes empresas que ofrecen en
el mercado bebidas de frutas en diversas presentaciones y variados sabores, la
proyección de crecimiento para las bebidas no alcohólicas al 2007 es del 5.5%
dentro de ello el mercado de jugos de fruta (incluye jugos, néctares y bebidas)
proyecta un crecimiento de su producción en un 15.6% en los próximos 5 años.
Las bebidas energéticas continúan siendo el factor impulsor primario del
crecimiento de las ventas. El hecho de que muchos adultos jóvenes no hayan
adquirido el hábito de tomar café como lo hicieron generaciones anteriores y de
que las bebidas energéticas sean populares tanto entre los adolescentes como
entre los adultos jóvenes, indica que esta categoría continuará impulsando el
crecimiento futuro. A comparación de las otras empresas la idea de crear un
nuevo producto como jugos naturales a base de frutas, se objetara a tener una
mejor acogida ya que este será 100 % natural.
 3.2. ANALISIS DE LA DEMANDA

3.2.1. Identificación del mercado objetivo

 Con la información recopilada tenemos que nuestro producto que va

dirigido a niños de 4-14 años, personas mayores de 50 años además de
las mujeres en todas las edades hacen un total de1038567 personas,
además un estudio nos dice que solo el 77.6% de la población consume
jugos naturales, reduciéndose nuestro mercado objetivo en 805928
habitantes en todo el departamento de Áncash.

 El consumo per cápita es de 124 lt /año, existiendo una demanda total

en el nuestro mercado objetivo de 100579813 lt / año.

Lt/persona
Consumo per cápita 124.8
al año
DEMANDA TOTAL 100579813 Lt/año

 Se tiene también registros de la oferta que es la producción de néctares

anualmente para todo el Perú y para Áncash.

PRODUCCION ANUAL DE ANCASH DE NECTARES

EN ULTIMOS AÑOS
18000000
16000000
14000000
PRODUCCION (lt)

12000000
10000000
8000000
6000000
4000000
2000000
0
1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016
AÑOS
 De esta grafica podemos denotar que en los últimos años la de oferta de
néctares ha ido aumentando y sabemos por medio de noticias que para
este año 2016 se proyecta aumentar un 5.3 la producción de néctares
por lo tanto, realizando la producción de la oferta en los últimos años
tendremos que la relación es la siguiente

PRODUCCION DE LOS 3 UTIMOS AÑOS DE LA OFERTA

12000000
y = 809440x - 1619785180
PRODUCCION (lt)

11000000
R² = 0.999
10000000
9000000
2013 2014 2015

AÑOS

Entonces realizando los cálculos para el 2017 con la ecuación de

regresión tendremos:
𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 = 809440 ∗ 𝐴Ñ𝑂 − 1619785180
𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 = 809440 ∗ 2017 − 1619785180
𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛 (2017) = 12856309 𝑙𝑡

 Con la oferta de 12856309 lt / año en Áncash pero para nuestro

mercado objetivo va dirigido solo un porcentaje como 8147942 lt/año. La
demanda de 100579813 lt/año, Existe una parte de la población que
puede consumir 92431872 lt/año.

SI Consumo POR
POBLACION PRODUCCION
CONSUMEN per cápita CUBRIR
(Habitantes) (lt/año)
(Habitantes) (lt/año) (lt)
MERCADO
1038567 8147942 805928 100579813 92431872
OBJETIVO
OTRO
600146 4708367 465713 58121019 53412652
MERCADO
 3.3. ANALISIS DE LA OFERTA
Entre las empresas fabricantes de jugos y néctares que vienen de Lima
tenemos:

WATTS elaborado por Socosani S.A. bajo

licencia de Watts Alimentos S.A. de
Santiago de Chile, fábrica ubicada en Av.
El Sol 1033 Urb. La Campiña Chorrillos
Lima.

LAIVE, elaborado por Laive S.A. ubicada

en Av. Nicolás de Pierola 601 Ate Lima.

FRUGOS, elaborado por Corporación

José R. Lindley S.A. ubicada en Jr.
Cajamarquilla 1241 Lima.
GLORIA, elaborado por Gloria S.A. ubicado en Av. República de
Panamá 2461 Lima.

TAMPICO, elaborado por Gloria S.A. bajo

licencia de Marbo, Inc. Chicago USA.

ARUBA, elaborado por Gloria S.A.

Comercializada por Quaker Oats

Company, una división de PepsiCo.

Cifrut, elaborado por AJE.

.
Tabla 1: Producción anual de néctar en el Perú en los últimos años.

PRODUCCION PRODUCCION
AÑO
ANUAL ANCASH
2000 29900345 1245848
2001 29782787 1240949
2002 32112189 1338008
2003 33649115 1402046
2004 40618551 1692440
2005 61305435 2554393
2006 107293196 4470550
2007 217180036 9049168
2008 300035401 12501475
2009 287298159 11970757
2010 310346157 12931090
2011 337953719 14081405
2012 363846717 15160280
2013 230583164 9607632
2014 250795522 10449813
2015 269436308 11226513
 3.4. ANALISIS ESTRATEGICOS
3.4.1. Análisis foda

FORTALEZAS O PORTUNIDADES

- El precio del producto esta acorde con los precios de la

- Calidad del producto 100% natural
- Una bebida que no requier muchos aditivos quimicos
- Innovacion de nuevos productos
- La implementación de sistemas de calidad hace que el producto
tenga mayor preferencia en el mercado.
competencia nacional, si requerimos certificados de la
calidad.
- Gran cantidad de competidores en el mercado de jugos
envasados que no tienen implementados sistemas de
calidad en sus procesos de produccion.
- Creciemiento del consumo interno de gaseosas y jugos.
- Apertura de mercados internacionales a traves de tratados
comerciales.

FODA

DEBILIDADES
- El incumplimiento de los requerimientos de la
implementacion de la calidad puede originar costos muy
elevados de produccion.
- A pesar que es un producto que no necesita cadena
de frio el clima no favorece al almacenamiento por
periodos prolongados.
AMENAZAS
- Aumento en la importacion de jugos envasados.
- El mercado puede llegar a saturarse y el consumidor
optar por productos sustitutos como gaseosas, yogurt.
- Presencia de otras empresas.
- Falta de materias primas cuando no sea tiempo de la
fruta
 4. LOCALIZACION
4.1. Localización:
La localización de la empresa lo analizaremos mediante el
método centro de la gravedad, en donde consideraremos un
factor muy importante como es la materia prima, en donde a
continuación presentaremos las ciudades en donde se da la
mayor producción de materia prima a nivel regional.

Producción
x y en toneladas
Lugares de M.P
Santa -9.072 -78.5888 115
Huaraz -9.5261 -77.5288 110
Casma -9.4756 -78.3052 328
Chimbote -9.0641 -78.5907 64

Solución:

-77.4
-9.6 -9.5 -9.4 -9.3 -9.2 -9.1 -9
-77.6

-77.8
Santa

-78 Huaraz
Casma
-78.2 Chimbote
Ubicación Adecuada
-78.4

-78.6

-78.8

Ahora, analizaremos la siguiente gráfica, en donde podemos observar que

la mejor ubicación que se nos da para la planta es la ciudad de Casma, lo
cual nos facilitaría el transporte de la materia prima, generándonos un
costo bajo en la producción de los jugos naturales.

5. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

5.1. Inversión:

5.1.1. Inversión fija

 Terreno

Área
Terreno Total
m2
Ciudad - Huaraz 100 S./40000

 Maquinaria

TVU Costo del INVERSION COSTO

Equipo Unid.
(Años) equipo INICIAL ANUAL

Prensa en frio marca (Danger) 2 15 S/. 12,000 S/. 24,000 S/. 1,600
Maquina Selladora (XGJ-120) 1 12 S/. 4,200 S/. 4,200 S/. 350
Lavadero de Frutas (Sormac
1 20 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 225
FW-100)
Refrigeradora Industrial (VR2PS-
2 10 S/. 18,400 S/. 13,400 S/. 1,340
1400V)
Maquina llenadora (M.DGC06) 1 12 S/. 7,500 S/. 5,000 S/. 417
Caja Registradora 1 7 S/. 1,638 S/. 1,638 S/. 234
vehículo 2 7 S/. 80,000 S/. 65,200 S/. 9,314
Otros accesorios 1 S/. 300 S/. 300 S/. 300
 TOTAL S/. 118,238 S/. 13,780

 Muebles y equipos de oficina

Costo
INVERSION COSTO
Muebles y Equipos de Oficina Unid. TVU del
INICIAL ANUAL
equipo

Computadora Desktop LENOVO 1 10 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 230

Impresora Multifuncional
1 7 S/. 250 S/. 250 S/. 36
CANON P1102W
Escritorio 1 20 S/. 200 S/. 200 S/. 10
Silla para área Administrativa 5 5 S/. 80 S/. 400 S/. 80
Útiles de oficina 1 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Teléfono 1 4 S/. 89 S/. 89 S/. 22
Celular 2 2 S/. 270 S/. 540 S/. 270
TOTAL S/. 3,929 S/. 798
 Muebles y equipos de tienda

Costo del INVERSION COSTO

Muebles y Equipos de Tienda Unid. TVU
equipo INICIAL ANUAL

Vitrina exhibidora refrigerada 1 12 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 292

Muebles (Módulo de atención) 3 10 S/. 110 S/. 330 S/. 33
LG Televisor 49" LED /
1 15 S/. 1,696 S/. 1,696 S/. 113
49LF5410 / Full HD
Juego de Sanitario 1 10 S/. 1,450 S/. 1,450 S/. 145
Sillas 3 15 S/. 49 S/. 147 S/. 10
Gigantografias 2 1 S/. 20 S/. 40 S/. 40
Puertas 2 25 S/. 200 S/. 400 S/. 16
Acondicionamiento del local
- 1 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500
(Mano de Obra)
Otros Materiales 1 S/. 300 S/. 300 S/. 300
TOTAL S/. 12,363 S/. 5,449

 Otros

PREPARACION DEL
Tiempo Pago Total
PROYECTO
Internet - claro 3 meses S/. 69 S/. 207
Oficina 3 meses S/. 120 S/. 360
 Pasajes x 3 personas 72 días S/. 5 S/. 1,080
Luz 3 meses S/. 40 S/. 120
Llamadas 3 meses S/. 60 S/. 180
Consumo de alimentos en
72 días S/. 10 S/. 2,160
reunión de trabajo
Asesoramiento nutricionista 1 mes S/. 150 S/. 150
TOTAL S/. 4,107

5.1.2. Inversiones Diferidas

 Licencia de Funcionamiento

Licencia de funcionamiento - Huaraz 268.73

 Constitución de la empresa:

Reserva de nombre S/. 18

Solicitud de RUC S/. 0
Elaboración de la minuta (notario) S/. 250
Elevar la minuta a escritura publica S/. 150
Elevar la escritura pública en la Sunarp S/. 90
Legalización de los libros S/. 60
Indecopi (registro de nombre, etc.) S/. 535
Total S/. 1,103

5.1.3. Caja Chica

Materia prima (30%) S/. 13,277.02

Repuestos (2%) S/. 3360.76

5.2. Presupuestos de costos y gastos

5.2.1. Planilla

ASIGNACION
SUELDO ONP AFP
CARGO FAMILIAR SUELDO NETO A
MENSUAL BRUTO PAGAR
10% 13% 12%
Ingeniero de planta 6500 650 7150 930 858 5363
limpieza 900 90 990 129 119 743
limpieza 900 90 990 129 119 743
Operario de prensa 1500 150 1650 215 198 1238
Operario de prensa 1500 150 1650 215 198 1238
Operario de prensa 1500 150 1650 215 198 1238
Operario de prensa 1500 150 1650 215 198 1238
Recepcionista M.P. 1500 150 1650 215 198 1238
Recepcionista M.P. 1500 150 1650 215 198 1238
Lavado de fruta 1400 140 1540 200 185 1155
Lavado de fruta 1400 140 1540 200 185 1155
Secretaria 1600 160 1760 229 211 1320
Secretaria 1600 160 1760 229 211 1320
Gerencia 4500 450 4950 644 594 3713
TOTAL A PAGAR EN 1 MES 22935
TOTAL A PAGAR EN 3 MES 68805
 5.2.2. Costos variables (de producción)

 Costos de materia prima para jugo funcional

BEBIDA
PRODUCTO UNIDAD
FUNCIONAL
Gramaje por unidad comercial: 500 ml
Unidades/caja 12 Unid.
unidad de embalaje 1 Unid.

CANTIDAD
PRECIO CANTIDAD COSTO
PRECIO DESPERDICIO % EN EN
INGREDIENTE (S/. DISPONIBLE REAL COSTO
(S/. /gr) (gr) FORMULA FORMULA
/Kg) (gr) (gr)
(gr)
Fresa 5 0.005 150 850 0.0059 20 100 0.588
Manzana 2 0.002 50 950 0.0021 23 115 0.242
Limón 3 0.003 650 350 0.0086 1 5 0.043
Apio 1 0.001 300 700 0.0014 7 35 0.050
Chia 18 0.018 0 1000 0.0180 6 30 0.540
Azúcar 2.5 0.0025 0 1000 0.0025 3 15 0.038
Agua 0.2 0.0002 0 1000 0.0002 40 200 0.040
COSTO POR UNIDAD 1.541

- Por lo tanto el costo unitario de nuestro producto será 1.541 soles

 Costos energéticos:

PARTICIPACION
COSTO POR
MAQUINARIA SOBRE EL
MAQUINARIA
CONSUMO (%)
Prensa en frio marca (Danger) 50 S/. 7,500
Maquina Selladora (XGJ-120) 10 S/. 1,500
Lavadero de Frutas (Sormac FW-100) 10 S/. 1,500
Refrigeradora Industrial (VR2PS-1400V) 10 S/. 1,500
Maquina llenadora (M.DGC06) 10 S/. 1,500
Caja Registradora 5 S/. 750
Otros accesorios 5 S/. 750
TOTAL S/. 15,000

Costo Energético/Unidad S/. 0.3906

 Factor prestacional de Recursos Humanos

Salario N°
COLABORADORES Salario
Mensual colaboradores
Ingeniero de planta S/. 3,000 1 S/. 3,000
Limpieza S/. 850 2 S/. 1,700
Operario del prensado S/. 1,000 2 S/. 2,000
Recepcionista de M.P. S/. 850 2 S/. 1,700
Mano de Obra S/. 850 2 S/. 1,700
Secretaria S/. 1,200 1 S/. 1,200
Gerencia S/. 2,500 1 S/. 2,500
Total S/. 13,800

Costo de R.R.H.H./Unidad S/. 0.3594

 Costo de empaque y embalaje

COSTO
MATERIAL
UNITARIO
Envase de vidrio S/. 0.20
Etiqueta S/. 0.02
Caja de cartón S/. 0.08
Costo/Unidad S/. 0.30
5.3. Estado de pérdidas y ganancia

5.3.1. Ingreso por venta:

Los ingresos por ventas se calcularon de acuerdo a la demanda y a
la proyección del aumento del consumo de néctares en el país y el
aumento de la población de Ancash

PERIODOS ANUALES
1 2 3 4 5 6
Unidades
1600 1600 1800 2025 2278 2563
Diarias
Unidades
307200 307200 345600 388800 437400 492075
Anuales
Ingresos S/. 768,000 S/. 768,000 S/. 864,000 S/. 972,000 S/. 1,093,500 S/. 1,230,188

5.4. Préstamos y pago de deuda

El préstamo a pedir será de 138040 soles y se realizará al banco

interbank que nos cobra un 17% de intereses anuales con un pago a
capital lineal y se pagara hasta el 5to año.

INTERES
PLAZO DE SALDO PAGO A PAGO SALDO FIN
PAGO INSOLUTO CAPITAL 17.00% TOTAL DE AÑO

AÑO 0 S/. 138,040 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 138,040

AÑO 1 S/. 138,040 S/. 27,608 S/. 23,467 S/. 51,075 S/. 110,432

AÑO 2 S/. 110,432 S/. 27,608 S/. 18,773 S/. 46,381 S/. 82,824

AÑO 3 S/. 82,824 S/. 27,608 S/. 14,080 S/. 41,688 S/. 55,216

AÑO 4 S/. 55,216 S/. 27,608 S/. 9,387 S/. 36,995 S/. 27,608

AÑO 5 S/. 27,608 S/. 27,608 S/. 4,693 S/. 32,301 S/. 0

TOTAL 138040 70400 208440

 5.5. Flujo de caja

PERIODO
CONCEPTOS/CUENTAS
0 1 2 3 4 5 6
+ INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS S/. 0 S/. 768,000 S/. 768,000 S/. 864,000 S/. 972,000 S/. 1,093,500 S/. 1,230,188
Ventas del producto S/. 768,000 S/. 768,000 S/. 864,000 S/. 972,000 S/. 1,093,500 S/. 1,230,188
- ENGRESOS DEDUC. DE IMPUESTOS S/. 0 S/. 585,622 S/. 585,622 S/. 656,422 S/. 736,122 S/. 815,722 S/. 916,522
Costos variables S/. 0 S/. 570,622 S/. 570,622 S/. 641,422 S/. 721,122 S/. 800,722 S/. 901,522
Material directo S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Mano de obra directa S/. 20,522 S/. 20,522 S/. 20,522 S/. 20,522 S/. 20,522 S/. 20,522
Gastos de fabricación S/. 550,000 S/. 550,000 S/. 620,800 S/. 700,500 S/. 780,100 S/. 880,900
Costos fijos de fabricación S/. 15,000 S/. 15,000 S/. 15,000 S/. 15,000 S/. 15,000 S/. 15,000
- GASTOS NO DESEMBOLSABLES S/. 0 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748
Gastos de depreciación Activo 1 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 0 S/. 161,630 S/. 161,630 S/. 186,830 S/. 215,130 S/. 257,030 S/. 292,917
- Impuestos S/. 0 S/. 43,640 S/. 43,640 S/. 50,444 S/. 58,085 S/. 69,398 S/. 79,088
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS S/. 0 S/. 117,990 S/. 117,990 S/. 136,386 S/. 157,045 S/. 187,632 S/. 213,830
+ INGRESOS NO SUJETOS A IMPU. S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,569
Valor de desecho S/. 2,569
- EGRESOS NO DEDUCIBLES DE IMPU. S/. 199,653 S/. 71,823 S/. 67,130 S/. 62,436 S/. 57,743 S/. 53,050 S/. 20,748
Activo N°1 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748 S/. 20,748
Capital de trabajo S/. 199,653
Patrimonio S/. 61,613
Deudas S/. 138,040
Pago de deudas S/. 0 S/. 51,075 S/. 46,381 S/. 41,688 S/. 36,995 S/. 32,301 S/. 0
Amortización S/. 0 S/. 27,608 S/. 27,608 S/. 27,608 S/. 27,608 S/. 27,608 S/. 0
Interés S/. 0 S/. 23,467 S/. 18,773 S/. 14,080 S/. 9,387 S/. 4,693 S/. 0
FLUJO DE CAJA S/. 76,427 S/. 46,167 S/. 50,860 S/. 73,950 S/. 99,302 S/. 134,582 S/. 195,650
5.6. Evaluación económica financiera

5.6.1. WACC:
Para el cálculo de la tasa WACC tenemos los datos de nuestro
proyecto y la fórmula de cálculo.

Rd (Interés de deuda) 17%

Rkp (Interés de patrimonio) 20%
Kp (patrimonio) S/. 61,613
Deuda S/. 138,040.02
V (Deuda +patrimonio) S/. 199,653

𝑫 𝑲𝒑
𝑾𝑨𝑪𝑪 = 𝑹𝒅 ∗ (𝟏 − 𝒕) ∗ + 𝑹𝒌𝒑 ∗
𝑽 𝑽
𝟏𝟑𝟖𝟎𝟒𝟎. 𝟎𝟐 𝟔𝟏𝟔𝟏𝟑
𝑾𝑨𝑪𝑪 = 𝟎. 𝟏𝟕 ∗ (𝟏 − 𝟎. 𝟐𝟕) ∗ + 𝟐𝟎% ∗
𝟏𝟗𝟗𝟔𝟓𝟑 𝟏𝟗𝟗𝟔𝟓𝟑

𝑾𝑨𝑪𝑪 = 𝟏𝟒. 𝟖%

5.6.2. VAN
Para hallar el valor neto actual se utilizó el total del flujo de caja,
obteniéndose un VNA positivo, indicándonos la rentabilidad del
proyecto

𝑽𝑨𝑵 = 𝑺/. 𝟒𝟏𝟒, 𝟖𝟏𝟐. 𝟐𝟗

5.6.3. Tasa Interna de Retorno

La TIR obtenido para el proyecto fue mucho mayor que el WACC,
por lo tanto el proyecto tendrá una rentabilidad de 79.94% hasta el
6to año que permitirá cubrir la inversión inicial y dejar ganancias

𝑻𝑰𝑹 = 𝟕𝟗. 𝟗𝟒%

5.6.4. Coeficiente Beneficio Costo (B/C)

El valor costo beneficio fue mayor a 1 indicándonos también que
existirá rentabilidad en el proyecto

𝑩
= 𝟏. 𝟔𝟗𝟒𝟗
𝑪
6. CONCLUSIONES

 El estudio de mercado de la elaboración de jugos 100% natural

nos da la idea de un proyecto a futuro, en la cual podamos
emplear recursos de nuestra región, como es el caso de la
materia prima, generar fuentes de trabajo y lo más esencial
promover la calidad de vida de nuestra población.

 Se logró obtener datos y proyectar tanto la demanda y la oferta,

así como los ingresos y egresos, llegándose a la conclusión de
que existe una demanda por cubrir en cuanto al consumo de
jugos naturales y obtener ganancias de 1021267 soles al año.

 En la proyección de la demanda notamos una gran proyeccion de

esta, ya que para los próximos años se tendrá un aumento del
consumo de jugos y néctar en la región (16 041 000 litros para el
año 2017), con lo cual nuestro producto tendría un mercado en el
cual podríamos ingresar cubriendo una demanda
aproximadamente de 1.54 %

 Se evaluó los indicadores financieros para nuestro proyecto,

siendo estos VAN=S/.414,812.29, TIR=79.94%, B/C=1.6949, de
los cuales podemos cumplir que el proyecto es rentable y
generando utilidades al 6to año.