Kara´s Motors

Hoja de Trabajo
Al 30 de Junio de 20
Expresado en Dólare

Balanza de
Ajustes
Cuentas Comprobación
Debe Haber Debe Haber
Efectivo 4,300.00
Cuentas por Cobrar 27,500.00 f) 1,000.00
Suministros 500.00 100.00
Seguros Pagados por Adelantado 1,400.00 600.00
Equipo 53,800.00
Depreciación Acumulada Equipo 35,800.00 700.00
Cuentas por Pagar 13,300.00
Sueldos por Pagar 700.00
Ingresos por Servicios no Devengados 8,400.00 e) 4,500.00
Kara Cole, Capital 20,300.00
Kara Cole, Retiros 3,700.00
Ingresos por Servicios 16,400.00 5,500.00
Gastos por Depreciación Equipo a) 700.00
Gastos por Sueldos 1,700.00 b) 700.00
Gastos por Seguros d) 600.00
Gastos por Servicios Generales 1,300.00
Gastos por Suministros c) 100.00
Utilidad del Ejercicio
Totales ### ### ### ###

Kara´s Motors
Estado de Resultados
Del 01 al 30 de Junio del 2010
Expresado en Dólares

Ingresos por Servicios 21,900.00

(Gastos Operativos) "A" - 5,100.00
Utilidad en Operación ###
(Reserva Legal) 5% - 840.00
Utilidad antes del Impuesto sobre la ###
(Impuesto sobre la Renta) 25% - 3,990.00
 Utilidad Neta ###

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Resultados

Para determinar el total de Gastos Operativos

Gastos por Depreciación Equipo 700.00

Gastos por Sueldos 2,400.00
Gastos por Seguros Pagados por Adelant 600.00
Gastos por Servicios Generales 1,300.00
Gastos por Suministros 100.00
Total Gastos Operativos ###

Kara´s Motors
Estado de Cambio en el Patrimonio
Del 01 al 30 de Junio del 2010
Expresado en Dólares

Capital Contable al Inicio del Periodo 20,300.00

Aportaciones de Socios -
Reserva Legal 840.00
Utilidad del Periodo 11,970.00
Total ###
Retiro - 3,700.00
Capital Contable al Final del Pe ###

Contador Propietario
ors
bajo
e 2010
ólares

Balanza de Saldos
Estado de ResultadosBalance General
Ajustados
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
4,300.00 4,300.00
28,500.00 28,500.00
(c 400.00 400.00
(d 800.00 800.00
53,800.00 53,800.00
(a 36,500.00 36,500.00
13,300.00 13,300.00
(b 700.00 700.00
3,900.00 3,900.00
20,300.00 20,300.00
3,700.00 3,700.00
(e 21,900.00 21,900.00
700.00 700.00
2,400.00 2,400.00
600.00 600.00
1,300.00 1,300.00
100.00 100.00
16,800.00 16,800.00
### ### ### ### ### ###
 Kara´s Mot
Estado de Posición
Al 30 de Junio d
Expresado en D

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 4,300.00
Cuentas y Documentos por Cobrar 28,500.00
Pagos Anticipados "A" 1,200.00
Total Activos Corrientes ###
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo "B" 17,300.00
Total Activos no Corrientes ###
Total Activos

Contador

Apéndice "A" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Pagos Anticipados

Suministros 400.00
Seguros Pagados por Adelantado 800.00
Total Pagos Anticipados ###

Apéndice "B" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Propiedad Planta y Equipo

Equipo 53,800.00
Depreciación Acumulada Equipo -36,500.00
Total Propiedad Planta y Equipo ###

Apéndice "C" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Cuentas y Documentos por Pagar

Cuentas por Pagar 13,300.00

Impuesto sobre la Renta por Pagar 3,990.00
Sueldos por Pagar 700.00
Total Cuentas y Documentos por Pagar ###

Apéndice "D" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Capital Social

Kara Cole, Capital 20,300.00

Kara Cole, Retiros - 3,700.00
Total Capital Social ###
 Kara´s Motors
Estado de Posición Financiera
Al 30 de Junio del 2010
Expresado en Dólares

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas y Documentos por Pagar "C" 17,990.00
Cobros Anticipados 3,900.00
Total Pasivos Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Social "D" 16,600.00
Reserva Legal 840.00
### Utilidad del Ejercicio 11,970.00
Total Patrimonio
Total Pasivo + Patrimonio

Propietario
s por Pagar
nio

###
###

###
###

-
 Silk Investme
Hoja de T
Al 31 de Diciem
Expresado en

Balanza de
Cuentas Comprobación
Debe Haber
Efectivo 31,000.00
Cuentas por Cobrar 43,000.00 e)
Suministros 6,000.00
Equipo 24,000.00
Depreciación Acumulada Equipo 16,000.00
Cuentas por Pagar 13,000.00
Sueldos por Pagar
Ingresos por Servicios no Devengados 3,000.00 a)
Documentos por Pagar, Largo Plazo 41,000.00
Kara Cole, Capital 28,000.00
Kara Cole, Retiros 51,000.00
Ingresos por Servicios 100,000.00
Gastos por Salarios 30,000.00 d)
Gastos por Suministros b)
Gastos por Depreciacion Equipo c)
Gastos por Intereses 6,000.00
Gastos por Renta 7,000.00
Gastos por Seguros 3,000.00
Utilidad del Ejercicio
Totales ### ###

Silk Investment Adviser

Estado de Resultados
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011
Expresado en Dólares

Ingresos por Servicios de 108,200.00

(Gastos Operativos) "A" - 58,000.00
Utilidad en Operación 50,200.00
(Reserva Legal) 5% - 2,510.00
Utilidad antes del Impuesto sobre la 47,690.00
(Impuesto sobre la Renta) 25% - 11,922.50
 Utilidad Neta ###

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Resultados

Para determinar el total de Gastos Operativos

Gastos por Salarios 33,000.00

Gastos por Suministros 2,000.00
Gastos por Depreciacion Equipo 7,000.00
Gastos por Intereses 6,000.00
Gastos por Renta 7,000.00
Gastos por Seguros 3,000.00
Total Gastos Operativos ###

Silk Investment Adviser

Estado de Cambio en el Patrimonio
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011
Expresado en Dólares

Capital Contable al Inicio del Periodo 28,000.00

Aportaciones de Socios -
Reserva Legal 2,510.00
Utilidad del Periodo 35,767.50
Total 66,277.50
Retiro - 51,000.00
Capital Contable al Final del P ###

Contador Propietario
 Silk Investment Adviser
Hoja de Trabajo
Al 31 de Diciembre de 2011
Expresado en Dólares

Balanza de Saldos
Ajustes Estado de Resultados
Ajustados
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
31,000.00
8,000.00 51,000.00
2,000.00 (b 4,000.00
24,000.00
7,000.00 (c 23,000.00
13,000.00
3,000.00 (d 3,000.00
200.00 2,800.00
41,000.00
28,000.00
51,000.00
8,200.00 (a 108,200.00 108,200.00
3,000.00 33,000.00 33,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00
6,000.00 6,000.00
7,000.00 7,000.00
3,000.00 3,000.00
50,200.00
### ### ### ### ### ###
Balance General

Debe Haber
31,000.00
51,000.00
4,000.00
24,000.00
23,000.00
13,000.00
3,000.00
2,800.00
41,000.00
28,000.00
51,000.00

50,200.00
### ###
 Silk Investment
Estado de Posición
Al 31 de Diciembr
Expresado en D

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 31,000.00
Cuentas y Documentos por Cobrar 51,000.00
Pagos Anticipados 4,000.00
Total Activos Corrientes ###
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo "A" 1,000.00
Total Activos no Corrientes 1,000.00
Total Activos

Contador

Apéndice "A" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Propiedad Planta y Equipo

Equipo 24,000.00
Depreciación Acumulada Equipo -23,000.00
Total Propiedad Planta y Equipo ###

Apéndice "B" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Cuentas y Documentos por Pagar

Cuentas por Pagar 13,000.00

Impuesto sobre la Renta por Pagar 11,922.50
Sueldos por Pagar 3,000.00
Total Cuentas y Documentos por Pagar ###

Apéndice "C" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Capital Social

Kara Cole, Capital 28,000.00

Kara Cole, Retiros -51,000.00
Total Capital Social ###
 Silk Investment Adviser
Estado de Posición Financiera
Al 31 de Diciembre del 2011
Expresado en Dólares

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas y Documentos por Pagar "B" 27,922.50
Cobros Anticipados 2,800.00
Total Pasivos Corrientes
Pasivos no Corrientes
Cuentas y Documentos por Pagar 41,000.00
Total Pasivos no Corrientes
Total Pasivos
### Patrimonio
Capital Social "C" -23,000.00
Reserva Legal 2,510.00
Utilidad del Ejercicio 35,767.50
Total Patrimonio
Total Pasivo + Patrimonio

Propietario

s por Pagar
nio

###

###
###

###
###
 Partidas de Cierre
Expresado en Dólares

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

12/31/2011 PDA-01
Ingresos por Servicios 108,200.00
Resultados
Cierre de Ingresos
12/31/2011 PDA-02
Resultados 58,000.00
Gastos por Salarios
Gastos por Suministros
Gastos por Depreciacion Equipo
Gastos por Intereses
Gastos por Renta
Gastos por Seguros
Cierre de Gastos
12/31/2011 PDA-03
Resultados 35,767.50
Patrimonio
Utilidad del Ejercicio 35,767.50
Registro utilidad
12/31/2011 PDA-04
Patrimonio 51,000.00
Capital Social 51,000.00
Retiros
Cancelación retiros

Tuvo
1. Losun mal añopara
ingresos por este
dos razones:
año 2011
fueron menores respecto al año
R/ anterior
2. Se sobregiro en los retiros, pero
compenso con la utilidad de este
periodo
HABER Patrimonio
04) 51,000.00 28,000.00 S
35,767.50 (03
108,200.00 2,510.00 ER
51,000.00 66,277.50
15,277.50

33,000.00
2,000.00
7,000.00 Resultados
6,000.00 02) 58,000.00 108,200.00 (01
7,000.00 03) 35,767.50
3,000.00 93,767.50 108,200.00
R/I 14,432.50 14,432.50

35,767.50

51,000.00
 Expresado en Dólares

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

a PDA-01
Gastos por Seguros 500.00
Seguros Pagados por Adelantado
Seguro expirado
b PDA-02
Cuentas por Cobrar 1,500.00
Ingresos por Servicios
Cuenta al crédito
c PDA-03
Gastos por Salarios 1,200.00
Salarios por Pagar
Pago salarios
d PDA-04
Gastos por Depreciación Edificio 8,300.00
Depreciación Acumulada Edificio
Depreciación mensual
e PDA-05
Gastos por Suministros 700.00
Suministros
Suministros utilizados
6/30/2011 PDA-06
Ingresos por Servicios 100,200.00
Perdidas y Ganancias
Cierre de ingresos
6/30/2011 PDA-07
Perdidas y Ganancias 60,400.00
Gastos por Salarios
Gastos por Depreciación Edificios
Gastos por Seguros
Gastos por Servicios Generales
Gastos por Suministros
Cierre de gastos
6/30/2011 PDA-08
Perdidas y Ganancias 39,800.00
Patrimonio
 Utilidad del Ejercicio 39,800.00
Registro de utilidad
6/30/2011 PDA-09
Patrimonio 26,500.00
Capital Social 26,500.00
Retiros
Cancelación retiros
o en Dólares

HABER
Efectivo Cuentas por Cobrar
S 4,100.00 S 3,900.00
02) 1,500.00
500.00 5,400.00

1,500.00

Edificio Depreciación Acumulada E

S 73,800.00
1,200.00

8,300.00

Intereses por Pagar J. Jones Capital

8,300.00 S 09) 26,500.00
700.00

100,200.00

Gastos por Salarios Gastos por Depreciación Ed

S 33,700.00 04) 8,300.00
34,900.00 03) 1,200.00
8,300.00 34,900.00 34,900.00 (07
6,000.00
3,600.00
7,600.00

Gastos por Suministros Salarios por Pagar

S 6,900.00
39,800.00 05) 700.00
 7,600.00 7,600.00 (07

26,500.00
entas por Cobrar Suministros Seguros Pagados Adelantad
S 4,000.00 700.00 (05 S 1,700.00
3,300.00 1,200.00

ión Acumulada Edificio Terreno Cuentas por Pagar

18,100.00 S S 14,500.00
8,300.00 (04
26,400.00

. Jones Capital J. Jones Retiros Ingresos por Servicios

32,900.00 S S 26,500.00 26,500.00 (09
39,800.00 (08
46,200.00 100,200.00

r Depreciación Edificios Gastos por Seguros Gastos Servicios Generales

8,300.00 (07 S 5,500.00 S 3,600.00
01) 500.00
6,000.00 6,000.00 (07

larios por Pagar Perdidas y Ganancias

600.00 S 07) 60,400.00 100,200.00 (06
1,200.00 (03 08) 39,800.00 39,800.00
1,800.00
s Pagados Adelantado
500.00 (01

entas por Pagar

19,300.00 S

esos por Servicios

99,000.00 S
1,200.00 (02
100,200.00

Servicios Generales
3,600.00 (07
 Barkyard Irrigation System
Estado de Posición Financiera
Al 31 de Diciembre del 2011
Expresado en Dólares

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 11,000.00
Cuentas y Documentos por Cobrar 42,500.00
Pagos Anticipados "A" 8,500.00
Total Activos Corrientes ###
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo "B" 21,500.00
Otros Activos 2,100.00
Total Activos no Corrientes ###
Total Activos
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas y Documentos por Pagar "C" 37,700.00
Cobros Anticipados 1,700.00
Total Pasivos Corrientes ###
Pasivos no Corrientes
Cuentas y Documentos por Pagar 2,800.00
Total Pasivos no Corrientes 2,800.00
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Social 43,400.00
Total Patrimonio ###
Total Pasivo + Patrimonio

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Pagos Anticipados

Seguros Pagados por Adelantado 5,100.00

 Suministros 3,400.00
Total Propiedad Planta y Equipo ###

Apéndice "B" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Propiedad Planta y Equipo

Edificio 54,500.00
Depreciación Acumulada Edificio -48,900.00
Equipo 22,500.00
Depreciación Acumulada Equipo - 6,600.00
Total Propiedad Planta y Equipo ###

Apéndice "C" del Estado de Posición Financiera

Para determinar el total de Cuentas y Documentos por Pagar

Cuentas por Pagar 33,200.00

Intereses por Pagar 500.00
Salarios por Pagar 4,000.00
Total Cuentas y Documentos por Pagar ###

Razón Circulante Activo Corriente/Pasivo Corriente

1.5736040609
Con relación al año anterior mejoro su razón ya que
de L1.57 por cada L1.00 tendrá disponible L.57
para la compra de mercadería o servicios.

Razón de Endeudamiento Pasivo Total/Activo Total

49.30%
Aumento, no lo suficiente para alarmarse; se
mantiene bajo el 50%, que es una buena razón.
 ###

###

###

pietario
s por Pagar