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TAREA-08

CONTABILIDAD FINANCIERA I
SECCION-483

OSCAR DAGOBERTO RODRÍGUEZ TORRES


31121727

LICENCIADA ROSA MARIA TRIMARCHI

16-MARZO-2017
PEPS

FECHA DETALLE
1/2/2016 PDA-01
Efectivo
Ingresos por Servicios
Consultoría realizada
1/2/2016 PDA-02
Rentas Pagadas por Adelantado
Efectivo
Pago tres meses de renta
1/7/2016 PDA-03
Inventario
Cuentas por Pagar
Compra al crédito de 100 unidades a L19.00 mas flete por unidad
1/16/2016 PDA-04
Gastos por Salarios
Efectivo
Pago a empleado
1/18/2016 PDA-05
Cuentas por Cobrar
Ventas
Venta al crédito de 70 unidades a L42.86 cada una
1/18/2016 PDA-06
Costo de Ventas
Inventario
Costo por venta al crédito de 70 unidades a L20.00 cada una
1/19/2016 PDA -07
Cuentas por Cobrar
Ingresos por Servicios
Consultoría a un cliente
1/21/2016 PDA-08
Cuentas por Pagar
Efectivo
Pago a cuenta realizada el 07/1/2016
1/22/2016 PDA-09
Inventario
Cuentas por Pagar
Compra de 200 unidades a L23.00 cada una
1/24/2016 PDA-10
Gastos por Servicios Generales
Efectivo
Pago servicios
1/28/2016 PDA-11
Efectivo
Ventas
Venta de 100 unidades a L40.00 a por unidad
1/28/2016 PDA-12
Costo de Ventas
Inventario
Costo por venta de 30 unidades a L20.00 y 70 a L23.00
1/31/2016 PDA-13 (Ajustes)
Gastos por Salarios
Salarios por Pagar
Salarios devengados
1/31/2016 PDA-14 (Ajuste)
Gastos por Depreciación Mobiliario
Depreciación Acumulada Mobiliario
Depreciación mensual
1/31/2016 PDA-15 (Ajuste)
Gastos por Renta
Rentas Pagadas por Adelantado
Expiración un mes de renta
1/31/2016 PDA-16 (Ajuste)
Cuentas por Cobrar Empleados
Inventario
Faltante de 10 unidades, valor de mas en libros 130-120 unidades
1/31/2016 PDA-17 (Cierre)
Ventas
Ingresos por Servicios
Resultados
Cierre de ingresos
1/31/2016 PDA-18 (Cierre)
Resultados
Costo de Ventas
Gastos por Servicios Generales
Gastos por Salarios
Gasto por Depreciación Mobiliario
Gastos por Renta
Cierre de costo y gastos
1/31/2016 PDA-19
Resultados
Patrimonio
Utilidad del periodo
Registro de utilidad

TOTALES
S
Expresado en Dólares
PARCIAL DEBE HABER FECHA
1/2/2016
7,200.00
7,200.00

1/2/2016
1,500.00
1,500.00

1/7/2016
2,000.00
2,000.00
mas flete por unidad
1/16/2016
1,400.00
1,400.00

1/18/2016
3,100.00
3,100.00

1/18/2016
1,400.00
1,400.00
0.00 cada una
1/19/2016
900.00
900.00

1/21/2016
2,000.00
2,000.00

1/22/2016
4,600.00
4,600.00
1/24/2016
300.00
300.00

1/28/2016
4,000.00
4,000.00

1/28/2016
2,210.00
2,210.00
a L23.00
1/31/2016
1,400.00
1,400.00

1/31/2016
200.00
200.00

1/31/2016
500.00
500.00

1/31/2016
230.00
230.00
s 130-120 unidades
1/31/2016
7,100.00
8,100.00
15,200.00

1/31/2016
7,410.00
3,610.00
300.00
2,800.00
200.00
500.00

1/31/2016
7,790.00
7,790.00
7,790.00

### ###
COSTO PROMEDIO
Expresado en D
DETALLE PARCIAL
PDA-01
Efectivo
Ingresos por Servicios
Consultoría realizada
PDA-02
Rentas Pagadas por Adelantado
Efectivo
Pago tres meses de renta
PDA-03
Inventario
Cuentas por Pagar
Compra al crédito de 100 unidades a L19.00 mas flete por unidad
PDA-04
Gastos por Salarios
Efectivo
Pago a empleado
PDA-05
Cuentas por Cobrar
Ventas
Venta al crédito de 70 unidades a L42.86 cada una
PDA-06
Costo de Ventas
Inventario
Costo por venta al crédito de 70 unidades a L20.00 cada una
PDA -07
Cuentas por Cobrar
Ingresos por Servicios
Consultoría a un cliente
PDA-08
Cuentas por Pagar
Efectivo
Pago a cuenta realizada el 07/1/2016
PDA-09
Inventario
Cuentas por Pagar
Compra de 200 unidades a L23.00 cada una
PDA-10
Gastos por Servicios Generales
Efectivo
Pago servicios
PDA-11
Efectivo
Ventas
Venta de 100 unidades a L40.00 a por unidad
PDA-12
Costo de Ventas
Inventario
Costo por venta de 100 unidades a L22.61
PDA-13 (Ajustes)
Gastos por Salarios
Salarios por Pagar
Salarios devengados
PDA-14 (Ajuste)
Gastos por Depreciación Mobiliario
Depreciación Acumulada Mobiliario
Depreciación mensual
PDA-15 (Ajuste)
Gastos por Renta
Rentas Pagadas por Adelantado
Expiración un mes de renta
PDA-16 (Ajuste)
Cuentas por Cobrar Empleados
Inventario
Faltante de 10 unidades, valor de mas en libros 130-120 unidades
PDA-17 (Cierre)
Ventas
Ingresos por Servicios
Resultados
Cierre de ingresos
PDA-18 (Cierre)
Resultados
Costo de Ventas
Gastos por Servicios Generales
Gastos por Salarios
Gasto por Depreciación Mobiliario
Gastos por Renta
Cierre de costo y gastos
PDA-19
Resultados
Patrimonio
Utilidad del periodo 7,739.00
Registro de utilidad

TOTALES
Expresado en Dólares
DEBE HABER

7,200.00
7,200.00

1,500.00
1,500.00

2,000.00
2,000.00

1,400.00
1,400.00

3,100.00
3,100.00

1,400.00
1,400.00

900.00
900.00

2,000.00
2,000.00

4,600.00
4,600.00
300.00
300.00

4,000.00
4,000.00

2,261.00
2,261.00

1,400.00
1,400.00

200.00
200.00

500.00
500.00

226.10
226.10

7,100.00
8,100.00
15,200.00

7,461.00
3,661.00
300.00
2,800.00
200.00
500.00

7,739.00
7,739.00

### ###
PEP
Efectivo
01) 7,200.00 1,500.00 (02 05)
11) 4,000.00 1,400.00 (04 07)
2,000.00 (08
300.00 (10
11,200.00 5,200.00
6,000.00

Rentas Pagadas por Adelantado


02) 1,500.00 500.00 (15 08)
1,000.00

Ingresos por Servicios


17) 8,100.00 7,200.00 (01
900.00 (07
8,100.00 8,100.00

Gastos por Salarios


04) 1,400.00 2,800.00 (18 10)
13) 1,400.00
2,800.00 2,800.00

Gastos por Renta


15) 500.00 500.00 (18 06)
12)
Patrimonio
7,790.00 (19

COSTO PRO
Efectivo
01) 7,200.00 1,500.00 (02 05)
11) 4,000.00 1,400.00 (04 07)
2,000.00 (08
300.00 (10
11,200.00 5,200.00
6,000.00

Rentas Pagadas por Adelantado


02) 1,500.00 500.00 (15 08)
1,000.00

Ingresos por Servicios


17) 8,100.00 7,200.00 (01
900.00 (07
8,100.00 8,100.00

Gastos por Salarios


04) 1,400.00 2,800.00 (18 10)
13) 1,400.00
2,800.00 2,800.00

Gastos por Renta


15) 500.00 500.00 (18 06)
12)

Patrimonio
7,739.00 (19
PEPS
Cuentas por Cobrar
3,100.00 16)
900.00
4,000.00

Cuentas por Pagar


2,000.00 2,000.00 (03
4,600.00 (09
2,000.00 6,600.00
4,600.00

Salarios por pagar


1,400.00 (13 17)

Gastos por Servicios Generales


300.00 300.00 (18 14)

Costo de Ventas
1,400.00 3,610.00 (18 18)
2,210.00 19)

3,610.00 3,610.00
Utilidad del periodo
7,790.00 (19

COSTO PROMEDIO
Cuentas por Cobrar
3,100.00 16)
900.00
4,000.00

Cuentas por Pagar


2,000.00 2,000.00 (03
4,600.00 (09
2,000.00 6,600.00
4,600.00

Salarios por pagar


1,400.00 (13 17)

Gastos por Servicios Generales


300.00 300.00 (18 14)
Costo de Ventas
1,400.00 3,661.00 (18 18)
2,261.00 19)
3,661.00 3,661.00

Utilidad del periodo


7,739.00 (19
Cuentas por Cobrar Empleados
230.00

Depreciación Acumulada Mobiliario


200.00 (14

Ventas
7,100.00 3,100.00 (05
4,000.00 (11
7,100.00 7,100.00

Gastos por Depreciación Mobiliario


200.00 200.00 (18

Resultados
7,410.00 15,200.00 (17
7,790.00
15,200.00 15,200.00
Cuentas por Cobrar Empleados
226.10

Depreciación Acumulada Mobiliario


200.00 (14

Ventas
7,100.00 3,100.00 (05
4,000.00 (11
7,100.00 7,100.00

Gastos por Depreciación Mobiliario


200.00 200.00 (18
Resultados
7,461.00 15,200.00 (17
7,739.00
15,200.00 15,200.00
PEPS
Producto: Ubicación:
Proveedor Principal: Nivel de Inventario:
Proveedor Secundario:

ENTRADAS
Fecha Descripción Costo
Costo
Unidade Unitario
Total (L)
s (L)
Compra Software 100 19.00 1,900.00
1/7/2016
Flete sobre Compras 100 1.00 100.00
1/18/2016 Venta Software
1/22/2016 Compra Software 200 23.00 4,600.00

1/28/2015 Venta Software

1/31/2016 Faltante -10 23.00 - 230.00

COSTO PROMEDIO
Producto: Ubicación:
Proveedor Principal: Nivel de Inventario:
Proveedor Secundario:

ENTRADAS
Fecha Descripción Unidade Costo Costo
s Unitario (L) Total (L)

Compra Software 100 19.00 1,900.00


1/7/2016
Flete sobre Compras 100 1.00 100.00
1/18/2016 Venta Software
1/22/2016 Compra Software 200 23.00 4,600.00
1/28/2015 Venta Software
1/31/2016 Faltante -10 22.61 - 226.10
PEPS
icación:
vel de Inventario:

SALIDAS EXISTENCIA
Costo Costo
Costo Costo
Unidade Unitario Unidade Unitario
Total (L) Total (L)
s (L) s (L)
100 19.00 1,900.00
100 20.00 2,000.00
70 20.00 1,400.00 30 20.00 600.00
200 23.00 4,600.00
30 20.00 600.00 -
70 23.00 1,610.00 130 23.00 2,990.00
170 3,610.00

COSTO DE VENTAS 120 23.00 2,760.00

INVENTARIO FINAL

TO PROMEDIO
icación:
vel de Inventario:

SALIDAS EXISTENCIA

Unidade Costo Costo Unidade Costo Costo


s Unitario (L) Total (L) s Unitario (L) Total (L)

100 19.00 1,900.00


100 20.00 2,000.00
70 20.00 1,400.00 30 20.00 600.00
230 22.61 5,200.00
100 22.61 2,261.00 130 22.61 2,939.00
COSTO DE VENTAS 120 22.61 2,712.90

INVENTARIO FINAL
PEPS
Haupt Consulting Company
Estado de Resultados
Del 01 al 31 de Enero de 2016
Expresado en Dólares

Ventas Netas 7,100.00


(Costo de Ventas) - 3,610.00
Utilidad Bruta en Ventas 3,490.00
Ingresos por Servicios 8,100.00
Utilidad por Servicios 11,590.00
(Gastos Operativos) "A" - 3,800.00
Utilidad en Operación 7,790.00
(Reserva Legal) 5% - 389.50
Utilidad antes del Impuesto sobre la Ren 7,400.50
(Impuesto sobre la Renta) 25% - 1,850.13
Utilidad Neta ###

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Resultados


Para determinar el total de Gastos Operativos

Gastos por Servicios Generales 300.00


Gastos por Salarios 2,800.00
Gasto por Depreciación Mobiliario 200.00
Gastos por Renta 500.00
Total Gastos Operativos ###
COSTO PROMEDIO
Haupt Consulting Company
Estado de Resultados
Del 01 al 31 de Enero de 2016
Expresado en Dólares

Ventas Netas 7,100.00


(Costo de Ventas) - 3,661.00
Utilidad Bruta en Ventas 3,439.00
Ingresos por Servicios 8,100.00
Utilidad por Servicios 11,539.00
(Gastos Operativos) "A" - 3,800.00
Utilidad en Operación 7,739.00
(Reserva Legal) 5% - 386.95
Utilidad antes del Impuesto sobre la Renta 7,352.05
(Impuesto sobre la Renta) 25% - 1,838.01
Utilidad Neta 5,514.04

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Resultados


Para determinar el total de Gastos Operativos

Gastos por Servicios Generales 300.00


Gastos por Salarios 2,800.00
Gasto por Depreciación Mobiliario 200.00
Gastos por Renta 500.00
Total Gastos Operativos 3,800.00
PEPS
Haupt Consulting Company
Estado de Posición Financiera
Al 31 de Enero de 2016
Expresado en Dólares

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6,000.00
Cuentas y Documentos por Cobrar "A" 4,230.00
Inventario 2,760.00
Pagos Anticipados 1,000.00
Total Activos Corrientes 13,990.00
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo - 200.00
Total Activos no Corrientes - 200.00

Total Activos
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas y Documentos por Pagar "B" 7,850.13
Total Pasivos Corrientes 7,850.13
Total Pasivos
Patrimonio
Reserva Legal 389.50
Utilidad del Periodo 5,550.38
Total Patrimonio 5,939.88
Total Pasivo + Patrimonio

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Posición Financiera


Para determinar el total de Cuentas y Documentos por Cobrar

Cuentas por Cobrar 4,000.00


Cuentas por Cobrar Empleados 230.00
Total Cuentas y Documentos por Cobra 4,230.00

Apéndice "B" del Estado de Posición Financiera


Para determinar el total de Cuentas y Documentos por Pagar

Cuentas por Pagar 4,600.00


Impuesto Sobre la Renta 1,850.13
Salarios por Pagar 1,400.00
Total Cuentas y Documentos por Pagar 7,850.13
13,790.00

7,850.13

13,790.00

ietario
COSTO PROMEDIO
Haupt Consulting Company
Estado de Posición Financiera
Al 31 de Enero de 2016
Expresado en Dólares

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6,000.00
Cuentas y Documentos por Cobrar "A" 4,226.10
Inventario 2,712.90
Pagos Anticipados 1,000.00
Total Activos Corrientes 13,939.00
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo - 200.00
Total Activos no Corrientes - 200.00

Total Activos
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas y Documentos por Pagar "B" 7,838.01
Total Pasivos Corrientes 7,838.01
Total Pasivos
Patrimonio
Reserva Legal 386.95
Utilidad del Periodo 5,514.04
Total Patrimonio 5,900.99
Total Pasivo + Patrimonio

Contador Propietario

Apéndice "A" del Estado de Posición Financiera


Para determinar el total de Cuentas y Documentos por Cobrar

Cuentas por Cobrar 4,000.00


Cuentas por Cobrar Empleados 226.10
Total Cuentas y Documentos por Cobra 4,226.10

Apéndice "B" del Estado de Posición Financiera


Para determinar el total de Cuentas y Documentos por Pagar

Cuentas por Pagar 4,600.00


Impuesto Sobre la Renta 1,838.01
Salarios por Pagar 1,400.00
Total Cuentas y Documentos por Pagar 7,838.01
13,739.00

7,838.01

13,739.00

etario
PEPS
Haupt Consulting Company
Estado de Cambio en el Patrimonio
Del 01 al 31 de Enero de 2016
Expresado en Dólares

Capital Contable al Inicio del Periodo -


Aportaciones de Socios -
Reserva Legal 389.50
Utilidad del Periodo 5,550.38
Total 5,939.88
Capital Contable al Final del Pe ###

Contador Propietario
COSTO PROMEDIO
Haupt Consulting Company
Estado de Cambio en el Patrimonio
Del 01 al 31 de Enero de 2016
Expresado en Dólares

Capital Contable al Inicio del Periodo -


Aportaciones de Socios -
Reserva Legal 386.95
Utilidad del Periodo 5,514.04
Total 5,900.99
Capital Contable al Final del Periodo 5,900.99

Contador Propietario
PEPS
Haupt Consulting Company
Estado de Flujo de Efectivo
Del 01 al 31 de Enero de 2016
Expresado en Dólares

Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de Operación


Efectivo recibido por ventas de Software 4,000.00
Efectivo recibido por ingresos de consultoría 7,200.00
Efectivo pagado por rentas - 1,500.00
Efectivo pagado por salarios - 1,400.00
Efectivo pagado a cuentas por pagar - 2,000.00
Efectivo pagado por servicios generales - 300.00
Flujo neto de efectivo proveniente de actividades de operación
Aumento de efectivo
Saldo de efectivo al inicio del periodo
Saldo de efectivo al final del periodo

Contador Propietario
e Operación

6,000.00
6,000.00
-
###

Propietario
COSTO PROMEDIO
Haupt Consulting Company
Estado de Flujo de Efectivo
Del 01 al 31 de Enero de 2016
Expresado en Dólares

Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de Operación


Efectivo recibido por ventas de Software 4,000.00
Efectivo recibido por ingresos de consultoría 7,200.00
Efectivo pagado por rentas - 1,500.00
Efectivo pagado por salarios - 1,400.00
Efectivo pagado a cuentas por pagar - 2,000.00
Efectivo pagado por servicios generales - 300.00
Flujo neto de efectivo proveniente de actividades de operación
Aumento de efectivo
Saldo de efectivo al inicio del periodo
Saldo de efectivo al final del periodo

Contador Propietario
Operación

6,000.00
6,000.00
-
###

Propietario

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