Universidad de Costa Rica

Trabajo Comunal
Universitario
Modernización del sistema
aduanero Nacional
Keylor Víquez Vargas A56241

02/08/10

1
 Índice
Índice ..............................................................................................................................2

Introducción ....................................................................................................................3

Manual de Importación ...................................................................................................4

Manual de Exportación .................................................................................................24

Manual de Reexportación.............................................................................................36

Manual de Redestino ...................................................................................................49

Manual de Viajes ..........................................................................................................58

Conclución....................................................................................................................63

2
 Introducción

El siguiente documento, contiene 5 manuales de procedimientos que se llevan

a cabo dentro de una agencia de aduanas, el principal objetivo de este trabajo,

es dar a los estudiantes de la Universidad de Costa Rica, una herramienta útil,

ya que a raíz de la creciente demanda de estudiantes de la carrera de

Administración Aduanera y Comercio Exterior, por parte de las agencias de

aduanas, y en vista del aumento del número de universidades privadas que

imparten hoy dicha carrera, es necesario que los estudiantes de la UCR tengan

un instrumento que les permita conocer ampliamente, cuales son los distintos

procesos que se desarrollan en dichas agencias, con el cual se puedan

preparar para ser altamente competitivos y optar por un puesto laboral por

encima de estudiantes de otras universidades.

Los siguientes manuales, se desarrollaron en la Agencia Aduanal SOCIACO,

por lo que pueden existir ciertas diferencias, al modo de trabajo de otras

agencias de aduanas, sin embargo dichas diferencias serían mínimas.

3
Manual de Importaciones
Universidad de Costa Rica
San José, Costa Rica
Año 2010

4
 ¿Cómo realizar una importación con DELIMP?

El primer paso es ingresar al programa DELIMP con el usuario RJ y la clave

RJ, una vez aprobada la clave ingresamos a la opción de Declaraciones, ya
una vez adentro lo que corresponde es crear una nueva declaración de
importación dando click en el ícono encerrado en un circulo (1), aquí se nos
abrirá una nueva ventana en la cual debemos indicar el año, el número de
recibo, el código de aduana1 y el código del régimen, que para el caso de las
importaciones es el número 01 y le damos aceptar.

1
Los códigos de las Aduanas principales son:
001 Central
002 Caldera
003 Peñas Blancas
005 Santamaría
006 Limón
007 Paso Canoas

5
Para continuar este trámite de importación2, revisamos el conocimiento de
embarque y buscamos el nombre del importador en la base de datos, dando
click en el ícono encerrado en un circulo (1), de no estar registrado el
importador deberá incluirse en el sistema, luego llenamos lo datos de la
columna Datos del Proveedor (2) y además incluimos el número de Declaración
de Valor3 que vamos a utilizar, posteriormente ingresamos el numero de factura
(3) y damos click en el ícono encerrado en un circulo (4) para crear la factura.

2
Es necesario contar con todos los documentos entre estos, el conocimiento de embarque, la factura
comercial, la traducción de la factura, la declaración de exportación, otros documentos que pueden
utilizarse en las importaciones dependiendo del caso son certificados de origen, notas técnicas,
exoneraciones, entre otros.
3
La DVA se utilizará en los casos en que el valor de la importación sea mayor a $ 1000, toda importación
mayor a $ 1000 debe llevar la DVA excepto en los casos en que se trate de una importación de una
empresa del Estado, o cuando la carga sea originaria y provenga de Centroamérica.

6
Ya dentro de factura lo que primero que corresponde es llenar las casillas de
de fecha de emisión y de vencimiento de la factura, esta última es de un año
después a la fecha de emisión, luego la fecha de embarque es la que aparece
en el conocimiento de embarque, posteriormente llenamos los datos de país de
emisión según la factura, el incotérmino negociado y en base a este, el país y
lugar de entrega (1), luego lo que corresponde con base a la factura comercial
es llenar los datos de las Líneas, entre estos la partida, la descripción de la
mercancía, la marca y el modelo4, las unidades, el precio unitario, los bultos, el
embalaje, el peso neto y bruto, el origen la procedencia y el puerto de arribo
(2).

4
De no existir marca, ni modelo se debe colocar SM en las casillas respectivas, que significa Sin Marca y
Sin Modelo

7
Así por ejemplo si nos encontramos una factura comercial como la siguiente el
modo correcto de ingresar los datos sería:

8
A su vez nos cercioramos de ingresar los datos en Líneas conforme a lo
declarado en la factura comercial, teniendo especial cuidado con la
clasificación arancelaria que se le da a las mercancías y verificando en la
casilla de Totales (1) la moneda de la factura y que el monto total ahí declarado
coincida con el de la factura, y agregamos en caso de que el incotérmino sea
EXW o FOB o alguno similar, los conceptos de seguro, flete y/o otros gastos,
ya una vez llenos estos datos vamos a Datos TICA (2)

9
Ya una vez que estamos en Datos TICA, en DATOS GENERALES TICA (1) lo
que corresponde es ingresar en la columna de Inventario/Tipo (2), el número 32
correspondiente al movimiento de inventario, luego en la columna Inventario en
DEPOSITO (3), incluimos el código de depósito, el año y el número de
movimiento de inventario5 en donde se encuentra la carga que va a ser
sometida al régimen de importación, y damos click al ícono encerrado en un
circulo (4) para que nos muestre el movimiento en TICA y corroborar así los
datos de pesos, bultos y embalaje que tiene el almacén.

5
Podemos consultar el número de movimiento de inventario desde la página
http://www.hacienda.go.cr/tica/consultas/ en la opción de Depósitos ya sea en “Movimiento por número
de Inventario” si conocemos ya el almacén y el numero de movimiento o desde “Carga inicial y
manifiestos asociados” si solo tenemos el número de conocimiento de embarque

10
Posteriormente aun dentro de Datos TICA, vamos a Documentos x Línea TICA
(1), y aquí ingresamos los códigos de los documentos6 como el conocimiento
de embarque, notas técnicas, exoneraciones y certificados de origen entre
otros; en el caso de los certificados de origen como carecen de numeración,
indicamos su nombre escribiendo TRAT más el número de recibo pero en
realidad se le puede dar cualquier nombre para distinguirlo.

6
Existe una gran lista de códigos sin embargo los códigos utilizados en esta importación son, :
0004: Conocimiento de embarque
0284: Certificado de origen Tratado Libre Comercio entre Centroamérica, Rep. Dominicana y Estados
Unidos

11
Ya una vez que ingresamos estos datos lo que prosigue es aplicarlo a todas las
líneas de la póliza (1) o solo a algunas (2), esto por ejemplo en el caso de los
certificados de origen, las notas técnicas, las exoneraciones, que no siempre
cubren todos las mercancías que se están sometiendo a despacho; una vez
que aplicamos a las líneas, lo que procede es darle click a aceptar y volver a
Facturas, ahí totalizamos (3) y prorrateamos (4) y salimos de Facturas.

12
Una vez que salimos de facturas y volvemos a Encabezado/ Proveedores y
Facturas, lo que corresponde hacer es darle click a la opción Wizard (1), con
este botón lo que hacemos es traer los datos que ingresamos en Facturas, y
colocarlos en las Líneas; cuando le demos click a Wizard aparecerá una
ventana en la cual seleccionaremos la opción Generación 1 a 1 y daremos click
en Generar (2) y aceptar en una ventana que aparece posteriormente donde
nos pregunta si queremos generar las DVA asociadas a lo cual daremos
aceptar y el sistema nos enviara a Liquidación, por lo cual debemos volver a
Encabezado.

13
El siguiente paso es ir a Encabezado/ Datos Generales (1) y comenzar a llenar
las columnas como lo muestra la imagen siguiente; en la columna de Inventario
(2) ingresamos en ubicación el código de almacén donde se encuentra la
carga, y en momento y origen un 1 y 3 respectivamente; en Aduana de ingreso
o destino (3), colocamos la aduana de jurisdicción del almacén donde se
encuentra la carga, en la columna de Importador en Nivel Comercial (4),
determinamos si se trata de un minorista o mayorista, entre otros y para la
columna de Trasporte (5), colocamos el código de la Modalidad y el Medio bajo
el cual ingreso la importación, posteriormente en Observaciones (6), colocamos
datos como el incotérmino negociado, si hay bultos golpeados o dañados, el
tipo de cambio de la fecha, si se trata de una moneda distinta al dólar, en fin
cualquier dato que merezca una observación.

14
Ya una vez que hemos llenado estos datos, vamos a Encabezado/ Totales (1) y
verificamos los datos de peso y bultos, luego en la columna de Valores (2)
corroboramos que el tipo de cambio coincida con el de la fecha actual, y en
caso de ser necesario se agregan los montos de seguro, flete u otros gastos si
no se ingresaron desde Facturas, posteriormente vamos a Pago de los tributos
asociado vía SINPE (3) y colocamos el código del banco y el número de cuenta
bancaria de la que se van a rebajar los impuestos.

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El paso siguiente consiste en ir a Encabezado/ Documentos a nivel del DUA (1)
y aquí agregamos el código de la Declaración de Exportación7 que es el
número 173 en Tipo, en la parte de número se coloca el numero de recibo de la
importación, la fecha de emisión y la fecha de vencimiento que es de un año
después de la fecha de emisión, así como el código del país que para el caso
de Costa Rica es el 188.

7
Según la configuración del sistema de la empresa, en algunos casos no es necesario agregar este código
pues al darle Wizard esas casillas se llenan solas.

16
Una vez que concluimos con esta serie de pasos salimos de Encabezado y nos
dirigimos a Líneas (1), donde le daremos click en la opción prorratear (2), para
que los datos que ingresamos en Encabezado sean colocados en Líneas, aquí
en Líneas corroboramos nuevamente los datos con los de los documentos
comerciales y luego damos click en Op. Adicionales (3) donde se abrirá una
ventana y seleccionaremos la opción Regenerar DVA x línea (4), para que los
datos de Líneas sean copiados a la Declaración de Valor.

17
Luego de haber regenerado la DVA vamos a Liquidación (1) y damos click en
Liquidar (2), una vez que hagamos esto el sistema nos dará el dato del monto
total de impuestos en colones que debe cancelarse por la importación de las
mercancías (3), así como un desglose del monto por rubro de donde proviene
ese total (4).

Luego que liquidamos, como vemos en la siguiente imagen, vamos a

Declaración Valor y en Transacción (1), llenamos los datos que falten cuidando
que el Incotérmino coincida con el que declaramos en Facturas, en
Adiciones/Deducciones (2), seleccionamos la opción Sumar líneas y damos

18
click en el bombillo (3), luego en Naturaleza (4) en Código volvemos a digitar
un 01 aunque ya este escrito.

19
El paso siguiente, consiste en darle el click en el ícono encerrado en un circulo
(1), aquí se nos abrirá una ventana donde aparece el código del almacén
donde se encuentra la carga y el número de movimiento de inventario, datos
que anteriormente habíamos ingresado desde Facturas, aquí le darnos click en
Generar (2), para que al movimiento de inventario se le haga el registro del
consignatario y poder así luego solicitar el número de DUA.

20
Luego de realizar el registro del consignatario vamos a Operaciones/Revisar
(1), y nos abrirá una ventana con una pregunta que dice ¿Revisar relaciones
adicionales?, a lo cual daremos aceptar, y llegaremos a otra ventana donde se
hace una comparación entre Encabezado vs Líneas y entre Encabezado vs
Facturas, aquí lo más importante es que en la columna de Encabezado vs
Líneas (2), la diferencia de todos los datos ahí expresados sea cero, lo cual nos
indica que los datos que estamos declarando en ambos lados son iguales; otro
aspecto importante a revisar en esta ventana es la parte inferior de la columna
de Resultado (3), pues aquí nos dirá si alguna de las líneas de la póliza
necesita Nota Técnica.

21
Una vez que completamos estos pasos, lo que prosigue es ir a Información
Adicional/ Imágenes Asociadas (1), aquí encontraremos la lista de los
documentos que hemos ingresado previamente y a los cuales tenemos que
adjuntarle la imagen escaneada8, para enviar el archivo XML, por lo cual lo que
corresponde es darle click en el ícono encerrado en un circulo (2), para buscar
la imagen del documento comercial que corresponda y que debemos tener
escaneada, luego damos click al ícono con forma de bombillo (3), para asociar
la imagen respectiva al número de documento y así sucesivamente para cada
documento, cuando ya todas la imágenes estén asociadas, generamos el
mensaje XML (4) y vamos a TICA a buscar el numero de DUA.

8
El tamaño de la imagen no puede ser mayor a 70 KB por hoja, de lo contrario no se asociaría al DUA, lo
que procede cuando se tiene una imagen de mayor tamaño es adjuntarle hojas blancas a la imagen de
manera que el tamaño por hoja no exceda los 70 KB, también se puede reducir la imagen.

22
En TICA vamos a Envíos DUAS/ Envíos a la Aduana por Número Declaración
del Auxiliar y digitamos el número de cédula jurídica de la Agencia de Aduanas
y el número de recibo con el que trabajamos la importación y damos confirmar
para ver cuál es el DUA o los errores; una vez que tenemos el DUA lo
colocamos en DELIMP en la columna de aceptación y luego vamos a la opción
de DELIMP TIC@/XML (1) a lo cual se nos abrirá una ventana, ahí en la
columna de Mensaje a Generar (2), seleccionamos la opción Asociación de
Imagen y generamos el archivo XML (3), lo que resta luego es ir al TICA y
esperar que el DUA de aforo y así se concluye con el proceso de importación.

23
Manual de Exportaciones
Universidad de Costa Rica
San José, Costa Rica
Año 2010

24
 ¿Cómo realizar una exportación con DELEXP?

El primer paso es ingresar al programa DELEXP con el usuario RJ y la clave

RJ, una vez aprobada la clave ingresamos a la opción de declaraciones y este
será el pantallazo al que llegaremos, aquí hay dos opciones, si aun no existe
un número de recibo para la póliza lo creamos con el icono rodeado con un
circulo rojo (1), y si ya existe recibo lo abrimos desde el icono con circulo azul
(2).

Si creamos el recibo ingresamos el número y el código de aduana por donde

sale la exportación, el régimen siempre es 40.

25
 Inicio de la exportación

Lo primero que debemos tener para dar inicio al trámite de exportación, son los
documentos comerciales (Factura, Carta de Porte, BL o Guía Aérea y el
Manifiesto de carga).
Ya dentro del Delexp seguimos los siguientes pasos ya marcados en la
imagen:

1) Ingresamos al icono marcado con el número 1, e ingresamos el nombre

del exportador que aparece en la factura comercial.
2) En la casilla de “Modalidad” sustituimos el número 1 por el 41 que
corresponde al régimen de exportación definitiva.
3) Seleccionamos la opción de Exportador no habitual, esto para todas las
exportaciones.

26
4) En la parte marcada con el número 4, que corresponde a los datos de
transporte existen 3 posibilidades:

a. Si la exportación es terrestre, es decir si sale por las aduanas de

Peñas Blancas, Paso Canoas o Sixaola, en Modalidad se ingresa
un 2 y en medio un 7.
b. Si la exportación es marítima, (Limón o Caldera), en Modalidad se
ingresa un 4 y en medio un 1.
c. Si la exportación es aérea, (Aduana Santamaría), en Modalidad
se ingresa un 3 y en medio un 4.

5) En la casilla marcada con el 5 se ingresa el número de factura.

Posteriormente a esta serie de pasos comprobamos que queremos ingresar

la factura en el primer comando que aparece justo bajo la casilla del cliente
que tiene forma de hoja, una vez que demos click nos preguntará si
queremos ingresar la factura, a lo cual daremos aceptar.

27
 Procedimiento para llenar las facturas

Ahora ya en las facturas, hay que ir ingresando uno por uno los datos en las
casillas correspondientes, así como lo muestra la siguiente imagen en orden
numérico completamos dichos datos:

1) En la parte marcada con el número 1 ingresamos el nombre del

consignatario que extraemos de la factura o de la carta de porte, dando
click en la flecha que esta en la parte inferior del número accedemos a
una base de datos de clientes, aquí buscamos el nombre del
consignatario; ahora puede ocurrir que sea un cliente nuevo y su nombre
no este registrado por lo cual lo registramos manualmente desde la
casilla “Consignatario”.

2) En la parte numerada con un 2 ingresamos la fecha de emisión de la

factura, la fecha de vencimiento es un año después de la fecha de
emisión.

3) En la parte 3, el país de exportación siempre será Costa Rica cuyo

código es “188”, para llenar la casilla del “Incotermino” buscamos en la
factura a ver como se esta negociando la exportación (Ej. EXW, FOB,
CIF, etc.).

4) La parte número 4 corresponde al lugar y puerto de entrega, en cuyo

caso será el país del consignatario y el puerto que estipule el
conocimiento de embarque.

5) En lo que concierne al número 5, es el llenado de los datos, con base en

la Factura Comercial, los datos que se deben agregar son, la partida, la
marca y el modelo (en caso de no venir en la factura se colocara en
ambas casillas las letras SM9), la descripción, unidades, valor monetario,
bultos, embalaje, peso neto, peso bruto y el puerto de arribo.

9
SM: Sin Marca o Sin Modelo

28
Una vez llenos los datos de la factura totalizamos (6), prorrateamos (7),
guardamos (8) y salimos para regresar nuevamente a los datos generales del
encabezado.

El siguiente paso, como lo muestra la siguiente imagen, es darle “Wizard” a la

póliza (1), para que los datos ingresados en la factura sean copiados
automáticamente a las “Líneas” de factura, una vez que demos Wizard el
programa nos envía a la casilla de liquidación por lo que debemos volver a la
casilla del Encabezado (2), luego vamos a Totales (3), a llenar otra serie de
datos.

29
Una vez en totales lo primero es revisar que los datos de bultos y pesos
coincidan con los del conocimiento de embarque, posteriormente seguimos los
pasos a como lo indica la siguiente imagen, el paso 1 consiste en llenar en
“Inventario”, la casilla de origen con un 1 si la exportación es marítima o aérea
y con un 2 si es terrestre, luego para la casilla de “Ubicación” los códigos son:

A) P002 si sale por Limón (Muelle Alemán) o P003 si sale por Mohin.
B) P012: Si sale por Peñas Blancas.
C) P013: Si sale por Paso Canoas.
D) P017: Si sale por Sixaola.
E) P027: Si sale por Caldera.

30
El paso 2 consiste en ingresar como lo muestra la imagen, los montos de flete y
del seguro, los cuales pueden estar en la factura o en el conocimiento de
embarque.

El paso 3 consiste en registrar el código del banco y el número de cuenta, del

cual se debitaran los impuestos de la exportación, los códigos de banco que
utilizaremos dependerán obviamente de la agencia de aduanas en donde se
este trabajando, y para ubicar dichos códigos, los encontramos dando click al
hipervínculo en forma de flecha ubicado al final de la casilla de banco, y el
numero de cuenta en la flecha al final de la casilla con el mismo nombre.

El paso 4 consiste en llenar en la solicitud de aforo inmediato, para lo cual es

recomendado darle la opción NO, lo cual nos permitirá hacer cambios una vez
que se acepte el DUA.

31
Por último en el paso 5 entramos en la casilla de “Observaciones” donde si la
exportación es terrestre ingresaremos los datos: Chofer, Pasaporte, Placa
Camión, y Placa Furgón; ahora si la exportación es marítima los datos que se
incluirán en las observaciones son: Barco y Contenedor, entre otros que se
puedan considerar importantes de incluir.

Una vez que concluimos con estos pasos vamos a la casilla de “Líneas” en
donde lo indica el círculo 1, seguidamente prorrateamos con el botón del circulo
2, corroboramos los datos de la factura con los de las líneas, e ingresamos a la
casilla encerrada con un cuadro (3) para incluir los datos del conocimiento de
embarque, desde aquí también se incluyen todos los documentos extras como
los permisos del MAG con su respectivo código.

32
Ingresamos a la casilla cerrada por el cuadro y nos abre una ventana en la cual
damos click al link de “Documentos por línea TICA” para incluir el conocimiento
de embarque, ya sea Carta de Porte, BL o Guía Aérea cuyo código es el 272 y
llenamos los datos correspondientes al tipo (en esta casilla es donde
ingresamos el código 272), número, fecha emisión y país (siempre 188)10 y
salimos.

Una vez que salimos de esta ventana vamos a la casilla encerrada por un
círculo “Liquidación” y damos click en el botón señalado por la flecha, en
“Liquidar” para obtener el monto que se cancelará de impuestos.

10
El código de país para Costa Rica es el 188

33
Posteriormente a la liquidación ingresamos a la casilla de “Transito y
Contenedores”, aquí procederemos a llenar en caso de ser una exportación
terrestre ambas casillas (1 y 2) con todos los datos, en caso de ser exportación
marítima únicamente la casilla de contenedores (1) se llenará.

Ya una vez que tenemos listos todos los datos imprimimos en el icono
encerrado con un circulo (3) una copia en modo tradicional, y por últimos
generamos la exportación (4) y buscamos en la pagina del TICA el número de
DUA asignado.

34
 5
6

Aceptación

Una vez que contamos con el número de DUA, colocamos dicho número en la
casilla de aceptación y procedemos a hacer la asociación del manifiesto TICA
(5) con un número de manifiesto que nos proporcionan de la aduana de salida,
el último paso para finalizar la exportación consiste en solicitar el aforo desde
la casilla indicada con el número 6.

Por último, los procesos de una exportación terrestre a una marítima y aérea,
varían significativamente por lo cual siempre es preciso consultar a alguien con
experiencia en el trámite de exportaciones.

35
Manual de Reexportación
Universidad de Costa Rica
San José, Costa Rica
Año 2010

36
 ¿Cómo realizar una reexportación con DELEXP?

El primer paso es ingresar al programa DELEXP con el usuario RJ y la clave

RJ, una vez aprobada la clave ingresamos a la opción de Declaraciones, aquí
lo que primero corresponde es crear una nueva declaración como lo muestra la
imagen en el icono encerrado con un circulo azul (1), seguidamente se nos
abrirá una ventana donde debemos colocar el numero de recibo que nos fue
asignado para dicho trámite, el código de aduana11 de la jurisdicción donde se
encuentra la carga, y el código correspondiente al régimen de reexportación
que es el número 80 y le damos aceptar. (2)

El paso siguiente, ya una vez dentro de la declaración, consiste en

ingresar el nombre del cliente que esta realizando la reexportación dando click

11
Los códigos de las Aduanas principales son:
001 Central
002 Caldera
003 Peñas Blancas
005 Santamaría
006 Limón
007 Paso Canoas

37
en el ícono encerrado en un circulo rojo (1), luego ingresamos el codigo de la
aduana de salida (2), posteriormente colocamos un 90 que correspode a la
modalidad de reexportación (3), en la parte correspondiente al tipo de
exportador seleccionamos exportador no habitual (4), para luego ingresar el
código de la modalidad12 y del medio de transporte (5), despues ingresamos el
número de factura en la casilla señalada en la imagen (6) y creamos la factura
(7).

12
Modalidades principales:
Código 2: Terrestre
Código 3: Aéreo
Código 4: Marítimo

38
 Procedimiento para llenar las facturas

Ahora ya en las facturas, hay que ir ingresando uno por uno los datos de las
casillas correspondientes, así como lo muestra la siguiente imagen en orden
numérico completamos los datos de las casillas:

1) En la parte marcada con el número 1 ingresamos el nombre del

consignatario que extraemos de la factura o del conocimiento de
embarque, dando click en la flecha que está en la parte inferior del
número accedemos a una base de datos de clientes, aquí buscamos el
nombre del consignatario; ahora puede ocurrir que sea un cliente nuevo
y su nombre no esté registrado por lo cual lo registramos manualmente
desde la casilla “Consignatario”.

2) En la parte numerada con un 2 ingresamos la fecha de emisión de la

factura, la fecha de vencimiento es un año después de la fecha de
emisión.

3) En la parte 3, el país de emisión siempre será Costa Rica cuyo código

es “188”, para llenar la casilla del “Incotermino” buscamos en la factura
a ver como se está negociando la exportación (Ej. EXW, FOB, CIF, etc.).

4) La parte número 4 corresponde al lugar y puerto de entrega, en cuyo

caso será el país del consignatario y el puerto que estipule el
conocimiento de embarque.

5) En lo que concierne al número 5, es el llenado de los datos, con base a

la Factura Comercial, los datos que se deben agregar son, la partida, la
marca y el modelo (en caso de no venir en la factura se colocara en
ambas casillas las letras SM), la descripción, unidades, valor monetario,
bultos, embalaje, peso neto, peso bruto y el puerto de arribo.

39
 Una vez llenos los datos de la factura totalizamos (6), prorrateamos (7),
guardamos (8) y salimos para regresar nuevamente a los datos generales del
encabezado, es sumamente importante revisar en la casilla de totales que el
monto que obtuvimos al totalizar sea igual al monto declarado en la factura.

Para explicar mejor el caso anterior si nos encontramos con una factura
como la siguiente el modo de ingreso de los datos deberá realizarse de
manera que todos los datos que vienen consignados en dicha factura sean
idénticos a los que se declaran en DELEXP.

40
Factura:
En lo que es la factura comercial para una reexportación, es importante,
primero que todo revisar el número de factura para ingresarlo a DELEXP, luego
el nombre del consignatario de la carga, la fecha de emisión de la factura, el
Incoterm, así mismo revisamos el producto que se está reexportando, lo
clasificamos y agregamos una descripción, posteriormente ingresamos la
cantidad de unidades, el tipo de embalaje, el precio, los bultos y los pesos, la
siguiente imagen muestra una factura comercial con los datos necesarios para
realizar la reexportación.

41
La manera correcta de ingresar los datos en DELEXP sería:

Aquí es sumamente importante revisar que los totales de DELEXP y de

la factura comercial sean iguales.

42
 Ya una vez que tenemos los datos ingresados en facturas, salimos de la
misma y le damos a la opción “Wizard” (1), esto con el fin de que los datos que
ingresamos en las facturas, sean agregados a las líneas de la póliza, y poder
así continuar con el trámite.

43
 El paso siguiente consiste en ir a Encabezado a la casilla de “Totales” y
revisar que los datos ahí declarados coincidan con los de la factura, y además
en la casilla de inventario (1), vamos a colocar en ubicación el código del
almacén donde se encuentra ubicada la carga (lo ubicamos según el número
de conocimiento de embarque en la página web del TICA), y en las casillas de
momento y origen vamos a colocar los números 1 y 3 respectivamente,
posteriormente ingresamos el código del banco (2) y el número de cuenta de
donde se van a rebajar los impuestos (esto a pesar de que las reexportaciones
no pagan impuestos se debe colocar) y finalmente en la casilla de
observaciones (3), ingresamos el nombre del chofer, el número de pasaporte,
las placas del vehículo y el monto de la factura comercial; también podemos
solicitar aforo inmediato o no si no estamos seguros de algún dato y no
correlacionamos (4).

44
 El paso siguiente consiste en ir a la casilla de Líneas prorratear los
valores dando click en el botón indicado en la imagen (1), seguidamente hay
que corroborar que los datos que aparecen ahí son los mismos que ingresamos
en facturas, luego ingresamos al ícono encerrado en un circulo (2) para agregar
una serie de datos como lo son por ejemplo, los números de movimientos de
inventario del almacén donde se encuentra las mercancías a reexportar.

45
 Para ingresar los números de movimiento de almacén lo que primero
corresponde hacer, es digitar un 32 en el código de tipo de inventario (1),
posteriormente ya con el código de almacén donde está la carga, el año y con
el número de movimiento respectivo, se procede a incluirlo en las casillas
correspondientes (2) y le damos click al hipervínculo con forma de globo para
que nos lleve a TICA, al movimiento que digitamos, una vez ahí revisamos los
bultos el peso y el embalaje, que tiene que ser el mismo declarado en las
líneas de la póliza.

46
 Una vez que llenamos estos datos damos click en aceptar y salimos, y
nos dirigimos hacia la casilla de Tránsito y CNTs TIC@, aquí como lo muestra
la imagen lo que corresponde es ingresar los datos del contenedor o furgón (1),
y los datos del cabezal y el transportista (2), luego ya que tenemos estos datos
generamos el archivo de la reexportación XML (3) y vamos a buscar el número
de DUA asignado en la página del TICA, con el cual concluye el proceso de
reexportación en caso de ser marítima o aérea, pero en caso de ser terrestre
aun nos resta un último paso.

47
Cuando se trata de una reexportación terrestre tenemos que asociar el
manifiesto de carga a la reexportación, este manifiesto se digita en frontera con
la carta de porte de reexportación, una vez que nos dan este documento que
buscamos en la página del TICA, vamos en DELEXP a TIC@/Asoc. Man. (1) y
seleccionamos la opción Asociación Simple y se nos abrirá una ventana y aquí
lo que corresponde es ingresar cada uno de los datos de dicho manifiesto de
carga (2), luego asociamos el manifiesto a todas la líneas o a las que
correspondan (3) y generamos el archivo para que se asocie el manifiesto (4).

48
 Manual de Redestinos
Universidad de Costa Rica
San José, Costa Rica
Año 2010

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 ¿Cómo realizar un redestino (tránsito) con DELTRA?

El primer paso es ingresar al programa DELTRA con el usuario RJ y la clave

RJ, una vez aprobada la clave ingresamos a la opción de transito interno, ya
una vez adentro lo que corresponde es crear una nueva declaración de tránsito
dando click en el ícono encerrado en un circulo (1), aquí se nos abrirá una
nueva ventana en la cual debemos indicar el año, el número de recibo, el
código de aduana13 y el código del régimen para el caso de los redestinos es el
número 80 y le damos aceptar.

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Los códigos de las Aduanas principales son:
001 Central
002 Caldera
003 Peñas Blancas
005 Santamaría
006 Limón
007 Paso Canoas

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Ya una vez que hemos creado la nueva declaración, lo que corresponde es
comenzar a ingresar los datos, el primer dato es el código de agente declarante
del redestino (1), posteriormente ingresamos el nombre del cliente (2), los
códigos de las aduanas de control donde está la carga y la aduana de destino
(3), la casilla de inventario (4), aquí llenamos según la ubicación donde está la
carga con base al movimiento de inventario o al manifiesto de carga según sea
el caso, en momento y el origen siempre llenamos estas casillas con un 1 y un
3 respectivamente, luego llenamos la casilla de totales (5) y la de
observaciones (6).

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Al llenar cada casilla, se deben declarar los datos correctamente, con base a
los documentos, así por ejemplo si tenemos un redestino de una carga que
está en Puerto Caldera, y que va para el almacén de P.A. Formulaciones
Químicas S.A (Código G030)14, revisamos en la página de TICA, para ver la
aduana de jurisdicción de dicho almacén y colocamos el código en ADUANA
DESTINO; en Inventario llenamos como se indico anteriormente, en la columna
TOTALES, ingresamos los bultos y el peso declarados en el movimiento o
manifiesto15 según sea el caso, en la casilla de Observaciones debe indicarse,
el número de movimiento o manifiesto, el valor de la factura comercial en
dólares, los marchamos que lleva la Unidad de Transporte, el nombre y número
de identificación del chofer y el número de placa.

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Estos códigos de ubicaciones, los encontramos en la página http://www.hacienda.go.cr/tica/consultas/
en la casilla “Consulta Ubicaciones”
15
Cuando son redestinos y la carga esta en almacén fiscal existe un Movimiento de Inventario, y cuando
la carga esta en un puerto, existe un Manifiesto de Carga

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El paso siguiente, consiste en ingresar a la parte de de TRANSITO (1), y llenar
ahí las casillas de CABEZAL con el número de placa (2), TRANSPORTISTA
DE COSTA RICA con el tipo de Id y la cédula jurídica (3), CONDUCTOR con el
tipo de Id16 y el número de identificación (4), y DESTINO (5) con el código del
lugar hacia donde de se está redestinando la carga, ya sea almacén fiscal,
almacén de Perfeccionamiento Activo, Almacén de Zona Franca, entre otros;
todos estos datos deben ser suministrados por el cliente.

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Existen varios tipos de identificación cada uno con su código:
F: Física
J: Jurídica
P: Pasaporte
R: Residencia

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Posteriormente vamos a CONTENEDORES (1) aquí en NUMERO colocamos
el número de contenedor si se está redestinando uno completo, el numero de
furgón o remolque si no es un contenedor, sino un cabezal con su respectivo
remolque, o el número de placa si es un camión sencillo; posteriormente
llenamos la casilla de CALIFICADOR17 (aquí es importante resaltar que si el
redestino se realiza con un número de manifiesto por estar en puerto, el
calificador está en la página de TICA, pero si es con número de movimiento,
por estar en almacén, el calificador lo determinamos nosotros), el TAMAÑO y
PRECINTO se obtienen de TICA18 si la carga esta en puerto, o nos son
proporcionados por la empresa transportista si la carga esta en un almacén.

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Al darle doble click sobre dicha casilla nos dará una lista de calificadores, algunos de los más utilizados
son FS cuando es un Furgón Seco o G cuando es un contenedor de propósitos generales.
18
Consultamos http://www.hacienda.go.cr/tica/consultas/ aquí vamos a la casilla de Manifiestos/
Manifiesto de Carga, ingresamos los datos que nos solicitan y luego damos confirmar, ingresamos a
contenedores y digitamos el numero para obtener una serie de datos que debemos ingresar en DELTRA

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Seguidamente vamos a DETALLE (Líneas) (1), Edición x Línea/ DATOS
GENERALES (2) y llenamos la casilla de Descripción, con la misma
descripción que viene en el movimiento o manifiesto según corresponda, luego
llenamos las columnas de PROCEDENCIA/ARRIVO según los datos que
saquemos del manifiesto si es un redestino desde puerto, o del conocimiento
de embarque, si la mercancía esta en almacén; también se llenan las columnas
de BULTOS/PESO corroborando que los datos coincidan con los del
conocimiento de embarque y que el embalaje sea el mismo del movimiento o
manifiesto y la de CONSIGNATARIO aquí únicamente llenamos la casilla de
NOMBRE con el del consignatario.

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El siguiente paso aún estando en DETALLE (Líneas) (1) es ir a Edición x Línea/
INVENTARIO (2) y aquí si estamos trabajando con un número de movimiento
de inventario en TIPO (3) debemos colocar un 32 y trabajar en la primera
columna de Inventario en DEPOSITO, ingresando el código del depósito, el año
y el número, por otro lado si estamos trabajando con un número de manifiesto
en la casilla de TIPO colocamos un 30 como lo muestra el ejemplo y
trabajamos en la segunda columna de Inventario en MANIFIESTO, ingresando
los datos que sacamos del manifiesto extraído de la pagina del TICA, cuidando
que los datos sean exactos.

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El último paso consiste en ir a DOCUMENTOS (Facturas) (1) y aquí ingresar
los datos correspondientes a la factura comercial como lo son el número, la
fecha, la moneda19, y el monto total; ya una vez que tenemos estos datos
ingresados y que tenemos plena seguridad de que los datos que ingresamos
son correctos, entonces generamos la Declaración Aduanera de Transito en el
ícono encerrado en un circulo (2) y vamos a revisar a la pagina del TICA para
saber cuál fue el DUA que se asigno para el redestino y ya con el número de
DUA se concluye el proceso de redestino.

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Siempre debe darse el monto en USD Dólares

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 Manual de Viajes
Universidad de Costa Rica
San José, Costa Rica
Año 2010

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 ¿Cómo realizar un viaje con DELVIA?

El primer paso es ingresar al programa DELVIA con el usuario RJ y la clave RJ,

una vez aprobada la clave ingresamos a la opción de solicitudes, aquí lo que
primero corresponde es crear una nueva declaración como lo muestra la
imagen en el icono encerrado con un circulo azul (1), con lo cual nos será
asignado un numero de solicitud y de ordinal; el siguiente paso es ingresar el
tipo de viaje (2) que se pretende realizar, esto según la ubicación y destino de
la carga, así por ejemplo si tenemos un contenedor en Puerto Caldera, que se
debe movilizar al almacén ALFIPAC, realizaremos un viaje del tipo TRS, que
corresponde al traslado de contenedores de puertos a almacenes.

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El siguiente paso consiste en ingresar el número de contenedor en la casilla, de
UT (Unidad de Transporte), para esta y una serie de pasos posteriores
debemos visitar la dirección http://www.hacienda.go.cr/tica/consultas/ del TICA,
para ubicar el contenedor con base al conocimiento de embarque, así por
ejemplo si tenemos que el número de contenedor es el HLXU-658979-6,
debemos ingresarlo en esa misma forma al TICA con guiones y mayúsculas, en
la casilla de Manifiestos (1), en la opción de contenedores y restringimos el
rango de fechas al periodo en el que deseamos saber si llego el contenedor e
ingresamos el número, luego le damos click a “Confirmar”, de inmediato
aparecerán una serie de datos importantes como el numero de manifiesto, el
peso y los precintos que tiene el contenedor, entre otros; posteriormente
ingresamos al icono de Líneas Asociadas (2) y seleccionamos el numero de
conocimiento de embarque para obtener una imagen del manifiesto, que es
necesaria para tramitar el viaje.

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Los datos que nos proporciona el manifiesto extraído de TICA, se deberán
ingresar en las casillas correspondientes de DELVIA con el fin de que nos sea
asignado un número de viaje, habrá que incluir entre estos los bultos y el peso,
dichos datos para ser más precisos se incorporan en la casilla “DATOS
TRANSPORTE”, específicamente en “Datos del MANIFIESTO” de la forma en
que muestra la siguiente imagen:

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Posteriormente, como podemos apreciar en la siguiente imagen los datos que
llenamos en DELVIA son los que obtenemos del Manifiesto, y los datos que
corresponden a los números de placas (1), a la cedula jurídica de la empresa
transportista (2) y al nombre e identificación del chofer (3), nos los tiene que
proporcionar el cliente interesado en realizar el viaje, por su parte la casilla de
Precintos en la UT (4) la llenamos con base al manifiesto de TICA; la casilla
ubicada en la parte inferior del programa correspondiente a las observaciones
la llenamos indicando nuevamente el nombre e identificación del chofer, así
como el número de placa del cabezal; el paso final consiste en enviar el archivo
XML-Solicitud (5) para que nos sea asignado un numero de viaje el cual
buscaremos en la página del TICA

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 Conclusión

Una vez finalizado este TCU, se da a los estudiantes de la Universidad de

Costa Rica, un instrumento, que sin lugar a duda para aquellos que no tienen
experiencia en tramites de agencias de aduanas, les permitirá ser más
competitivos, y optar por un puesto laboral, en un sector de mercado
sumamente amplio como lo son las agencias de aduanas del país, las cuales
debido a la creciente competencia buscan cada día más personal altamente
calificado.

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