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Municipio Chietla
Estado Puebla
México
Abril- Mayo
2009
PRESENTACION
1
INDICE DE CONTENIDO
2
IV.5.3. ROTACIÓN DE INVENTARIOS Y PLAN DE ABASTECIMIENTO ........................................... 76
IV.6. MANO DE OBRA........................................................................................................................... 77
IV.6.1. FUERZA DE TRABAJO TOTAL Y SALARIOS DEVENGADOS .............................................. 77
IV.6.2. ESTRUCTURA DE LA FUERZA DE TRABAJO SEGÚN CALIFICACIÓN, CARGOS
DE JEFATURA Y DIRECCIÓN. ................................................................................................. 77
IV.6.3. ASISTENCIA TÉCNICA. ............................................................................................................ 78
IV.6.4. CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO. .................................................................................. 78
IV.7. ORGANIZACIÓN DE LA PLANTA. .............................................................................................. 79
IV.8. COMPATIBILIDAD DEL PROYECTO CON EL MEDIO AMBIENTE. .......................................... 79
IV.9. IMPACTO SOCIAL DEL PROGRAMA PROPUESTO ................................................................. 80
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RESUMEN EJECUTIVO
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oxigenantes hoy en día fuertemente sancionados como el MTBE, sino también
una dilación en el agotamiento de las reservas petrolíferas disponibles.
El Ingenio Atencingo posee una capacidad de molienda nominal de 10000 t de
caña diaria para una producción de azúcar del orden de las 1300 t/d, lo que se
corresponde con sus altos rendimientos agrícolas e industriales, una
producción diaria de miel final que está en el orden de las 400 t/d
representando un potencial para la producción de unos 100000 litros de etanol
diarios y dispone de un volumen de jugos de filtros estimados en unas 85 t/h
(2040 t/d), el cual también podría ser empleado de forma parcial o total en la
producción de etanol.
El ingenio Atencingo, aunque esta balanceado energéticamente, posee un
excelente potencial para el suministro de vapor y electricidad en zafra a una
futura destilería, ya que cuenta con 4 calderas de vapor, de las cuales solo hay
tres en operación y 3 turbogeneradores de 5 MW de potencia cada uno, de los
cuales hay normalmente 2 en operación. Además dispone de fuentes de
abasto de agua suficiente para cubrir las necesidades de la destilería.
La planta de etanol puede ser localizada anexa al ingenio de Atencingo, en el
área que se encuentra del otro lado del río, al oeste de los tanques de
almacenamiento de mieles y el área de tratamiento de los lodos residuales del
ingenio. Posterior a la destilería es necesario ubicar las piscinas recolectoras
de vinazas. Esta localización posee las siguientes ventajas:
o Cercanía a los tanques de suministro de Miel final y la materia prima jugo
de filtros.
o Cercanía al área de calderas y generación de electricidad.
o Adecuada ubicación respecto a posibles áreas de riego por gravedad.
Se formularon tres alternativas para la producción de etanol:
Variante 1: Producción de etanol carburante a partir de miel final como única
fuente de materia prima.
Variante 2: Producción de etanol carburante a partir de una mezcla de miel
final y mínima extracción de jugo de filtros.
5
Variante 3: Producción de etanol carburante a partir de una mezcla de miel
final y jugo de filtros (para un 10% desvío de azúcar como valor máximo).
Los parámetros característicos de cada una de las variantes así como los
índices de consumo de las materias primas fundamentales son los siguientes:
Variante 1 Variante 2 Variante 3
Capacidad de destilería. (l/d) 70000 100000 150000
Consumo de miel (t/d) 283 202 232
Consumo de JF (t/d) 0 698 1232
Miel a almacenar. Zafra (t) 23760 32990 25196
Días adicionales en No Zafra 99 96 50
Azúcar desviada a alcohol (%) 0 5.61 9.93
La destilería está concebida para obtener etanol anhidro con 99,5 % v/v a partir
del miel final y jugo de los filtros provenientes del ingenio (en función de la
Variante a utilizar).
La tecnología propuesta para la producción de alcohol es fermentación Batch
con recirculación de levadura (Sistema Melle - Boinot), destilación atmosférica
y un sistema de deshidratación por tamices moleculares.
El Proyecto considera como soluciones para el tratamiento de residuos el
empleo mayoritario de las vinazas como enmienda orgánica y una pequeña
cantidad de estas para la regulación de la temperatura durante la fase
termofílica de la elaboración de Compost. Estas soluciones garantizan una
respuesta de “cero residuos” en una producción renovable y con un balance
positivo en la protección del medio ambiente.
La producción de etanol induce a otras alternativas de diversificación
adicionales al uso de la vinaza, tales como, la producción de Dióxido de
6
carbono (CO2) y la recuperación de la levadura Saccharomyce no recirculada a
la producción de etanol que se contempla en este estudio.
La fuerza de trabajo requerida en la planta industrial proyectada asciende a 77
trabajadores. El monto total anual de salarios se calcula que oscile entre
14744008.95 y 16913810.81 MXP al año incluyendo las prestaciones, en
dependencia de la variante a utilizar y los días de operación estimados para la
fábrica a plena capacidad.
Una de las expectativas que tiene este proyecto reside en su impacto sobre el
desarrollo de las condiciones de vida de la región, la elevación del nivel técnico
de un sector de la población como resultado del Programa de capacitación a
implementar y la elevación del comercio en la zona.
La inversión industrial está referida a los gastos de la adquisición de una
destilería nueva para la producción de etanol anhidro, el equipamiento
requerido para la producción de levadura Saccharomyce seca, así como otros
equipos auxiliares necesarios en el proceso, todos de procedencia extranjera.
El monto total de las inversiones iniciales es de 217’593,614.88,
286’103,181.05 y 378’225,568.59 MXP para las Variantes 1, 2 y 3
respectivamente. i
La fuente de financiamiento para la Inversión y Capital de trabajo inicial
utilizada fue e Préstamo a propuesta del cliente. Las condiciones consideradas
contemplan un Interés del 6.75 %.; un período de gracia de un año a partir del
primer año de producción y el Pago del Principal en 6 años.
Los costos unitarios obtenidos para los productos en el horizonte de
planificación del proyecto son:
7
Etanol (MXP/ l)
Año Variante 1 Variante 2 Variante 3
Año 1 8.104 8.537 8.484
Año 2 8.023 8.479 8.433
Año 3 7.949 8.426 8.387
Año 4-15 7.949 8.426 8.387
Levadura Saccharomyce (MXP/ t)
Año Variante 1 Variante 2 Variante 3
Año 1 3,895.94 3,687.39 3,543.05
Año 2 3,855.25 3,657.68 3,520.93
Año 3 3,818.62 3,630.93 3,501.02
Año 4-15 3,818.62 3,630.93 3,501.02
8
La estructura del ingreso por las ventas por producto refleja que la producción
principal es el etanol con un 87% de las mismas.
Los resultados económicos de la Variante 1: Producción de etanol carburante a
partir de miel final como única fuente de materia prima se muestran a
continuación:
o El flujo de efectivo para la planificación financiera evidencia la no
sincronización en el origen y aplicación de los fondos o sea la falta de
fondos, localizado fundamentalmente en los 7 años estimados de pago de
la deuda con cifras de pago de principal del orden de los 36,2 MM de pesos
mexicanos así como los intereses que se generan.
o Al no disponer de flujo financiero en esta variante durante los años iniciales
de producción (2012 al 2017) del período de planificación, tomando como
fuente financiera solamente los prestamos para la inversión fija y el capital
de trabajo inicial en el año de construcción, este proyecto sería muy
costoso al tener que seguir solicitando prestamos para el pago de los
requerimientos financieros de la deuda, lo que incrementaría aún más los
intereses a pagar y los pagos correspondientes del principal.
o El Análisis de sensibilidad considero la variación de aquellos aspectos que
más influencia tienen en los resultados económicos, como son: costo de la
miel final, precio del alcohol, costos del equipamiento tecnológico y fuente
de financiamiento.
o La alternativa donde el precio de la miel se reduce a partir de un 20 % (990
MXP/t) con relación a la tomada como base 1242 MXP/t, es donde se
obtienen utilidades netas superiores, el flujo de caja se sincroniza al
disponer de los fondos requeridos y los resultados de la rentabilidad de la
inversión son positivos :
9
Escenario
INDICADORES DISMINUCION 20 % DEL
PRECIO DE LA MIEL
PRECIO DE LA MIEL (MXP/t) 990
VALOR ACTUAL NETO 216,000,958.91
TASA INTERNA DE RETORNO 20.41%
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION 5.64 años
PERIODO DE RECUPERACION DINAMICO 6.83 años
RAZON VAN/INVERSION 1.047
Escenario
INDICADORES AUMENTO 9 % DEL
PRECIO DEL ALCOHOL
PRECIO DEL ALCOHOL (MXP/l) 9,70
VALOR ACTUAL NETO 192,245,331.57
TASA INTERNA DE RETORNO 18.96%
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION 5.95 años
PERIODO DE RECUPERACION DINAMICO 7.33 años
RAZON VAN/INVERSION 0.93
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Escenario
INDICADORES FINANCIAMIENTO CON
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL 29%
VALOR ACTUAL NETO 89,344,332.86
TASA INTERNA DE RETORNO 12.70%
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION 7.94 años
PERIODO DE RECUPERACION DINAMICO 10.96 años
RAZON VAN/INVERSION 0.43
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no cuantificables como es el mejoramiento del medio ambiente, el surgimiento
de nuevos puestos de trabajo y los que se derivan de la creación de una nueva
planta en el Pueblo de Atencingo del Estado Puebla.
Este proyecto se evalúa en un momento crítico, donde los parámetros
seleccionados para la evaluación están influenciados por los efectos de una
crisis financiera mundial que incide en aspectos tales como la variación de los
precios de insumos materiales para la producción y de los combustibles,
inversiones, facilidades en la obtención de préstamos y monto de intereses,
etc. Por esta razón este proyecto podrá tomarse en cuenta cuando las
condiciones actuales de crisis financieras no tengan la influencia de hoy y
permitan tomar decisiones sobre el mismo por lo que no deberá descartarse la
posibilidad de construir plantas de etanol en México con el propósito de uso
como combustible.
No obstante la crisis financiera existente los promotores del proyecto deberán
mostrar al Gobierno del Estado Puebla la importancia y beneficios del mismo
para promover reglamentaciones que favorezcan la introducción y venta del
etanol como combustible para su mezcla con gasolina o la sustitución del
MTBE en las mismas, como parte del programa mundial de protección del
medio ambiente y el alargamiento de las fuentes petrolíferas.
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I. INTRODUCCIÓN
Varias han sido las fuentes empleadas a nivel internacional para implementar esta
estrategia, donde el maíz y la caña de azúcar ostentan el liderazgo. Sin embargo,
la producción de etanol a partir de maíz para un país como México, donde este
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constituye su fundamental fuente de alimentación encierra un importante grupo de
riesgos para su seguridad alimentaria, los cuales han sido acertadamente
identificados por su Gobierno y Población, por lo que resulta innecesario
profundizar en estos aspectos.
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II. ANÁLISIS DEL MERCADO.
Desde el punto de vista teórico, como materia prima para la producción de etanol,
podemos considerar cualquier producto que contenga azúcares o hidratos de
carbono fácilmente transformables en azúcares fermentables. Los sustratos para
obtener etanol son muy variados y los mismos se muestran de forma resumida en
la Figura 1.
15
la de aquellos países altamente dependientes del consumo de granos, como es el
caso de la mayoría de los países latinoamericanos, donde el maíz, entre otros
granos, constituye una de las principales fuentes en la alimentación, sobre todo en
los sectores de menor ingresos. De aquí que se argumente con fuerza que el
empleo de granos para la producción de etanol resultaría contraproducente para
las economías latinoamericanas.
CAÑA 70 80 5600
16
Figura 2. Comportamiento de los usos del etanol
Fuente: Berg, C. F.O.Licht, 2004
17
Aumenta el valor de los productos agrícolas de los que procede
mejorando así los ingresos de los habitantes rurales, y por ende,
mejorando su nivel de vida.
Producción y demanda.
En el año 2004 estudios sobre el crecimiento del mercado del etanol pronosticaron
crecimientos vertiginosos para esta producción, con valores que superarían los
60000 MM de litros en el 2010 y los 120 000 MM de litros en el 2020. En la figura 3
se ilustra el comportamiento proyectado y las magnitudes de producción
alcanzadas en los últimos tres años. Se evidencia que el crecimiento de la
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producción mundial ha superado las expectativas, fundamentalmente debido al
crecimiento acelerado de la misma en los Estados Unidos, a pesar de que en el
segundo semestre de 2005 la devastación provocada por el huracán Katrina y sus
efectos para el mercado de combustibles colocaron en una situación de fragilidad
el abastecimiento de combustibles en los Estados Unidos.
Los productores que siguen a Estados Unidos y Brasil son China e India, con
niveles de producción en el 2007 que superan los 1000 y 500 MM de litros
respectivamente.
19
Figura 4: Distribución de la producción mundial
Fuente: http://www.ethanolrfa.org/industry/statistics/#E
El mercado internacional del etanol tiene su desarrollo impulsado por las políticas
gubernamentales de estímulos al uso de combustibles renovables, dentro de los
cuáles el etanol es la mayor fuente y la más antigua. El comercio internacional, a
pesar de creciente, todavía es bastante regionalizado.
Sin embargo, las perspectivas de crecimiento del mercado del etanol resultan
difíciles de predecir en los momentos actuales, pues si bien las exigencias
medioambientales y la inevitable reducción de las fuentes de combustible fósil
continuaran apuntando hacia un favorecimiento del incremento en la producción
de etanol mundial, la actual crisis económica financiera devendrá como un
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elemento de restricción en el crecimiento, debido a la disminución de los
programas inversionistas, la propia crisis crediticia y la inminente crisis de la
industria automovilística norteamericana.
Fuente: F.O.Litch´s World Etanol and Biofuels Report, Vol 6. No. 4/23.10.07
Todavía hoy las dos fuentes más importantes para la obtención de etanol son la
caña de azúcar y el maíz, donde Brasil lidera la producción a partir de caña y
Estados Unidos a partir de maíz; sin embargo, es necesario mencionar que estas
dos fuentes de producción de etanol tienen grandes diferencias en rendimiento y,
en consecuencia, en costo - beneficio.
21
Las Américas cubrieron el 60% del mercado, mientras que Asia alcanzó el 7%,
siendo este un mercado emergente y en crecimiento. La producción mundial de
etanol se ha ido incrementando notablemente y en los últimos años Estados
Unidos y Brasil encabezan la lista de los países que han experimentado un
notable desarrollo en esta producción.
Las ventas externas de Brasil deberán rondar los 3 400 millones de litros según
menciona el Diario de la mañana de Neuquén 16 de enero 2008. Se prevé que su
capacidad de exportación debe alcanzar los 8 000 millones de litros, en 5 o 6
años, suficiente para cubrir las necesidades de Europa y Japón, grandes
mercados ambicionados por Brasil y comprometidos con un ambicioso programa
de reducción de emisiones y de mezcla de etanol con gasolina.
22
mundo, pero la rapidez con la que han implementado las mezclas de etanol en la
gasolina se ha traducido en la necesidad de importar grandes volúmenes en los
últimos años; es por mucho el mercado que más consume, alcanzando los 26 000
millones de litros, por encima de Brasil que consume 17 000 millones de litros.
23
China e India, los que serán los factores principales que sostendrán el desarrollo
de este mercado. A su vez existen programas de incentivo a la elaboración de
etanol que están haciendo crecer en forma exponencial el desarrollo de este
biocombustible. Sin embargo, la reciente caída de los precios del petróleo podría
reducir la aceleración de este crecimiento
Brasil como el segundo mayor productor, con una producción proyectada para el
2013 de 38 000 millones de litros adicionales de los cuáles programa exportar 8
000 millones de litros y en los próximos 5 años tiene proyectado construir 86
unidades. Su mercado interno continuará consumiendo el 90% de la producción
nacional.
24
litros al día a partir de maíz y posee una tasa de crecimiento económico acelerada,
lo que unido a su elevado nivel poblacional está llamada a desempeñar una
influencia importante en el crecimiento del mercado. También se debe hacer
mención a otros países de Asia, los cuales tienen implementados programas de
producción de etanol para mezclas con gasolina, donde Tailandia, India y Japón
ocupan posiciones cimeras.
25
04/09: 0,46 US D/l
04/09: 0,38 US D /l
26
II.3. PARTICULARIDADES DEL MERCADO DE ETANOL EN AMÉRICA
LATINA.
27
destilerías con una capacidad instalada de producción de 545 millones de litros de
etanol (Rodríguez-Alacalá, 2007).
En el caso de Ecuador también la industria del etanol se augura como clave con la
caña de azúcar ya que el etanol les solucionaría varios inconvenientes en su
matriz energética, desde la posibilidad de usar el etanol y aprovechar la
electricidad producida a través del bagazo de la caña.
28
Tabla 4. Situación de la producción de alcohol en Latinoamérica
Área Demanda Producción Área de caña de azúcar
Área
Agrícola de etanol actual de para atender la
cultivada
País para E10 etanol demanda de E10
% actual área
Mil Ha Mil Ha Miles L Miles L Mil Ha
de caña
Argentina 305 128.747 491,1 230 81,9 27
Bolivia 105 37.087 76,3 33,8 12,7 12
Colombia 212,4 45.911 493,7 270 66 35
Costa Rica 49 2.865 85,5 30,5 14,3 29
Ecuador 78 8.705 147,1 47,1 24,5 33
El Salvador 57 1.704 60 42,3 10 18
Guatemala 197 4.652 107,2 144 17,9 10
Haití 18 1.590 28,8 2 4,8 27
Honduras 76 2.936 45,7 26,3 7,6 10
Jamaica 40 513 70 12 11,7 29
México 680 107.300 3.945,5 388,6 657,6 103
Nicaragua 45 6.976 24,9 36 4,1 9
Panamá 37 2.230 57,7 12,4 9,6 26
Paraguay 80 24.836 23,3 45,3 - -
Perú 66,1 21.210 120,4 78,4 20,1 30
Uruguay 3 14.955 29 0,7 4,8 147
Venezuela 130 21.640 1.270,1 58,6 211,7 163
Total 2.243,5 435.819 7.149,2 1.543,9 1.171,5 -
Fuente: Rodríguez, R. “Agroenergía: un nuevo paradigma agrícola mundial”. IICA, 2007.
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caña de azúcar, las que pudieran potenciar el desarrollo energético e industrial.
Sin embargo, este importante cultivo ha tenido un destino exclusivo hacia la
producción de azucares en limitadas calidades y la conversión en etanol de las
mieles finales.
30
Contaminación ambiental por el desalojo de las vinazas.
Importaciones de alcohol etílico con fracciones arancelarias distintas (menor
pago de impuestos).
El empleo de tecnologías de fermentación atrasadas.
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Tabla 5. Destilerías en operación y producción de alcohol en la zafra 2006/2007.
ALCOHOL PRODUCIDO
INGENIOS
(LTS)
CONSTANCIA 1 709 023
TAMAZULA 1 759 000
PUJILTIC 8 839 667
LA GLORIA 19 750 705
SAN JOSÉ DE ABAJO 2 026 900
SAN NICOLAS 4 159 085
CALIPAM 425 579
SAN PEDRO 196 000
TOTAL 38 865 959
Fuente: Enríquez Poy. Panorama general de la industria alcoholera y los biocombustibles. Octubre, 2007.
La producción y consumo nacional de alcohol de caña desde las zafras del 2002/
2003 a 2007/2008 se muestra en la Figura 7. Como puede apreciarse ha existido
un incremento en la producción en los últimos años aunque aún no se logra
satisfacer la demanda interna.
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En lo que respecta a los costos de producción se debe señalar que los mismos
estarán altamente influenciado por dos factores: Costos de la miel final o miel B
según se decida y los costos del petróleo. Uno de los aspectos que incide
negativamente en México sobre la producción de etanol son los altos precios de la
caña de azúcar, los que superan los 38 USD/ton; tal vez los más altos de América
Latina (Ver Figura 8).
33
incentivado los temores y preocupaciones del hombre frente a su irremediable
futuro agotamiento y la necesidad imperiosa de encontrar nuevas fuentes de
energía que den respuestas a las crecientes necesidades de la sociedad. En tal
sentido, en los últimos años se han acelerado las investigaciones sobre el empleo
de variadas fuentes de energía para disímiles fines, sin embargo, como alternativa
energética para los medios de transporte automotor solo el etanol y más
recientemente las celdas de combustible, resultan promisorias.
Sin embargo, cabe preguntar, ¿Cuales han sido los factores que han incidido en
que un país como México, con serios problemas de contaminación ambiental y
rigurosas exigencias en la regulación de emisiones de gases contaminantes y/o de
efecto invernadero no haya iniciado un programa para potenciar el empleo del
etanol en las mezclas con combustibles automotor?.
34
Según Bueno, J., 2005 en México se producen las gasolinas oxigenadas Pemex
Magna y Pemex Premium mediante el empleo de MTBE y TAME. En la Tabla 6
aparece el análisis de oxigenantes realizado por PEMEX (Enríquez Poy, 2007). En
el país existen capacidades de producción de MTBE y de TAME sin embargo, esta
capacidad productiva es insuficiente para los niveles de consumo de gasolina
oxigenadas existentes, por lo que se planea cubrir este déficit con el etanol. Ello
significa que en el 2014 se necesitarían 687 MM litros anuales de etanol, solo
como oxigenantes. Esta demanda pudiera ser satisfecha con 7 - 8 destilerías
autónomas de 500 MLPD durante 180 días de zafra, lo que desde el punto de
vista inversionista no constituye una meta inalcanzable.
35
En la Figura 9 se muestra la demanda de gasolina del 2004 y hasta Octubre del
2005, cuya magnitud total fue de 195 MBD y se pronostica que en el 2014 la
demanda de gasolinas oxigenadas será de 258 MBD, lo que representa una
demanda de oxigenantes de 23,2 MBD. Si se considera que los pronósticos en
cuanto a reservas de crudo mexicano indican que este solo alcanzara para unos
20 años, es evidente que se debe comenzar a pensar en un combustible
automotor renovable como el etanol.
36
II.4.3. PRODUCCIÓN DE ETANOL Y SU USO PARA EL CONSUMO DE
BEBIDAS.
Los Estados en donde se produce el mayor valor de bebidas son Jalisco (15%), el
Distrito Federal (13%), Estado de México (12%), Nuevo León (7%) y Zacatecas
(6%); estos 5 Estados acumulan el 52% a nivel nacional. Por otro lado el 63% del
valor de la producción de bebidas corresponde a refrescos, hielo y purificación de
agua; el 27% a producción de cerveza; poco más del 2% a bebidas alcohólicas a
base de uva y bebidas fermentadas y finalmente poco más del 7% a bebidas
destiladas.
37
A pesar de la contracción en la producción de rones, la empresa Barcadí y Cía.
anuncia el incremento de su producción en un 100% en México tras absorber la
producción generada por las plantas ubicadas en Nassau y Barcelona, esto como
parte de una reestructuración mundial y estrategia territorial con el objetivo de
aumentar sus niveles de exportación.
38
III. CARACTERIZACIÓN DEL INGENIO ATENCINGO Y SUS POSIBILIDADES
DE INTEGRACIÓN CON LA PRODUCCIÓN DE ETANOL
39
III.2.1. DISPONIBILIDAD DE SUSTRATOS PARA LA PRODUCCIÓN DE
ETANOL
El Ingenio posee una producción diaria de miel final que está en el orden de las
400 t/d, con brix y pureza de (80-84) y (38-42) respectivamente, la cual en la
actualidad es comercializada en el mercado nacional. Tan solo la producción de
miel representa un potencial para la producción de unos 100000 litros de etanol
diarios.
40
Brix de Miel Final
90
80
70
60
No of obs
50
40
30
20
10
Expected
0
79 80 81 82 83 84 85 86 87 Normal
(x <= limite)
160
140
120
No of obs.
100
80
60
40
20
Expected
0
38 39 40 41 42 43 44 Normal
(x <= limite)
41
Brix del JF
K-S d=.15286, p> .20; Lilliefors p<.10
18
16
14
12
No. of obs.
10
2
Expected
0
12 14 16 18 20 22 24 Normal
(x <= limite)
Pureza de JF
K-S d=.14360, p> .20; Lilliefors p<.15
14
13
12
11
10
9
No. of obs.
8
7
6
5
4
3
2
1
Expected
0
76 78 80 82 84 86 88 Normal
(x <= limite)
Figura 12. Histogramas de frecuencia para el brix y la pureza del jugo filtrado
Fuente: Programa Statistica, Stat soft, INC 1999.
42
III.2.3. DISPONIBILIDAD DE ELECTRICIDAD
43
IV. ESTUDIO INDUSTRIAL
Los asentamientos poblacionales más cercanos son: Batey del Ingenio Atencingo,
Lagunillas y Chietla. El sitio de localización ocupa una superficie de 1,5 ha, que
estarían ocupadas por el área industrial, almacenaje de alcohol, área
administrativa, etc. Puede ser aprovechada la estructura organizativa del ingenio
en cuanto a viales, comunicación, redes eléctricas y otras facilidades existentes en
la zona.
a) Producción
Nave tecnológica que incluye preparación de materias primas,
fermentación, destilación y deshidratación.
b) Servicios auxiliares
Torres de enfriamiento.
44
Caldera para operación en no Zafra.
c) Almacenes
Nave para el almacenamiento de materias primas e insumos.
Tanques de almacenamiento de alcohol.
Tanque de almacenamiento de combustóleo para insumo diario.
13
0m
m
96
Zona posible
45
IV.2. TIPO DE ETANOL RECOMENDADO
Como se evidenció en el estudio de mercado realizado (Ver Capítulo II), existe una
oportunidad importante para que México emprenda la producción de etanol como
biocombustible y la tendencia se dirige a su empleo en la sustitución del metanol
en la fabricación del MTBE.
46
Variante 2: Producción de etanol carburante a partir de una mezcla de miel
final y mínima extracción de jugo de filtros.
Variante 3: Producción de etanol carburante a partir de una mezcla de miel
final y jugo de filtros (para un 10% desvío de azúcar como valor máximo).
Considera la instalación de una destilería de 70000 l/d que opera con miel final
durante 163 días de zafra y 99 días de no zafra. Se tiene en cuenta además 45
días de mantenimiento para un total de 307 días. Durante la zafra se consume el
66% de la miel que se produce en el día y se almacena el 34% de la misma para
un volumen total a almacenar de 23840 t (17275,4 m3), lo que puede ser
satisfecho con la capacidad de almacenaje disponible.
47
Inversiones requeridas en el Ingenio:
Considera la instalación de una destilería de 100000 l/d que opera durante 163
días de zafra y 96 días de no zafra. Se tiene en cuenta además 45 días de
mantenimiento para un total de 304 días. Durante el período de zafra se realizará
el desvío del 34% del jugo de los filtros que se genera en el ingenio (37.4 t/h) y el
50% de la miel que se produce en el día (8.45 t/h). En período de “no zafra” se
trabajará solo con la miel almacenada. Con esta variante se requerirá del
almacenaje de 23760 t de miel (17217,4), el que puede ser satisfecho con las
capacidades existentes.
48
En la siguiente figura se ilustra un esquema típico para el enfriamiento del jugo
filtrado enviado a la destilería.
Considera la instalación de una destilería de 150000 l/d que opera durante 163
días de zafra y 50 días de no zafra. Se tiene en cuenta además 45 días de
mantenimiento para un total de 258 días. Durante el período de zafra se realizará
el desvío del 60% del jugo de los filtros que se genera en el ingenio (51.4 t/h) y el
60% de la miel que se produce en el día (9.66 t/h). En período de “no zafra” se
trabajará solo con la miel almacenada. Las inversiones requeridas son similares a
la variante 2.
49
Comparación de alternativas
Los índices de consumo de las materias primas fundamentales para cada una de
las variantes son los siguientes:
Tabla 8. Índices de consumo de las materias primas para cada variante analizada
Materia prima Unidad Variante 1 Variante 2 Variante 3
Miel final t/Hl. 0.40 0.20 0.16
Jugo de Filtros t/Hl. 0.00 0.70 0.85
3
Agua de procesos m /Hl. 1.66 0.75 0.55
La destilería está concebida para obtener etanol anhidro con 99,5 % v/v a partir
del miel final y jugo de los filtros provenientes del ingenio anexo (en función de la
Variante a utilizar).
50
poca experiencia. Esta producción se efectúa mediante las siguientes unidades de
proceso básicas:
Para la alternativa donde se desvía un por ciento de jugo de los filtros; el mismo se
recepcionará en un tanque de diario y se mantendrá en caliente hasta el momento
51
de su mezcla para su uso en la fermentación principal. El jugo caliente es
bombeado hacia los intercambiadores de placas donde se enfrían hasta 32ºC y se
envían al mezclador secundario para su mezcla con miel y de esta forma ajustar la
densidad o brix final al valor deseado en la fermentación.
Fermentación
Esta es la etapa fundamental dentro del proceso de producción de alcohol por ser
donde ocurre la bioconversión de los hidratos de carbono en etanol y gas
carbónico por la acción de las levaduras.
52
Estas ecuaciones nos demuestran que la levadura en presencia de oxígeno
degrada los carbohidratos para dar CO2 y H2O, generando una gran cantidad de
energía y propiciando un gran desarrollo celular. Este proceso se conoce como
respiración o fermentación aeróbica y es la base de la prefermentación industrial.
Propagación y prefermentación.
Estas etapas solo se llevan a cabo para el inicio de la producción o en caso de ser
necesario el cambio de cultivo por contaminación u otra causa que provoque la
caída de los rendimientos.
53
La etapa de la fermentación aerobia o prefermentación es donde se logra una alta
propagación de la levadura para garantizar la mayor bioconversión de los
azúcares en etanol, en menor tiempo. Estos equipos están dotados de unos
difusores de aire para crear un medio altamente aeróbico. También es aquí donde
se le adicionan los nutrientes, previamente preparados, para favorecer la
propagación celular. Además en esta etapa también se añade ácido sulfúrico para
controlar el pH en el rango de 4,2 a 4,5.
Fermentación alcohólica
54
La fermentación alcohólica tiene como objetivo la transformación de los azúcares
en alcohol por la levadura bajo condiciones anaeróbicas. Este proceso tiene una
duración de 10-12 horas y será iniciado siempre por inoculación de
prefermentadores. Se estima un tiempo de descarga y de limpieza de dos horas
respectivamente, teniendo el ciclo completo de utilidad del fermentador de 16
horas. Se dispondrá de un sistema de enfriamiento para mantener la temperatura
óptima por recirculación a través de intercambiadores de placas.
55
Al final del tratamiento la levadura será activada en el prefermentador con la
adición de sustrato y nutrientes. Los nutrientes serán fundamentalmente sulfato y
fosfato de amonio como fuentes de nitrógeno y fósforo.
Recuperación de levadura.
Estas separadoras realizan dos funciones, por una parte separan y concentran las
levaduras para su posterior uso en el inicio de un nuevo ciclo de fermentación y
por otra, de vital importancia y pocas veces considerada, el efecto desinfectante
que ejerce la centrifugación en el medio, al separar las bacterias por ser de menor
56
tamaño y menos pesadas que las levaduras. Así la acción de la fuerza centrifuga
actúa de diferente forma, haciendo que las células de las bacterias se concentren
en la fracción líquida (vino) deslevadurizado, destinado a la destilación y no en la
fracción de crema de levadura que regresa al proceso.
Destilación y rectificación.
Esta línea de destilación está formada por dos columnas, una destiladora y otra
rectificadora. La columna destiladora tiene la función de despojar de agua y sales
el vino proveniente del tanque balance. El vino que se alimenta a la destiladora
será calentado primeramente en un calienta vinos y posteriormente se aumentará
la temperatura hasta 70-85ºC en otro intercambiador de calor de tubo y coraza.
Esta columna destiladora cuenta con un reboiler para disminuir el volumen de
vinazas.
57
circuito cerrado de enfriamiento en los condensadores primario y secundario los
que garantizan el reflujo necesario para alcanzar las concentraciones alcohólicas
esperadas en el sistema. De este fraccionamiento se elimina una corriente rica en
impurezas de alta volatilidad relativa conocida como alcoholes de segunda o
cabezas. Esta corriente es condensada en un intercambiador y enviada a un
tanque de balance.
Deshidratación
58
Los vapores alcohólicos sobrecalentados pasan a la columna de deshidratación
donde el agente deshidratante (zeolita) adsorbe las moléculas de agua presentes
en el mismo. Después de atravesar el lecho de zeolita, los vapores de alcohol
anhidro salen de la columna por la parte inferior, condensándose en el interior de
un intercambiador de calor (condensador - enfriador) y enviándose a los tanques
de almacenamiento.
59
será necesario disponer de una caldera compacta de combustóleo de 15 t/h de
generación para obtener vapor saturado a la presión de trabajo 15 Kg. /cm2 abs y
300°C.
De acuerdo con los consumos de vapor reportados por las turbinas de las bombas
de inyección de agua (200 - 300 t/d) la potencia demandada por la destilería es de
900 -1200 Kw., los que pudieran ser satisfechos por los turbogeneradores y la
correspondiente sustitución de las turbinas de las bombas por motores eléctricos.
60
cerrado de enfriamiento con agua tratada, empleando torres de enfriamiento
calculadas y diseñadas para enfriar los diferentes caudales.
61
Laboratorio
62
una semana. La estación de almacenamiento de ácido sulfúrico debe
concebirse con todo el sistema de seguridad que conlleva la manipulación de
este tipo de producto. Se dispondrá de un pequeño depósito presurizado por
aire para el traslado de sulfúrico al tanque receptor para su utilización en el
tratamiento de la levadura.
Nutrientes: Serán almacenados en un local con capacidad para 7 días de
trabajo.
Alcohol: Se han previsto dos tanques para almacenar el alcohol producido
durante 7 días. Debe incluirse sistema contra incendios por riego y espuma y
debe contar, cada tanque, con un muro de contención para en caso de posible
derramamiento.
Levadura Saccharomyce: Será almacenada en un local con capacidad
suficiente para 7 días.
Materias Primas
Mieles finales:
ºBrix 82-85 %
Pol 34-36 %
Pureza 41-43 %
63
Materiales Auxiliares
Pureza 98 %
Densidad 1840 kg/m3
64
Agua de Proceso: La calidad del agua debe ser compatible para su uso en el
proceso fermentativo. A continuación se muestra las características
recomendadas por la OMS como valores máximos deseables de agua potable.
Servicios auxiliares
65
Agua de Enfriamiento: Para un buen desempeño de la planta industrial el agua
deberá ser limpia, libre de materia orgánica y sólidos en suspensión (suavizada),
con temperatura de entrada máxima de 30 ºC y salida de 45 ºC.
Aire de uso general: Aire atmosférico limpio con una presión de 6 - 9 Kg. /cm2.
Su utilización fundamental será en la agitación en tanques, así como bombeo
de ácido sulfúrico.
66
Agua
Proceso m3 0,01661 0,0075 0,0055
3
Reposición m 0,0035 0,0035 0,0035
Petróleo l 0,0832 0.0816 0,0570
67
mantener un trabajo de caracterización regularizado en dependencia de la
aplicación que se le vaya a brindar a las mismas.
Cada una de estas tecnologías posee niveles de inversión muy diferentes que van
desde tecnologías de relativamente bajo nivel de inversión como Compost y
Enmienda Orgánica, hasta las más costosas como la Concentración (Incineración
o alimento animal) y la producción de levadura forrajera.
68
orden de los 7 - 10 MM USD, o tal vez superior, ya que los niveles de inversión no
guardan una relación lineal con la capacidad de vinaza procesada.
69
3. La producción de biogás responde a un análisis similar a la incineración de
vinazas.
4. La producción de levadura forrajera a partir de vinazas es factible solo si
estas se transforman en productos de mayor valor agregado (alimentos
balanceados, carne, etc.). Sus niveles de inversión son en extremo
elevados.
En nuestra opinión la mejor alternativa para el manejo de las vinazas en una futura
destilería en Atencingo sería el empleo mayoritario de las mismas como enmienda
orgánica y una pequeña cantidad de estas para la regulación de la temperatura
durante la fase termofílica de la elaboración de Compost.
70
El nivel del manto freático en las áreas bajo riego debe estar a 1, 5 metros
de profundidad.
Se debe garantizar una correcta aplicación de los residuales al campo con
el objetivo de mantener una extracción de residuales en la misma medida
que se producen evitando su descomposición y por tanto deterioro de sus
propiedades para uso como enmienda orgánica.
Los embalses reguladores beberán ser construidos en áreas que cumplan
los requisitos antes expuestos y además tener en cuenta la cercanía de las
áreas bajo riego y sus condiciones topográficas.
En la definición de las dosis de aplicación de los residuales se deben tener
en cuenta entre otras las siguientes consideraciones: fertilidad del suelo,
concentración de potasio del residual así como la extracción media del
potasio por la caña.
La concentración máxima de potasio permisible en el suelo no puede
exceder el 5 % de la capacidad de intercambio catiónico cuando este límite
es superado la aplicación del residual se restringirá a la extracción media
de la caña. (la cual se considera en 185 Kg. de K2 O por ciclo).
Se debe tener en cuenta la acidez del suelo (para suelos ácidos se
recomiendan: pH<4, 1000 m3/ha 100 L/m linear de surco; pH entre 4 y 5,
una cantidad de 850 m3/ha 95 L/m linear de surco; pH>5, 650 m3/ha 650
L/m linear de surco), en caso de irrigación por aspersión las cantidades
deben ser del doble.
De acuerdo a los contenidos de N, P y K, se recomienda de 45 - 135 m3/ha.
año y adicionando otra fuente de fósforo (para eliminar su déficit), pero de
acuerdo al tipo de suelos, la forma de irrigación y la forma de dosificación
en las áreas irrigadas.
Para definir el manejo de los residuales al suelo debemos considerar la
calidad del agua utilizada, las características físico químicas y condiciones
de drenaje del suelo.
Para garantizar el éxito del funcionamiento de los sistemas de aplicación de
los residuales al suelo es imprescindible establecer una estricta
71
metodología de control y monitoreo que considere el cultivo de la caña, el
suelo y al agua residual a utilizar.
Cuando ocurran alteraciones que perjudiquen a los suelos deberá ser
interrumpida la aplicación del residual de igual manera se hará cuando se
contaminen las aguas subterráneas
72
de suelo, etc) que están fuera del contexto de este trabajo, por lo que las cifras
empleadas solo constituyen valores indicativos. Experiencias previas sitúan estos
valores en el orden de los 1200 - 1500 USD/ha de aplicación, pero sin lugar a
dudas ello depende mucho del tipo de tecnología de riego a implementar.
73
Figura 16. Vasos reguladores de vinazas.
Sobre la base de una norma de consumo de vinaza de 120 m 3/ha se puede asumir
un riego de 7 - 10 ha/d y un beneficio anual de 1775 - 2550 ha en dependencia del
tamaño de la destilería.
74
El bagazo de la caña también ha tenido una gran diversidad de aplicaciones,
aunque en la actualidad la más generalizada es la generación de electricidad
mediante la quema de este en calderas de vapor y el empleo de turbogeneradores
de condensación (para el manejo del bagazo sobrante). Ello requiere de una
estrecha coordinación entre las administraciones de los ingenios, de las plantas de
generación de electricidad y propietarios de redes de distribución.
75
La producción de etanol induce a otras alternativas de diversificación adicionales
al uso de la vinaza, antes descrito, tales como la producción de Dióxido de
carbono (CO2) (Ver Anexo 2) y la recuperación de la levadura Saccharomyce no
recirculada a la producción de etanol que se contempla en este estudio.
76
IV.6. MANO DE OBRA
IV.6.1. FUERZA DE TRABAJO TOTAL Y SALARIOS DEVENGADOS
Áreas Total-Trabajadores
Presidencia 3
Administración 10
Destilería 50
Laboratorio 6
Mantenimiento 8
TOTAL 77
77
Las prestaciones son las siguientes: Aguinaldo, Fondo de Ahorro, Despensa,
Asistencia Física, Bono de Recreación Familiar, Útiles escolares, Prima por
Domingos, Prima por Festivos, Prima sabatina, Compensación de reparaciones,
Gratificación fin de zafra así como las vacaciones y la prima vacacional. Se incluye
además el impuesto general IMSS del 2%.
78
IV.7. ORGANIZACIÓN DE LA PLANTA.
Uno de los fundamentos básicos del presente Proyecto radica en los beneficios
que reporta al medio ambiente y a la salud humana el empleo de un oxigenante
inocuo para mezclar con las gasolinas, capaz de sustituir aditivos como el metil-
terbutil-eter (MTBE) cuya toxicidad para la salud ha sido ampliamente demostrada.
79
aceleradamente en la formulación de una norma mexicana que se adecue a los
objetivos del presente Proyecto.
Una de las mayores expectativas que tiene este proyecto reside en su impacto
sobre el desarrollo de las condiciones de vida de la región. Sin lugar a dudas, la
incidencia del programa en la elevación del número de empleos constituye su
resultado más evidente en este orden. La obra industrial permitirá ofrecer
alrededor de 77 nuevos empleos, de ellos 64 directos a la producción.
80
V. ANÁLISIS ECONÓMICO DEL PROYECTO
81
Variante 1: Producción de etanol carburante a partir de miel final como única
fuente de materia prima.
Variante 2: Producción de etanol carburante a partir de una mezcla de miel
final y mínima extracción de jugo de filtros.
Variante 3: Producción de etanol carburante a partir de una mezcla de miel
final y jugo de filtros (para un 10% desvío de azúcar como valor
máximo).
Para el cálculo del Costo de Inversión Total asociado al proyecto se han tenido en
cuenta además las siguientes premisas:
82
Está referida a los gastos de la adquisición de una destilería nueva para la
producción de etanol anhidro, el equipamiento requerido para la producción
de levadura Saccharomyce seca, así como otros equipos auxiliares
necesarios en el proceso, todos de procedencia extranjera.
Para las alternativas 2 y 3 se incluye en la inversión las modificaciones
necesarias a realizar en el ingenio.
Se considera en el monto de inversión la adquisición del terreno requerido
para el emplazamiento de la planta industrial.
El monto de preparación y acondicionamiento del terreno y construcción y
montaje se calculó de acuerdo a los indicadores recomendados para este tipo
de instalaciones por la bibliografía. (Perry`s Chemical Engineers Hand book).
Se contempla la exención de los aranceles de importación en el monto de la
inversión.
Para el monto del equipamiento se tuvo en cuenta diversas ofertas de varios
proveedores, solicitadas para las modificaciones de las destilerías cubanas
(CATIC, Liaoning, TIPIEL, FARMAVENDA, DEDINI, etc.). Las mismas se
ajustaron a las capacidades requeridas para este estudio y se tomaron en
cuenta para el cálculo estimado del monto de la inversión.
Se concibe como solución medioambiental la utilización de las vinazas en el
fertirriego incluyéndose las inversiones que se requieren.
83
Tabla 14. Inversión inicial industrial en MXP para las diferentes variantes.
84
de no zafra para la generación del vapor necesario en el proceso y la
electricidad en este periodo se adquirirá de la red.
Los insumos así como otras materias primas y materiales, se sustentan en
índices de consumo previamente establecidos en función de la tecnología y
equipos a emplear.
Para el cálculo de los costos la base utilizada para los precios de los
insumos fue la siguiente:
Miel final: 1242 MXP/t (90 USD/t) según precio en el mercado
internacional (Sagarpa, CNIAA, diciembre 2008).
Jugo filtrado: 478,16 MXP/t (34,15 USD/t). Se calculó en función del
contenido de azúcar y de miel en el mismo a partir del Procedimiento para
la Formación y Aprobación del Precio de los Productos Intermedios de la
Industria Azucarera Cubana.
Vapor: 91,24 MXP/t (6,61 USD/t). Se confeccionó una ficha de costo al no
disponer de un precio para este insumo, agregándole un 10% de utilidad
para el ingenio.
Electricidad: 0.67 MXP/Kw.-h (0.0486 USD/k.o.-h) valor promedio
tomando en consideración las tarifas reportadas por el CFE para los
diferentes períodos (base, intermedio y punta). La venta de electricidad
por el ingenio deberá ser consultada con las autoridades que rigen esta
actividad a nivel de Estado.
El precio del resto de los insumos fueron tomados del Departamento de
Compras del ingenio Atencingo incluyéndoles el IVA correspondiente.
En el Anexo 7 se muestra el cálculo del costo para el jugo de los filtros y
el vapor.
Se proyectan 163 días de zafra y los días de operación en periodo de no
zafra, estarán en función de la miel final almacenada e incrementarán los
días totales a 262, 259 y 213 para la variante 1, 2 y 3 respectivamente. Se
consideran adicionalmente 45 días para el mantenimiento de la planta.
Se prevé una depreciación lineal de los activos que se incorporan por la
inversión del 5% anual hasta valor residual de 15 % para las obras de
85
ingeniería civil, maquinarias y equipos y equipos auxiliares. Se estima un
10% anual hasta valor cero para los gastos pre-operativos y los imprevistos
totales según el LISP Articulo 40 y 41 de las Deducciones máximas
autorizadas para maquinarias y equipos de la industria azucarera y
derivados en México.
El cálculo de los costos por conceptos de salarios para obreros y directivos
(personal de confianza) se realizó tomando en consideración los salarios
básicos existentes en el ingenio Atencingo, según la clasificación del
personal y en función de la complejidad tecnológica de la planta. Se
incluyeron además las prestaciones para cada trabajador. (Ver Capítulo
Fuerza de Trabajo donde se refieren prestaciones e impuestos
considerados para la mano de obra).
Se definen las partidas de costos de producción como sigue: Materias
Primas y Materiales, Energía, Servicios generales, Reparación y
Mantenimiento, Mano de Obra, Depreciación, Costos Financieros y Costos
Generales de Comercialización.
86
Los valores más bajos de costos unitarios de producción se obtienen cuando la
materia prima es la miel final o sea en la variante 1 ya que el empleo de jugos se
ve desfavorecido por los altos precios del azúcar y la miel en el mercado local y
este se valoró en función de dichos precios.
Para el caso de las Variantes 2 y 3 donde se utiliza además jugo de los filtros, los
costos aumentan ya que esta corriente azucarada se calculó en función del precio
del azúcar y la miel en la región, que son superiores a los del mercado
internacional. Los costos unitarios de la variante 3 con respecto a la 2 son
inferiores debido a que la planta tiene mayor capacidad y los costos fijos se
reducen.
En el Anexo 8 aparece el costo unitario del consumo de material para la
producción de etanol de variantes analizadas.
87
para su cálculo. Se ha tenido referencia en las consultas realizadas solo para
el alcohol desnaturalizado y bebidas alcohólicas en el 2001, en marzo de
2009 se propone eliminar este impuesto en el primer año de ventas. Para el
alcohol a utilizar como combustible y su influencia en la disminución de la
contaminación, el Estado de Puebla puede influir en la determinación del
IEPS a considerar para este producto. Para no favorecer en el estudio los
resultados económicos que arroje la no inclusión de este impuesto, se ha
considerado gravar el mismo en un 2% del Valor de las Ventas, lo que
representa 0.18 pesos mexicanos por litro.
Costos de Producción
88
prestamos. La estructura del costo sin incluir los intereses sobre el préstamo se
puede apreciar en la Figura 18.
6% 0%
10%
1%
11%
5% 67%
En los costos totales son determinantes los costos asociados a las materias
primas, siendo la miel final el renglón fundamental, ya que como promedio
representa el 86% de estas.
89
La estructura de las ventas por producto tiene el comportamiento que se
aprecia en la Figura 19, donde se refleja que la producción principal es el
etanol con un 87% de las ventas.
13%
87%
90
Como puede apreciarse esta relación aunque es positiva en términos porcentuales
pasa de un 3 % al inicio de la producción hasta un 16 %. Al analizar los primeros 7
años donde se pagaría la deuda contraída bajo las condiciones señaladas del
préstamo así como el monto de los pagos, pone en duda la posibilidad de contar
con un flujo financiero para ello.
91
Razón VAN/Inversión (RVAN).
5. Análisis de sensibilidad
RESULTADOS:
Estado de Resultados
92
Figura 21. Flujo de efectivo por período
Indicadores Económicos
93
Tabla 19. Indicadores Económicos
VALOR ACTUAL NETO al 7,00% 93,901,164.98
TASA INTERNA DE RETORNO 12,99%
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION al 0.00% 7,80 años
PERIODO DE RECUPERACION DINAMICO al 7,00% 10,73 años
RAZON VAN/INVERSION 0,45
Análisis de sensibilidad
94
Tabla 20. Beneficios netos para el período de producción.
PERIODO PRODUCCION BENEFICIO NETO(MXP)
Año 1 22,569,038.40
Año 2 18,875,793.27
Año 3 23,265,347.05
Año 4 25,027,855.45
Año 5 26,790,363.85
Año 6 28,552,872.25
Año 7 30,315,380.65
Año 8 32,077,889.05
Año 9 32,077,889.05
Año 10 32,077,889.05
Año 11-15 33,233,895.27
Al analizar varias alternativas, solo aquella donde el precio del alcohol aumenta a
partir de un 9 % (9,70 MXP/l) con relación al valor base 8,90 MXP/l, se obtienen
95
utilidades netas superiores, el flujo de caja se sincroniza y se obtienen los
resultados de la rentabilidad de la inversión que se muestran en las Tablas 22 y
23.
Tabla 22 Beneficios netos para el período de producción.
PERIODO PRODUCCION BENEFICIO NETO(MXP)
Año 1 19,416,392.40
Año 2 16,479,782.31
Año 3 20,743,230.25
Año 4 22,505,738.65
Año 5 24,268,247.05
Año 6 26,030,755.45
Año 7 27,793,263.85
Año 8 29,555,772.25
Año 9 29,555,772.25
Año 10 29,555,772.25
Año 11-15 30,711,778.47
96
En este caso esta modificación no influye significativamente en los resultados
obtenidos en la Variante 1 analizada, ya que el flujo de efectivo se mantiene sin
sincronización, razón por la cual no se muestran los indicadores de la rentabilidad.
INDICADORES Escenario
CAPITAL SOCIAL 29%
VALOR ACTUAL NETO 89,344,332.86
TASA INTERNA DE RETORNO 12.70%
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION 7.94 años
PERIODO DE RECUPERACION DINAMICO 10.96 años
RAZON VAN/INVERSION 0.43
97
V.1.7. RESULTADOS ECONÓMICOS DE LAS VARIANTES 2 Y 3.
Costos de Producción
Los costos totales de producción para estas variantes se muestran en la Tabla 25.
Tabla 25. Costos Totales en (MXP) de Producción para las Variantes 2 y3.
La estructura del costo sin incluir los intereses sobre el préstamo para la Variante
2 se puede apreciar en la Figura 22. Para esta variante las materias primas
continúan representando el mayor por ciento con un 72%. En el caso de la
Variante 3 el costo material representa el 75% del total, dado que los jugos tienen
un mayor peso dentro del costo de materias primas.
98
ESTRUCTURA DE LOS COSTOS
4% 0%
7%
1%
11%
5%
72%
99
En la figura 23 se aprecia el comportamiento de la relación Ventas – Costos
Totales para la Variante 2.
Estado de Resultados
100
Tabla 27. Beneficios netos en MXP para el período de producción.
PERIODO PRODUCCION Variante 2 Variante 3
Año 1 1,197,846.11 2,170,686.14
Año 2 2,832,757.35 3,887,667.77
Año 3 7,121,854.85 9,277,739.58
Año 4 9,439,290.62 12,341,366.69
Año 5 11,756,726.39 15,404,993.79
Año 6 14,074,162.15 18,468,620.90
Año 7 16,391,597.92 21,532,248.00
Año 8 18,709,033.69 24,595,875.11
Año 9 18,709,033.69 24,595,875.11
Año 10 18,709,033.69 24,595,875.11
Año 11-15 20,157,107.76 26,435,107.40
101
Análisis de sensibilidad
VI. CONCLUSIONES
102
jugos se ve desfavorecida por los altos precios del azúcar en el mercado
Mexicano.
Las tres variantes analizadas arrojan resultados negativos en cuanto a los
requerimientos financieros para lograr la liquidez requerida,
fundamentalmente en los años de pago de la deuda que se contrae dada la
fuente de financiamiento seleccionada de préstamo.
La no liquidez se basa fundamentalmente en los altos costos de las
materias primas y los precios del alcohol, aún con las limitaciones que
tienen los mismos al no existir una política que lo rija cuando se utiliza como
combustible.
En el análisis de sensibilidad realizado las variables precios de miel y
alcohol son fundamentales para la obtención de liquidez del proyecto ya
que solo la utilización de préstamos, indica la necesidad de mayores
ingresos o disminución de los costos.
Al disminuir el precio de las mieles a partir de un 20 % (990 MXP/t) con
relación a la tomada como base 1242 MXP/t el análisis de sensibilidad
arroja una rentabilidad de la inversión positiva con una TIR de 20.41% y el
periodo de recuperación menor de 6 años. Al incrementar el precio del
alcohol en un 9 % (9,70 MXP/l) con relación al valor base 8,90 MXP/l, se
obtienen utilidades netas superiores, los indicadores de rentabilidad son
positivos con una TIR de 19.62% y el periodo de recuperación es menor de
6 años.
La introducción de capital social como fuente financiera permite obtener
liquidez en el proyecto y se obtienen resultados positivos en la inversión. En
este caso la TIR es superior a la tasa de interés aunque no es atractivo el
período de recuperación que se extiende a más de 7 años.
La utilización de otras fuentes para financiar el proyecto aliviaría los
recursos financieros requeridos de la deuda y los intereses que arroja la
utilización solamente de préstamo, teniendo en cuenta que el proyecto
genera beneficios no cuantificables como es el mejoramiento del medio
ambiente, el surgimiento de nuevos puestos de trabajo y los que se derivan
103
de la creación de una nueva planta en el Pueblo de Atencingo del Estado
Puebla.
Este proyecto se evalúa en un momento crítico, donde los parámetros
seleccionados para la evaluación están influenciados por los efectos de una
crisis financiera mundial que incide en aspectos tales como la variación de
los precios de insumos materiales para la producción y de los combustibles,
inversiones, facilidades en la obtención de préstamos y monto de intereses,
etc. Por esta razón este proyecto podrá tomarse en cuenta cuando las
condiciones actuales de crisis financieras no tengan la influencia de hoy y
permitan tomar decisiones sobre el mismo por lo que no deberá descartarse
la posibilidad de construir plantas de etanol en México con el propósito de
uso como combustible.
No obstante la crisis financiera existente los promotores del proyecto
deberán mostrar al Gobierno del Estado Puebla la importancia y beneficios
del mismo para promover reglamentaciones que favorezcan la introducción
y venta del etanol como combustible para su mezcla con gasolina o la
sustitución del MTBE en las mismas, como parte del programa mundial de
protección del medio ambiente y el alargamiento de las fuentes petrolíferas.
VII. BIBLIOGRAFIA
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Dominicana, 2008.
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Febraury 2006.
106
Sucromer S.A. de C.V.
INGENIERA QUE PRODUCE RESULTADOS
e-mail: sucromer@ver.megared.net.mx
ANEXOS
Anexo 1. Diagrama de flujo del proceso
CO2 Vapor
Fondaje
Levadura en Vino
Vinazas a Condensados
Crema
Tratamiento
Area de Almacenamiento de Bomba de
Alcohol Vacío
Recirculación
de Levadura
Agua Caliente
Alcohol Absoluto
Alcohol Cabezas
Aceite Fusel
Area
Secado
Almacenamiento de
Alcohol
Anexo 2. Producción de CO2
1. Trampa de espuma
2. Compresor
3. Torre de lavado o Scrubber
4. Enfriador de agua
5. Compresor de CO2
6-9 Intercambiadores de calor
10. Torre de desodorización
11. Torre de desodorización y secado.
12. Condensador de CO2
13. Columna de despojamiento
14. Reherbidor
15. Bomba
16. Torre de remoción de NO2
17. Tanque de almacenamiento de CO2
Variante 2
CO2 PRODUCIDO EN FERMENTACION t/d 72 76 80 80
CO2 RECUPERADO t/d 58 61 64 64
CO2 PRODUCCION ANUAL t/año 14,918 15,747 16,576 16,576
Variante 3
Variante 1
AÑOS
PROGRAMA DE PRODUCCION
U.M 1 2 3 4-15
NORMA POTENCIAL t 10000 10000 10000 10000
APROVECHAMIENTO CAPACIDAD % 100 100 100 100
DIAS DE ZAFRA DIAS 163 163 163 163
CAÑA MOLIBLE t 1,630,000 1,630,000 1,630,000 1,630,000
DIARIA t 10,000 10,000 10,000 10,000
PRODUCCION DE MIEL FINAL t/d 428.00 428.00 428.00 428.00
MIEL FINAL A DESTILERIA t/d 282.48 282.48 282.48 282.48
SOBRANTE A ALMACENAR t/d 145.52 145.52 145.52 145.52
JUGO DE FILTROS A DESTILERIA t/d 0.00 0.00 0.00 0.00
DESTILERIA
CAPACIDAD INSTALADA l/d 70,000 70,000 70,000 70,000
APROVECHAMIENTO CAPACIDAD % 90 95 100 100
CAPACIDAD OPERACIÓN l/d 63,000 66,500 70,000 70,000
DIAS OPERACIÓN EN ZAFRA dias 163 163 163 163
DIAS OPERACIÓN NO ZAFRA dias 99 99 99 99
ETANOL PRODUCIDO l/año 16,506,000 17,423,000 18,340,000 18,340,000
LEVADURA SACCHAROMYCE t/año 3,631 3,833 4,035 4,035
Variante 2
AÑOS
PROGRAMA DE PRODUCCION
U.M 1 2 3 4-15
NORMA POTENCIAL t 10000 10000 10000 10000
APROVECHAMIENTO CAPACIDAD % 100 100 100 100
DIAS DE ZAFRA DIAS 163 163 163 163
CAÑA MOLIBLE t 1,630,000 1,630,000 1,630,000 1,630,000
DIARIA t 10,000 10,000 10,000 10,000
PRODUCCION DE MIEL FINAL t/d 428.00 428.00 428.00 428.00
MIEL FINAL A DESTILERIA t/d 202.87 202.87 202.87 202.87
SOBRANTE A ALMACENAR t/d 225.13 225.13 225.13 225.13
JUGO DE FILTROS A DESTILERIA t/d 698.00 698.00 698.00 698.00
DESTILERIA
CAPACIDAD INSTALADA l/d 100,000 100,000 100,000 100,000
APROVECHAMIENTO CAPACIDAD % 90 95 100 100
CAPACIDAD OPERACIÓN l/d 90,000 95,000 100,000 100,000
DIAS OPERACIÓN EN ZAFRA dias 163 163 163 163
DIAS OPERACIÓN NO ZAFRA dias 96 96 96 96
ETANOL PRODUCIDO l/año 23,310,000 24,605,000 25,900,000 25,900,000
LEVADURA SACCHAROMYCE t/año 5,128 5,413 5,698 5,698
Variante 3.
AÑOS
PROGRAMA DE PRODUCCION
U.M 1 2 3 4-15
NORMA POTENCIAL t 10000 10000 10000 10000
APROVECHAMIENTO CAPACIDAD % 100 100 100 100
DIAS DE ZAFRA DIAS 163 163 163 163
CAÑA MOLIBLE t 1,630,000 1,630,000 1,630,000 1,630,000
DIARIA t 10,000 10,000 10,000 10,000
PRODUCCION DE MIEL FINAL t/d 428.00 428.00 428.00 428.00
MIEL FINAL A DESTILERIA t/d 232.83 232.83 232.83 232.83
SOBRANTE A ALMACENAR t/d 195.17 195.17 195.17 195.17
JUGO DE FILTROS A DESTILERIA t/d 1,232.00 1,232.00 1,232.00 1,232.00
DESTILERIA
CAPACIDAD INSTALADA l/d 150,000 150,000 150,000 150,000
APROVECHAMIENTO CAPACIDAD % 90 95 100 100
CAPACIDAD OPERACIÓN l/d 135,000 142,500 150,000 150,000
DIAS OPERACIÓN EN ZAFRA dias 163 163 163 163
DIAS OPERACIÓN NO ZAFRA dias 50 50 50 50
ETANOL PRODUCIDO l/año 28,755,000 30,352,500 31,950,000 31,950,000
LEVADURA SACCHAROMYCE t/año 6,326 6,678 7,029 7,029
Anexo 4. Distribución de fuerza de trabajo por turnos y cargos.
Total
CARGO Total Personal Categoría Calificacion Sindicato
Personal/Turno
PRESIDENCIA
Presidente 1 1 I PRESIDENTE PC
Secretaria Ejecutiva 1 1 I SECRETARIA PC
Chofer 1 1 I CHOFER PC
ADMINISTRACIÓN
Gerente de Administración 1 1 I GERENTE PC
Jefe de Contabilidad y Finanzas 1 1 I JEFE PC
Especialista de Contabilidad 1 1 I TECNICO PC
Especialista de Finanzas 1 1 I TECNICO PC
Tesorería y caja 1 1 I TECNICO PC
Jefe de Recursos Humanos 1 1 I JEFE PC
Especialista Recursos Humanos 1 1 I TECNICO PC
Especialista de compra y venta 1 1 I TECNICO PC
Jefe de calidad total 1 1 I GERENTE PC
Especialista Normalización y Control de la calidad 1 1 I TECNICO PC
DESTILERIA
Gerente de producción (Jefe de Planta) 1 1 D GERENTE PC
Jefe de Turno 1 4 D JEFE PC
Operador de Materias primas 1 4 D OBRERO S
Ayudante de Materias primas 1 4 D OBRERO S
Operador de fermentación 1 4 D OBRERO S
Operador de Separación y Tratamiento de levadura 1 4 D OBRERO S
Operador de Secado de levadura 1 4 D OBRERO S
Operador de Ensacado 1 4 D OBRERO S
Estibadores 2 8 D OBRERO S
Operador de Destilación - Deshidratación 1 4 D OBRERO S
Ayudantes (toma y traslado de muestras) 1 4 D OBRERO S
Jefe de Almacén 1 1 D JEFE PC
Ayudamte de almacen 1 4 D OBRERO S
LABORATORIO
Jefe de laboratorio 1 1 D JEFE PC
Técnico químico 1 4 D TECNICO PC
Microbiólogo 1 1 D TECNICO PC
MANTENIMIENTO
Instrumentista 1 4 D OBRERO S
Mecánico 1 4 D OBRERO S
TOTAL 32 77
DIRECTOS 64
INDIRECTOS 13
Gerencia General
Almacén
Anexo 6. Inversiones industriales requeridas.
PESOS MEXICANOS
INDUSTRIA VARIANTE 1 VARIANTE 2 VARIANTE 3
Adquisición del terreno 450,000.00 450,000.00 450,000.00
Preparación y acondto terreno 8,430,526.26 10,965,837.42 14,361,308.10
Obras de Ing civil, estruct y edificios 53,112,315.44 69,084,775.75 90,476,241.03
Instalación 25,291,578.78 2,383,877.70 43,083,924.30
Tuberías 7,587,473.63 715,163.31 12,925,177.29
Instrumentación 5,058,315.76 476,775.54 8,616,784.86
Electricidad 4,215,263.13 397,312.95 7,180,654.05
Edificios y estructuras 10,959,684.14 1,033,013.67 18,669,700.53
Maquinaria y Equipos tecnológico 84,305,262.60 109,658,374.20 143,613,081.00
Modificaciones en el Ingenio 96,600.00 220,800.00 220,800.00
Sistema de recepción y enf. de JF 0.00 689,627.40 877,197.00
Almacenamiento mat. Primas 5,693,714.40 7,380,874.80 9,702,490.20
Prep. Materias Primas 1,266,798.60 1,642,172.40 2,158,706.40
Área de Propagación 1,088,764.80 1,411,395.00 1,855,341.00
Área de Fermentación 5,478,337.80 7,101,673.20 9,335,465.40
Área de Separación y Secado 19,471,427.40 25,241,207.40 33,180,664.80
Área de Destilación 20,408,916.60 26,456,490.60 34,778,221.80
Área Deshidratación 19,532,699.40 25,320,640.20 33,285,089.40
Área de almac. De alcohol 9,872,754.60 12,798,244.20 16,823,856.00
Laboratorio 1,395,249.00 1,395,249.00 1,395,249.00
Fletes y Seguros 4,215,263.13 5,482,918.71 7,180,654.05
Eq. Aux y serv 5,739,420.00 6,450,534.00 7,429,064.40
Serv. Auxiliares 2,399,820.00 3,110,934.00 4,089,464.40
Caldera compacta 3,339,600.00 3,339,600.00 3,339,600.00
Protección ambiental 29,670,000.00 42,780,000.00 61,410,000.00
Gastos Preoperativos 11,840,378.89 14,629,221.16 18,364,238.91
Estudios Preinversión 2,529,157.88 3,289,751.23 4,308,392.43
Ingenieria industrial 6,744,421.01 8,772,669.94 11,489,046.48
Asistencia Tecnica 2,152,800.00 2,152,800.00 2,152,800.00
Capacitación 414,000.00 414,000.00 414,000.00
Imprevistos totales 4,215,263.13 5,482,918.71 7,180,654.05
Inversión Fija 201,978,429.44 264,984,579.95 350,465,241.54
Anexo 7. Calculo del Costo unitario del jugo de los filtros y el vapor
PRODUCTO: JUGO FILTRADO
BALANCE DE POL %
POL EN CAÑA 15.336
PERDIDA POL EN CACHAZA 0.071
PERDIDAS EN BAGAZO 0.749
OTRAS PERDIDAS 0.208
POL EN JUGO 14.308
POL EN MIEL FINAL 1.403 9.81
POL EN AZUCAR 12.905 90.19
PRODUCTO: VAPOR
UM: TM de vapor
6.0107 82.9474
UTILIDAD 10% 0.6011 8.2947
TOTAL 6.6117 91.2421
Anexo 8. Ficha de costo material unitario para la producción de etanol
PRODUCTO:ALCOHOL CARBURANTE
PRODUCTO:ALCOHOL CARBURANTE
PRODUCTO:ALCOHOL CARBURANTE
Levadura Saccharomyce
Materias primas 118,626 125,216.63 131,806.98 131,806.98
Servicios generales 206,767 218,254.44 229,741.51 229,741.51
Energía (petróleo) 11,014,599 11,626,521.57 12,238,443.76 12,238,443.76
Costo total Levadura Saccharomyce 11,339,993.03 11,969,992.64 12,599,992.26 12,599,992.26
Anexo 10. Desglose de los costos totales de producción industrial.
Producción 2011 Producción 2012 Producción 2013 Producción 2014 Producción 2015
Materias primas 95,802,838.10 101,108,068.94 106,411,967.55 106,411,967.55 106,411,967.55
Suministros de fábrica 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios generales 7,440,573.21 7,853,938.78 8,267,303.97 8,267,303.97 8,267,303.97
Energía 16,589,507.10 17,511,146.79 18,432,786.10 18,432,786.10 18,432,786.10
Repuestos consumidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reparaciones y mantenimiento, materiales 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19
Regalías (royalties) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82
Costos generales de mano de obra (impuestos
etc.) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos generales de fábrica 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE FABRICA 138,160,628.42 144,800,864.52 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63
Costos generales de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE OPERACION 138,160,628.42 144,800,864.52 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63
Depreciación 9,384,000.36 9,384,000.36 9,384,000.36 9,384,000.36 9,384,000.36
Costos financieros 14,687,570.00 14,687,570.00 12,239,641.67 9,791,713.33 7,343,785.00
COSTOS DE PRODUCCION TOTALES 162,232,198.78 168,872,434.88 173,063,409.66 170,615,481.32 168,167,552.99
Costos de comercialización directos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos generales de comercialización 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21
COSTOS DE PRODUCTOS 162,607,351.99 169,247,588.09 173,438,562.87 170,990,634.53 168,542,706.20
Parte variable (%) 78.76 79.59 81.49 82.66 83.86
Anexo 10. Desglose de los costos totales de producción industrial (Cont.)
Producción 2016 Producción 2017 Producción 2018 Producción 2019 Producción 2020
Materias primas 106,411,967.55 106,411,967.55 106,411,967.55 106,411,967.55 106,411,967.55
Suministros de fábrica 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios generales 8,267,303.97 8,267,303.97 8,267,303.97 8,267,303.97 8,267,303.97
Energía 18,432,786.10 18,432,786.10 18,432,786.10 18,432,786.10 18,432,786.10
Repuestos consumidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reparaciones y mantenimiento, materiales 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19
Regalias (royalties) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82
Costos generales de mano de obra (impuestos
etc.) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos generales de fábrica 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE FABRICA 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63
Costos generales de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE OPERACION 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63
Depreciación 9,384,000.36 9,384,000.36 9,384,000.36 9,384,000.36 9,384,000.36
Costos financieros 4,895,856.67 2,447,928.33 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE PRODUCCION TOTALES 165,719,624.66 163,271,696.32 160,823,767.99 160,823,767.99 160,823,767.99
Costos de comercialización directos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos generales de comercialización 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21
COSTOS DE PRODUCTOS 166,094,777.87 163,646,849.53 161,198,921.20 161,198,921.20 161,198,921.20
Parte variable (%) 85.10 86.37 87.68 87.68 87.68
Anexo 10. Desglose de los costos totales de producción industrial (Cont.)
Producción 2021 Producción 2022 Producción 2023 Producción 2024 Producción 2025
Materias primas 106,411,967.55 106,411,967.55 106,411,967.55 106,411,967.55 106,411,967.55
Suministros de fábrica 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicios generales 8,267,303.97 8,267,303.97 8,267,303.97 8,267,303.97 8,267,303.97
Energía 18,432,786.10 18,432,786.10 18,432,786.10 18,432,786.10 18,432,786.10
Repuestos consumidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reparaciones y mantenimiento, materiales 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19 1,413,899.19
Regalias (royalties) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mano de obra 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82 16,913,810.82
Costos generales de mano de obra (impuestos
etc.) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos generales de fábrica 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE FABRICA 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63
Costos generales de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE OPERACION 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63
Depreciación 7,778,436.16 7,778,436.16 7,778,436.16 7,778,436.16 7,778,436.16
Costos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE PRODUCCION TOTALES 159,218,203.79 159,218,203.79 159,218,203.79 159,218,203.79 159,218,203.79
Costos de comercialización directos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos generales de comercialización 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21
COSTOS DE PRODUCTOS 159,593,357.00 159,593,357.00 159,593,357.00 159,593,357.00 159,593,357.00
Parte variable (%) 88.56 88.56 88.56 88.56 88.56
Anexo 11. Ingresos por ventas
Producción 2011 Producción 2012 Producción 2013 Producción 2014 Producción 2015
Ingresos por ventas 168,802,438.39 178,180,351.64 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
Menos costos variables 128,062,846.84 134,703,082.94 141,341,986.05 141,341,986.05 141,341,986.05
MARGEN VARIABLE 40,739,591.55 43,477,268.70 46,216,278.83 46,216,278.83 46,216,278.83
Como % de las ventas 24.13 24.40 24.64 24.64 24.64
Menos costos fijos 19,856,934.57 19,856,934.57 19,856,934.57 19,856,934.57 19,856,934.57
MARGEN DE OPERACION 20,882,656.99 23,620,334.13 26,359,344.26 26,359,344.26 26,359,344.26
Como % de las ventas 12.37 13.26 14.05 14.05 14.05
Costos financieros 14,687,569.00 14,687,569.00 12,239,640.84 9,791,712.67 7,343,784.50
BENEFICIO BRUTO DE OPERACION 6,195,087.98 8,932,765.13 14,119,703.43 16,567,631.60 19,015,559.76
Como % de las ventas 3.67 5.01 7.53 8.83 10.14
BENEFICIO BRUTO 6,195,087.98 8,932,765.13 14,119,703.43 16,567,631.60 19,015,559.76
P.T.U 0.00 619,508.74 893,276.69 1,411,970.23 1,656,762.79
BENEFICIO IMPONIBLE 6,195,087.98 8,313,256.38 13,226,426.73 15,155,661.36 17,358,796.97
Impuesto a la renta 0.00 2,501,174.24 3,953,516.96 4,638,936.85 5,324,356.73
BENEFICIO NETO 6,195,087.98 5,812,082.15 9,272,909.77 10,516,724.51 12,034,440.24
Como % de las ventas 3.67 3.61 5.42 6.36 7.30
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 6,195,087.98 5,812,082.15 9,272,909.77 10,516,724.51 12,034,440.24
RAZONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Beneficio neto / capital social (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Beneficio neto / patrimonio (%) 100.00 53.56 47.77 37.52 31.24
(Beneficio neto + intereses) / inversión (%) 9.48 9.58 10.15 9.84 9.53
Anexo 12. Estado de Resultados (Cont.)
Producción 2016 Producción 2017 Producción 2018 Producción 2019 Producción 2020
Ingresos por ventas 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
Menos costos variables 141,341,986.05 141,341,986.05 141,341,986.05 141,341,986.05 141,341,986.05
MARGEN VARIABLE 46,216,278.83 46,216,278.83 46,216,278.83 46,216,278.83 46,216,278.83
Como % de las ventas 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64
Menos costos fijos 19,856,934.57 19,856,934.57 19,856,934.57 19,856,934.57 19,856,934.57
MARGEN DE OPERACION 26,359,344.26 26,359,344.26 26,359,344.26 26,359,344.26 26,359,344.26
Como % de las ventas 14.05 14.05 14.05 14.05 14.05
Costos financieros 4,895,856.33 2,447,928.17 0.00 0.00 0.00
BENEFICIO BRUTO DE OPERACION 21,463,487.93 23,911,416.10 26,359,344.26 26,359,344.26 26,359,344.26
Como % de las ventas 11.44 12.75 14.05 14.05 14.05
BENEFICIO BRUTO 21,463,487.93 23,911,416.10 26,359,344.26 26,359,344.26 26,359,344.26
P.T.U 1,901,555.64 2,146,349.22 2,391,141.32 2,635,933.78 2,635,933.78
BENEFICIO IMPONIBLE 19,561,932.29 21,765,066.88 23,968,202.94 23,723,410.48 23,723,410.48
Impuesto a la renta 6,009,776.62 6,695,196.51 7,380,616.39 7,380,616.39 7,380,616.39
BENEFICIO NETO 13,552,155.67 15,069,870.37 16,587,586.55 16,342,794.09 16,342,794.09
Como % de las ventas 8.24 9.18 10.12 10.12 10.12
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 13,552,155.67 15,069,870.37 16,587,586.55 16,342,794.09 16,342,794.09
RAZONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Beneficio neto / capital social (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Beneficio neto / patrimonio (%) 26.93 23.76 21.31 18.01 15.59
(Beneficio neto + intereses) / inversión (%) 9.22 8.91 8.60 8.60 8.60
Anexo 12. Estado de Resultados (Cont.)
Producción 2021 Producción 2022 Producción 2023 Producción 2024 Producción 2025
Ingresos por ventas 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
Menos costos variables 141,341,986.05 141,341,986.05 141,341,986.05 141,341,986.05 141,341,986.05
MARGEN VARIABLE 46,216,278.83 46,216,278.83 46,216,278.83 46,216,278.83 46,216,278.83
Como % de las ventas 24.64 24.64 24.64 24.64 24.64
Menos costos fijos 18,251,370.36 18,251,370.36 18,251,370.36 18,251,370.36 18,251,370.36
MARGEN DE OPERACION 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47
Como % de las ventas 14.91 14.91 14.91 14.91 14.91
Costos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
BENEFICIO BRUTO DE OPERACION 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47
Como % de las ventas 14.91 14.91 14.91 14.91 14.91
BENEFICIO BRUTO 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47 27,964,908.47
P.T.U 2,635,933.97 2,796,490.16 2,796,490.16 2,796,490.16 2,796,490.16
BENEFICIO IMPONIBLE 25,328,974.50 25,168,418.30 25,168,418.30 25,168,418.30 25,168,418.30
Impuesto a la renta 7,830,174.37 7,830,174.37 7,830,174.37 7,830,174.37 7,830,174.37
BENEFICIO NETO 17,498,800.13 17,338,243.93 17,338,243.93 17,338,243.93 17,338,243.93
Como % de las ventas 10.74 10.74 10.74 10.74 10.74
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 17,498,800.13 17,338,243.93 17,338,243.93 17,338,243.93 17,338,243.93
RAZONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Beneficio neto / capital social (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Beneficio neto / patrimonio (%) 14.46 12.86 11.58 10.53 9.65
(Beneficio neto + intereses) / inversión (%) 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12
Anexo 13. Flujo de efectivo para planificación financiera.
Construcción 2010 Producción 2011 Producción 2012 Producción 2013 Producción 2014
ENTRADAS TOTALES DE EFECTIVO 217,593,614.88 179,287,959.44 178,655,343.76 188,051,171.63 187,558,264.88
Entradas de fondos 217,593,614.88 10,485,521.05 474,992.13 492,906.75 0.00
Capital social total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de préstamos a largo plazo 217,593,614.88 0.00 0.00 0.00 0.00
Financiación total a corto plazo 0.00 10,485,521.05 474,992.13 492,906.75 0.00
Entradas de operaciones 0.00 168,802,438.39 178,180,351.64 187,558,264.88 187,558,264.88
Ingresos por ventas 0.00 168,802,438.39 178,180,351.64 187,558,264.88 187,558,264.88
SALIDAS TOTALES DE EFECTIVO 217,593,614.88 166,374,893.20 199,967,133.20 205,884,092.92 203,932,022.89
Aumento de activos fijos 201,978,429.45 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversiones fijas 190,138,050.56 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos pre-operativos (sin financiación) 11,840,378.89 0.00 0.00 0.00 0.00
Aumento de activos corrientes 1,856,338.59 13,151,542.56 717,261.01 717,135.11 0.00
Costos de operación 0.00 138,160,628.42 144,800,864.52 151,439,767.63 151,439,767.63
Costos de comercialización 0.00 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21
Impuesto a la renta 0.00 0.00 2,501,174.24 3,953,516.96 4,638,936.85
Costos financieros 13,758,846.84 14,687,569.00 14,687,569.00 12,239,640.84 9,791,712.67
Pago de préstamos 0.00 0.00 36,265,602.48 36,265,602.48 36,274,482.30
P.T.U 0.00 0.00 619,508.74 893,276.69 1,411,970.23
Reembolso del capital social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EXCEDENTE (DEFICIT) 0.00 12,913,066.24 -21,311,789.44 -17,832,921.29 -16,373,758.01
SALDO ACUMULADO DE EFECTIVO 0.00 12,913,066.24 -8,398,723.20 -26,231,644.49 -42,605,402.50
Flujo neto de fondos 203,834,768.04 -4,202,047.96 -51,097,688.10 -48,905,613.26 -47,478,165.20
Anexo 13. Flujo de efectivo para planificación financiera (Cont.)
Producción 2015 Producción 2016 Producción 2017 Producción 2018 Producción 2019
ENTRADAS TOTALES DE EFECTIVO 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
Entradas de fondos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital social total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de préstamos a largo plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Financiación total a corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Entradas de operaciones 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
Ingresos por ventas 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
SALIDAS TOTALES DE EFECTIVO 202,405,427.35 200,887,711.92 199,369,997.21 161,586,678.56 161,831,471.02
Aumento de activos fijos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversiones fijas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos pre-operativos (sin financiación) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aumento de activos corrientes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos de operación 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63
Costos de comercialización 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21
Impuesto a la renta 5,324,356.73 6,009,776.62 6,695,196.51 7,380,616.39 7,380,616.39
Costos financieros 7,343,784.50 4,895,856.33 2,447,928.17 0.00 0.00
Pago de préstamos 36,265,602.48 36,265,602.48 36,265,602.48 0.00 0.00
P.T.U 1,656,762.79 1,901,555.64 2,146,349.22 2,391,141.32 2,635,933.78
Reembolso del capital social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EXCEDENTE (DEFICIT) -14,847,162.47 -13,329,447.04 -11,811,732.33 25,971,586.32 25,726,793.86
SALDO ACUMULADO DE EFECTIVO -57,452,564.97 -70,782,012.01 -82,593,744.34 -56,622,158.02 -30,895,364.15
Anexo 13. Flujo de efectivo para planificación financiera (Cont.)
Producción 2020 Producción 2021 Producción 2022 Producción 2023 Producción 2024
ENTRADAS TOTALES DE EFECTIVO 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
Entradas de fondos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital social total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de préstamos a largo plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Financiación total a corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Entradas de operaciones 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
Ingresos por ventas 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88 187,558,264.88
SALIDAS TOTALES DE EFECTIVO 161,831,471.02 162,281,029.18 162,441,585.37 162,441,585.37 162,441,585.37
Aumento de activos fijos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversiones fijas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos pre-operativos (sin financiación) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aumento de activos corrientes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos de operación 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63 151,439,767.63
Costos de comercialización 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21 375,153.21
Impuesto a la renta 7,380,616.39 7,830,174.37 7,830,174.37 7,830,174.37 7,830,174.37
Costos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
P.T.U 2,635,933.78 2,635,933.97 2,796,490.16 2,796,490.16 2,796,490.16
Reembolso del capital social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EXCEDENTE (DEFICIT) 25,726,793.86 25,277,235.70 25,116,679.51 25,116,679.51 25,116,679.51
SALDO ACUMULADO DE EFECTIVO -5,168,570.29 20,108,665.41 45,225,344.91 70,342,024.42 95,458,703.92
Anexo 13. Flujo de efectivo para planificación financiera (Cont.)