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MÓDULO 0: USO DE LA PLATAFORMA

 Conocimiento de la plataforma
 Presentación en el foro social
 Conocimiento de las herramientas de navegación
MÓDULO I. Generalidades de la tributación

 Clasificación de los impuestos


 Elementos de la obligación tributaria
 La Unidad de Valor Tributario (UVT)
 Concepto e importancia del sistema de Retenciones en la Fuente
 Inscripción en el RUT y responsabilidades tributarias
 Periodicidad y obligaciones formales de las declaraciones
 Formas de presentación y pagos
MÓDULO II. IVA

 Impuesto sobre las ventas- IVA


 Hecho generador y responsables del impuesto
 Clasificación de bienes y servicios: Gravados, exentos y excluidos
 Regímenes del impuesto sobre las ventas
 Obligaciones formales relacionadas con el IVA
 Tratamiento de los impuestos descontables
 IVA pagado en importación de mercancías
 Retención en la fuente a título de IVA
 Determinación del Impuesto a cargo
 Talleres prácticos
MÓDULO III. IMPOCONSUMO

 Impuesto Nacional al Consumo- INC


 Hecho generador y responsables del impuesto
 Régimen Simplificado del impuesto nacional al consumo
 Bienes gravados con IVA e INC
 Talleres prácticos
MÓDULO IV. ICA Y RETEICA

 Impuesto de Industria y Comercio- ICA


 Concepto de territorialidad
 Determinación de la obligación según el tipo de actividad
 Bases gravables y tarifas aplicables para Bogotá
 Regímenes del ICA en Bogotá
 Obligaciones del Régimen Simplificado
 Retención en la fuente a título de ICA
 Impuesto complementario de Avisos y Tableros
 Causación del impuesto
 Talleres Prácticos
MÓDULO V. RETEFUENTE

 Retención en la Fuente a título de Renta


 Pagos sujetos a Retención en la Fuente
 Agentes Retenedores
 Cuándo no se efectúa la Retención en la Fuente
 Certificados de Retención en la Fuente
 Principales bases y tarifas aplicables
 Tratamiento en operaciones anuladas y devoluciones en ventas
 Retención en la fuente en pagos al exterior
 Retención sobre pagos a empleados
 Auto-retención a título de Renta
 Auto-retención en la fuente que reemplaza el CREE
 Talleres prácticos
MÓDULO VI. SANCIONES

 Sanciones más comunes


 Sanciones mínimas establecidas
 Sanción por extemporaneidad
 Sanción por corrección
 Cálculo de los intereses de mora
 Sanciones relacionadas con la facturación
MÓDULO VII. RENTA PERSONAS NATURALES

 Nuevo concepto de residencia fiscal


 Clasificación de las personas naturales.
 Ganancia ocasional
 Cambios en la retención en la fuente
 Clasificación según las 5 cédulas tributarias
 Sistema ordinario de depuración
 Determinación de las rentas exentas.
 Seguridad social de los independientes (Por pagos inferiores a un SMLV, por
contratos superiores a 3 meses, por contratos inferiores a 3 meses).
 Cálculo de la retención para las personas naturales categoría empleados.
 Talleres Prácticos
MÓDULO VIII. RENTA PERSONAS JURÍDICAS

 Clasificación de ingresos
 Costos y gastos deducibles y no deducibles
 Renta presuntiva
 Renta por comparación patrimonial
 Tributación de sociedades extranjeras
 Gravamen a los movimientos financieros
 Ganancia ocasional
 Formato 1732 y sus anexos
 Talleres Prácticos
MÓDULO IX. IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA EQUIDAD "CREE" año
gravable 2016 y sus modificaciones

 Sujetos pasivos o Auto retención


 Tratamiento de operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
 Impuesto sobre la renta para la equidad CREE.
 Sobretasa al impuesto sobre la renta para la equidad – CREE.
 Depuración de la base del impuesto sobre la renta CREE
 Exención de aportes parafiscales, exención a los aportes a la salud.
 Auto retención que reemplaza el CREE
 Talleres Prácticos
MÓDULO X. IMPUESTO A LA RIQUEZA

 Impuesto a la riqueza.
 Impuesto complementario de normalización tributaria al impuesto a la riqueza
 Talleres Prácticos
MODULO XI. MEDIOS MAGNÉTICOS

 Generalidades de la información exógena


 DIAN – Resoluciones Vigentes
 Obligados a presentar la información exógena.
 Montos a reportar
 Plazos y sanciones
 Formato 1005 - 1006 – 1007 - 1008 – 1009 - 1010 – 1011 - 1001 y 1003
 Elaboración de anexos y hoja de trabajo
 Uso simulado de Pre validador DIAN - Bandeja de Salida.