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SEÑORA.
DRA. RUIZ POSITO CLARA
JUEZ ESPECIALIZADO EN LO CIVIL DE LA CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE
LAMBAYEQUE.
CHICLAYO:-
JOSE MANUEL NAMUCHE FARROÑAN, con DNI Nº 16522731, Contador Público
Colegiado Certificado, con Matrícula Nº 04-1091, con código REPEJ Nº 17000222000,
con domicilio para estos efectos, en la calle San Andrés Nº 162, José Leonardo Ortiz-
Chiclayo; acreditado en la nómina de Peritos de la Corte Superior de Justicia de
Lambayeque. A usted comunico
Que cumplimiento con lo ordenado por su despacho, y remito a Ud., la pericia Contable
de conformidad al Art.178 del D. Legislativo Nº957, según la siguiente estructura:
I. ANTECEDENTES.
II. OBJETO DE LA PERICIA.
III. EXAMEN PERICIAL.
IV. CONCLUSIONES
V. ANEXOS.
I. ANTECEDENTES
1. Con 04-03-2011 la empresa INVERSIONES AGROINDUSTRIALES LAREDO
SAC, representada por su apoderada MARUJA FENCO MEOÑO, interpone
demanda de ineficacia de Actos Jurídicos contra:
Rodolfo Vega Flores
Segundo Alvarado Viera
Salas Arias Juan Julio; Y,
Corporación Agrícola LAREDO S.A
En dicho procedimiento concursal regido por la Ley General del Sistema Concursal
regido por la Ley General del Sistema Concursal N°27809, los acreedores de
LAREDO optaron por la decisión de Reestructurar Patrimonialmente la empresa,
instalándose una administración mixta encargada de administrar la empresa
dentro del marco del plan de reestructuración patrimonial aprobado por la Junta de
Acreedores instalada y convocada para tal efecto.
Sin embargo dichas personas a pesar de haber asumido sus respectivos cargos
hace mas de 2 años y 9 meses, hasta la fecha no han cumplido con presentar
ningún informe de su gestión a la Junta de Acreedores de la empresa a pesar de
estar en la obligación legal de hacerlo, y mucho menos han presentado la
información financiera respectiva de los movimientos económicos de la empresa
que nos permitan conocer e manera certera y transparente el manejo que vienen
haciendo de dichos recursos, por el contrario al revisar la revisión publica que
aparece en el portal web de la SUNAT hemos podido apreciar que durante su
gestión se ha incrementado considerablemente la deuda tributaria de la empresa,
lo que refleja una pésima gestión social, así como un inminente y grave perjuicio
para los acreedores.
Es así que al requerido el gerente general de la empresa Sr. VEGA, para que
explique estas graves anomalías, este nos ha dado a conocer expresamente que
con la supuesta finalidad de evitar embargos contra la empresa, gran parte de los
recursos económicos de la misma han venido manejados desde hace varios
meses atrás mediante la cuenta bancaria N°0011-0285-46-0200869991 del Banco
Continental, la cual aparece registrada como una supuesta cuenta mancomunada
entre el Sr. VEGA Y el Sr. SALAS (en adelante Sr. Salas).
Al realizar las indagaciones del caso, hemos tomado conocimiento además del
grave hecho de que el Sr. ALVARADO, sin intervención del Sr. VEGA y declarando
falsamente contar con facultades delegadas por LAREDO ha celebrado una
transacción extrajudicial contenida en la escritura pública de fecha 01-10-2010
otorgada ante la Notaría Macedo de esta ciudad, mediante la cual pretende obligar
a LAREDO a págale al Sr. ARIAS una millonaria DEUDA INEXISTENTE de s/.
5´673,222.09, lo que constituye un hecho de extrema gravedad en perjuicio de la
propia empresa LAREDO y de sus acreedores, que ante la inacción de aquella nos
vemos obligados a solicitar tutela jurisdiccional para nuestros legítimos derechos
de cobro.
II.-OBJETO DE LA PERICIA
Pericia Contable que deberán realizar Dos Peritos Contables al movimiento financiero del
demandado JUAN JULIO SALAS ARIAS, teniendo como información la que conste en
sus estados financieros patrimoniales de ingresos y egresos presentados ante la
SUNAT, desde los ejercicios fiscales 2008,2009 y 2010,dejándose constancia que los
mismos son materia de exhibición; en el acto el Juzgado advierte que conforme al
desarrollo de esta audiencia don JUAN JULIO SALAS ARIAS, ya ha informado a este
despacho que no ha realizado declaraciones anuales en los años 2008,2009 y 2010 por
lo que no es posible ordenar la pericia con estos medios de prueba ,sin embargo
advirtiendo que la prueba ofrecida por la parte demandante ,indicada debía ser toda
información financiera patrimonial de ingresos y egresos de don JUAN JULIO SALAS
ARIAS el juzgado ordena que la pericia se realice ,para lo cual requiere en este acto,
para que el demandado JUAN JULIO SALAS ARIAS presente al despacho en el término
de tres días, toda su información financiera patrimonial de ingresos y egresos de los
años 2008 al 2010 debidamente sustentada ,limitándose a la persona natural .
III.-EXAMEN PERICIAL
Mi labor profesional ha consistido en hacer la VERIFICACION , COMPROBACION Y
ANALISIS de la información que obra en el expediente judicial del Movimiento financiero
y patrimonial del demandado JUAN JULIO SALAS ARIAS teniendo como información la
que conste en sus estados financieros patrimoniales de ingresos y egresos
correspondiente a los ejercicios de los años 2008,2009, y 2010.
DE LA SITUACION FINANCIERA
El señor Juan Julio Salas Arias tiene cuentas corrientes y de ahorros en los bancos que
se detallan:
CUENTA 8001188701 EN EL BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
Abierta el 20/05/2008.se adjunta resumen de abonos y cargos a la cuenta en los Años
2008, 2009, y 2010:
ABONOS CARGOS
MESES ABONOS CARGOS SALDOS T.C SALDOS S/.
S/. S/.
JULIO_2010 13,392.21 7,161.42 6,230.79 2.824 37819.6 20223.85 17595.75
AGOSTO_2010 0.66 0 6,231.45 2.799 1.85 0 17597.6
SETIEMBRE_2010 14,492.65 20,120.77 603.33 2.788 40405.51 56096.71 1906.4
OCTUBRE_2010 21,500.18 22,039.57 63.94 2.798 60157.5 61666.72 397.19
NOVIEMBRE_2010 11,500.84 5.75 11,559.03 2.826 32501.37 16.25 32882.31
DICIEMBRE_2010 30,183.76 7,219.85 34,522.94 2.809 84786.18 20280.56 97387.93
TOTAL 91,070.30 56,547.36 255672.02 158284.08
RESUMEN DE LOS ABONOS Y CARGOS DE LASCUENTAS DE AHORROS DEL
SEÑOR ANDRES AVELINO SAMAME CHUQUE.
ABONOS CARGOS
CUENTAS DE AHORROS 2008 2009 2010 2008 2009 2010
Banco Interamericano de
Finanzas CTA S/.Nº8001188701 26,149.73 1,001.97 308,802.26 22,916.87 4,231.19 27,148.06
(Convertida EN SOLES)
TOTAL DISPONIBILIDAD DE
DINERO EN LAS CTAS S/.56,433.31 S/. 7,421.91 S/. 97,387.93 S/.161,243.15
CUADRO Nº 01
DEPOSITOS EN LA CUENTA DE AHORROS Nº 0011 – 0285-46 – 0200869991 DEL BANCO
CONTINENTAL-TITULARES: JUAN JULIO SALAS ARIAS Y RODOLFO VEGA FLORES
Periodo: del 25-11-2009 al 31-12-2010
SEGUNDA.- Se ha determinado que el señor Andrés Juan Julio Salas Arias por los años
2008,2009 y 2010 ha comprado y vendido los inmuebles y vehículos que se detallan a
continuación:
CUADRO Nº 02
RESUMEN DE LAS COMPRAS Y VENTAS EFECTUADAS
POR: ANDRES AVELINO SAMAME CHUQUE
Periodo : Años 2008,2009 y 2010
CUADRO Nº03
CUADRO COMPARATIVO DE: DEPOSITOS versus RETIROS DE LA CUENTA DE AHORROS Nº
0011-0285-46-0200869991 DEL BANCO CONTINENTAL-CHICLAYO
Atentamente.