Ejercicio Contabilidad para Administradores 1

NOMBRE DE LA EMPRESA :
REPRESENTANTE LEGAL :
MONEDA :
DOCUMENTO :
CUENTA :
DEBE HABER
MOVIMIENTOS CONTABLES
MOVIEMIENTOS #1
Se apertura una cuenta con Q. 100,000.00 el 01/10/2017 a nombre de Llantas "Livies"

No. de cuenta 001-254872-654 del Banco Industrial, boleta de deposito No. 234567
MOVIEMIENTO #2
Se alquila un local por Q. 2,000.00, pagandolo con cheque No. 1, Factura No. 1234
con fecha 05/10.
MOVIMIENTO #3
Se realizo la compra de material para mantenimiento del local, pintura, brocha,

rodillo, waipe. Con cheque No. 2 Factura 5678 con fecha 07/10.
MOVIMIENTO #4
Se realizo la compra 2 mesas por un valor de Q. 150.00 c/u ,

3 estanterias por un valor Q. 175.00 c/u.
a la Empresa Moviliario S.A., pagandose con cheque No. 3
Factura 91011 el pago incluye el traslado ó flete con fecha 09/10.
MOVIMIENTO #5
Se compra una alineadora precio Q. 5,000.00, desarmadora de llantas precio Q. 3,000.00

puentes precio Q. 1,000.00, maquina para realizar servicios precio Q. 2,000.00
a la empresa Tecnicas de Servicios pagandose con cheque No. 3
factura No. 12131 pago incluye el traslado ó flete con fecha 11/10.
MOVIMIENTO #6
Se compra 2 Computadores precio Q. 1500.00 c/u, 2 Impresoras precio Q. 900.00 c/u

2 Scanner precio Q. 850.00 c/u, 2 Archivos precio Q. 450.00 c/u. A la Empresa
Office Deport con cheque No. 4 factura No. 14151 incluye traslado ó flete con fecha 12/10.
MOVIMIENTO #7
Se compra 10 Llantas Q. 350.00 c/u, 10 galones de aceites castrol precio Q. 85.00 c/u
10 filtros precio Q. 50.00 c/u, a la Empresa Viscosa con Cheque No. 5 Factura No. 16171
incluye traslado ó flete el dia 13/10.
movimiento #8
se realiza venta de un juego (4) llantas por un total de Q. 3500.00, 2 litros de aceite total
Q. 170.00 y 3 filtros Q. 150.00, pago en efectivo
Movimiento #9
Se realiza el pago de 2 empleados Q. 3,000.00 c/u, cheque No. 18191 del Banco
Induatrial del día 31/10
Movimiento #10
Se realizan lo pagos de agua Q. 120.00, Luz Q. 300.00, Telefono Q. 250.00, cheque No.
18191 del banco Industrial el dia 02/11
NOMBRE DE LA EMPRESA:
REPRESENTANTE LEGAR:
MONEDA: Quetzales
DOCUMENTO: Libro Diario
PERIODO:
NO.
PARTIDA FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
1 1 100 Bancos 8000
300 Capital 8000
8000 8000
Descripción: ___ inversion inicial para apertura de salon de belleza
NO.
2 2 115 Equipo industrial 2000
Mobiliario 3000
Bancos 5000
Descripción: _________________________________________________________________
NO.
2 2 113 Equipo de Computo 4000
Documentos por pagar 4000
4000 4000
Descripción: ___ equipo de computo credito con firma de doc
por 3 meses
NO.
3 3 104 pagos anticipados 7500
100 bancos 7500
7500 7500
Descripción: ___ renta un local de 3 meses julio-sep
NO.
4 4 103 inventario 5000
100 bancos 1000
201 documentos * pagar 4000
5000 5000
Descripci Stock de materiales 80% credito y 20%contado
NO.
5 8 518 gastos por publicidad 800
banco 800
800 800
Descripción: ___ por publicidad de salon de belleza
NO.
6 30 511 gastos por servicio 4000
100 bancos 4000
4000 4000
Descripción: ___ servicio tecnico para cortadora de pelo
NO.
7 30 100 bancos 4500
ingresos por servicios 10000
cuentas por cobrar 5500
10000 10000
Descripción: ___ factura por servicios prestados
NO.
8 31 512 gastos por alquiler 2500
104 pagos anticipados 2500
2500 2500
Descripción: ___ pagos de renta
NO.
9 31 516 gastos por depresacion 33.33
113A depresacion de equi de computo 33.33
33.33 33.33
Descripción: _________________________________________________________________
NO.
9 31 516 gastos por depresacion 50
112A depresacion acumulada de mobil. 50
50 50
Descripción: _________________________________________________________________
NO.
10 31 513 gastos por materiales 3000
103 inventario por 3000
3000 3000
Descripción: _________________________________________________________________
NO.
Descripción: _________________________________________________________________
NO.
PARTID
A FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
Descripción: _________________________________________________________________
NO.
PARTID
Descripción: _________________________________________________________________
NO.
PARTID
Descripción: _________________________________________________________________
NO.
PARTID
Descripción: _________________________________________________________________
NOMBRE DE LA EMPRESA:
REPRESENTANTE LEGAR:
MONEDA: Quetzales
DOCUMENTO: Libro Mayor
PERIODO:
EN RELACIONA A: activo corriente
1 COD. 100 CUENTA bancos

p1 1\12 80000 5000 p2 2\12
p7 30\12 4500 7500 p3 3\12
84500 1000 p4 4\12
800 p5 8\12
4000 p6 30\12
84500 18300
66200
EN RELACIONA A: patrimonio
2 COD. 300 CUENTA capital

80000 p1 1\12
80000
EN RELACIONA A: activo no corriente
3 COD. 115 CUENTA equip industrial

p2 2\12 2000
2000
4 COD. 104 CUENTA pagos anticipados

p3 p3 31\12 7500 2500 p8 31\12
7500 2500
2500
5000
7500
5 COD. 103 CUENTA inventario

p4 4\12 5000 3000 p '10 31\12
5000 3000
2000
5000
EN RELACIONA A: Gastos
6 COD. 518 CUENTA gastos por public

p5 8\12 800
800
gastos por
7 COD. 316 CUENTA alquiler #
P8 31\12 2500
2500
EN RELACIONA A: gastos
8 COD. 516 CUENTA

p9 p9 31\12 33.33
p9 p9 31\12 50
p9 p9 3\12 111.11
119.99
EN RELACIONA A: Activo no corriente
depresacion
9 COD. 115A CUENTA equip industrial
33.33 P9
33.33
10 COD. 112 CUENTA mobiliario

P2 2\12 3000
3000
# COD. 113 CUENTA equi de computo #

92 2\12 4000
4000
EN RELACIONA A: Pasivo Corriente
# COD. 201 CUENTA doc. Por pagar #

4000 p2 2\12
4000 p4 4\12
8000
EN RELACIONA A: gastos
gastos por serv

# COD. 511 CUENTA tecnicos #
p6 30\12 4000
4000
EN RELACIONA A: Ingresos
# COD. 400 CUENTA Ingresos por serv #

10000 P7 30\12
10000
# COD. 101 CUENTA cuenta * cobrar #

p7 30\12 5500
5500
EN RELACIONA A: Activo no corriente
depresacion
acumulada
# COD. 112A CUENTA mobiliario #
50 p9 31\12
50

depresacion
acumulada
# COD. 113A CUENTA computo #
111.111 p9 31\12
111.111
gastos por
materiales
# COD. 513 CUENTA consumidos #
p 10 31\12 3000
3000
1
3
4
8
9
110
#
#
#
#
#
EN RELACIONA A:
# COD. CUENTA #
EN RELACIONA A:
# COD. CUENTA #
EN RELACIONA A:
# COD. CUENTA #
EN RELACIONA A:
# COD. CUENTA #
MONEDA :
DOCUMENTO :
CUENTA :
DEBE HABER
activo
corriente
100 banco 66,200
101 cuentas por cobrar 5500
103 inventario 2000
104 pagos anticipados 5000
total activo 78,700
No Corriente
112 mobiliario 3000
112A depresacion acumulada de moviliario 50
113 equipo computo 4000 11.11
113A depresacion acumulada de equi computo 33.33
115 equipo industrial 2000
115A depresacion acumulada de equipo industrial
pasico corriente
200 cuentas por pagas 0
201 doc. Por pagar o corto plazo 8000
corriente 0
patrimonio
300 patrimonio 80000
ingresos 10000
400 ingresos por servicios
Gastos
54 Gastos por servicio tecnico 4000
512 gastos por alquiler 2500
513 gastos por materiales consumidos 3000
516 costo por depresacion 194.44
518 gastos por publicidad. 800
Total 98194,44 98194,44

señora zoi la bella toque
NOMBRE DE LA EMPRESA magico
MONEDA :
mes terminado 31 dic
DOCUMENTO 2017
CUENTA ESTADO DE RESULTADO
400 Ingresos por servicios 10000
Es gastos por servicios

511 gastos por servicios tecnicos 4000
512 gastos por alquiler 2500
513 gastos por materiales consumidos 3000
516 gastos por depresacion y amor. 194
518 gastos por publicidad 800
total gastos en operación 10,999.99
utilidad gastos -496.44
soila bella, toque magico

MONEDA :
terminado31 de
DOCUMENTO diciembre
estado de variacion en
CUENTA el patrimonio neto
patrimonio inicial 80000

(+) aportes 0.00
(-) retiros 0.00
(+) utilidades -494.44
patrimonio final 79.505.56

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NOMBRE DE LA EMPRESA :

Se apertura una cuenta con Q. 100,000.00 el 01/10/2017 a nombre de Llantas "Livies"

Se realizo la compra de material para mantenimiento del local, pintura, brocha,

Se realizo la compra 2 mesas por un valor de Q. 150.00 c/u ,

Se compra una alineadora precio Q. 5,000.00, desarmadora de llantas precio Q. 3,000.00

Se compra 2 Computadores precio Q. 1500.00 c/u, 2 Impresoras precio Q. 900.00 c/u

EN RELACIONA A: activo corriente

1 COD. 100 CUENTA bancos

2 COD. 300 CUENTA capital

EN RELACIONA A: activo no corriente

3 COD. 115 CUENTA equip industrial

4 COD. 104 CUENTA pagos anticipados

5 COD. 103 CUENTA inventario

6 COD. 518 CUENTA gastos por public

8 COD. 516 CUENTA

EN RELACIONA A: Activo no corriente

EN RELACIONA A: activo no corriente

10 COD. 112 CUENTA mobiliario

EN RELACIONA A: activo no corriente

# COD. 113 CUENTA equi de computo #

EN RELACIONA A: Pasivo Corriente

# COD. 201 CUENTA doc. Por pagar #

gastos por serv

# COD. 400 CUENTA Ingresos por serv #

EN RELACIONA A: activo corriente

# COD. 101 CUENTA cuenta * cobrar #

EN RELACIONA A: Activo no corriente

EN RELACIONA A: activo no corriente

Total 98194,44 98194,44

CUENTA ESTADO DE RESULTADO

400 Ingresos por servicios 10000

Es gastos por servicios

soila bella, toque magico

patrimonio inicial 80000

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