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Fase 3
Contabilidad
Grupo: 16
Presentado por:
Código: 34949552
Presentado a:
Tutora
2017
“XYZ LTDA”
JULIO 01 DE 2016
Evaluación Financiera
Nuestra revisión fue hecha de acuerdo con normas establecidas por la profesión para la
revisión de estados financieros de períodos intermedios y por consiguiente se obtuvo la
información y conocimiento de los procedimientos utilizados en la preparación de dichos
estados, se hicieron las investigaciones con los funcionarios responsables de los asuntos
financieros contables y, mediante procedimientos analíticos de revisión, se hicieron
pruebas de los documentos y registros de contabilidad. El alcance de esta revisión es
menor al que se practica a los estados financieros al finalizar el período, conforme a
normas de auditoría generalmente aceptadas.
De acuerdo con lo anterior realizamos la revisión de las diferentes cuentas del balance,
de los libros de contabilidad y de comercio y de otros aspectos legales relacionados con
la información financiera.
ESTADO EN LA SITUACION FINANCIERA 02 DE ENERO A 30 DE JUNIO
DE 2016
Análisis Financiero
La empresa “XYZ LTDA” tiene un activo total de $32.831.819,52 esta cuenta nos
representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad de la empresa, que
en la medida de su utilización, son fuente potencial de beneficios presentes o futuros; en
este caso están representados en la siguiente forma:
Activos corrientes:
Bancos $3.618.200,00
Deudores Clientes Nacionales $8.803.205,72
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente $326.061,80
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta $2.084.352,00
Activos no corrientes:
Los activos no corrientes son duraderos y poco líquidos, porque se necesita tiempo para
convertirlos en dinero efectivo. Estos son un elemento importante dentro de la estructura
económica de la empresa, pero al ser inversiones a largo plazo, no sirven para conseguir
liquidez (dinero) para la empresa en el corto plazo. Estos activos tienen un total dentro de
la empresa de $18.000.000,00, y una participación de un 55% dentro del total de los
activos de la compañía.
Proveedores $6.810.000,00
Costos y gastos por pagar $2.156.500,00
Retención en la fuente $230.500,00
Retenciones y aporte de nómina $110.000,00
Acreedores varios $70.000,00
Impuesto a las ventas $809.995,52
Estos pasivos tienen un total de $10.186.995,52; y de los cuales los proveedores
representan el mayor porcentaje con un 67% el cual se considera que está un poco
elevado.
En la cual nos da sumas iguales entre los activos, pasivos y patrimonios respetando la
ecuación patrimonial.
En otra instancia detallamos que esta es una empresa la cual tiene un capital de trabajo
adecuado, está con una capacidad de ($4.644.824,00) cuatro millones seiscientos cuarenta
y cuatro mil ochocientos veinte cuatro pesos MLVC, con capacidad de pagar sus
compromisos a su vencimiento y al mismo tiempo satisfacer contingencias e
incertidumbres.
Por lo siguiente nos Indica que la empresa tiene una capacidad de1,4 para cumplir con
sus obligaciones a corto plazo.
En términos porcentuales, nos muestra que 4,88% depende la cancelación del pasivo
corriente de la venta de inventarios.
Nos podemos dar cuenta que el grado de apalancamiento nos indica que la empresa tuvo
en 31%de participación de los acreedores sobre los activos de la compañía.
Recomendaciones:
En los activos corrientes nos damos cuenta que los deudores Clientes Nacionales
tienen una participación en esta de un 59% por lo tanto es un monto elevado,
recomendamos establecer políticas en la empresa que determinen un menor
porcentaje en los créditos, ya que se debe disminuir por que podría poner en riesgo
la rentabilidad de la empresa y colocaría en riesgo el cumplimiento de los pagos
a los proveedores.
Este estado financiero es el que nos muestra la utilidad o pérdida que sufre el capital
contable de la empresa como consecuencia de las operaciones practicadas en un periodo
determinado en este caso desde el (02 de enero a 30 de junio de 2016), mediante la
descripción de los diferentes conceptos de ventas, ingresos, costos y gastos que las
mismas provocan.
Recomendaciones: