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CARLOS MANUEL MORA BERMUDEZ

17-10-17
CONSIDERACION DE IMPUESTOS Y FINANCIAMIENTO

CATEGORIA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Ingresos Por Ventas 375000 500000 625000 750000

Costos de operación 257500 372000 513000 673500


Costos de Producción (Variables) 247500 360000 500000 660000
Costos Fijos 10000 12000 13000 13500
Depreciación de Activos Fijos 40000,00 40000,00 40000,00 40000,00
Amortización de activos
18750 18750 18750 18750
diferidos
Utilidad Antes de Impuestos 58750,00 69250,00 53250,00 17750,00
Impuestos sobre la renta 14687,5 17312,5 13312,5 4437,5
Utilidad después de impuestos 44062,50 51937,50 39937,50 13312,50
Depreciación de Activos Fijos 40000,00 40000,00 40000,00 40000,00
Amortización de activos
18750 18750 18750 18750
diferidos
RACT 172500
Inversiones -400000

FLUJO NETO DE EFECTIVO (FNE) -400000 102812,50 110687,50 98687,50 244562,50

Tabla de Depreciación de Activos fijos o tangibles 4 Años


Vida útil Valor de Dep. Valor En
Activo Fijo Costo Dep. Anual
(Años) Salvamento Mensual Libros
OBRAS FISICAS 4 80000 16000 16000 1333,33 64000
MAQ. Y EQUIPO 4 120000 24000 24000 2000,00 96000
TOTAL 40000,00 3333,33 160000

Tabla de Amortización de Activos Diferidos o intangibles


Tasa por
Periodo de Cargo
Activo Diferido Costo depreciación y
Depreciación anual
amortización
GASTOS ORGANIZ. 4 30000 25% 7500
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 4 35000 25% 8750
GASTOS DE CAPACITACION 4 10000 25% 2500
TOTAL 18750
CARLOS MANUEL MORA BERMUDEZ
17-10-17
CONSIDERACION DE IMPUESTOS Y FINANCIAMIENTO

Costo
Costo Unitario de Costo Unitario Costo total Costo total Costo total Costo de Producción Costos
AÑO Unitario de VENTAS(Und)
MOD de MOI de MOD de MP de MOI anual Fijos
MP
1 2 6,5 8 15000 30000 97500 120000 247500 10000
2 2,5 7 8,5 20000 50000 140000 170000 360000 12000
3 3 8 9 25000 75000 200000 225000 500000 13000
4 4 8,5 9,5 30000 120000 255000 285000 660000 13500
TOTAL 275000 692500 800000 1767500
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 1767500

VENTAS Precio de Ingresos


AÑO
(Und) Venta por ventas
1 15000 25 375000
2 20000 25 500000
3 25000 25 625000
4 30000 25 750000
TOTAL 2250000

FLUJO NETO DE EFECTIVO


AÑO FLUJO
INVERSION INICIAL -$ 400,000,00
1 $ 102,812,50
2 $ 110,687,50
3 $ 98,687,50
4 $ 244,562,50
VPN -$ 22,184,14 NO ES CONVENIENTE LLEVAR EL PROYECTO A CABO SIN
TIR 13% FINANCIAMIENTO
CARLOS MANUEL MORA BERMUDEZ
17-10-17
CONSIDERACION DE IMPUESTOS Y FINANCIAMIENTO

CATEGORIA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


Ingresos Por Ventas 375000 500000 625000 750000

Costos de operación 287500,00 397500,00 533550,00 688605,00


Costos de Producción (Variables) 247500 360000 500000 660000
Costos Fijos 10000 12000 13000 13500
Costos Financieros (Intereses) 30000,00 25500,00 20550,00 15105,00
Depreciación de Activos Fijos 40000,00 40000,00 40000,00 40000,00
Amortización de activos
18750,00 18750,00 18750,00 18750,00
diferidos
Utilidad Antes de Impuestos 28750,00 43750,00 32700,00 2645,00
Impuestos sobre la renta 7187,50 10937,50 8175,00 661,25
Utilidad después de impuestos 21562,50 32812,50 24525,00 1983,75
Depreciación de Activos Fijos 40000,00 40000,00 40000,00 40000,00
Amortización de activos
18750,00 18750,00 18750,00 18750,00
diferidos
RACT 172500
Préstamo $ 300,000
Amortización del préstamo $ 45,000,00 $ 49,500,00 $ 54,450,00 $ 59,895,00
Inversiones -400000
FLUJO NETO DE EFECTIVO (FNE) -$ 100,000 $ 35312,50 $ 42062,50 $ 28825,0 $ 173338,750

Inversión Total $ 400,000


Préstamo $ 300,000
Anualidad (A) $ 75,000
Interés
Tasa 10,00% Bancario
Periodo 4

TABLA DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO


PERIODO PAGO CAPITAL INTERÉS SALDO
INSOLUTO
0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 300,000,00
1 $ 75,000,00 $ 45,000,00 $ 30,000,00 $ 255,000,00
2 $ 75,000,00 $ 49,500,00 $ 25,500,00 $ 205,500,00
3 $ 75,000,00 $ 54,450,00 $ 20,550,00 $ 151,050,00
4 $ 75,000,00 $ 59,895,00 $ 15,105,00 $ 91,155,00
CARLOS MANUEL MORA BERMUDEZ
17-10-17
CONSIDERACION DE IMPUESTOS Y FINANCIAMIENTO

ACTIVO FIJO VM VL RACFijos


OBRAS FISICAS 20000 16000 19000
MAQUINARIA Y EQUIPO 30000 24000 28500
TOTAL 47500

FLUJOS NETOS
AÑO FLUJO
0 -$ 100,000
1 $ 35,313
2 $ 42,063
3 $ 28,825
4 $ 173,339
VPN $ 80,572 ES CONVENIENTE LLEVAR EL PROYECTO A CABO
TIR 41% CON FINANCIAMIENTO

Punto de Equilibrio en Ventas Año 1


Ventas Netas $ 375,000
Costos Variables Totales $ 247,500
Costos Fijos Totales $ 10,000,00
Punto de Equilibrio $ 29,411,76

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