NG¢N HuNG NHu N¦íC Céng hou x· héi chñ nghÜa ViÖt Nam

VIÖT NAM §éc lËp - Tù do - H¹nh phóc

Sè 13/2010/TT-NHNN
Hµ Néi, ngµy 20 th¸ng 05 n¨m 2010

TH¤NG T¦
Quy ®Þnh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toun
trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông

C¨n cø LuËt Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam n¨m 1997 vµ LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè
®iÒu cña LuËt Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam n¨m 2003;
C¨n cø LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông n¨m 1997, LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËt
c¸c tæ chøc tÝn dông n¨m 2004;
C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 96/2008/N§-CP ngµy 26 th¸ng 8 n¨m 2008 cña ChÝnh phñ quy
®Þnh chøc n¨ng, nhiÖm vô, quyÒn h¹n vµ c¬ cÊu tæ chøc cña Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam;
Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam (sau ®©y gäi lµ Ng©n hµng Nhµ n−íc) quy ®Þnh vÒ c¸c
tû lÖ b¶o ®¶m an toµn trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông nh− sau:

Ch−¬ng i
QUY §ÞNH CHUNG

§iÒu 1. §èi t−îng vu ph¹m vi ¸p dông

1. Tæ chøc tÝn dông ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam (sau ®©y gäi t¾t lµ tæ chøc tÝn dông), trõ
Ng©n hµng ChÝnh s¸ch X∙ héi, Ng©n hµng Ph¸t triÓn ViÖt Nam vµ quü tÝn dông nh©n d©n c¬
së, ph¶i th−êng xuyªn duy tr× c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toµn trong ho¹t ®éng quy ®Þnh t¹i Th«ng t−
nµy.
2. C¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toµn quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy gåm:
a) Tû lÖ an toµn vèn tèi thiÓu;
b) Giíi h¹n tÝn dông;
c) Tû lÖ kh¶ n¨ng chi tr¶;
d) Giíi h¹n gãp vèn, mua cæ phÇn;
®) Tû lÖ cÊp tÝn dông so víi nguån vèn huy ®éng.
3. C¨n cø kÕt qu¶ gi¸m s¸t, kiÓm tra, thanh tra ho¹t ®éng cña C¬ quan Thanh tra, gi¸m
s¸t ng©n hµng ®èi víi tæ chøc tÝn dông, Ng©n hµng Nhµ n−íc cã thÓ yªu cÇu tæ chøc tÝn dông
duy tr× c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toµn cao h¬n c¸c møc quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy.
§iÒu 2. Gi¶i thÝch tõ ng÷
Trong Th«ng t− nµy, nh÷ng tõ ng÷ d−íi ®©y ®−îc hiÓu nh− sau:
1. Kho¶n ph¶i ®ßi gåm c¸c tµi s¶n "Cã" h×nh thµnh tõ c¸c kho¶n tiÒn göi, cho vay, øng
tr−íc, thÊu chi, cho thuª tµi chÝnh, bao thanh to¸n, chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu c«ng cô chuyÓn
nh−îng, giÊy tê cã gi¸ kh¸c vµ c¸c kho¶n ®Çu t− chøng kho¸n.
2. Kh¸ch hµng lµ tæ chøc, c¸ nh©n cã quan hÖ tÝn dông víi tæ chøc tÝn dông. Mét kh¸ch
hµng lµ mét tæ chøc hoÆc mét c¸ nh©n cã quan hÖ tÝn dông víi tæ chøc tÝn dông.
 2

3. Nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan bao gåm hai hoÆc nhiÒu kh¸ch hµng cã quan hÖ tÝn
dông víi tæ chøc tÝn dông, thuéc mét trong c¸c tr−êng hîp sau ®©y:
a) C«ng ty mÑ víi c«ng ty con vµ ng−îc l¹i; tæ chøc tÝn dông víi c«ng ty con cña tæ
chøc tÝn dông vµ ng−îc l¹i; c¸c c«ng ty con cña cïng mét c«ng ty mÑ hoÆc cña cïng mét tæ
chøc tÝn dông víi nhau; ng−êi qu¶n lý, thµnh viªn Ban kiÓm so¸t cña c«ng ty mÑ hoÆc cña tæ
chøc tÝn dông, c¸ nh©n hoÆc tæ chøc cã thÈm quyÒn bæ nhiÖm nh÷ng ng−êi nµy víi c«ng ty
con vµ ng−îc l¹i;
b) C«ng ty hoÆc tæ chøc tÝn dông víi ng−êi qu¶n lý, thµnh viªn Ban kiÓm so¸t cña c«ng
ty hoÆc tæ chøc tÝn dông ®ã hoÆc víi c«ng ty, tæ chøc cã thÈm quyÒn bæ nhiÖm nh÷ng ng−êi
®ã vµ ng−îc l¹i;
c) C«ng ty hoÆc tæ chøc tÝn dông víi c¸ nh©n, tæ chøc së h÷u tõ 5% vèn ®iÒu lÖ hoÆc
vèn cæ phÇn cã quyÒn biÓu quyÕt trë lªn t¹i c«ng ty hoÆc tæ chøc tÝn dông ®ã vµ ng−îc l¹i;
d) Ng−êi cã quan hÖ th©n thuéc víi nhau, bao gåm vî, chång, cha, cha nu«i, mÑ, mÑ
nu«i, con, con nu«i, anh, chÞ, em ruét cña m×nh vµ vî, chång cña nh÷ng ng−êi nµy;
®) C«ng ty hoÆc tæ chøc tÝn dông víi ng−êi cã quan hÖ th©n thuéc theo quy ®Þnh t¹i
§iÓm d Kho¶n nµy cña ng−êi qu¶n lý, thµnh viªn Ban kiÓm so¸t, thµnh viªn gãp vèn hoÆc cæ
®«ng së h÷u tõ 5% vèn ®iÒu lÖ hoÆc vèn cæ phÇn cã quyÒn biÓu quyÕt trë lªn cña c«ng ty hoÆc
tæ chøc tÝn dông ®ã vµ ng−îc l¹i;
e) C¸ nh©n ®−îc ñy quyÒn ®¹i diÖn cho tæ chøc, c¸ nh©n quy ®Þnh t¹i c¸c §iÓm a, §iÓm
b, §iÓm c, §iÓm d vµ §iÓm ® Kho¶n nµy víi tæ chøc, c¸ nh©n ñy quyÒn, c¸c c¸ nh©n ®−îc ñy
quyÒn ®¹i diÖn phÇn vèn gãp cña cïng mét tæ chøc víi nhau;
g) Nhãm c¸ nh©n, tæ chøc cã kh¶ n¨ng chi phèi viÖc ra quyÕt ®Þnh, ho¹t ®éng cña c«ng
ty hoÆc tæ chøc tÝn dông th«ng qua §¹i héi ®ång cæ ®«ng hoÆc Héi ®ång thµnh viªn cña c«ng
ty hoÆc tæ chøc tÝn dông ®ã.
4. C«ng ty con cña tæ chøc tÝn dông lµ doanh nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c cã t− c¸ch
ph¸p nh©n, h¹ch to¸n ®éc lËp b»ng vèn tù cã do tæ chøc tÝn dông gãp vèn thµnh lËp hoÆc mua
cæ phÇn theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ n−íc vµ:
4.1. Së h÷u trªn 50% vèn ®iÒu lÖ hoÆc vèn cæ phÇn cã quyÒn biÓu quyÕt cña doanh
nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c ®ã, trõ tr−êng hîp quyÒn së h÷u kh«ng g¾n liÒn víi quyÒn kiÓm
so¸t doanh nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c ®ã; hoÆc
4.2. Së h÷u Ýt h¬n 50% vèn ®iÒu lÖ hoÆc vèn cæ phÇn cã quyÒn biÓu quyÕt cña doanh
nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c ®ã, nh−ng:
a) C¸c cæ ®«ng, thµnh viªn kh¸c tho¶ thuËn dµnh cho tæ chøc tÝn dông gãp vèn, mua cæ
phÇn h¬n 50% quyÒn biÓu quyÕt; hoÆc
b) Tæ chøc tÝn dông cã quyÒn chi phèi c¸c chÝnh s¸ch tµi chÝnh vµ ho¹t ®éng theo quy
chÕ tháa thuËn gi÷a tæ chøc tÝn dông víi doanh nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c ®ã; hoÆc
c) Tæ chøc tÝn dông cã quyÒn bæ nhiÖm hoÆc b∙i miÔn ®a sè thµnh viªn Héi ®ång qu¶n
trÞ, Héi ®ång thµnh viªn hoÆc cÊp qu¶n lý t−¬ng ®−¬ng cña doanh nghiÖp, tæ chøc tÝn dông
kh¸c ®ã; hoÆc
d) Tæ chøc tÝn dông cã quyÒn bá ®a sè phiÕu t¹i c¸c cuéc häp cña Héi ®ång qu¶n trÞ,
Héi ®ång thµnh viªn hoÆc cÊp qu¶n lý t−¬ng ®−¬ng.
5. C«ng ty trùc thuéc cña tæ chøc tÝn dông lµ c«ng ty con cña tæ chøc tÝn dông, ho¹t
®éng trong lÜnh vùc tµi chÝnh, b¶o hiÓm, ng©n hµng vµ qu¶n lý; khai th¸c, b¸n tµi s¶n trong
qu¸ tr×nh xö lý tµi s¶n b¶o ®¶m tiÒn vay vµ tµi s¶n mµ Nhµ n−íc giao cho tæ chøc tÝn dông xö
lý thu håi nî.
 3

6. C«ng ty liªn doanh cña tæ chøc tÝn dông lµ doanh nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c cã t−
c¸ch ph¸p nh©n, h¹ch to¸n ®éc lËp, ®−îc gãp vèn thµnh lËp trªn c¬ së hîp ®ång liªn doanh
gi÷a tæ chøc tÝn dông vµ c¸c bªn vµ ®−îc ®ång së h÷u, kiÓm so¸t bëi tæ chøc tÝn dông vµ c¸c
bªn gãp vèn.
7. C«ng ty liªn kÕt cña tæ chøc tÝn dông lµ doanh nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c, cã t−
c¸ch ph¸p nh©n, h¹ch to¸n ®éc lËp mµ tæ chøc tÝn dông gãp vèn thµnh lËp hoÆc mua cæ phÇn
theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ n−íc vµ ®¸p øng tÊt c¶ c¸c ®iÒu kiÖn sau:
a) Tæ chøc tÝn dông cã quyÒn tham gia vµo viÖc ®−a ra c¸c quyÕt ®Þnh vÒ chÝnh s¸ch tµi
chÝnh vµ ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c ®ã nh−ng kh«ng kiÓm so¸t c¸c
chÝnh s¸ch ®ã;
b) Tæ chøc tÝn dông së h÷u tõ 20% ®Õn 50% vèn ®iÒu lÖ hoÆc vèn cæ phÇn cã quyÒn
biÓu quyÕt cña doanh nghiÖp, tæ chøc tÝn dông kh¸c ®ã;
c) Kh«ng ph¶i lµ c«ng ty con hoÆc c«ng ty liªn doanh cña tæ chøc tÝn dông.
8. Gãp vèn, mua cæ phÇn lµ viÖc tæ chøc tÝn dông dïng vèn ®iÒu lÖ vµ quü dù tr÷ ®Ó gãp
vèn cÊu thµnh vèn ®iÒu lÖ, mua cæ phÇn cña c¸c doanh nghiÖp, cña c«ng ty con, c«ng ty liªn
doanh, c«ng ty liªn kÕt, tæ chøc tÝn dông kh¸c, cÊp vèn ®iÒu lÖ cho c¸c c«ng ty trùc thuéc cña
tæ chøc tÝn dông; gãp vèn vµo quü ®Çu t−, gãp vèn thùc hiÖn c¸c dù ¸n ®Çu t−; bao gåm c¶
viÖc ñy th¸c vèn cho c¸c ph¸p nh©n, tæ chøc, doanh nghiÖp kh¸c thùc hiÖn ®Çu t− theo c¸c
h×nh thøc nªu trªn.
9. Kinh doanh bÊt ®éng s¶n lµ viÖc bá vèn ®Çu t−, t¹o lËp, mua, nhËn chuyÓn nh−îng,
thuª, thuª mua bÊt ®éng s¶n ®Ó b¸n, chuyÓn nh−îng, cho thuª, cho thuª l¹i, cho thuª mua
nh»m môc ®Ých sinh lîi.
10. C¸c kho¶n ®Çu t− d−íi h×nh thøc gãp vèn, mua cæ phÇn nh»m n¾m quyÒn kiÓm so¸t
doanh nghiÖp bao gåm:
a) C¸c kho¶n ®Çu t− chiÕm trªn 50% vèn ®iÒu lÖ hoÆc vèn cæ phÇn cã quyÒn biÓu quyÕt
cña mét doanh nghiÖp, mét tæ chøc tÝn dông kh¸c;
b) C¸c kho¶n ®Çu t− víi tû lÖ së h÷u thÊp h¬n tû lÖ quy ®Þnh t¹i §iÓm a Kho¶n nµy
nh−ng ®ñ ®Ó chi phèi quyÕt ®Þnh cña §¹i héi ®ång cæ ®«ng hoÆc Héi ®ång thµnh viªn.
11. Hîp ®ång giao dÞch l∙i suÊt gåm c¸c hîp ®ång ho¸n ®æi l∙i suÊt, hîp ®ång l∙i suÊt
kú h¹n, hîp ®ång quyÒn chän l∙i suÊt, c¸c hîp ®ång giao dÞch l∙i suÊt kh¸c theo quy ®Þnh cña
Ng©n hµng Nhµ n−íc.
12. Hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ gåm c¸c hîp ®ång ho¸n ®æi ngo¹i tÖ, hîp ®ång kú h¹n
ngo¹i tÖ, hîp ®ång t−¬ng lai, hîp ®ång quyÒn chän ngo¹i tÖ, c¸c hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ
kh¸c theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ n−íc.
13. Lîi nhuËn kh«ng chia lµ phÇn lîi nhuËn ®−îc x¸c ®Þnh qua kiÓm to¸n cña tæ chøc
kiÓm to¸n ®éc lËp sau khi ®∙ nép thuÕ vµ trÝch lËp c¸c quü theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt, ®−îc
gi÷ l¹i ®Ó bæ sung vèn cho tæ chøc tÝn dông theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. Lîi nhuËn kh«ng
chia cña tæ chøc tÝn dông cæ phÇn ph¶i ®−îc §¹i héi cæ ®«ng th«ng qua.
14. Lîi thÕ th−¬ng m¹i lµ phÇn chªnh lÖch lín h¬n gi÷a sè tiÒn mua mét tµi s¶n tµi
chÝnh vµ gi¸ trÞ sæ s¸ch kÕ to¸n cña tµi s¶n tµi chÝnh ®ã mµ tæ chøc tÝn dông ph¶i tr¶ ph¸t sinh
tõ viÖc s¸p nhËp doanh nghiÖp cã tÝnh chÊt mua l¹i do tæ chøc tÝn dông thùc hiÖn. Tµi s¶n tµi
chÝnh nµy ®−îc ph¶n ¸nh ®Çy ®ñ trªn b¶ng c©n ®èi cña tæ chøc tÝn dông.
15. OECD lµ tæ chøc Hîp t¸c Kinh tÕ vµ Ph¸t triÓn (Organization for Economic
Cooperation and Development).
 4

16. Tæ chøc tµi chÝnh quèc tÕ bao gåm: Ng©n hµng T¸i thiÕt vµ Ph¸t triÓn quèc tÕ (The
International Bank for Reconstruction and Development - IBRD), Ng©n hµng Ph¸t triÓn Liªn
Mü (Inter-American Development Bank - IADB), Ng©n hµng Ph¸t triÓn Ch©u ¸ (Asian
Development Bank - ADB), Ng©n hµng Ph¸t triÓn Ch©u phi (Africa Development Bank -
AfDB), Ng©n hµng §Çu t− Ch©u ¢u (European Investment Bank - EIB), Ng©n hµng t¸i thiÕt
vµ Ph¸t triÓn Ch©u ©u (European Bank for Reconstruction and Development - EBRD).
§iÒu 3. C«ng nghÖ th«ng tin
Tæ chøc tÝn dông ph¶i b¶o ®¶m cã hÖ thèng c«ng nghÖ th«ng tin ®−îc kÕt nèi toµn hÖ
thèng ®Ó:
1. L−u gi÷, truy cËp, bæ sung c¬ së d÷ liÖu vÒ kh¸ch hµng, thÞ tr−êng, b¶o ®¶m qu¶n lý
rñi ro theo c¸c quy ®Þnh néi bé cña tæ chøc tÝn dông.
2. Qu¶n lý dßng tiÒn, thèng kª, theo dâi c¸c kho¶n môc vèn, tµi s¶n, ®¶m b¶o thùc hiÖn
c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toµn trong ho¹t ®éng quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy.
3. Thùc hiÖn chÕ ®é b¸o c¸o thèng kª theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ n−íc.

Ch−¬ng ii
QUY §ÞNH Cô THÓ

MôC 1
Tû LÖ AN TOuN VèN TèI THIÓU

§iÒu 4. Tû lÖ an toun vèn tèi thiÓu

1. Tæ chøc tÝn dông, trõ chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi, ph¶i duy tr× tû lÖ an toµn vèn
tèi thiÓu 9% gi÷a vèn tù cã so víi tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro cña tæ chøc tÝn dông (tû lÖ an toµn
vèn riªng lÎ).
2. Tæ chøc tÝn dông ph¶i thùc hiÖn B¸o c¸o tµi chÝnh hîp nhÊt theo quy ®Þnh cña ph¸p
luËt, ngoµi viÖc duy tr× tû lÖ an toµn vèn riªng lÎ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu nµy, ph¶i ®ång
thêi duy tr× tû lÖ an toµn vèn tèi thiÓu 9% trªn c¬ së hîp nhÊt vèn, tµi s¶n cña tæ chøc tÝn dông
vµ c«ng ty trùc thuéc (tû lÖ an toµn vèn hîp nhÊt).
§iÒu 5. Tû lÖ an toµn vèn riªng lÎ cña tæ chøc tÝn dông
1. Tû lÖ an toµn vèn riªng lÎ ®−îc x¸c ®Þnh nh− sau:
Vèn tù cã
Tû lÖ an toµn vèn riªng lÎ =
Tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro
Trong ®ã:
- Vèn tù cã lµ tæng vèn cÊp 1 quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2 vµ vèn cÊp 2 quy ®Þnh t¹i Kho¶n 3,
trõ ®i c¸c kho¶n ph¶i trõ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 4 §iÒu nµy.
- Tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5 §iÒu nµy.
2. Vèn cÊp 1 gåm tæng c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.1 §iÒu nµy trõ ®i c¸c kho¶n
ph¶i trõ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.2 §iÒu nµy.
2.1. C¸c kho¶n ®Ó tÝnh vèn cÊp 1 gåm:
a) Vèn ®iÒu lÖ (vèn ®∙ ®−îc cÊp, vèn ®∙ gãp);
 5

b) Quü dù tr÷ bæ sung vèn ®iÒu lÖ;

c) Quü ®Çu t− ph¸t triÓn nghiÖp vô;
d) Lîi nhuËn kh«ng chia;
®) ThÆng d− cæ phÇn ®−îc tÝnh vµo vèn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt, trõ ®i phÇn dïng ®Ó
mua cæ phiÕu quü (nÕu cã).
2.2. C¸c kho¶n ph¶i trõ khái vèn cÊp 1 gåm:
a) Lîi thÕ th−¬ng m¹i;
b) Kho¶n lç kinh doanh, bao gåm c¸c kho¶n lç lòy kÕ;
c) C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn cña tæ chøc tÝn dông kh¸c;
d) C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn cña c«ng ty con;
®) PhÇn gãp vèn, mua cæ phÇn cña mét doanh nghiÖp, mét quü ®Çu t−, mét dù ¸n ®Çu t−
v−ît møc 10% tæng c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.1 §iÒu nµy sau khi ®∙ trõ c¸c kho¶n ph¶i
trõ quy ®Þnh t¹i §iÓm a, §iÓm b, §iÓm c, §iÓm d Kho¶n 2.2 §iÒu nµy.
e) Tæng c¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn sau khi ®∙ trõ phÇn v−ît møc 10% quy ®Þnh
t¹i §iÓm ® Kho¶n 2.2 §iÒu nµy v−ît møc 40% cña tæng c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.1
§iÒu nµy sau khi ®∙ trõ c¸c kho¶n ph¶i trõ quy ®Þnh t¹i §iÓm a, §iÓm b, §iÓm c vµ §iÓm d
Kho¶n 2.2 §iÒu nµy, phÇn v−ît møc ®ã sÏ bÞ trõ.
3. Vèn cÊp 2 gåm tæng c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 3.1 §iÒu nµy theo giíi h¹n quy
®Þnh t¹i Kho¶n 3.2 §iÒu nµy.
3.1. C¸c kho¶n ®Ó tÝnh vèn cÊp 2 gåm:
a) 50% sè d− cã tµi kho¶n ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n cè ®Þnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt;
b) 40% sè d− cã tµi kho¶n ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n tµi chÝnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt;
c) Quü dù phßng tµi chÝnh;
d) Tr¸i phiÕu chuyÓn ®æi do tæ chøc tÝn dông ph¸t hµnh tho¶ m∙n c¸c ®iÒu kiÖn sau:
(i) Cã kú h¹n ban ®Çu tèi thiÓu lµ 5 n¨m;
(ii) Kh«ng ®−îc ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n cña chÝnh tæ chøc tÝn dông;
(iii) Tæ chøc tÝn dông kh«ng ®−îc mua l¹i theo ®Ò nghÞ cña ng−êi së h÷u hoÆc mua l¹i
trªn thÞ tr−êng thø cÊp, hoÆc tæ chøc tÝn dông chØ ®−îc mua l¹i sau khi ®−îc Ng©n hµng Nhµ
n−íc chÊp thuËn b»ng v¨n b¶n víi ®iÒu kiÖn viÖc mua l¹i kh«ng ¶nh h−ëng ®Õn c¸c tû lÖ b¶o
®¶m an toµn theo quy ®Þnh;
(iv) Tæ chøc tÝn dông ®−îc ngõng tr¶ l∙i vµ chuyÓn l∙i lòy kÕ sang n¨m tiÕp theo nÕu
viÖc tr¶ l∙i dÉn ®Õn kÕt qu¶ kinh doanh trong n¨m bÞ lç;
(v) Trong tr−êng hîp thanh lý tæ chøc tÝn dông, ng−êi së h÷u tr¸i phiÕu chuyÓn ®æi chØ
®−îc thanh to¸n sau khi tæ chøc tÝn dông ®∙ thanh to¸n cho tÊt c¶ c¸c chñ nî cã b¶o ®¶m vµ
kh«ng cã b¶o ®¶m kh¸c;
(vi) ViÖc ®iÒu chØnh t¨ng l∙i suÊt, kÓ c¶ viÖc ®iÒu chØnh t¨ng phÇn l∙i suÊt céng thªm
vµo l∙i suÊt tham chiÕu chØ ®−îc thùc hiÖn sau 5 n¨m kÓ tõ ngµy ph¸t hµnh vµ ®−îc ®iÒu chØnh
mét (01) lÇn trong suèt thêi h¹n tr−íc khi chuyÓn ®æi thµnh cæ phiÕu phæ th«ng.
®) C¸c c«ng cô nî kh¸c tháa m∙n tÊt c¶ nh÷ng ®iÒu kiÖn sau:
(i) Lµ kho¶n nî mµ trong mäi tr−êng hîp, chñ nî chØ ®−îc thanh to¸n sau khi tæ chøc
tÝn dông ®∙ thanh to¸n cho tÊt c¶ c¸c chñ nî cã b¶o ®¶m vµ kh«ng cã b¶o ®¶m kh¸c;
 6

(ii) Cã kú h¹n ban ®Çu tèi thiÓu trªn 10 n¨m;

(iii) Kh«ng ®−îc ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n cña chÝnh tæ chøc tÝn dông;
(iv) Tæ chøc tÝn dông ®−îc ngõng tr¶ l∙i vµ chuyÓn l∙i lòy kÕ sang n¨m tiÕp theo nÕu
viÖc tr¶ l∙i dÉn ®Õn kÕt qu¶ kinh doanh trong n¨m bÞ lç;
(v) Chñ nî chØ ®−îc tæ chøc tÝn dông tr¶ nî tr−íc h¹n sau khi ®−îc Ng©n hµng Nhµ n−íc
chÊp thuËn b»ng v¨n b¶n;
(vi) ViÖc ®iÒu chØnh t¨ng l∙i suÊt, kÓ c¶ viÖc ®iÒu chØnh t¨ng phÇn l∙i suÊt céng thªm
vµo l∙i suÊt tham chiÕu chØ ®−îc thùc hiÖn sau 5 n¨m kÓ tõ ngµy ký kÕt hîp ®ång vµ ®−îc ®iÒu
chØnh mét (01) lÇn trong suèt thêi h¹n cña kho¶n vay.
3.2. Giíi h¹n khi x¸c ®Þnh vèn cÊp 2:
a) Tæng gi¸ trÞ c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i §iÓm d vµ §iÓm ® Kho¶n 3.1 §iÒu nµy tèi ®a
b»ng 50% gi¸ trÞ vèn cÊp 1.
b) Quü dù phßng tµi chÝnh tèi ®a b»ng 1,25% tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro quy ®Þnh t¹i
Kho¶n 5 §iÒu nµy.
c) Trong thêi gian 5 n¨m cuèi cïng tr−íc khi ®Õn h¹n chuyÓn ®æi, thanh to¸n, sau mçi
n¨m gÇn ®Õn h¹n chuyÓn ®æi, thanh to¸n, gi¸ trÞ c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i §iÓm d vµ §iÓm ®
Kho¶n 3.1 §iÒu nµy ph¶i khÊu trõ 20% gi¸ trÞ ban ®Çu.
d) Tæng gi¸ trÞ vèn cÊp 2 tèi ®a b»ng 100% gi¸ trÞ vèn cÊp 1.
4. C¸c kho¶n ph¶i trõ khi tÝnh vèn tù cã:
4.1. 100% sè d− nî tµi kho¶n ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n cè ®Þnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt;
4.2. 100% sè d− nî tµi kho¶n ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n tµi chÝnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
5. Tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro lµ tæng gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã" x¸c ®Þnh theo møc ®é rñi ro vµ gi¸
trÞ tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng cña cam kÕt ngo¹i b¶ng x¸c ®Þnh theo møc ®é rñi ro.
Tµi s¶n "Cã" x¸c ®Þnh theo møc ®é rñi ro ®−îc tÝnh b»ng tÝch sè cña gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã"
vµ hÖ sè rñi ro t−¬ng øng cña tµi s¶n "Cã" quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5.1, Kho¶n 5.2, Kho¶n 5.3,
Kho¶n 5.4, Kho¶n 5.5 vµ Kho¶n 5.6 §iÒu nµy.
Tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng cña cam kÕt ngo¹i b¶ng x¸c ®Þnh theo møc ®é rñi ro ®−îc tÝnh
b»ng tÝch sè gi÷a gi¸ trÞ cña cam kÕt ngo¹i b¶ng vµ hÖ sè chuyÓn ®æi quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6.3
vµ hÖ sè rñi ro quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6.4 §iÒu nµy.
5.1. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 0% gåm:
a) TiÒn mÆt;
b) Vµng;
c) TiÒn göi t¹i Ng©n hµng ChÝnh s¸ch x∙ héi theo quy ®Þnh vÒ tÝn dông ®èi víi ng−êi
nghÌo vµ c¸c ®èi t−îng chÝnh s¸ch kh¸c;
d) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng §ång ViÖt Nam ®èi víi ChÝnh phñ ViÖt Nam, Ng©n hµng
Nhµ n−íc hoÆc ®−îc ChÝnh phñ ViÖt Nam, Ng©n hµng Nhµ n−íc b¶o l∙nh;
®) C¸c kho¶n chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ do chÝnh tæ chøc tÝn dông ph¸t
hµnh;
e) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng §ång ViÖt Nam ®−îc b¶o ®¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do chÝnh
tæ chøc tÝn dông ph¸t hµnh; C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m hoµn toµn b»ng tiÒn mÆt, sæ tiÕt
kiÖm, tiÒn ký quü, giÊy tê cã gi¸ do ChÝnh phñ, Ng©n hµng Nhµ n−íc ph¸t hµnh;
 7

g) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi ChÝnh phñ Trung −¬ng, Ng©n hµng Trung −¬ng c¸c n−íc
thuéc OECD;
h) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m b»ng chøng kho¸n cña ChÝnh phñ Trung −¬ng c¸c
n−íc thuéc OECD hoÆc ®−îc b¶o l∙nh thanh to¸n bëi ChÝnh phñ Trung −¬ng c¸c n−íc thuéc
OECD.
5.2. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 20% gåm:
a) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi tæ chøc tÝn dông kh¸c ë trong n−íc vµ n−íc ngoµi, bao
gåm c¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng ngo¹i tÖ;
b) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi Uû ban nh©n d©n tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung −¬ng;
c¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng ngo¹i tÖ ®èi víi ChÝnh phñ ViÖt Nam, Ng©n hµng Nhµ n−íc;
c) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng ngo¹i tÖ ®−îc b¶o ®¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do chÝnh tæ chøc
tÝn dông ph¸t hµnh. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do tæ chøc tÝn dông
kh¸c thµnh lËp t¹i ViÖt Nam ph¸t hµnh;
d) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi tæ chøc tµi chÝnh nhµ n−íc; c¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o
®¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do c¸c tæ chøc tµi chÝnh nhµ n−íc ph¸t hµnh;
®) Kim lo¹i quý (trõ vµng), ®¸ quý;
e) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c tæ chøc tµi chÝnh quèc tÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc
c¸c tæ chøc nµy b¶o l∙nh thanh to¸n hoÆc ®−îc b¶o ®¶m b»ng chøng kho¸n do c¸c tæ chøc nµy
ph¸t hµnh;
g) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n hµng ®−îc thµnh lËp ë c¸c n−íc thuéc OECD vµ
c¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o l∙nh thanh to¸n bëi c¸c ng©n hµng nµy;
h) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c c«ng ty chøng kho¸n ®−îc thµnh lËp ë c¸c n−íc thuéc
OECD cã tu©n thñ nh÷ng tháa thuËn qu¶n lý vµ gi¸m s¸t vÒ vèn trªn c¬ së rñi ro vµ nh÷ng
kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc c¸c c«ng ty nµy b¶o l∙nh thanh to¸n;
i) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n hµng ®−îc thµnh lËp ngoµi c¸c n−íc thuéc
OECD, cã thêi h¹n cßn l¹i d−íi 1 n¨m vµ c¸c kho¶n ph¶i ®ßi cã thêi h¹n cßn l¹i d−íi 1 n¨m
®−îc c¸c ng©n hµng nµy b¶o l∙nh thanh to¸n.
5.3. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 50% gåm:
a) C¸c kho¶n ®Çu t− dù ¸n theo hîp ®ång cña c«ng ty tµi chÝnh theo quy ®Þnh vÒ tæ chøc
vµ ho¹t ®éng cña c«ng ty tµi chÝnh;
b) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi cã b¶o ®¶m toµn bé b»ng nhµ ë, quyÒn sö dông ®Êt, nhµ ë g¾n víi
quyÒn sö dông ®Êt cña bªn vay hoÆc nh÷ng tµi s¶n nµy ®−îc bªn vay cho thuª nh−ng bªn thuª
®ång ý cho bªn cho thuª dïng lµm tµi s¶n thÕ chÊp trong thêi gian thuª.
5.4. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 100% gåm:
a) C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn, trõ c¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn vµo c«ng ty
con, c«ng ty liªn doanh, c«ng ty liªn kÕt, c¸c kho¶n ph¶i trõ khái vèn cÊp 1 quy ®Þnh t¹i §iÓm
c, §iÓm d, §iÓm ® vµ §iÓm e Kho¶n 2.2 §iÒu nµy;
b) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n hµng ®−îc thµnh lËp ë c¸c n−íc kh«ng thuéc
OECD, cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1 n¨m trë lªn, vµ c¸c kho¶n ph¶i ®ßi cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1
n¨m trë lªn ®−îc c¸c ng©n hµng nµy b¶o l∙nh thanh to¸n;
c) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi chÝnh quyÒn trung −¬ng cña c¸c n−íc kh«ng thuéc
OECD, trõ tr−êng hîp cho vay b»ng ®ång b¶n tÖ vµ nguån cho vay còng b»ng ®ång b¶n tÖ cña
c¸c n−íc ®ã.
 8

d) C¸c kho¶n ®Çu t− m¸y mãc, thiÕt bÞ, tµi s¶n cè ®Þnh vµ bÊt ®éng s¶n kh¸c theo quy
®Þnh cña ph¸p luËt.
®) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi kh¸c ngoµi c¸c kho¶n ph¶i ®ßi quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5.1, Kho¶n
5.2, Kho¶n 5.3, Kho¶n 5.4, Kho¶n 5.5 vµ Kho¶n 5.6 §iÒu nµy.
5.5. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 150% gåm c¸c kho¶n cho vay c¸c c«ng ty con,
c«ng ty liªn doanh, c«ng ty liªn kÕt cña tæ chøc tÝn dông, trõ c¸c kho¶n ph¶i ®ßi quy ®Þnh t¹i
Kho¶n 5.6 §iÒu nµy.
5.6. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 250% gåm:
a) C¸c kho¶n cho vay ®Ó ®Çu t− chøng kho¸n;
b) C¸c kho¶n cho vay c¸c c«ng ty chøng kho¸n;
c) C¸c kho¶n cho vay nh»m môc ®Ých kinh doanh bÊt ®éng s¶n.
6. Tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng cña cam kÕt ngo¹i b¶ng tÝnh theo møc ®é rñi ro ®−îc x¸c
®Þnh theo nguyªn t¾c vµ thø tù nh− sau:
6.1. ChuyÓn gi¸ trÞ c¸c cam kÕt ngo¹i b¶ng thµnh gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng theo hÖ
sè chuyÓn ®æi quyÕt ®Þnh t¹i Kho¶n 6.3 §iÒu nµy.
6.2. Nh©n gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng cña tõng cam kÕt ngo¹i b¶ng víi hÖ sè rñi ro
t−¬ng øng quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6.4 §iÒu nµy.
6.3. HÖ sè chuyÓn ®æi cña c¸c cam kÕt ngo¹i b¶ng:
a) Cam kÕt ngo¹i b¶ng cã hÖ sè chuyÓn ®æi 100% gåm c¸c cam kÕt kh«ng thÓ hñy
ngang, thay thÕ h×nh thøc cÊp tÝn dông trùc tiÕp, nh−ng cã møc ®é rñi ro nh− cÊp tÝn dông trùc
tiÕp, gåm:
(i) B¶o l∙nh vay;
(ii) B¶o l∙nh thanh to¸n;
(iii) C¸c kho¶n x¸c nhËn th− tÝn dông; Th− tÝn dông dù phßng b¶o l∙nh tµi chÝnh cho c¸c
kho¶n cho vay, ph¸t hµnh chøng kho¸n; C¸c kho¶n chÊp nhËn thanh to¸n bao gåm c¸c kho¶n
chÊp nhËn thanh to¸n d−íi h×nh thøc ký hËu, trõ c¸c kho¶n chÊp nhËn thanh to¸n hèi phiÕu
quy ®Þnh t¹i §iÓm c.(ii) Kho¶n 6.3 §iÒu nµy.
b) Cam kÕt ngo¹i b¶ng cã hÖ sè chuyÓn ®æi 50% gåm c¸c cam kÕt kh«ng thÓ hñy ngang
®èi víi tr¸ch nhiÖm tr¶ thay cña tæ chøc tÝn dông, gåm:
(i) B¶o l∙nh thùc hiÖn hîp ®ång;
(ii) B¶o l∙nh dù thÇu;
(iii) B¶o l∙nh kh¸c;
(iv) Th− tÝn dông dù phßng ngoµi th− tÝn dông quy ®Þnh t¹i §iÓm a.(iii) Kho¶n 6.3 §iÒu
nµy;
(v) C¸c cam kÕt kh¸c cã thêi h¹n ban ®Çu tõ 1 n¨m trë lªn.
c) Cam kÕt ngo¹i b¶ng cã hÖ sè chuyÓn ®æi 20% gåm c¸c cam kÕt liªn quan ®Õn th−¬ng
m¹i, gåm:
(i) Th− tÝn dông kh«ng hñy ngang;
(ii) ChÊp nhËn thanh to¸n hèi phiÕu th−¬ng m¹i ng¾n h¹n, cã b¶o ®¶m b»ng hµng hãa;
(iii) B¶o l∙nh giao hµng;
(iv) C¸c cam kÕt kh¸c liªn quan ®Õn th−¬ng m¹i.
 9

d) C¸c cam kÕt ngo¹i b¶ng cã hÖ sè chuyÓn ®æi 0%, gåm:

(i) Th− tÝn dông cã thÓ hñy ngang;
(ii) C¸c cam kÕt cã thÓ hñy ngang v« ®iÒu kiÖn kh¸c.
®) HÖ sè chuyÓn ®æi cña c¸c hîp ®ång giao dÞch l∙i suÊt:
(i) Cã kú h¹n ban ®Çu d−íi 1 n¨m: 0,5%
(ii) Cã kú h¹n ban ®Çu tõ 1 n¨m ®Õn d−íi 2 n¨m: 1,0%
(iii) Cã kú h¹n ban ®Çu tõ 2 n¨m trë lªn: 1,0% cho phÇn kú h¹n d−íi 2 n¨m céng thªm
(+) 1,0% cho mçi n¨m tiÕp theo.
e) HÖ sè chuyÓn ®æi cña c¸c hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ:
(i) Cã kú h¹n ban ®Çu d−íi 1 n¨m: 2,0%
(ii) Cã kú h¹n ban ®Çu tõ 1 n¨m ®Õn d−íi 2 n¨m: 5,0%
(iii) Cã kú h¹n ban ®Çu tõ 2 n¨m trë lªn: 5,0% cho phÇn kú h¹n d−íi 2 n¨m céng thªm
(+) 3,0% cho mçi n¨m tiÕp theo.
6.4. HÖ sè rñi ro cña gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng cña tõng cam kÕt ngo¹i b¶ng nh−
sau:
a) Cam kÕt ngo¹i b¶ng ®−îc ChÝnh phñ ViÖt Nam, Ng©n hµng Nhµ n−íc b¶o l∙nh thanh
to¸n hoÆc ®−îc b¶o ®¶m hoµn toµn b»ng tiÒn mÆt, sæ tiÕt kiÖm, tiÒn ký quü, giÊy tê cã gi¸ do
ChÝnh phñ, Ng©n hµng Nhµ n−íc ph¸t hµnh: HÖ sè rñi ro lµ 0%.
b) Cam kÕt ngo¹i b¶ng ®−îc b¶o ®¶m b»ng bÊt ®éng s¶n: HÖ sè rñi ro lµ 50%.
c) C¸c hîp ®ång giao dÞch l∙i suÊt, hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ vµ cam kÕt ngo¹i b¶ng
kh¸c: HÖ sè rñi ro lµ 100%.
§iÒu 6. Tû lÖ an toµn vèn hîp nhÊt
1. Tæ chøc tÝn dông ph¶i thùc hiÖn B¸o c¸o tµi chÝnh hîp nhÊt theo quy ®Þnh cña ph¸p
luËt c¨n cø vµo sè liÖu tõ B¸o c¸o c©n ®èi, B¸o c¸o tµi chÝnh, B¸o c¸o tµi chÝnh hîp nhÊt, c¸c
th«ng tin kh¸c ®Ó duy tr× tû lÖ an toµn vèn tèi thiÓu hîp nhÊt, nh− sau:
1.1. §èi t−îng hîp nhÊt: gåm c¸c c«ng ty quy ®Þnh t¹i ChÕ ®é b¸o c¸o tµi chÝnh ®èi víi
c¸c tæ chøc tÝn dông ban hµnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh sè 16/2007/Q§-NHNN ngµy 18/4/2007
cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc, trõ c«ng ty b¶o hiÓm.
1.2. Tû lÖ an toµn vèn hîp nhÊt ®−îc x¸c ®Þnh nh− sau:
Vèn tù cã hîp nhÊt
Tû lÖ an toµn vèn hîp nhÊt =
Tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro hîp nhÊt
Trong ®ã:
- Vèn tù cã ®−îc x¸c ®Þnh b»ng tæng vèn cÊp 1 quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2 vµ vèn cÊp 2 quy
®Þnh t¹i Kho¶n 3 §iÒu nµy, trõ ®i c¸c kho¶n ph¶i trõ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 4 §iÒu nµy.
- Tæng Tµi s¶n "Cã" rñi ro quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5 §iÒu nµy.
2. Vèn cÊp 1 gåm tæng c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.1 §iÒu nµy trõ ®i c¸c kho¶n
ph¶i trõ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.2 §iÒu nµy.
2.1. C¸c kho¶n ®Ó tÝnh vèn cÊp 1 gåm:
a) C¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.1 §iÒu 5 Th«ng t− nµy;
b) Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i ph¸t sinh trong qu¸ tr×nh hîp nhÊt B¸o c¸o tµi chÝnh.
 10

2.2. C¸c kho¶n ph¶i trõ khái vèn cÊp 1 gåm:

a) C¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i §iÓm a vµ §iÓm b Kho¶n 2.2 §iÒu 5 Th«ng t− nµy;
b) C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn trong tæ chøc tÝn dông kh¸c;
c) C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn cña c«ng ty con kh«ng thuéc ®èi t−îng hîp nhÊt
b¸o c¸o tµi chÝnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt;
d) PhÇn gãp vèn, mua cæ phÇn mét doanh nghiÖp, mét quü ®Çu t−, mét dù ¸n ®Çu t−
v−ît møc 10% tæng c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.1 §iÒu nµy sau khi ®∙ trõ ®i c¸c kho¶n
ph¶i trõ quy ®Þnh t¹i §iÓm a vµ §iÓm b Kho¶n 2.2 §iÒu nµy.
®) Tæng c¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn sau khi ®∙ trõ phÇn v−ît møc 10% quy ®Þnh
t¹i §iÓm d Kho¶n 2.2 §iÒu nµy v−ît møc 40% cña tæng c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.1
§iÒu nµy sau khi ®∙ trõ c¸c kho¶n ph¶i trõ quy ®Þnh t¹i §iÓm a vµ §iÓm b Kho¶n 2.2 §iÒu
nµy, phÇn v−ît møc ®ã sÏ bÞ trõ.
3. Vèn cÊp 2 gåm tæng c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 3.1 §iÒu nµy tÝnh theo giíi h¹n
quy ®Þnh t¹i Kho¶n 3.2 §iÒu nµy.
3.1. C¸c kho¶n ®Ó tÝnh vèn cÊp 2 gåm:
a) C¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i §iÓm a, §iÓm b, §iÓm c, §iÓm d vµ §iÓm ® Kho¶n 3.1 §iÒu
5 Th«ng t− nµy;
b) Lîi Ých cña cæ ®«ng thiÓu sè.
3.2. Giíi h¹n khi x¸c ®Þnh vèn cÊp 2:
a) Tæng gi¸ trÞ c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i §iÓm d vµ §iÓm ® Kho¶n 3.1 §iÒu 5 Th«ng t−
nµy tèi ®a b»ng 50% gi¸ trÞ vèn cÊp 1.
b) Tæng quü dù phßng tµi chÝnh tèi ®a b»ng 1,25% tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro quy ®Þnh t¹i
Kho¶n 5 §iÒu nµy.
c) Trong thêi gian 5 n¨m cuèi cïng tr−íc khi ®Õn h¹n chuyÓn ®æi, thanh to¸n, sau mçi
n¨m gÇn ®Õn h¹n chuyÓn ®æi, thanh to¸n, gi¸ trÞ c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i §iÓm d vµ §iÓm ®
Kho¶n 3.1 §iÒu 5 Th«ng t− nµy ph¶i khÊu trõ 20% gi¸ trÞ ban ®Çu.
d) Tæng gi¸ trÞ vèn cÊp 2 tèi ®a b»ng 100% gi¸ trÞ vèn cÊp 1.
4. C¸c kho¶n ph¶i trõ khi tÝnh vèn tù cã: C¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 4.1 vµ Kho¶n
4.2 §iÒu 5 Th«ng t− nµy.
5. Tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro lµ tæng gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã", trõ c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i §iÓm
b, §iÓm c, §iÓm d vµ §iÓm ® Kho¶n 2.2 §iÒu nµy, x¸c ®Þnh theo møc ®é rñi ro vµ gi¸ trÞ tµi
s¶n "Cã" t−¬ng øng cña cam kÕt ngo¹i b¶ng x¸c ®Þnh theo møc ®é rñi ro.
Tµi s¶n "Cã" x¸c ®Þnh theo møc ®é rñi ro ®−îc tÝnh b»ng tÝch sè cña gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã"
vµ hÖ sè rñi ro t−¬ng øng cña tµi s¶n "Cã" quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5.1, Kho¶n 5.2, Kho¶n 5.3,
Kho¶n 5.4 vµ Kho¶n 5.5 §iÒu nµy.
Tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng cña cam kÕt ngo¹i b¶ng x¸c ®Þnh theo møc ®é rñi ro ®−îc tÝnh
b»ng tÝch sè gi÷a gi¸ trÞ cña cam kÕt ngo¹i b¶ng vµ hÖ sè chuyÓn ®æi quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6.3
vµ hÖ sè rñi ro quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6.4 §iÒu 5 Th«ng t− nµy.
5.1. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 0% gåm c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5.1 §iÒu
5 Th«ng t− nµy.
5.2 Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 20% gåm c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5.2 §iÒu
5 Th«ng t− nµy.
 11

5.3. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 50% gåm c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5.3 §iÒu
5 Th«ng t− nµy.
5.4. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 100% gåm:
a) C¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i c¸c §iÓm a, §iÓm d Kho¶n 5.4 §iÒu 5 Th«ng t− nµy;
b) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi quy ®Þnh t¹i §iÓm b, §iÓm c Kho¶n 5.4 §iÒu 5 Th«ng t− nµy;
c) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi kh¸c ngoµi c¸c kho¶n ph¶i ®ßi quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5.1, Kho¶n
5.2, Kho¶n 5.3, Kho¶n 5.4 vµ Kho¶n 5.5 §iÒu nµy.
5.5. Tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro b»ng 250% gåm kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5.6 §iÒu 5
Th«ng t− nµy.
6. Tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng cña cam kÕt ngo¹i b¶ng tÝnh theo møc ®é rñi ro ®−îc x¸c
®Þnh theo nguyªn t¾c vµ thø tù nh− sau:
6.1. ChuyÓn gi¸ trÞ c¸c cam kÕt ngo¹i b¶ng thµnh gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng theo hÖ
sè chuyÓn ®æi quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6.3 §iÒu 5 Th«ng t− nµy.
6.2. Nh©n gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã" t−¬ng øng cña tõng cam kÕt ngo¹i b¶ng víi hÖ sè rñi ro
t−¬ng øng quy ®Þnh t¹i Kho¶n 6.4 §iÒu 5 Th«ng t− nµy.

MôC 2. GIíI H¹N TÝN DôNG

§iÒu 7. X¸c ®Þnh mét kh¸ch hung vu nhãm kh¸ch hung cã liªn quan
1. Tæ chøc tÝn dông c¨n cø quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy, quy chÕ néi bé vÒ qu¶n lý chÊt
l−îng tÝn dông ®Ó x©y dùng, ban hµnh quy ®Þnh vÒ c¸c tiªu chÝ x¸c ®Þnh mét kh¸ch hµng vµ
nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan, chÝnh s¸ch tÝn dông ®èi víi kh¸ch hµng vµ c¸c giíi h¹n tÝn
dông ¸p dông ®èi víi mét kh¸ch hµng vµ nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan, trong ®ã tèi thiÓu
ph¶i cã c¸c néi dung sau ®©y:
a) Tiªu chÝ cô thÓ x¸c ®Þnh mét kh¸ch hµng, nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan.
b) Giíi h¹n tÝn dông ®èi víi mét kh¸ch hµng, nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan.
c) KÕ ho¹ch ®a d¹ng hãa ho¹t ®éng tÝn dông, ph−¬ng ph¸p theo dâi vµ qu¶n lý ®èi víi
c¸c kho¶n cÊp tÝn dông ë møc tõ 5% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông trë lªn. Tõng kho¶n cho
vay hoÆc b¶o l∙nh, cho thuª tµi chÝnh vµ tæng c¸c kho¶n cho vay hoÆc tæng c¸c kho¶n b¶o
l∙nh, tæng c¸c kho¶n cho thuª tµi chÝnh v−ît qu¸ 10% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông ph¶i
®−îc Héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc ng−êi ®−îc Héi ®ång qu¶n trÞ,
Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ ñy quyÒn th«ng qua theo ph©n cÊp, ñy quyÒn quy ®Þnh t¹i chÝnh
s¸ch tÝn dông néi bé cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi kh¸ch hµng.
2. Quy ®Þnh néi bé vÒ c¸c tiªu chÝ x¸c ®Þnh mét kh¸ch hµng vµ nhãm kh¸ch hµng cã
liªn quan, c¸c giíi h¹n tÝn dông ¸p dông ®èi víi mét kh¸ch hµng vµ nhãm kh¸ch hµng cã liªn
quan ph¶i ®−îc söa ®æi, bæ sung phï hîp víi néi dung söa ®æi, bæ sung c¸c quy ®Þnh néi bé
vÒ qu¶n lý chÊt l−îng tÝn dông, chÝnh s¸ch tÝn dông ®èi víi kh¸ch hµng khi hÖ thèng xÕp h¹ng
tÝn dông néi bé ®−îc söa ®æi, bæ sung hµng n¨m.
3. Trong thêi h¹n 15 ngµy kÓ tõ ngµy ban hµnh hoÆc söa ®æi, bæ sung quy ®Þnh néi bé
vÒ c¸c tiªu chÝ x¸c ®Þnh mét kh¸ch hµng, nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan vµ c¸c giíi h¹n tÝn
dông ¸p dông ®èi víi mét kh¸ch hµng, nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan, tæ chøc tÝn dông ph¶i
göi Ng©n hµng Nhµ n−íc (C¬ quan Thanh tra, gi¸m s¸t ng©n hµng) ®Ó b¸o c¸o.
§iÒu 8. Giíi h¹n cho vay, b¶o l·nh, chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸
 12

1. D− nî cho vay cña tæ chøc tÝn dông bao gåm d− nî cho vay theo hîp ®ång tÝn dông;
sè d− nî tæ chøc tÝn dông ñy th¸c cho tæ chøc tÝn dông kh¸c cho vay; sè d− c¸c kho¶n tæ chøc
tÝn dông ®∙ tr¶ thay do thùc hiÖn nghÜa vô b¶o l∙nh ®èi víi kh¸ch hµng.
Tæng d− nî cho vay cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét kh¸ch hµng kh«ng ®−îc v−ît qu¸
15% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông.
2. Tæng d− nî cho vay vµ sè d− b¶o l∙nh cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét kh¸ch hµng
kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 25% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông, trong ®ã tæng d− nî cho vay ®èi víi
mét kh¸ch hµng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu nµy.
3. Tæng d− nî cho vay cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan
kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 50% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông, trong ®ã tæng d− nî cho vay ®èi víi
mét kh¸ch hµng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu nµy.
4. Tæng d− nî cho vay vµ sè d− b¶o l∙nh cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét nhãm kh¸ch
hµng cã liªn quan kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 60% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông, trong ®ã tæng d−
nî cho vay vµ sè d− b¶o l∙nh ®èi víi mét kh¸ch hµng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i
Kho¶n 2 §iÒu nµy.
5. Tæng d− nî cho vay cña chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi ®èi víi mét kh¸ch hµng
kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 15% vèn tù cã cña ng©n hµng n−íc ngoµi.
Tæng d− nî cho vay vµ sè d− b¶o l∙nh cña chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi ®èi víi mét
kh¸ch hµng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 25% vèn tù cã cña ng©n hµng n−íc ngoµi.
Tæng d− nî cho vay cña chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi ®èi víi mét nhãm kh¸ch hµng
cã liªn quan kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 50% vèn tù cã cña ng©n hµng n−íc ngoµi, trong ®ã tæng d−
nî cho vay ®èi víi mét kh¸ch hµng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 15% vèn tù cã cña ng©n hµng n−íc
ngoµi.
Tæng d− nî cho vay vµ sè d− b¶o l∙nh cña chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi ®èi víi mét
nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 60% vèn tù cã cña ng©n hµng n−íc
ngoµi.
6. Tæ chøc tÝn dông kh«ng ®−îc cÊp tÝn dông kh«ng cã b¶o ®¶m, cÊp tÝn dông víi nh÷ng
®iÒu kiÖn −u ®∙i cho c¸c doanh nghiÖp mµ tæ chøc tÝn dông n¾m quyÒn kiÓm so¸t vµ ph¶i tu©n
thñ c¸c h¹n chÕ sau ®©y:
a) Tæng d− nî cho vay vµ sè d− b¶o l∙nh cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét doanh nghiÖp
mµ tæ chøc tÝn dông n¾m quyÒn kiÓm so¸t kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 10% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn
dông.
b) Tæng d− nî cho vay vµ sè d− b¶o l∙nh cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi c¸c doanh nghiÖp
mµ tæ chøc tÝn dông n¾m quyÒn kiÓm so¸t kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 20% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn
dông.
c) Tæ chøc tÝn dông ®−îc cÊp tÝn dông kh«ng cã b¶o ®¶m cho c«ng ty trùc thuéc lµ c«ng
ty cho thuª tµi chÝnh víi møc tèi ®a kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 5% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông
nh−ng ph¶i ®¶m b¶o c¸c h¹n chÕ quy ®Þnh t¹i §iÓm a vµ §iÓm b Kho¶n nµy.
7. Tæ chøc tÝn dông kh«ng ®−îc cÊp tÝn dông cho c«ng ty trùc thuéc lµ doanh nghiÖp
ho¹t ®éng kinh doanh chøng kho¸n.
8. Tæ chøc tÝn dông kh«ng ®−îc cho vay kh«ng cã b¶o ®¶m ®Ó ®Çu t−, kinh doanh chøng
kho¸n.
9. Tæng d− nî cho vay vµ chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ ®èi víi tÊt c¶ kh¸ch hµng nh»m ®Çu
t−, kinh doanh chøng kho¸n kh«ng v−ît qu¸ 20% vèn ®iÒu lÖ cña tæ chøc tÝn dông.
 13

10. Tr−êng hîp nhu cÇu vèn cña mét kh¸ch hµng v−ît qu¸ giíi h¹n cho vay quy ®Þnh t¹i
Kho¶n 1, Kho¶n 2, Kho¶n 3, Kho¶n 4 vµ Kho¶n 5 §iÒu nµy, tæ chøc tÝn dông, chi nh¸nh ng©n
hµng n−íc ngoµi ®−îc cÊp tÝn dông hîp vèn theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng nhµ n−íc.
11. Trong tr−êng hîp ®Æc biÖt, ®Ó thùc hiÖn nhiÖm vô kinh tÕ - x∙ héi mµ kh¶ n¨ng hîp
vèn cña c¸c tæ chøc tÝn dông, chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi ch−a ®¸p øng ®−îc yªu cÇu
vay vèn, thuª tµi chÝnh cña mét kh¸ch hµng th× Thñ t−íng ChÝnh phñ cã thÓ quyÕt ®Þnh cô thÓ
møc cho vay, cho thuª tµi chÝnh ®èi víi tõng tr−êng hîp cô thÓ.
§iÒu 9. Giíi h¹n cho thuª tui chÝnh
1. Tæng d− nî cho thuª tµi chÝnh ®èi víi mét kh¸ch hµng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 30% vèn
tù cã cña c«ng ty cho thuª tµi chÝnh.
2. Tæng d− nî cho thuª tµi chÝnh ®èi víi mét nhãm kh¸ch hµng cã liªn quan kh«ng ®−îc
v−ît qu¸ 50% vèn tù cã cña c«ng ty cho thuª tµi chÝnh, trong ®ã møc cho thuª tµi chÝnh ®èi
víi mét kh¸ch hµng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu nµy.
§iÒu 10. Tr−êng hîp kh«ng ¸p dông
C¸c giíi h¹n quy ®Þnh t¹i §iÒu 8 vµ §iÒu 9 Th«ng t− nµy kh«ng ¸p dông ®èi víi phÇn
cho vay, b¶o l∙nh thuéc c¸c tr−êng hîp sau ®©y:
1. Cho vay tõ nguån vèn ñy th¸c cña ChÝnh phñ, cña tæ chøc, c¸ nh©n hoÆc tr−êng hîp
kh¸ch hµng vay lµ tæ chøc tÝn dông kh¸c; c¸c kho¶n vay cho ®èi víi ChÝnh phñ ViÖt Nam.
2. Cho vay, b¶o l∙nh cã thêi h¹n d−íi 1 n¨m ®èi víi c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c ho¹t
®éng t¹i ViÖt Nam.
3. Cho vay, b¶o l∙nh cã b¶o ®¶m toµn bé b»ng tr¸i phiÕu ChÝnh phñ ViÖt Nam hoÆc tr¸i
phiÕu do ChÝnh phñ c¸c n−íc thuéc OECD ph¸t hµnh.
4. Cho vay, b¶o l∙nh cã b¶o ®¶m toµn bé b»ng tiÒn göi, kÓ c¶ tiÒn göi tiÕt kiÖm, tiÒn ký
quü t¹i tæ chøc tÝn dông.
5. Cho vay, b¶o l∙nh cã b¶o ®¶m toµn bé b»ng giÊy tê cã gi¸ do chÝnh tæ chøc tÝn dông
ph¸t hµnh.
6. Cho vay, cho thuª tµi chÝnh ®∙ ®−îc Thñ t−íng ChÝnh phñ quyÕt ®Þnh cô thÓ møc cho
vay, cho thuª tµi chÝnh ®èi víi mét kh¸ch hµng.
7. Cho vay vµ b¶o l∙nh ®∙ ®−îc Ng©n hµng Nhµ n−íc chÊp thuËn b»ng v¨n b¶n.
8. Cho thuª tµi chÝnh b»ng nguån vèn ñy th¸c cña ChÝnh phñ, tæ chøc hoÆc kh¸ch hµng
thuª lµ tæ chøc tÝn dông kh¸c, nh−ng kh«ng ph¶i lµ tæ chøc tÝn dông mµ c«ng ty cho thuª tµi
chÝnh lµ c«ng ty trùc thuéc.

MôC 3. Tû LÖ VÒ KH¶ N¡NG CHI TR¶

§iÒu 11. Qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶

1. Tæ chøc tÝn dông ph¶i thµnh lËp mét bé phËn qu¶n lý tµi s¶n "Nî", tµi s¶n "Cã" (tõ
cÊp phßng hoÆc t−¬ng ®−¬ng trë lªn), ®Ó theo dâi vµ qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶ hµng ngµy. Bé
phËn qu¶n lý tµi s¶n "Nî", tµi s¶n "Cã" do Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) hoÆc Phã Tæng Gi¸m
®èc (Phã Gi¸m ®èc) ®−îc ñy quyÒn phô tr¸ch.
2. Tæ chøc tÝn dông ph¶i x©y dùng vµ ban hµnh quy ®Þnh néi bé vÒ qu¶n lý kh¶ n¨ng chi
tr¶ ®èi víi §ång ViÖt Nam, ®ång Euro, ®ång B¶ng Anh vµ ®ång ®« la Mü (bao gåm ®ång ®«
la mü vµ c¸c ngo¹i tÖ kh¸c cßn l¹i ®−îc quy ®æi sang ®ång ®« la Mü theo tû gi¸ liªn ng©n
hµng cuèi mçi ngµy), trong ®ã tèi thiÓu ph¶i cã c¸c néi dung sau:
 14

2.1. ViÖc ph©n cÊp, ñy quyÒn, chøc n¨ng, nhiÖm vô quyÒn h¹n cña c¸c bé phËn, c¸ nh©n
cã liªn quan trong viÖc qu¶n lý tµi s¶n "Nî", tµi s¶n "Cã" vµ viÖc b¶o ®¶m duy tr× tû lÖ kh¶
n¨ng chi tr¶.
2.2. Quy tr×nh thèng kª, x©y dùng, qu¶n lý theo dâi kú h¹n ®èi víi tµi s¶n "Nî" vµ tµi
s¶n "Cã". HÖ thèng ®o l−êng, ®¸nh gi¸ vµ b¸o c¸o vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶, kh¶ n¨ng thanh kho¶n
vµ hÖ thèng c¶nh b¸o sím vÒ rñi ro thiÕu hôt t¹m thêi kh¶ n¨ng chi tr¶ vµ c¸c gi¶i ph¸p xö lý.
2.3. C¸c ph−¬ng ¸n xö lý, b¶o ®¶m kh¶ n¨ng chi tr¶, kh¶ n¨ng thanh kho¶n trong tr−êng
hîp x¶y ra thiÕu hôt t¹m thêi kh¶ n¨ng chi tr¶, còng nh− trong tr−êng hîp khñng ho¶ng vÒ
thanh kho¶n.
2.4. KÕ ho¹ch vµ biÖn ph¸p t¨ng c−êng n¾m gi÷ c¸c giÊy tê cã gi¸ cã kh¶ n¨ng thanh
kho¶n cao.
2.5. ViÖc x©y dùng m« h×nh ®¸nh gi¸ vµ thö nghiÖm kh¶ n¨ng chi tr¶, thanh kho¶n
(Stress-testing). M« h×nh ®¸nh gi¸ vµ thö nghiÖm kh¶ n¨ng chi tr¶, thanh kho¶n ph¶i cã c¸c
t×nh huèng ®Ó ph©n tÝch (scenario analysis) vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶, tÝnh thanh kho¶n, trong ®ã
ph¶i ®¶m b¶o:
a) Ph©n tÝch t×nh huèng tèi thiÓu gåm hai tr−êng hîp sau:
- Dßng tiÒn tõ ho¹t ®éng kinh doanh cña tæ chøc tÝn dông diÔn ra b×nh th−êng;
- Dßng tiÒn tõ ho¹t ®éng kinh doanh cña tæ chøc tÝn dông khi gÆp khã kh¨n vÒ kh¶ n¨ng
chi tr¶, thanh kho¶n.
b) Ph©n tÝch t×nh huèng ph¶i thÓ hiÖn ®−îc c¸c néi dung sau:
- Kh¶ n¨ng thùc hiÖn c¸c nghÜa vô vµ cam kÕt hµng ngµy;
- C¸c biÖn ph¸p xö lý ®Ó tæ chøc tÝn dông cã ®ñ kh¶ n¨ng chi tr¶ tèi thiÓu b¶y (07) ngµy
trong tr−êng hîp gÆp khã kh¨n vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶, thanh kho¶n.
3. Quy ®Þnh néi bé vÒ qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶ ph¶i ®−îc Héi ®ång qu¶n trÞ th«ng qua
vµ ph¶i ®−îc rµ so¸t, xem xÐt söa ®æi, bæ sung tèi thiÓu 6 th¸ng mét lÇn hoÆc theo yªu cÇu cña
Ng©n hµng Nhµ n−íc (C¬ quan thanh tra, gi¸m s¸t ng©n hµng).
§èi víi chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi, quy ®Þnh néi bé vÒ qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶,
kh¶ n¨ng thanh kho¶n ®−îc ng©n hµng n−íc ngoµi phª duyÖt.
4. Tæ chøc tÝn dông ph¶i b¸o c¸o Ng©n hµng Nhµ n−íc (C¬ quan Thanh tra, gi¸m s¸t
ng©n hµng);
4.1. Quy ®Þnh néi bé vÒ qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶ vµ c¸c néi dung söa ®æi, bæ sung quy
®Þnh néi bé vÒ qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶ trong thêi h¹n 5 ngµy sau khi ®−îc ban hµnh hoÆc söa
®æi, bæ sung;
4.2. Ngay sau khi ph¸t sinh rñi ro vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶, kh¶ n¨ng thanh kho¶n vµ c¸c biÖn
ph¸p xö lý.
§iÒu 12. Tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶
Cuèi mçi ngµy, tæ chøc tÝn dông ph¶i x¸c ®Þnh vµ cã c¸c biÖn ph¸p ®Ó ®¶m b¶o c¸c tû lÖ
vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶ cho ngµy h«m sau nh− sau:
1. Tû lÖ tèi thiÓu b»ng 15% gi÷a tæng tµi s¶n "Cã" thanh to¸n ngay vµ tæng Nî ph¶i tr¶.
1.1. Tæng tµi s¶n "Cã" thanh to¸n ngay bao gåm:
a) Sè d− tiÒn mÆt, gi¸ trÞ sæ s¸ch cña vµng t¹i quü;
b) Sè d− tiÒn göi, gi¸ trÞ sæ s¸ch cña vµng göi t¹i Ng©n hµng Nhµ n−íc (trõ tiÒn göi dù
tr÷ b¾t buéc);
 15

c) PhÇn chªnh lÖch d−¬ng gi÷a sè d− tiÒn göi kh«ng kú h¹n, gi¸ trÞ sæ s¸ch cña vµng göi
kh«ng kú h¹n göi t¹i c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c, trõ Ng©n hµng ChÝnh s¸ch X∙ héi vµ sè d−
tiÒn göi kh«ng kú h¹n, gi¸ trÞ sæ s¸ch cña vµng göi kh«ng kú h¹n cña c¸c tæ chøc tÝn dông
kh¸c göi t¹i tæ chøc tÝn dông;
d) PhÇn chªnh lÖch d−¬ng gi÷a sè d− tiÒn göi cã kú h¹n, gi¸ trÞ sæ s¸ch cña vµng göi cã
kú h¹n ®Õn h¹n thanh to¸n göi t¹i c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c, trõ Ng©n hµng ChÝnh s¸ch X∙ héi
vµ sè d− tiÒn göi cã kú h¹n, gi¸ trÞ sæ s¸ch cña vµng cã kú h¹n ®Õn h¹n thanh to¸n cña c¸c tæ
chøc tÝn dông kh¸c göi t¹i tæ chøc tÝn dông;
®) Gi¸ trÞ sæ s¸ch cña c¸c lo¹i tr¸i phiÕu, c«ng tr¸i do ChÝnh phñ ViÖt Nam, chÝnh phñ
hoÆc ng©n hµng trung −¬ng c¸c n−íc thuéc OECD ph¸t hµnh hoÆc ®−îc ChÝnh phñ ViÖt Nam,
chÝnh phñ hoÆc ng©n hµng trung −¬ng c¸c n−íc thuéc OECD b¶o l∙nh thanh to¸n;
e) Gi¸ trÞ sæ s¸ch cña tÝn phiÕu Kho B¹c, tÝn phiÕu do Ng©n hµng Nhµ n−íc ph¸t hµnh;
g) Gi¸ trÞ sæ s¸ch cña tr¸i phiÕu do chÝnh quyÒn ®Þa ph−¬ng, c«ng ty ®Çu t− tµi chÝnh ®Þa
ph−¬ng, Ng©n hµng Ph¸t triÓn ViÖt Nam ph¸t hµnh;
h) Gi¸ trÞ sæ s¸ch cña c¸c chøng kho¸n ®−îc niªm yÕt trªn c¸c Së giao dÞch chøng
kho¸n t¹i ViÖt Nam, nh−ng tèi ®a kh«ng v−ît qu¸ 5% tæng Nî ph¶i tr¶;
i) Gi¸ trÞ sæ s¸ch cña c¸c lo¹i chøng kho¸n, giÊy tê cã gi¸ kh¸c ®−îc Ng©n hµng Nhµ
n−íc chÊp nhËn cho t¸i chiÕt khÊu hoÆc l−u ký, giao dÞch thùc hiÖn nghiÖp vô thÞ tr−êng tiÒn
tÖ.
1.2. Tæng Nî ph¶i tr¶ ®−îc x¸c ®Þnh b»ng sè d− trªn kho¶n môc Tæng nî ph¶i tr¶.
2. Tû lÖ tèi thiÓu b»ng 1 gi÷a tæng tµi s¶n "Cã" ®Õn h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy tiÕp
theo kÓ tõ ngµy h«m sau vµ tæng tµi s¶n "Nî" ®Õn h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy tiÕp theo kÓ tõ
ngµy h«m sau ®èi víi ®ång ViÖt Nam, ®ång Euro, ®ång B¶ng Anh vµ ®ång ®« la Mü (bao
gåm ®ång ®« la Mü vµ c¸c ngo¹i tÖ kh¸c cßn l¹i ®−îc quy ®æi sang ®« la Mü theo tû gi¸ liªn
ng©n hµng cuèi mçi ngµy).
2.1. Tµi s¶n "Cã" ®Õn h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy tiÕp theo kÓ tõ ngµy h«m sau bao
gåm:
a) Sè d− tiÒn mÆt t¹i quü cuèi ngµy h«m tr−íc;
b) Gi¸ trÞ sæ s¸ch cña vµng cuèi ngµy h«m tr−íc, kÓ c¶ vµng göi t¹i Ng©n hµng Nhµ
n−íc, tæ chøc tÝn dông kh¸c;
c) Sè d− tiÒn göi t¹i Ng©n hµng Nhµ n−íc (trõ tiÒn göi dù tr÷ b¾t buéc), tiÒn göi kh«ng
kú h¹n t¹i tæ chøc tÝn dông kh¸c cuèi ngµy h«m tr−íc;
d) Sè d− tiÒn göi cã kú h¹n t¹i tæ chøc tÝn dông kh¸c ®Õn h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy
tiÕp theo kÓ tõ ngµy h«m sau;
®) 95% gi¸ trÞ c¸c lo¹i chøng kho¸n do ChÝnh phñ ViÖt Nam, chÝnh phñ c¸c n−íc thuéc
OECD ph¸t hµnh hoÆc ®−îc ChÝnh phñ ViÖt Nam, chÝnh phñ c¸c n−íc thuéc OECD b¶o l∙nh
thanh to¸n n¾m gi÷ ®Õn cuèi ngµy h«m tr−íc;
e) 90% gi¸ trÞ c¸c lo¹i chøng kho¸n do tæ chøc tÝn dông ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam ph¸t
hµnh hoÆc b¶o l∙nh thanh to¸n, c¸c ng©n hµng cña c¸c n−íc thuéc OECD ph¸t hµnh hoÆc b¶o
l∙nh thanh to¸n n¾m gi÷ ®Õn cuèi ngµy h«m tr−íc;
g) 85% gi¸ trÞ c¸c lo¹i chøng kho¸n kh¸c ®−îc niªm yÕt n¾m gi÷ ®Õn cuèi ngµy h«m
tr−íc;
h) 80% sè d− c¸c kho¶n cho vay cã b¶o ®¶m, cho thuª tµi chÝnh, trõ nî xÊu, ®Õn h¹n
thanh to¸n trong 7 ngµy tiÕp theo, kÓ tõ ngµy h«m sau;
 16

i) 75% sè d− c¸c kho¶n cho vay kh«ng cã b¶o ®¶m, trõ nî xÊu, ®Õn h¹n thanh to¸n
trong 7 ngµy tiÕp theo, kÓ tõ ngµy h«m sau.
2.2. Tµi s¶n "Nî" ®Õn h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy tiÕp theo kÓ tõ ngµy h«m sau bao
gåm:
a) Sè d− tiÒn göi kh«ng kú h¹n cña tæ chøc tÝn dông kh¸c cuèi ngµy h«m tr−íc;
b) Sè d− tiÒn göi cã kú h¹n cña tæ chøc tÝn dông kh¸c, tæ chøc, c¸ nh©n ®Õn h¹n thanh
to¸n trong 7 ngµy tiÕp theo, kÓ tõ ngµy h«m sau;
c) 15% sè d− b×nh qu©n tiÒn göi kh«ng kú h¹n cña tæ chøc (trõ tiÒn göi cña tæ chøc tÝn
dông kh¸c), c¸ nh©n trong thêi gian 30 ngµy liÒn kÒ tr−íc kÓ tõ ngµy h«m tr−íc. Tæ chøc tÝn
dông ph¶i x¸c ®Þnh sè d− b×nh qu©n nµy ®Ó lµm c¬ së tÝnh to¸n;
d) Sè d− tiÒn vay tõ ChÝnh phñ, Ng©n hµng Nhµ n−íc ®Õn h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy
tiÕp theo, kÓ tõ ngµy h«m sau;
®) Sè d− tiÒn vay tõ c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c ®Õn h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy tiÕp
theo, kÓ tõ ngµy h«m sau;
e) Sè d− giÊy tê cã gi¸ do tæ chøc tÝn dông ph¸t hµnh ®Õn h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy
tiÕp theo, kÓ tõ ngµy h«m sau;
g) Gi¸ trÞ c¸c cam kÕt cho vay kh«ng hñy ngang ®èi víi kh¸ch hµng ®Õn h¹n thùc hiÖn
trong 7 ngµy tiÕp theo kÓ tõ ngµy h«m sau;
h) Gi¸ trÞ c¸c cam kÕt b¶o l∙nh vay vèn ®èi víi kh¸ch hµng ®Õn h¹n thùc hiÖn trong 7
ngµy tiÕp theo, kÓ tõ ngµy h«m sau;
i) Gi¸ trÞ c¸c cam kÕt b¶o l∙nh thanh to¸n, trõ phÇn gi¸ trÞ ®−îc b¶o ®¶m b»ng tiÒn, ®Õn
h¹n thanh to¸n trong 7 ngµy tiÕp theo, kÓ tõ ngµy h«m sau;
k) C¸c kho¶n tiÒn l∙i, phÝ ®Õn h¹n ph¶i tr¶ vµo tõng ngµy trong 7 ngµy tiÕp theo, kÓ tõ
ngµy h«m sau.
§iÒu 13. B¶ng theo dâi vu qu¶n lý c¸c tû lÖ kh¶ n¨ng chi tr¶
1. Tæ chøc tÝn dông c¨n cø quy ®Þnh t¹i §iÒu 12 vµ Phô lôc sè 02 ®Ýnh kÌm Th«ng t−
nµy x©y dùng b¶ng theo dâi, qu¶n lý kú h¹n thanh to¸n cña tµi s¶n "Cã" vµ kú h¹n ph¶i tr¶ cña
tµi s¶n "Nî" cña tõng ngµy trong kho¶ng thêi gian 30 ngµy tiÕp theo kÓ tõ ngµy h«m sau ®Ó
hç trî cho viÖc qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶.
2. B¶ng theo dâi, qu¶n lý kú h¹n thanh to¸n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu nµy ph¶i ®¶m
b¶o c¸c yªu cÇu sau:
2.1. Ph¶i ®¶m b¶o hµng ngµy theo dâi ®−îc tr−íc toµn bé tµi s¶n "Cã" ®Õn h¹n thanh
to¸n cña tõng ngµy trong thêi gian 30 ngµy tiÕp theo kÓ tõ ngµy h«m sau vµ tµi s¶n "Nî" ®Õn
h¹n thanh to¸n cña tõng ngµy trong thêi gian 30 ngµy tiÕp theo kÓ tõ ngµy h«m sau.
2.2. Tµi s¶n "Cã" vµ tµi s¶n "Nî" ®Õn h¹n thanh to¸n, ®Õn h¹n thùc hiÖn t¹i tõng ngµy cô
thÓ ®−îc x¸c ®Þnh c¨n cø vµo thêi gian ®Õn h¹n quy ®Þnh t¹i c¸c hîp ®ång tÝn dông, hîp ®ång
tiÒn vay, tiÒn göi, c¸c cam kÕt vµ b¶o l∙nh.
§iÒu 14. Xö lý thùc hiÖn c¸c tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶
1. Trªn c¬ së kÕt qu¶ b¶ng theo dâi, qu¶n lý kú h¹n thanh to¸n vµ tÝnh to¸n c¸c tû lÖ vÒ
kh¶ n¨ng chi tr¶, tr−êng hîp cuèi mçi ngµy kh«ng ®¶m b¶o c¸c tû lÖ quy ®Þnh t¹i §iÒu 12
Th«ng t− nµy, tæ chøc tÝn dông ph¶i cã c¸c biÖn ph¸p xö lý, kÓ c¶ viÖc vay tõ tæ chøc tÝn dông
kh¸c ®Ó hç trî kh¶ n¨ng chi tr¶, ®¶m b¶o ®¸p øng c¸c tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶ cho ngµy h«m
sau theo quy ®Þnh; ®ång thêi b¸o c¸o ngay Ng©n hµng Nhµ n−íc (C¬ quan Thanh tra, gi¸m s¸t
ng©n hµng) vÒ c¸c biÖn ph¸p xö lý.
 17

2. Sau khi ®∙ ¸p dông c¸c biÖn ph¸p xö lý quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu nµy, tæ chøc tÝn
dông tiÕp tôc gÆp khã kh¨n hoÆc cã rñi ro vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶, ¶nh h−ëng ®Õn kh¶ n¨ng thanh
kho¶n, tæ chøc tÝn dông ph¶i b¸o c¸o ngay Ng©n hµng Nhµ n−íc (C¬ quan Thanh tra, gi¸m s¸t
ng©n hµng) theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n 4.2 §iÒu 11 Th«ng t− nµy. Ng©n hµng Nhµ n−íc ®−îc ¸p
dông c¸c biÖn ph¸p cÇn thiÕt ®Ó xö lý ®èi víi tæ chøc tÝn dông gÆp khã kh¨n vµ cã rñi ro vÒ
kh¶ n¨ng chi tr¶, kh¶ n¨ng thanh kho¶n.
3. Tæ chøc tÝn dông chØ ®−îc cam kÕt cho vay hç trî kh¶ n¨ng chi tr¶, kh¶ n¨ng thanh
kho¶n ®èi víi tæ chøc tÝn dông kh¸c khi tæ chøc tÝn dông ®∙ ®¶m b¶o c¸c tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi
tr¶ quy ®Þnh t¹i §iÒu 12 Th«ng t− nµy.
4. Tæ chøc tÝn dông thiÕu hôt t¹m thêi c¸c tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶ quy ®Þnh t¹i §iÒu 12
Th«ng t− nµy kh«ng ®−îc cam kÕt cho vay tæ chøc tÝn dông kh¸c trªn thÞ tr−êng liªn ng©n
hµng.
5. Tæ chøc tÝn dông gÆp khã kh¨n trong viÖc thùc hiÖn c¸c tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶ vµ
®−îc Ng©n hµng Nhµ n−íc ¸p dông c¸c biÖn ph¸p cÇn thiÕt ®Ó xö lý theo quy ®Þnh t¹i kho¶n 2
§iÒu nµy, kÓ c¶ viÖc cho vay t¸i chiÕt khÊu, th× kh«ng ®−îc tham gia thÞ tr−êng liªn ng©n
hµng.

MôC 4. GIíI H¹N GãP VèN, MUA Cæ PHÇN

§iÒu 15. Nguån vèn ®Ó gãp vèn, mua cæ phÇn

Tæ chøc tÝn dông chØ ®−îc dïng vèn ®iÒu lÖ vµ quü dù tr÷ ®Ó gãp vèn, mua cæ phÇn theo
quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy.
§iÒu 16. Giíi h¹n gãp vèn, mua cæ phÇn
1. Møc gãp vèn, mua cæ phÇn cña tæ chøc tÝn dông trong mét doanh nghiÖp, quü ®Çu t−,
dù ¸n ®Çu t−, tæ chøc tÝn dông kh¸c kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 11% vèn ®iÒu lÖ cña doanh nghiÖp,
quü ®Çu t−, dù ¸n ®Çu t−, tæ chøc tÝn dông kh¸c ®ã, trõ tr−êng hîp gãp vèn, mua cæ phÇn
thµnh lËp c«ng ty trùc thuéc theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.
Tæng møc gãp vèn, mua cæ phÇn cña tæ chøc tÝn dông vµ c¸c c«ng ty con, c«ng ty liªn
doanh, c«ng ty liªn kÕt cña tæ chøc tÝn dông trong cïng mét doanh nghiÖp, quü ®Çu t−, dù ¸n
®Çu t−, tæ chøc tÝn dông kh¸c kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 11% vèn ®iÒu lÖ cña doanh nghiÖp, quü
®Çu t−, dù ¸n ®Çu t−, tæ chøc tÝn dông kh¸c ®ã.
2. Tæng møc gãp vèn, mua cæ phÇn cña tæ chøc tÝn dông:
a) Trong tÊt c¶ c«ng ty trùc thuéc tèi ®a kh«ng qu¸ 25% vèn ®iÒu lÖ vµ quü dù tr÷ cña tæ
chøc tÝn dông.
b) Trong tÊt c¶ c¸c doanh nghiÖp, quü ®Çu t−, dù ¸n ®Çu t−, tæ chøc tÝn dông kh¸c vµ
gãp vèn, mua cæ phÇn cña c«ng ty trùc thuéc cña tæ chøc tÝn dông kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 40%
vèn ®iÒu lÖ vµ quü dù tr÷ cña tæ chøc tÝn dông, trong ®ã tæng møc gãp vèn, mua cæ phÇn cña
tæ chøc tÝn dông vµo c¸c c«ng ty trùc thuéc kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i §iÓm a
Kho¶n 2 §iÒu nµy.
3. Tæ chøc tÝn dông gãp vèn, mua cæ phÇn v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 vµ
Kho¶n 2 §iÒu nµy ph¶i ®−îc Ng©n hµng Nhµ n−íc chÊp thuËn tr−íc b»ng v¨n b¶n vµ ®¸p øng
®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kiÖn sau ®©y:
a) Tæ chøc tÝn dông chÊp hµnh ®Çy ®ñ c¸c quy ®Þnh kh¸c vÒ b¶o ®¶m an toµn trong ho¹t
®éng ng©n hµng, cã tû lÖ nî xÊu (NPL) tõ 3% trë xuèng vµ ho¹t ®éng kinh doanh cã l∙i liªn
tôc trong ba (03) n¨m liÒn kÒ tr−íc ®ã.
 18

b) Lµ kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn vµo c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c nh»m hç trî tµi chÝnh
cho tæ chøc tÝn dông gÆp khã kh¨n vÒ tµi chÝnh, cã nguy c¬ mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n, ¶nh
h−ëng ®Õn an toµn cña hÖ thèng tæ chøc tÝn dông.
§iÒu 17. Quy ®Þnh chuyÓn tiÕp
Tæ chøc tÝn dông ®∙ gãp vèn, mua cæ phÇn v−ît c¸c møc quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 vµ
Kho¶n 2 §iÒu 16 Th«ng t− nµy th× ph¶i cã c¸c gi¶i ph¸p ®Ó xö lý, kh«ng ®−îc tiÕp tôc gãp
vèn, mua cæ phÇn cña doanh nghiÖp, quü ®Çu t−, dù ¸n ®Çu t−, tæ chøc tÝn dông kh¸c, cÊp vèn
®iÒu lÖ thµnh lËp c«ng ty trùc thuéc cho ®Õn khi tu©n thñ c¸c tû lÖ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 vµ
Kho¶n 2 §iÒu 16 Th«ng t− nµy.
Gi¶i ph¸p xö lý cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi tû lÖ gãp vèn, mua cæ phÇn v−ît quy ®Þnh
t¹i §iÒu 16 Th«ng t− nµy ph¶i ®−îc Héi ®ång qu¶n trÞ th«ng qua vµ göi b¸o c¸o Ng©n hµng
Nhµ n−íc (C¬ quan Thanh tra, gi¸m s¸t ng©n hµng).

MôC 5. Tû LÖ CÊP TÝN DôNG SO VíI NGUåN VèN HUY §éNG

§iÒu 18. Tû lÖ cÊp tÝn dông so víi nguån vèn huy ®éng
1. Tæ chøc tÝn dông chØ ®−îc sö dông nguån vèn huy ®éng ®Ó cÊp tÝn dông víi ®iÒu kiÖn
tr−íc vµ sau khi cÊp tÝn dông ®Òu ®¶m b¶o tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶ vµ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an
toµn kh¸c quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy vµ kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tû lÖ d−íi ®©y:
1.1. §èi víi ng©n hµng: 80%
1.2. §èi víi tæ chøc tÝn dông phi ng©n hµng: 85%
2. CÊp tÝn dông quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu nµy bao gåm c¸c h×nh thøc cho vay, cho thuª
tµi chÝnh, bao thanh to¸n, b¶o l∙nh, chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ vµ c«ng cô chuyÓn nh−îng.
3. Nguån vèn huy ®éng quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu nµy bao gåm:
3.1. TiÒn göi cña c¸ nh©n d−íi c¸c h×nh thøc tiÒn göi kh«ng kú h¹n, tiÒn göi cã kú h¹n;
3.2. TiÒn göi cã kú h¹n cña tæ chøc (trõ Kho b¹c Nhµ n−íc), bao gåm c¶ tiÒn göi cã kú
h¹n cña tæ chøc tÝn dông kh¸c vµ chi nh¸nh ng©n hµng n−íc ngoµi;
3.3. TiÒn vay cña tæ chøc trong n−íc (trõ Kho b¹c, tiÒn vay cña tæ chøc tÝn dông kh¸c
trong n−íc) vµ tiÒn vay cña tæ chøc tÝn dông n−íc ngoµi;
3.4. Vèn huy ®éng tõ tæ chøc, c¸ nh©n d−íi h×nh thøc ph¸t hµnh giÊy tê cã gi¸.

Ch−¬ng iii
B¸O C¸O, KIÓM TRA, Xö Lý VI PH¹M

§iÒu 19. ChÕ ®é b¸o c¸o

Tæ chøc tÝn dông b¸o c¸o thùc hiÖn quy ®Þnh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toµn theo quy ®Þnh
cña Ng©n hµng Nhµ n−íc vÒ ChÕ ®é b¸o c¸o thèng kª ¸p dông ®èi víi c¸c tæ chøc tÝn dông.
§iÒu 20. KiÓm tra, xö lý vi ph¹m
Tæ chøc tÝn dông, c¸ nh©n cã liªn quan vi ph¹m c¸c quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy, tïy theo
tÝnh chÊt vµ hµnh vi vi ph¹m, sÏ bÞ xö lý theo mét trong c¸c h×nh thøc sau:
1. Xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt;
2. H¹n chÕ tÝn dông, h¹n chÕ më réng m¹ng l−íi, néi dung ho¹t ®éng;
 19

3. §×nh chØ cã thêi h¹n hoÆc kh«ng cã thêi h¹n viÖc thùc hiÖn mét hoÆc mét sè ho¹t
®éng nghiÖp vô liªn quan ®Õn hµnh vi vi ph¹m;
4. §Ò nghÞ truy cøu tr¸ch nhiÖm theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt ngoµi c¸c h×nh thøc xö
ph¹t quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1, Kho¶n 2 vµ Kho¶n 3 §iÒu nµy.
§iÒu 21. Tæ chøc thùc hiÖn
1. C¬ quan Thanh tra, gi¸m s¸t ng©n hµng cã tr¸ch nhiÖm:
1.1. Gi¸m s¸t, kiÓm tra, thanh tra kÕt qu¶ thùc hiÖn c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toµn quy ®Þnh
t¹i Th«ng t− nµy;
1.2. Xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu 20 Th«ng t− nµy vµ
tr×nh Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc c¸c h×nh thøc xö lý theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2, Kho¶n 3
vµ Kho¶n 4 §iÒu 20 Th«ng t− nµy;
1.3. Phèi hîp víi Vô TÝn dông, Vô Dù b¸o, Thèng kª TiÒn tÖ trong viÖc thùc hiÖn c¸c
quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2 vµ Kho¶n 3 §iÒu nµy.
2. Vô TÝn dông cã tr¸ch nhiÖm:
2.1. Phèi hîp víi C¬ quan Thanh tra, gi¸m s¸t ng©n hµng trong viÖc xö lý c¸c tû lÖ vÒ
kh¶ n¨ng chi tr¶ cña tæ chøc tÝn dông;
2.2. Xö lý ®èi víi tæ chøc tÝn dông gÆp khã kh¨n vÒ thanh kho¶n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2
vµ Kho¶n 5 §iÒu 14 Th«ng t− nµy.
3. Vô Dù b¸o, Thèng kª TiÒn tÖ c¨n cø quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy x©y dùng tr×nh Thèng
®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc ban hµnh c¸c quy ®Þnh vÒ b¸o c¸o thèng kª viÖc thùc hiÖn c¸c tû lÖ
b¶o ®¶m an toµn trong ho¹t ®éng ng©n hµng cña tæ chøc tÝn dông.
4. Vô Tµi chÝnh - KÕ to¸n c¨n cø quy ®Þnh t¹i Th«ng t− nµy x©y dùng, tr×nh Thèng ®èc
Ng©n hµng Nhµ n−íc ban hµnh v¨n b¶n h−íng dÉn c¸ch x¸c ®Þnh vèn tù cã ®èi víi tæ chøc tÝn
dông vµ chÕ ®é h¹ch to¸n kÕ to¸n cã liªn quan theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt.

Ch−¬ng iv
§IÒU KHO¶N THI HuNH

§iÒu 22. HiÖu lùc thi hunh

1. Th«ng t− nµy cã hiÖu lùc thi hµnh kÓ tõ ngµy 01 th¸ng 10 n¨m 2010 vµ thay thÕ
QuyÕt ®Þnh sè 457/2005/Q§-NHNN ngµy 19 th¸ng 4 n¨m 2005 cña Thèng ®èc Ng©n hµng
Nhµ n−íc ban hµnh Quy ®Þnh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toµn trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn
dông, QuyÕt ®Þnh sè 03/2007/Q§-NHNN ngµy 19 th¸ng 01 n¨m 2007 cña Thèng ®èc Ng©n
hµng Nhµ n−íc vÒ viÖc söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña Quy ®Þnh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an
toµn trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông ban hµnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh sè 457/2005/Q§-
NHNN ngµy 19 th¸ng 4 n¨m 2005 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc, QuyÕt ®Þnh sè
34/2008/Q§-NHNN ngµy 05 th¸ng 12 n¨m 2008 vÒ viÖc söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña
Quy ®Þnh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toµn trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông ban hµnh kÌm
theo QuyÕt ®Þnh sè 457/2005/Q§-NHNN ngµy 19/4/2005 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ
n−íc, Kho¶n 1 vµ Kho¶n 2 §iÒu 4 QuyÕt ®Þnh sè 03/2008/Q§-NHNN ngµy 01 th¸ng 02 n¨m
2008 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc vÒ viÖc cho vay, chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ ®Ó ®Çu t−
vµ kinh doanh chøng kho¸n.
2. ViÖc söa ®æi, bæ sung vµ thay thÕ Th«ng t− nµy do Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc
quyÕt ®Þnh.
 20

3. Ch¸nh V¨n phßng, Ch¸nh Thanh tra, gi¸m s¸t ng©n hµng, Thñ tr−ëng c¸c ®¬n vÞ
thuéc Ng©n hµng Nhµ n−íc, Gi¸m ®èc Ng©n hµng Nhµ n−íc chi nh¸nh tØnh, thµnh phè trùc
thuéc Trung −¬ng, Chñ tÞch Héi ®ång Qu¶n trÞ vµ Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) c¸c tæ chøc tÝn
dông chÞu tr¸ch nhiÖm thi hµnh Th«ng t− nµy.

KT. THèNG §èC

PHã THèNG §èC

TrÇn Minh TuÊn

 21

PHô LôC 1
B¶NG H¦íNG DÉN X¸C §ÞNH Tû LÖ AN TOuN VèN RI£NG LÎ Vu HîP NHÊT

§¬n vÞ: triÖu ®ång

M∙ Sè liÖu kÕ to¸n
sè KHO¶N MôC
Riªng lÎ Hîp nhÊt
VèN CÊP 1
(1) Vèn ®iÒu lÖ (vèn ®∙ ®−îc cÊp, vèn ®∙ gãp)
(2) Quü dù tr÷ bæ sung vèn ®iÒu lÖ
(3) Quü ®Çu t− ph¸t triÓn nghiÖp vô
(4) Lîi nhuËn kh«ng chia
ThÆng d− cæ phÇn ®−îc tÝnh vµo vèn theo quy
(5) ®Þnh cña ph¸p luËt, trõ ®i phÇn dïng ®Ó mua
cæ phiÕu quü (nÕu cã)
Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i ph¸t sinh trong qu¸
(6)
tr×nh hîp nhÊt b¸o c¸o tµi chÝnh
C¸c kho¶n môc ph¶i gi¶m trõ
(7) Lîi thÕ th−¬ng m¹i
Kho¶n lç kinh doanh, bao gåm c¸c kho¶n lç
(8)
lòy kÕ
C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn cña tæ chøc
(9)
tÝn dông kh¸c
C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn cña c«ng ty
(10)
con
C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c
(11) c«ng ty con kh«ng thuéc ®èi t−îng hîp nhÊt
b¸o c¸o tµi chÝnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt
Vèn cÊp 1 tr−íc c¸c kho¶n gi¶m trõ bæ =Σ1÷6 -
(A1) =Σ1Σ5 - Σ7÷10
sung Σ7÷9
PhÇn gãp vèn, mua cæ phÇn cña mét doanh
(12) nghiÖp, mét quü ®Çu t−, mét dù ¸n ®Çu t− v−ît
møc 10% so víi (A1)
PhÇn v−ît møc 40% so víi (A1) cña tæng c¸c
(13) kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn sau khi ®∙ trõ
kho¶n (12)
=(A1)-(11)-
(A) Vèn cÊp 1 = (A1) - (12) - (13)
(12)-(13)
VèN CÊP 2
 22

50% sè d− cã tµi kho¶n ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n cè

(14)
®Þnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt
40% sè d− cã tµi kho¶n ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n tµi
(15)
chÝnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt
(16) Quü dù phßng tµi chÝnh
Tr¸i phiÕu chuyÓn ®æi do tæ chøc tÝn dông
(17) ph¸t hµnh tháa m∙n c¸c ®iÒu kiÖn quy ®Þnh t¹i
Kho¶n 3.1 (d) §iÒu 5 Th«ng t− nµy
C«ng cô nî kh¸c tháa m∙n tÊt c¶ c¸c ®iÒu kiÖn
(18) quy ®Þnh t¹i Kho¶n 3.1 (®) §iÒu 5 Th«ng t−
nµy
(19) Lîi Ých cña cæ ®«ng thiÓu sè
C¸c kho¶n môc ph¶i gi¶m trõ
PhÇn gi¸ trÞ chªnh lÖch d−¬ng cña tæng kho¶n
(20)
môc (17) vµ (18) so víi 50% A
PhÇn gi¸ trÞ chªnh lÖch d−¬ng cña quü dù
(21) phßng tµi chÝnh so víi 1,25% cña tæng (E) vµ
(F)
Mçi n¨m trong thêi gian 5 n¨m cuèi cïng
tr−íc khi ®Õn h¹n chuyÓn ®æi, khÊu trõ thªm
(22)
20% gi¸ trÞ ban ®Çu cña c¸c c«ng cô nî kh¸c
t¹i kho¶n môc (17)
Mçi n¨m trong thêi gian 5 n¨m cuèi cïng
tr−íc khi ®Õn h¹n thanh to¸n, khÊu trõ thªm
(23)
20% gi¸ trÞ ban ®Çu cña c¸c c«ng cô nî kh¸c
t¹i kho¶n môc (18)
=Σ14÷19 -
(B1) Vèn cÊp 2 tr−íc gi¶m trõ bæ sung =Σ14÷18 - Σ20÷23
÷20÷23
(24) PhÇn gi¸ trÞ chªnh lÖch d−¬ng cña B1 so víi A
(B) Vèn cÊp 2 = (B1) - (24) = (B1) - (24)
C¸c kho¶n môc ph¶i gi¶m trõ
100% sè d− nî tµi kho¶n ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n
(25)
cè ®Þnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt
100% sè d− nî tµi kho¶n ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n
(26)
tµi chÝnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt
= (A)+(B)-
(D) VèN Tù Cã = (A)+(B)-(25)-(26)
(25)-(26)
 23

Gi¸ trÞ tµi s¶n "Cã"

Sè liÖu kÕ to¸n
M∙ HÖ sè rñi ro quy ®æi
sè KHO¶N MôC rñi ro
Riªng Hîp Riªng
Hîp nhÊt
lÎ nhÊt lÎ
[4] =
[5] = [2]
[1] [2] [3] [1] x
x [3]
[3]
Gi¸ trÞ tµi s¶n cã rñi ro néi b¶ng
(27) TiÒn mÆt 0%
(28) Vµng 0%
TiÒn göi t¹i Ng©n hµng ChÝnh s¸ch
x∙ héi theo quy ®Þnh vÒ tÝn dông ®èi
(29) 0%
víi ng−êi nghÌo vµ c¸c ®èi t−îng
chÝnh s¸ch kh¸c
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng §ång ViÖt
Nam ®èi víi ChÝnh phñ ViÖt Nam,
Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam,
(30) 0%
hoÆc ®−îc ChÝnh phñ ViÖt Nam,
Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam b¶o
l∙nh
C¸c kho¶n chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu
(31) giÊy tê cã gi¸ do chÝnh tæ chøc tÝn 0%
dông ph¸t hµnh
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng §ång ViÖt
Nam ®−îc b¶o ®¶m b»ng giÊy tê cã
gi¸ do chÝnh tæ chøc tÝn dông ph¸t
hµnh; C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o
(32) 0%
®¶m hoµn toµn b»ng tiÒn mÆt, sæ tiÕt
kiÖm, tiÒn ký quü, giÊy tê cã gi¸ do
ChÝnh phñ, Ng©n hµng Nhµ n−íc
ph¸t hµnh
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi ChÝnh
(33) phñ Trung −¬ng, Ng©n hµng Trung 0%
−¬ng c¸c n−íc thuéc OECD
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m
b»ng chøng kho¸n cña ChÝnh phñ
Trung −¬ng c¸c n−íc thuéc OECD
(34) 0%
hoÆc ®−îc b¶o l∙nh thanh to¸n bëi
ChÝnh phñ Trung −¬ng c¸c n−íc
thuéc OECD
Nhãm tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro = Σ27 ÷ = Σ27÷
(E)
0% 34 34
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi tæ chøc
(35) 20%
tÝn dông kh¸c ë trong n−íc vµ n−íc
 24

ngoµi, bao gåm c¶ c¸c kho¶n ph¶i

®ßi b»ng ngo¹i tÖ
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi Uû ban
nh©n d©n tØnh, thµnh phè trùc thuéc
(36) Trung −¬ng; c¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng 20%
ngo¹i tÖ ®èi víi ChÝnh phñ ViÖt
Nam, Ng©n hµng Nhµ n−íc
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng ngo¹i tÖ
®−îc b¶o ®¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do
chÝnh tæ chøc tÝn dông ph¸t hµnh.
(37) C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m 20%
b»ng giÊy tê cã gi¸ do tæ chøc tÝn
dông kh¸c thµnh lËp t¹i ViÖt Nam
ph¸t hµnh
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi tæ chøc
tµi chÝnh nhµ n−íc (Ng©n hµng Ph¸t
triÓn ViÖt Nam, Kho b¹c Nhµ n−íc);
(38) 20%
c¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m
b»ng giÊy tê cã gi¸ do c¸c tæ chøc tµi
chÝnh nhµ n−íc ph¸t hµnh
(39) Kim lo¹i quý (trõ vµng), ®¸ quý 20%
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c tæ
chøc tµi chÝnh quèc tÕ vµ c¸c kho¶n
ph¶i ®ßi ®−îc c¸c tæ chøc nµy b¶o
(40) 20%
l∙nh thanh to¸n hoÆc ®−îc b¶o ®¶m
b»ng chøng kho¸n do c¸c tæ chøc
nµy ph¸t hµnh
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n
hµng ®−îc thµnh lËp ë c¸c n−íc
(41) thuéc OECD vµ c¸c kho¶n ph¶i ®ßi 20%
®−îc b¶o l∙nh thanh to¸n bëi c¸c
ng©n hµng nµy
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c c«ng
ty chøng kho¸n ®−îc thµnh lËp ë c¸c
n−íc thuéc OECD cã tu©n thñ nh÷ng
(42) tháa thuËn qu¶n lý vµ gi¸m s¸t vÒ 20%
vèn trªn c¬ së rñi ro vµ nh÷ng kho¶n
ph¶i ®ßi ®−îc c¸c c«ng ty nµy b¶o
l∙nh thanh to¸n
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n
hµng ®−îc thµnh lËp ngoµi c¸c n−íc
thuéc OECD, cã thêi h¹n cßn l¹i
(43) 20%
d−íi 1 n¨m vµ c¸c kho¶n ph¶i ®ßi cã
thêi h¹n cßn l¹i d−íi 1 n¨m ®−îc c¸c
ng©n hµng nµy b¶o l∙nh thanh to¸n
Nhãm tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro = Σ35 ÷ = Σ35 ÷
(E2)
20% 43 43
 25

C¸c kho¶n ®Çu t− dù ¸n theo hîp

®ång cña c«ng ty tµi chÝnh theo quy
(44) 50%
®Þnh vÒ tæ chøc vµ ho¹t ®éng cña
c«ng ty tµi chÝnh
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi cã b¶o ®¶m toµn
bé b»ng nhµ ë, quyÒn sö dông ®Êt,
nhµ ë g¾n víi quyÒn sö dông ®Êt cña
(45) bªn vay hoÆc nh÷ng tµi s¶n nµy ®−îc 50%
bªn vay cho thuª nh−ng bªn thuª
®ång ý cho bªn cho thuª dïng lµm
tµi s¶n thÕ chÊp trong thêi gian thuª.
Nhãm tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro = Σ44 ÷ = Σ44 ÷
(E3)
50% 45 45
(46) C¸c kho¶n gãp vèn, mua cæ phÇn 100%
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n
hµng ®−îc thµnh lËp ë c¸c n−íc
kh«ng thuéc OECD, cã thêi h¹n cßn
(47) l¹i tõ 1 n¨m trë lªn, vµ c¸c kho¶n 100%
ph¶i ®ßi cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1 n¨m
trë lªn ®−îc c¸c ng©n hµng nµy b¶o
l∙nh thanh to¸n
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi chÝnh
quyÒn trung −¬ng cña c¸c n−íc
kh«ng thuéc OECD, trõ tr−êng hîp
(48) 100%
cho vay b»ng ®ång b¶n tÖ vµ nguån
cho vay còng b»ng ®ång b¶n tÖ cña
c¸c n−íc ®ã
C¸c kho¶n ®Çu t− m¸y mãc, thiÕt bÞ,
(49) tµi s¶n cè ®Þnh vµ bÊt ®éng s¶n kh¸c 100%
theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt
C¸c kho¶n ph¶i ®ßi kh¸c ngoµi c¸c
(50) kho¶n ph¶i ®ßi quy ®Þnh trong b¶ng 100%
nµy
=
Σ46÷50 =
Nhãm tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro - (9) - Σ46÷50-
(E4)
100% (10)- (9) -(12)-
(12)- (13)
(13)
C¸c kho¶n cho vay c¸c c«ng ty con,
c«ng ty liªn doanh, c«ng ty liªn kÕt
(51) 150%
cña tæ chøc tÝn dông, trõ c¸c kho¶n
môc (53), (54), (55)
Nhãm tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro
(E5) = 51
150%
(52) C¸c kho¶n cho vay ®Ó ®Çu t− chøng 250%
 26

kho¸n
C¸c kho¶n cho vay c¸c c«ng ty
(53) 250%
chøng kho¸n
C¸c kho¶n cho vay nh»m môc ®Ých
(54) 250%
kinh doanh bÊt ®éng s¶n
Nhãm tµi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro = Σ51÷ = Σ51 ÷
(E6)
250% 54 54
= ΣE1 = ΣE1 ÷
(E) Tæng tµi s¶n "Cã" rñi ro néi b¶ng
÷ E6 E6

HÖ sè Gi¸ trÞ TCS

rñi ro rñi ro néi
Sè liÖu kÕ to¸n
H×nh (theo b¶ng t−¬ng
HÖ sè
M∙ thøc quy øng
KHO¶N MôC chuyÓn
sè b¶o ®Þnh t¹i
®æi
Riªng Hîp ®¶m Kho¶n Riªng Hîp
nhÊt 6.4 §iÒu lÎ nhÊt
lÎ
5)
[6] = [7] =
[1] x [2] x
[1] [2] [3] [4] [5]
[3] x [3] x
[5] [5]
Gi¸ trÞ tµi s¶n cã rñi
ro quy ®æi cña c¸c
cam kÕt ngo¹i b¶ng
(55) B¶o l∙nh vay 100%
(56) B¶o l∙nh thanh to¸n 100%
C¸c kho¶n x¸c nhËn
th− tÝn dông; Th− tÝn
dông dù phßng b¶o
l∙nh tµi chÝnh cho
c¸c kho¶n cho vay,
ph¸t hµnh chøng
kho¸n; C¸c kho¶n
(57) chÊp nhËn thanh to¸n 100%
bao gåm c¸c kho¶n
chÊp nhËn thanh to¸n
d−íi h×nh thøc ký
hËu, trõ c¸c kho¶n
chÊp nhËn thanh to¸n
hèi phiÕu t¹i môc
(64)
B¶o l∙nh thùc hiÖn
(58) 50%
hîp ®ång
(59) B¶o l∙nh dù thÇu 50%
 27

(60) B¶o l∙nh kh¸c 50%

Th− tÝn dông dù
phßng ngoµi th− tÝn
(61) 50%
dông quy ®Þnh t¹i
môc (57)
C¸c cam kÕt kh¸c cã
(62) thêi h¹n ban ®Çu tõ 1 50%
n¨m trë lªn
Th− tÝn dông kh«ng
(63) 20%
hñy ngang
ChÊp nhËn thanh
to¸n hèi phiÕu
(64) th−¬ng m¹i ng¾n 20%
h¹n, cã b¶o ®¶m
b»ng hµng hãa
(65) B¶o l∙nh giao hµng 20%
C¸c cam kÕt kh¸c
(66) liªn quan ®Õn th−¬ng 20%
m¹i
Th− tÝn dông cã thÓ
(67) 0%
hñy ngang
C¸c cam kÕt cã thÓ
(68) hñy ngang v« ®iÒu 0%
kiÖn kh¸c
C¸c hîp ®ång giao
dÞch l∙i suÊt cã kú
(69) 0,5% 100%
h¹n ban ®Çu d−íi 1
n¨m
C¸c hîp ®ång giao
dÞch l∙i suÊt cã kú
(70) 1% 100%
h¹n ban ®Çu tõ 1
n¨m ®Õn d−íi 2 n¨m
C¸c hîp ®ång giao
dÞch l∙i suÊt cã kú
h¹n ban ®Çu tõ 2
(71) n¨m trë lªn (céng 1% 100%
thªm (+) 1,0% cho
mçi n¨m kÓ tõ n¨m
thø 3)
Hîp ®ång giao dÞch
(72) ngo¹i tÖ cã kú h¹n 2% 100%
ban ®Çu d−íi 1 n¨m
Hîp ®ång giao dÞch
(73) ngo¹i tÖ cã kú h¹n 5% 100%
ban ®Çu tõ 1 n¨m
 28

®Õn d−íi 2 n¨m

Hîp ®ång giao dÞch
ngo¹i tÖ cã kú h¹n
ban ®Çu tõ 2 n¨m trë
(74) 5% 100%
lªn (céng thªm (+)
3,0% cho mçi n¨m
kÓ tõ n¨m thø 3)
Tæng tµi s¶n "Cã" rñi =
=Σ55 = Σ55
(F) ro cña c¸c cam kÕt =Σ55÷ Σ55
74 ÷ 74 ÷ 74
ngo¹i b¶ng ÷ 74
Ghi chó:
1. C¸c môc b«i ®en lµ môc kh«ng ph¸t sinh sè liÖu
2. Sè liÖu kÕ to¸n hîp nhÊt lµ sè liÖu kÕ to¸n theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 §iÒu 6 Th«ng t−
nµy.
 29

PHô LôC 2
B¶NG THEO DâI C¸C Tû LÖ KH¶ N¡NG CHI TR¶

Tªn TCTD
§¬n vÞ: triÖu ®ång

Kho¶n môc Tû lÖ Sè d− Sè d− Thêi gian ®Õn h¹n C¨n cø x¸c

x¸c theo ®Ó x¸c ®Þnh thêi
®Þnh sæ ®Þnh kú Ngµy Tõ Tõ Tõ Tõ Trªn gian ®Õn h¹n
luång s¸ch h¹n tiÕp ngµy ngµy ngµy ngµy 360
tiÒn thanh theo 2 ®Õn thø 8 thø 30 thø ngµy
to¸n (ngµy ngµy ®Õn ®Õn 180
1) thø 7 ngµy ngµy ®Õn
thø 30 thø ngµy
180 thø
360
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
I. Tµi s¶n "Cã" ®Õn
h¹n thanh to¸n
1. TiÒn mÆt t¹i quü 100% Kh«ng ®iÒn vµo ®©y Sè d− cuèi
ngµy h«m
tr−íc
2. Vµng, bao gåm c¶ 100% Sè d− cuèi
vµng göi t¹i Ng©n ngµy h«m
hµng Nhµ n−íc tr−íc
3. TiÒn göi t¹i Ng©n
hµng Nhµ n−íc (trõ
tiÒn göi dù tr÷ b¾t
buéc)
3.1. Kh«ng kú h¹n 100% Kh«ng ®iÒn vµo ®©y Sè d− cuèi
ngµy h«m
tr−íc
3.2. Cã kú h¹n 100% Theo kú h¹n
trªn hîp
®ång tiÒn
göi
4. TiÒn, vµng göi, cho
vay t¹i c¸c tæ chøc tÝn
dông kh¸c
4.1. Kh«ng kú h¹n 100% Kh«ng ®iÒn vµo ®©y Sè d− cuèi
ngµy h«m
tr−íc
4.2. Cã kú h¹n 100% Theo kú h¹n
trªn hîp
®ång tiÒn
göi
4.3. Cho vay 100% Theo kú h¹n
trªn hîp
®ång vay
5. C¸c lo¹i chøng
kho¸n do ChÝnh phñ
 30

ViÖt Nam, chÝnh phñ

c¸c n−íc thuéc
OECD ph¸t hµnh
hoÆc ®−îc ChÝnh phñ
ViÖt Nam, chÝnh phñ
c¸c n−íc thuéc
OECD b¶o l∙nh thanh
to¸n
5.1. Chøng kho¸n nî 95% Theo kú h¹n
trªn chøng
kho¸n nî
5.2. Chøng kho¸n vèn 95% Kh«ng ®iÒn vµo ®©y Sè d− cuèi
ngµy h«m
tr−íc
6. C¸c lo¹i chøng
kho¸n do tæ chøc tÝn
dông ho¹t ®éng t¹i
ViÖt Nam ph¸t hµnh
hoÆc b¶o l∙nh thanh
to¸n
6.1. Chøng kho¸n nî 90% Theo kú h¹n
trªn chøng
kho¸n nî
6.2. Chøng kho¸n vèn 90% Kh«ng ®iÒn vµo ®©y Sè d− cuèi
ngµy h«m
tr−íc
7. C¸c lo¹i chøng
kho¸n kh¸c ®−îc
niªm yÕt
7.1. Chøng kho¸n nî 85% Theo kú h¹n
trªn chøng
kho¸n nî
7.2. Chøng kho¸n vèn 85% Kh«ng ®iÒn vµo ®©y Sè d− cuèi
ngµy h«m
tr−íc
8. C¸c kho¶n cho vay 75% Theo kú h¹n
kh«ng cã b¶o ®¶m, trªn hîp
trõ nî xÊu, ®Õn h¹n ®ång vay
thanh to¸n
9. C¸c kho¶n cho vay 80% Theo kú h¹n
cã b¶o ®¶m, cho thuª trªn hîp
tµi chÝnh, trõ nî xÊu, ®ång vay
®Õn h¹n thanh to¸n
Tæng céng tµi s¶n A
"Cã"
II. Tµi s¶n "Nî" ®Õn
h¹n thanh to¸n
1. TiÒn göi kh«ng kú 100% Kh«ng ®iÒn vµo ®©y Sè d− cuèi
h¹n cña c¸c tæ chøc ngµy h«m
tÝn dông kh¸c tr−íc
2. TiÒn göi cã kú h¹n 100% Theo kú h¹n
cña c¸c tæ chøc tÝn trªn hîp
dông kh¸c, tæ chøc, ®ång tiÒn
c¸ nh©n göi
 31

3. TiÒn göi kh«ng kú 15% Kh«ng ®iÒn vµo ®©y 15% sè d−

h¹n cña tæ chøc (trõ b×nh qu©n
tiÒn göi cña tæ chøc trong thêi
tÝn dông kh¸c), c¸ gian 30
nh©n ngµy liÒn kÒ
tr−íc kÓ tõ
ngµy h«m
tr−íc
4. TiÒn vay tõ ChÝnh 100% Theo kú h¹n
phñ vµ Ng©n hµng trªn hîp
Nhµ n−íc ®ång vay
5. TiÒn vay tõ c¸c tæ 100% Theo kú h¹n
chøc tÝn dông kh¸c trªn hîp
®ång vay
6. GiÊy tê cã gi¸ do 100% Theo kú h¹n
tæ chøc tÝn dông ph¸t trªn giÊy tê
hµnh cã gi¸
7. C¸c kho¶n tiÒn l∙i, 100% Theo kú h¹n
phÝ ph¶i tr¶ cña kho¶n
tiÒn l∙i, phÝ
ph¶i tr¶
8. Cam kÕt cho vay 100% Theo kú h¹n
kh«ng hñy ngang ®èi trªn cam kÕt
víi kh¸ch hµng cho vay
kh«ng hñy
ngang
9. Cam kÕt b¶o l∙nh 100% §¸nh gi¸
vay vèn ®èi víi kh¸ch tõng ngµy
hµng theo t×nh
h×nh thùc tÕ
10. C¸c cam kÕt b¶o 100% §¸nh gi¸
l∙nh thanh to¸n, trõ tõng ngµy
phÇn gi¸ trÞ ®−îc b¶o theo t×nh
®¶m b»ng tiÒn h×nh thùc tÕ
Tæng céng tµi s¶n B
"Nî"
Tr¹ng th¸i thanh = A - B
kho¶n cña thang ®¸o
h¹n
Tû lÖ kh¶ n¨ng chi tr¶
theo kú h¹n (07 ngµy)
Giíi h¹n quy ®Þnh Lín
h¬n 1