PREGUNTAS UNIDAD IV

GRUPO#1
1) COMPLETE:
Al finalizar el _________ de la Auditoría Administrativa en una ___________, es
necesario preparar un _________ en el cual se consignen los __________, de la
auditoría, ____________ claramente el área, sistema, programa, proyecto, etc.

2) UNA CON LINEA SOBRE LOS RESULTADOS QUE DEBEN POSEER

LOS ATRIBUTOS

• fácil comprensión del

contenido
• Objetividad
• disponibilidad en tiempo
• Oportunidad y lugar de la información

• Claridad • visión imparcial de los

hechos
• Utilidad
• apego a las normas de
• Calidad calidad y elementos de
sistema de calidad en 

materia de servicios
• provecho que puede
obtenerse de la
información

3) SELECCIONE CUALES SON LOS ASPECTOS OPERATIVOS DENTRO

DE UN INFORME DE AUDIROTIA ADMINISTRATIVA.
• INTRODUCCION
• PROGRAMAS
• REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
• OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
• RESULTADOS
• MARCO TEORICO
• ASUNTOS ESPECIALES

4) COMPLETE:
Es importante que tanto los __________ como las ________________ estén
sustentados por _________________ competente y relevante, debidamente
_______________ en los papeles de trabajo del auditor.
 5) UNE CON LINEA SOBRE LOS ASPECTOS OPERATIVOS DENTRO DE
UN INFORME DE AUDIROTIA ADMINISTRATIVA.

• elementos que hicieron

necesaria su aplicación
• ESTRATEGIAS
• inferencias basadas en las
• CONCLUSION pruebas obtenidas

• RECOMENDACION • cursos de acción

seguida y recursos
• JUSTIFICACION
ejercidos en cada uno
de ellos.
• señalamientos para
mejorar la operación y el
GRUPO #2 desempeño

Complete:

Lineamientos generales para la preparación de un informe:

Auditoria normas papeles de trabajo independiente

Para emitir un informe es conveniente que:

Una persona ___________ a la aplicación de la ___________ revise los borradores y los

____________ a fin de verificar que han cumplido con todas las _________ de auditoría.

Causas/ efecto estrategias posibilidades

Explorar diferentes alternativas para inferir las __________, traducirlas en recomendaciones
preventivas y correctivas según sea el caso.

Seleccione la respuesta correcta

Ponderar las soluciones que se propongan para hacerlas

 Prácticas y viables
 Objetivas y factibles
 Eficientes y direccionadas

Subraye la respuesta correcta:
Que hay que considerar cuando se llegue a conclusiones y recomendaciones finales de
un informe.

 Objeto de la auditoria
 Plan de la auditoria
 Modelo de auditoria
 Tipo de auditoria
 N/A
Señale el literal correcto

Tipos de informe

a) La forma de presentar los informes depende del destino y el propósito que se quiera
dar.
b) La forma de presentar los informes depende de las observaciones se quiera dar.
c) La forma de presentar los informes depende de solo el problema que se quiera
presentar.

GRUPO 3

1. Completar el siguiente recuadro según corresponda.

El informe general contiene los siguientes parámetros:

Responsable Antecedentes Técnicas empleadas

Estrategia de Apéndices o
implantación anexos

2. Complete:
La introducción del informe general consiste en una breve _____________ del por qué
surgió la ______________ de aplicar la auditoría, mecanismos de ________________ y
participación empleados para su desarrollo, y duración de la revisión.

3. Unir según corresponda los siguientes parámetros a seguir del informe general
con su respectiva definición.
 Seguimiento Instrumentos y métodos utilizados para la obtención
de resultados en función del objetivo.

Definición de las causas y consecuencias del estudio

Propuesta
Determinación de los mecanismos de información
control y evaluación, para garantizar el cumplimiento
Técnicas de los criterios propuestos.
empleadas
Presentación de alternativas de acción ventajas y
desventajas que pueden derivarse implicaciones de
Diagnóstico los cambios, y resultados esperados.

4. Subraye la respuesta correcta

Cuáles son los parámetros del informe ejecutivo
 Responsable, periodo de remisión, objetivos, alcance, metodología, síntesis,
conclusiones.
 Responsable, propuesta, seguimiento, periodo de remisión, objetivos, alcance,
conclusiones.
 Responsable, estrategia de implantación, periodo de remisión, objetivos,
alcance, apéndices o anexos.
5. Completar
En que consiste la metodología del informe ejecutivo
Explicación de las………………….y………………………….utilizados con el fin
de captar y analizar la………………necesaria para cumplir con
los…………………..de la auditoria.
 Técnicas, procedimientos, propuesta, objetivos.
 Técnicas, procedimientos, evidencia, objetivos.
 Técnicas, aspectos, evidencia, recursos.
GRUPO #4

1. Verdadero (V) o falso (F)

¿Cuáles son los aspectos que se evalúan, en el informe de aspectos relevantes?:

 Si el proceso de aplicación de la auditoria se finalizó ( )

 Si se presentaron observaciones irrelevantes ( )
 Si la auditoria está en proceso, se programó o se replanteo ( )
 La fundamentación general de la observación ( )
 2. Seleccione la respuesta correcta:

¿Cuáles son las fases para cumplir con la propuesta de implantación?

 Ideas del programa, asignación de recursos, ejecución del programa

 Preparación del programa, integración del recurso, ejecución del programa
 Integración de recursos, ideas del programa, delimitar responsabilidades

3. Seleccione la respuesta correcta:

Fases de Propuesta de Implantación

• Preparación del programa

• Adecuación y actualización de los sistemas.
• Integración del recurso
• Depurar los procesos esenciales
• Ejecución del programa

4. Una con líneas la respuesta correcta

Acerca de los aspectos relevante y propuesta de implantación.

Mediante este informe analizamos y evaluamos

Establecer el tiempo de duración de cada actividad y el

Aspectos Relevantes total para la implementación

Si la auditoría está en proceso se programó o se replanteó

La fundamentación de cada observación

Propuesta de Implantación Determinar las actividades que deben de efectuarse y la

secuencia para su realización

Estimar los requerimientos de personal, instalaciones,

mobiliario y equipo
 5. RECONOZCA EL CONCEPTO CORRECTO

1) Documento que se integra adoptando un criterio de selectividad, con el objeto de

contemplar los aspectos que reflejan los obstáculos, deficiencias o desviaciones, captadas
durante el examen la organización

2) Es el paso clave para impactar en forma efectiva de la organización, ya que constituye el

momento de transformar las propuestas en acciones específicas ya que constituye el momento
de transformar las propuestas en acciones

3) FASES PARA CUMPLIMIENTO DEL PROPÓSITO

• ………………………….
• ………………………….
• ………………………….
4) CARACTERÍSTICAS

• No se cumplen adecuadamente las expectativas de los clientes y usuarios.

• Los proveedores no se sujetan puntualmente a las condiciones de operación.
• Registros contables inoportunos, incorrectos u omitidos.

ASPECTOS RELEVANTES

1–4

2–1

1-3

4-2

PROPUESTA DE IMPLANTACIÓN

1–3

2–3

3–1

2–4
GRUPO #5

Subraye la respuesta correcta

1.- Para la preparación del programa, es necesario cumplir con estos pasos:

 Determinar las actividades que deben efectuarse y la secuencia para su realización

 Elaborar el cronograma de actividades para los horarios establecidos.
 Establecer el tiempo de duración de cada actividad y el total para la implementación.
 Establecer el tiempo de inicio y finalización del programa
 Estimar los requerimientos de personal, instalaciones, mobiliario y equipo.
 Delimitar claramente las responsabilidades del personal responsable de su ejecución
 presentación extemporánea de informes y reportes financieros
2.- ¿una vez estructurado el programa de implantación que se debe hacer?

 Se debe reunir los recursos para ponerlos en marcha

 Se debe proceder a la elaboración de la documentación que permita obtener papeles
de trabajo.
 Se debe desarrollar toda la base documental para fundamentar técnica y
normativamente la implantación y en su caso el acondicionamiento físico de las
instalaciones.
 Establecer las solicitudes del personal auditado.
 Establecer las responsabilidades de cada uno de los responsables del programa de
implantación

3.- en cuanto al informe y seguimiento de auditoria tomando en cuenta e orden

cronológico de estudio luego de la preparación del programa continua:

 La propuesta de implantación
 La realización de informes de aspectos relevantes
 La integración de los recursos
 La ejecución del programa
 La presentación del informe

4.- Que es el programa de auditoria

Clasificado – Planeación – Observando – Ejecute – Enunciado – Aplicar – Auditar –

Emplearse - Diseño

El programa de auditoría es un ____________, lógicamente ordenado y __________, de los

procedimientos de auditoría que han de ___________, la extensión que se les ha de dar y la
oportunidad en que se han de ________. Dado que los programas de auditoría se preparan
anticipadamente en la etapa de ____________, estos pueden ser modificados en la medida
en que se _________ el trabajo, teniendo en cuenta los hechos concretos que se vayan
___________.

5.- Que es la integración de recursos

Humanos – Social – Obtener – Planeación – Cultural – Adquirir - Adecuado

__________ y articular los elementos materiales y ___________ que la organización y la

___________ señalan como necesarios para el ____________ funcionamiento de un
organismo _________.

6.- Generalmente el programa de auditoría comprenderá una sección por cada área de
los estados financieros que se examinan. Cada sección del programa de auditoría debe
comprender:

 Una introducción que describa la naturaleza de las cuentas examinadas y resuma los
procedimientos de contabilidad de la compañía.
 Una descripción de los objetivos de auditoría que se persiguen en la revisión de la
sección.
 Una relación de los pasos de auditoría que se consideran necesarios para alcanzar los
objetivos señalados anteriormente.
 Esta sección debe tener columnas para indicar la persona que efectúa el trabajo, el
tiempo empleado y referencias cruzadas a las planillas o cédulas donde se realiza el
trabajo.
 Todas las anteriores.

Grupo #6

Preguntas Unidad iv

Seleccione las respuestas correctas

1. En que consiste la ejecución de programas de auditoria

a) Es necesario que el personal que participa en la implantación, reciba la
información y orientación oportuna para interactuar en condiciones óptimas.

 En forma simultánea, se tiene que efectuar el seguimiento y evaluación de
los avances que se vayan obteniendo.
 b) Tener orientación oportuna para interactuar en condiciones óptimas.
 En
forma simultánea, se tiene que efectuar el seguimiento y evaluación de los
avances que se vayan obteniendo.
c) Implementar y orientación a condiciones óptimas.
 En forma simultánea, se
tiene que efectuar el seguimiento y evaluación de los avances que se vayan
obteniendo.
2. En que consiste el informe de auditora

a) Una vez que el informe ha quedado debidamente estructurado no existe un

responsable de la auditoría y se convocará a una reunión para efectuar una
revisión de su contenido, en caso de detectar algún aspecto susceptible de
enriquecer, o clarificar, realizará los ajustes necesarios para depurarlo.

b) Una vez que el informe ha quedado debidamente estructurado el responsable

de la auditoría convocará al grupo auditor para efectuar una revisión de su
contenido, en caso de detectar algún aspecto susceptible de enriquecer, o
clarificar, realizará los ajustes necesarios para depurarlo.

c) Una vez que el informe ha quedado debidamente estructurado se lo entrega al

fueno o jefe de la empresa quien es el responsable de la auditoría y convocará
al grupo auditor para efectuar una revisión de su contenido, en caso de detectar
algún aspecto susceptible de enriquecer, o clarificar, realizará los ajustes
necesarios para depurarlo.

3. A quienes se le entregará el informe de auditoría :

a) Titular de la organización 

b) Órgano de gobierno 

c) Niveles directivos 

d) Mandos medios y nivel operativo 

e) Grupos de afiliación corporativos o sectoriales 

f) Dependencia globalizadora
g) Todas la anteriores

4. En auditoria administrativa en que consiste el seguimiento

a) Son observaciones que se producen como resultado de la auditoría deben
sujetarse a un estricto seguimiento, ya que no solo se orientan a corregir las
fallas detectadas, sino también a evitar su recurrencia. En este sentido, el
seguimiento no se limita a la determinación de observaciones o deficiencias,
si no a aportar elementos de crecimiento a la organización.
 b) El seguimiento se limita a la determinación de observaciones o deficiencias,
si no a aportar elementos de crecimiento a la organización, lo que hace posible
c) Se producen como resultado de la auditoría deben sujetarse a un estricto
seguimiento, ya que no solo se orientan a corregir las fallas detectadas, sino
también a evitar su recurrencia.

5. Que hace posible el seguimiento de auditoria administrativa

a) Verificar que las acciones realizadas como resultado de las observaciones se
lleven a la práctica en los términos y fechas establecidos conjuntamente con el
responsable del área.
b) Facilitar al titular de la organización la toma de decisiones
c) Constatar las acciones que se llevaron a cabo para instrumentar las
recomendaciones, y al finalizar la revisión, rendir unos nuevos informes
referentes al grado y forma como estas se atendieron
d) Conocer los niveles de ingreso por las ventas efectuada

GRUPO #7

PREGUNTAS UNIDAD 4 – numeral 4.3 y 4.3.1

1. Subraye la respuesta correcta

El objetivo general del informe y seguimiento de la auditoría comprende:

• Establecer lineamientos generales para dar el adecuado seguimiento de las

observaciones formuladas por el auditor y asegurar su atención y puesta en
operación.

• Establecer lineamientos específicos para dar el adecuado seguimiento de las

observaciones formuladas por el auditor y asegurar su atención y puesta en operación.

• Establecer lineamientos generales para dar el adecuado seguimiento de las

observaciones formuladas por el administrador y asegurar su atención y puesta en
operación.

2. Unir con líneas según corresponda

El seguimiento se representa al menos en tres modalidades claramente definidas:

En esta modalidad se programa la visita específica del auditor a

efecto de corroborar el avance en la implementación de las
recomendaciones, o bien, se realiza al finalizar la evaluación
 Actuación de la empresa

Si al momento de hacer el seguimiento se observa que no han sido

Seguimiento específico atendidas las recomendaciones o sólo se han implementado en
forma parcial, se programa una nueva auditoría (posiblemente
exhaustiva) sobre el área o hecho auditado para emitir una opinión
actualizada.

Nueva auditoría
Es el seguimiento directo a lo planteado en el informe; es
decir, que la organización implementa las adecuaciones o
mejoras sin necesidad de ninguna otra intervención.

3. Complete según los espacios correspondientes.

Disposiciones evaluar seguimiento eficacia verificar

Eficiencia analizar recomendaciones

La etapa de _____________ representa una actividad cuya función esencial es _________

que se cumpla con las ______________ presentadas en el informe derivado de la auditoría,
además de constatar su contribución a la __________ de la organización.

4. Subraye.

 Cuando el seguimiento se lleva a cabo en forma oportuna:

a) La plena disposición de los espacios evaluados agiliza, y abrevia la labor del

seguimiento.
b) La plena disposición de las áreas evaluadas dificulta, analiza y abrevia la labor del
seguimiento.
c) La plena disposición de las áreas evaluadas facilita, agiliza y abrevia la labor del
seguimiento
d) La plena disposición de los departamentos diagnosticados abrevia la labor del
seguimiento.

5. De la labor de seguimiento se preparará un informe o reporte. Ordene los

campos que se presentan en los formatos de seguimiento.
1. Área y/ o departamento.
2. Responsable
 3. Fecha prevista de la solución. .
4. Auditor encargado.
5. Medida correctiva implantada.
6. Empresa.
7. Recomendación

a) 6,1,7,5,2,3,4
b) 6,1,5,7,3,2,4
c) 6,1,7,5,3,2,4
d) 6,1,2,5,3,7,4

GRUPO#8
1.- Por qué es importante generar un informe

a) elemental b) den el valor adecuado c) documento

Para una auditoria administrativa la creación de un informe es __________, debido a que

este _______ permite que los responsables le _________ a la auditoría.

2.- Cuáles son esos lineamientos generales que se deben observar al determinar el
seguimiento

a) recomendaciones b) participación del auditor c) continuidad

Consiste en dar ____________ a las __________________ presentadas en la auditoría y éste

puede darse o no con la ___________________.

3.- El informe de auditoría contiene:

a.- Objetivos, duración, alcance, tiempo, conclusiones y recomendaciones.

b.- Objetivos, duración, alcance, recursos.

c.- Objetivos, duración, alcance, recursos, métodos, propuestas, recomendaciones e

implementaciones.
4.- ¿Cómo se analiza el grado de avance?

Para analizar el grado de avance se deben establecer con anticipación los

________________________ para controlar el avance en el cumplimiento de las
recomendaciones. Asimismo, evaluar los ___________________________ de manera
parcial para asegurar, al final, un buen resultado.

5.- Para dar seguimiento a una auditoría administrativa y asegurar que se cumpla, es
preciso que:

a.- Lo que proponga sea un programa apegado a la realidad de la empresa,

b.- Sea viable su aplicación.

c.- Incluir las actividades a realizar, su secuencia, duración, recursos requeridos y mencionar
a los responsables.

d.- Incluir las actividades a realizar, su secuencia, duración, recursos no requeridos y

mencionar a los responsables.

GRUPO #9
 PREGUNTAS DE LOS PUNTOS DE EXPOSICIÓN

4..3.4 Recomendaciones programadas

Una según corresponda

Los programas especiales respecto de los cuales se puedan permitir dichas

excepciones podrían comprender:

Programas para jóvenes implica el reclutamiento obligatorio de jóvenes

desempleados durante un período determinado
después de la edad en que termine la
enseñanza;

Programas de educación

y de formación Un período determinado como condición

previa para adquirir instrucción o calificaciones
técnicas de especial valor para el desarrollo de
la comunidad.

Mencione las tres principales recomendaciones:

Según convenga a las necesidades y circunstancias nacionales, los programas
especiales a que se aplica esta parte de la Recomendación deberían atender a
una o varias de las siguientes finalidades concretas:

(a)

(b)

(c)

Complete
 Naturaleza de los programas especiales

Programas educación desarrollo

económico sociedad integración

La presente Recomendación se aplica a los ___________ especiales que tienen por objeto
permitir que los jóvenes participen en actividades destinadas al _________________ y
social de su país y adquieran la ____________, calificaciones y experiencia que faciliten
posteriormente su actividad económica estable y fomenten su _________ en la ________.

4.3.5 Recomendaciones fuera de programa

Subraye la respuesta correcta.

El auditor debe:

 Realizar la necesaria las pruebas adecuadas para obtener evidencia que fundamenta
la adopción de las recomendaciones sugeridas por el autor.
 Realizar la amplitud necesaria las pruebas adecuadas para obtener evidencia que
fundamenta la adopción de las recomendaciones sugeridas por el autor.
 Realizar la amplitud para obtener evidencia que fundamenta la adopción de las
recomendaciones sugeridas por el autor.

Complete:

Lineamientos garantizar auditor

El objetivo de las recomendaciones fuera de programa es:

Establecer __________ generales, acciones específicas y criterios para la ejecución de

auditorías de seguimiento para ____________ que las observaciones formuladas por el
__________ se atiendan e implementen de manera puntual.
GRUPO #10

1) Seleccione la respuesta correcta

Que es reporte de sobre impacto

 Evaluar la facilidad o dificultad con que se atendieron las recomendaciones

 Mantiene el orden de la estructura de una auditoria interna
 Determina acciones que implica el desarrollo de impacto en observación y
recomendación si utilizar criterio
2) Que es un criterio en Seguimiento.
 Fundamentación y normativas que faciliten la información hacia el usuario
 Fundamentación y normativas que faciliten la información hacia el auditor
 Fundamentación y normativas que faciliten la información antes de su ejecución
Complete

3) Complete con las palabras del recuadro

naturaleza detenimiento un nuevo proceso

antecedente iniciativa lógica y concepción
satisfacción
Una decisión de esta ___________ debe valorarse con ____________ porque implica todo
______________, independientemente de que exista un ____________, ya que es una
__________ relacionada con la auditoria previa, pero distinta en su ________________.

Subraye la opción Correcta.

4) ¿Cuáles son los factores del seguimiento?

 Observación
 Recomendaciones
 Normas
 Criterio
 Conclusiones
 Todas las anteriores
5) ¿Cuáles son los factores que se deben atender antes de una auditoria de
seguimiento?
 Observaciones
 Informes
 Comentarios
 Entrevistas
 Sugerencias
 Ficha de Observación
 Recomendaciones
 Encuest