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e Compliance
Carlos T. Albuquerque •
2 de maio de 2017
6 Cultura e comportamento
6 Cultura e comportamento
Desequílibrios económicos
• Sobreendividamento de setores
económicos
Macroeconomia
• Bolhas de preço
Instituições Mercados
financeiras financeiros
Área de preocupação
para a estabilidade
financeira
FONTE: Moenjak, Thammarak, “Central Banking”, Wiley Finance Series, Singapura, 2014, Parte 3, Capítulos 10 a 12.
Desequílibrios económicos
• Sobreendividamento de setores
económicos
Macroeconomia
• Bolhas de preço
Instituições Mercados
financeiras financeiros
Potenciais riscos de
insolvência
FONTE: Moenjak, Thammarak, “Central Banking”, Wiley Finance Series, Singapura, 2014, Parte 3, Capítulos 10 a 12.
Riscos sistémicos
• Exposições diretas
• Exposições indiretas
Instituições Mercados
financeiras financeiros
Potenciais riscos de
insolvência
FONTE: Moenjak, Thammarak, “Central Banking”, Wiley Finance Series, Singapura, 2014, Parte 3, Capítulos 10 a 12.
(Adaptado de: Mishkin, Frederic S., “Prudential Supervision; Why Is It Important and What Are The Issues?”, Working
Paper 7926, NBER, September 2000)
Negócio Financia-
mento do
Risco Negócio
Depósitos G
Ativos
Depósitos nG
Liquidez
Outros instrumentos
Empréstimos financeiros
Aplicações
Investimentos Dívida Subordinada
Imóveis
Etc. Capital Próprio
Dispõem o banco
de liquidez
Negócio suficiente para Financia-
manter o mento do
Risco funcionamento Negócio
regular, cobrindo
todos os fluxos de
saída de fundos
inerentes à sua
Depósitos G
Ativos atividade?
Depósitos nG
Liquidez
Outros instrumentos
Empréstimos financeiros
Aplicações
Investimentos Dívida Subordinada
Imóveis
Etc. Capital Próprio
Dispõe o banco de
liquidez suficiente Financia-
Negócio
para manter o
funcionamento
mento do
Risco Negócio
regular, cobrindo
Dispõe o banco de Dispõe o banco de
todos os fluxos de
informação níveis de gestão
saída de fundos
suficiente para da sua atividade,
inerentes à sua
tomar decisões e de controlos dos
atividade? Depósitos G
para informar o Ativos riscos em que
mercado? Depósitos nG incorre, de
Dispõe o banco de
Liquidez proteção dos
níveis de controlo interesses dos
Outros instrumentos
que permitam seus stakeholders
Empréstimos financeiros
avaliar e de defesa da sua
corretamente as Aplicações rendibilidade a
posições do seu Investimentos Dívida Subordinada longo prazo e
ativo? Imóveis defesa do sistema
E que permitam
Etc. Capital Próprio financeiro
definir apetite ao adequados?
risco e monitorá-
lo? E cumprir com
as regras de
conduta
adequadas?
6 Cultura e comportamento
BdP Livro
Branco
Regulação e
Supervisão
Green paper on
corporate
governance and SSM F&P
remuneration Assessment
policies Guide
EBA GL on
CEBS GL on EBA GL on EBA GL on
EBA GL on Sound
Remuneration Internal “Fit & Proper”
“Fit and CRD IV / CRR União Bancária Remuneration
Policies and Governance / GL 44
Proper” Policies under
Practices (GL 44) (Revision)
CRD IV
BCBS BCBS
BCBS: The
Principles for BCBS: Corporate
internal audit
enhancing External Audit Governance
function in
corporate of Banks Principles for
banks
governance Banks
BCBS Core
Principles for
effective
banking
supervision
• Regulamento Delegado (UE) n.º 527/2014 da Comissão, de 12 de março de 2014, que completa a
CRD IV no que diz respeito às normas técnicas de regulamentação que especificam as classes de
instrumentos que refletem adequadamente a qualidade do crédito de uma instituição numa perspetiva de
continuidade das operações e são apropriados para efeitos de remuneração variável
A CRD IV confere mandatos específicos à EBA para emitir orientações sobre diversos temas. As
orientações dirigem-se às instituições e às autoridades competentes numa lógica de comply or explain.
• Thematic Review on Risk Governance – Peer Review Report (2013 – Financial Stability
Board)
4 Senior management
8 Risk communication
9 Compliance
10 Internal audit
11 Compensation
11 Outsourcing policy
1 Shareholder structure
(RGICSF)
Artigo 115.º-A
Sistemas de governo
Comités Especializados
Comités Especializados
Comités Especializados
6 Cultura e comportamento
Pessoas
Idoneidade
Independência
Disponibilidade
Titulares de funções essenciais
Principles F&P
Principle 2 Gatekeeper
Principle 3 Harmonisation
Pessoas
Significant Institutions
Estruturas de incentivos
6 Cultura e comportamento
(Cfr. art.º 420.º, n.º 1, i), art.º 423.º-F, n.º 1, i) e art.º 441.º, n.º 1, i) do Código das Sociedades Comerciais)
34 • 2 de maio de 2017 Carlos T Albuquerque
Controlo interno - as linhas de defesa
O sistema de gestão de riscos deve ter uma influência ativa nas tomadas de
decisão do órgão de administração e dos órgãos de gestão intermédia.
O revisor oficial de contas (auditor externo) tem uma função auxiliar no âmbito
da estrutura de fiscalização da instituição, ao nível do controlo contabilístico e
financeiro, devendo atuar com independência, objetividade e assumindo uma
atitude crítica e desafiadora.
Análise de risco
A nível do
Identificar Controlar
processo
Partilhar ou A nível da
Medir
transferir actividade
Diversificar ou A nível da
Prioritizar
evitar entidade
Fonte: “Applying COSO’s Enterprise Risk Management — Integrated
Framework”, September 29, 2004, The Institute of Internal Auditors
42 • 2 de maio de 2017 Carlos T Albuquerque In www.coso.org/documents/COSO_ERM.ppt
SCI – Sistema de Controlo Interno
Ambiente de Todos os
Sistema de
Órgão de
Gestão de
Administralão
Riscos
Todas as
Informação Empresas do
Grupo
Sistema de
Órgãos de
informação e
Fiscalização
comunicação
“Compliance”
Em todos os
Processo de países Todos os
monitorização stakeholders
6 Cultura e comportamento
Controlo da hierarquia de
Controlo do risco Controlo da liquidez
absorção
SREP
Negócio
• Modelo de negócio atual e sua viabilidade, e respetivos profitability drivers
pricing
Decisão
Solidez
Tesouraria
Exigir a utilização dos lucros líquidos para reforçar a Exigir a redução do risco inerente às atividades,
base de fundos próprios produtos e sistemas
6 Cultura e comportamento
Forward
looking
Fit &
proper
testing
Financial
Risk Reports
Operacional
management Risk
Management AML/CFT
Backward
looking
Forward
looking
Macro Behaviour
Bench Business
prudential & culture
marking models
analysis
Board
Fit & effectiveness
Thematic proper
investigations testing
Financial
Risk Reports
Operacional
management Risk
Management AML/CFT
Backward
looking
Behaviour and
Culture
• Behaviour
• Group Dynamics
• Mindset
Strategy &
Governance Business Model
Cultura de risco
(Cfr. art.º 116.º-B, n.º 8 do RGICSF e art.º 5.º, art.º 7.º e art.º 9.º do Aviso n.º 5/2008)
58 • 2 de maio de 2017 Carlos T Albuquerque
VI - Conclusão