Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL

Inventario inicial 500 0 0 0 0 0

Demanda prevista 2500 2000 1500 900 1800 1600
Dias laborales por mes 22 19 21 21 22 20
Inventario de seguridad
Requerimiento de producción 2000 2000 1500 900 1800 1600
Inventario final 0 0 0 0 0 0

Plan de producción 1: Producción exacta, fuerza de trabajo variable.

Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL
Horas de producción requeridas
(requerimiento de producción × 5 10000 10000 7500 4500 9000 8000
h/unidad)
Días hábiles por mes 22 19 21 21 22 20
Horas al mes por trabajador (días hábiles
× 8 h/día) 176 152 168 168 176 160

Trabajadores requeridos (horas de

producción requeridas/horas al mes por 57 66 45 27 51 50
trabajador)
Nuevos trabajadores contratados (30
empleados actualmente 27 9 0 0 24 0

Costo de contratación (nuevos

trabajadores contratados 6750 2250 0 0 6000 0 15000
× 250 dólares)
Despido de trabajadores 0 0 21 18 0 1
Costo de despido (trabajadores
despedidos × 300 dólares) 0 0 6300 5400 0 300 12000

Costo del tiempo regular (horas de

producción 50000 50000 37500 22500 45000 40000 245000
requeridas × 5 dólares)
 272000

Plan de producción 2: Fuerza de trabajo constante; varian inventario e inventario agotado

Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL
Inventario Inicial 500 -944 -2032 -2524 -2416 -3160
Días hábiles por mes 22 19 21 21 22 20
Horas de producción disponibles
[(días hábiles por mes)(8 horasdia) 5280 4560 5040 5040 5280 4800
(30 trabajadores)].

Pronostico real [Horas de

producción disponibles/5 1056 912 1008 1008 1056 960
horasunidad]
Pronostico de la demanda 2500 2000 1500 900 1800 1600

Inventario Final [Inventario inicial

+ pronóstico real - pronóstico de la -944 -2032 -2524 -2416 -3160 -3800
demanda]
Costos de escasez [(unidades
faltantes)(5 dólares)] 4720 10160 12620 12080 15800 19000 74380

Inventario de seguridad [(0.25)

0 0 0 0 0 0
(Pronostico de la demanda)

Unidades en exceso [Inventario

final - inventario de seguridad] solo 0 0 0 0 0 0
si la cantidad es positiva
Costo de inventarios [(unidades 0 0 0 0 0 0 0
en exceso)(1.50 dólares)]

Costo del tiempo regular [(horas

de producción disponibles)(5 26400 22800 25200 25200 26400 24000 150000
dólares)]
224380
 Plan 3: Fuerza de trabajo baja y constante, subcontratación.
Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL
Requerimiento de producción
[Pronostico de la demanda +
2000 2000 1500 900 1800 1600
Inventario de seguridad - Inventario
Inicial]

Días hábiles por mes 22 19 21 21 22 20

Horas de producción disponibles
[(días hábiles por mes)(8 horasdia) 5280 4560 5040 5040 5280 4800
(30 trabajadores)].

Producción real [Horas de

producción disponibles/5 1056 912 1008 1008 1056 960
horasunidad]
Unidades subcontratadas
[requerimiento de producción - 944 1088 492 -108 744 640
producción real]
Costo de la subcontratación
[(unidades subcontratadas)(75 70800 81600 36900 0 55800 48000 $ 293,100.00
dólares)]

Costo del tiempo regular [(horas

de producción disponibles)(5 26400 22800 25200 25200 26400 24000 $ 150,000.00
dólares)]
$ 443,100.00
 Plan de producción 4: Fuerza de trabajo constante; tiempo extra
Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL
Inventario Inicial 500 0 0 0 0 0
Días hábiles por mes 22 19 21 21 22 20
Horas de producción disponibles
[(días hábiles por mes)(8 horasdia)(30 5280 4560 5040 5040 5280 4800
trabajadores)].

Producción de turno regular [horas

de producción 1056 912 1008 1008 1056 960
disponibles/5horasunidad]

Pronostico de la demanda 2500 2000 1500 900 1800 1600

Unidades disponibles antes del

tiempo extra [(inventario inicial +
producción de turno regular - -944 -1088 -492 108 -744 -640
pronósticos de la demanda)] Esta cifra
se redondeó al entero mas proximo.

Tiempo extra de las unidades 944 1088 492 0 744 640

Costo del tiempo extra [(tiempo
extra de las unidades)(5horasunidad)(8 37760 43520 19680 0 29760 25600 $ 156,320.00
dólareshora)]
Inventario de seguridad [(0.25)
(Pronostico de la demanda)
0 0 0 0 0 0
Unidades en exceso [Unidades
disponibles antes del tiempo extra -
inventario de seguridad] Sólo si la
0 0 0 108 0 0
cantidad es positiva
Costo de inventarios [(unidades en
exceso)(1.50 dólares)]
0 0 0 162 0 0 $ 162.00
Costo del tiempo regular [(horas de
producción disponibles)(5 dólares)].
26400 22800 25200 25200 26400 24000 $ 150,000.00
$ 306,482.00
 Plan 2: Fuerza de
trabajo
Plan 3: Fuerza de Plan 4: Fuerza
Plan 1: Produción constante,
trabajo baja y de trabajo
Costos Exacto: Fuerza de varianza de
constante, constante,
trabajo variable. inventario e
subcontratación. tiempo extra.
inventario
agotado
Contratación$ 1,500.00 $ - $ -
Despidos $ 1,200.00 $ - $ -
nventario en exceso
$ - $ - $ - $ 162.00
Escazes $ - $ 74,380.00 $ -
Subcontratación
$ - $ - $ 293,100.00
Tiempo extra$ - $ - $ - $ 156,320.00
Tiempo regular
$ 245,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
Total $ 247,700.00 $ 224,380.00 $ 443,100.00 $ 306,482.00

Por cuestiones de costos, el plan mas factible a implementarse en la empresa es el PLAN 2,

Fuerza de trabajo constante; varian inventario e inventario agotado.
 Plan 2: Fuerza de
trabajo constante, Plan 3: Fuerza Plan 4: Fuerza
Plan 1: Produción
varianza de de trabajo baja y de trabajo
Costos Exacto: Fuerza de
inventario e constante, constante,
trabajo variable.
inventario subcontratación. tiempo extra.
agotado
Contratación $ 1,500.00 $ - $ -
Despidos $ 1,200.00 $ - $ -
Inventario en
$ - $ - $ - $ 162.00
exceso
Escazes $ - $ 74,380.00 $ -
Subcontratación $ - $ - $ 293,100.00
Tiempo extra $ - $ - $ - $ 156,320.00
Tiempo regular $ 245,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00
Total $ 247,700.00 $ 224,380.00 $ 443,100.00 $ 306,482.00

Por cuestiones de costos, el plan mas factible a implementarse en la empresa es el PLAN 2,

Fuerza de trabajo constante; varian inventario e inventario agotado.