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FORMAÇÃO DE
AUDITORES INTERNOS
Módulo 2
Brigitte Pecequilo
A|Z
segundo período
AUDITORIA INTERNA
A|Z
PG-IPN-1701
1 Objetivo
A|Z
TIPOS DE AUDITORIAS
2 o auditoria de conformidade
Auditoria externa
A|Z
Auditoria Interna no ipen - PG-IPN-1701
PARTE TEÓRICA
Fases de uma Auditoria
Preparação e Planejamento da Auditoria
Programa Anual de Auditorias
Definição do Escopo da Auditoria
Seleção de Auditores
Estabelecimento da Agenda da Auditoria
Estudo de Documentação
Elaboração de Listas de Verificação
A|Z
O CICLO DE AUDITORIA
A|Z
auditoria
4O 1O PLANEJAMENTO
AÇÃO
AGIR CORRETIVAMENTE PREPARAR E PLANEJAR
E PREVENTIVAMENTE A AUDITORIA
A P
C D
CONDUZIR A AUDITORIA
FAZER ANÁLISE CRÍTICA
E RELATAR
SOBRE O RESULTADO
CONSTATAÇÕES
DA AUDITORIA
Planejamento;
Preparação;
Execução;
Relatório;
MÓD. 4
Acompanhamento.
A P
C D
CONDUZIR A AUDITORIA E RELATAR CONSTATAÇÕES
Reunião de Pré-auditoria
(reunião de abertura)
Execução
• coleta de evidências objetivas
• observações na auditoria
Reunião de Pós-auditoria
(reunião de encerramento com o auditado)
A|Z
auditoria
Fases do Processo de Auditoria
A P
FAZER ANÁLISE CRÍTICA SOBRE O C D
RESULTADO DA AUDITORIA
Relatório de Auditoria
A|Z
auditoria
Fases do Processo de Auditoria
AGIR CORRETIVAMENTE E PREVENTIVAMENTE
A P
C D
A|Z
PLANEJAMENTO
A P
C D
A|Z
auditoria
Fases do Processo de Auditoria
Revisar/analisar os documentos:
procedimentos, formulários
relatórios anteriores
não conformidade anteriores.
FORMULÁRIOS A UTILIZAR:
A|Z
Exemplo de Registro
Formulário a utilizar
A|Z
PG-IPN-1701-01
Exemplo de Registro
Formulário a utilizar
A|Z
PG-IPN-1701-02
Exemplo de Registro
Formulário a utilizar
A|Z
PG-IPN-1701-03
Exemplo de Registro
Formulário a utilizar
PG-IPN-1701-04
A|Z
PG-IPN-1701-04
PLANEJAMENTO
Auditorias Internas - Primeira Parte
A|Z
PLANEJAMENTO
A|Z
PREPARAÇÃO
As fases de planejamento e preparação de muitos casos se
sobrepõem. Resumindo, como resultado destas duas fases temos:
Definição de itinerário
Análise da documentação
Recursos a Auditar
MATERIAIS,
A|Z
ATENÇÃO PARA O CERCEAMENTO
A P
C D
A|Z
auditoria
Cerceamento das Auditorias
POSTERGAMENTO DE DATAS
LONGAS EXPLICAÇÕES
Cabe ao auditor, com tato, porém com firmeza, tomar atitudes para contornar essas
dificuldades.
ESMORECER JAMAIS!!!!
A|Z
LISTA DE VERIFICAÇÃO
A P
C D
A|Z
Listas de Verificação
As listas de verificação são usadas para
assegurar a continuidade da auditoria.
A lista de verificação é somente um
guia do auditor e JAMAIS deve
restringir o processo de investigação
quando alguma
constatação/observação requer
questões adicionais que não estão na
lista de verificação.
A|Z
Listas de Verificação
Benefícios Gerais
Formulário a utilizar
A|Z
PG-IPN-1701-05
FLUXOGRAMA DE PLANEJAMENTO
A P
C D
A|Z
ETAPAS DE UMA AUDITORIA - Planejamento e Preparação
Fase Preliminar
Análise do
Manual
Auditoria
de Adequação Discussão de
Não Conformidades Manual
com Auditado Satisfatório?
Elaboração de
Chek-List
e Roteiro
Planejamento/
Preparação Elaboração do
Fluxograma
Auditoria de
Conformidade
Comunicação ao
Auditado
(Previsão Auditoria)
A|Z