Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
pengaruh yang cukup besar pada seluruh struktur kegiatan dan penilaian risiko dalam
sebuah organisasi. Sejarah dan budaya perusahaan sering menjadi aturan utama dalam
pengendalian internal.
menenpatkan orang yang tepat dalam pekerjaan yang tepat dan memberikan
Dewan komisaris dan komite audit harus benar-benar pihak yang independen.
Dewan direksi dan komite audit memiliki tanggung jawab yang penting untuk
Operating Style)
menetapkan wewenang dan tanggung jawab dalam perusahaan dengan cara yang
semestinya.
Responsibility)
g. Kebijakan dan Praktik Sumber Daya Manusia (Human Resources Policies and
Practices)
Kebijakan dan praktik sumber daya manusia meliputi rekrutmen dan penempatan
kerja, orientasi pegawai baru, evaluasi, promosi dan kompensasi serta tindakan
displin.
Dalam mencapai tujuannya, organisasi dapat menghadapi risiko baik internal maupun
proses yaitu
Informasi yang penting harus dapat mengalir dari tingkat atas sampai ke tingkat
5. Pemantauan (Monitoring)
pengendalian internal.