INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO

PRIVADO CIRO ALEGRIA

OPERACIONES CONTABLES

CURSO : APLICATIVOS INFORMATICOS

DOCENTE : C.P.C. MAX HARLEN GRANDEZ SAAVEDRA
SEMESTRE ACADEMICO : III
CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

La Empresa que se menciona a continuación esta formalizada con la siguiente información:

Nombre Jurídico: ELECTRODOMESTICOS S.A.C.

R.U.C.: 20230668201
Periodo del Ejercicio: Enero – 2016

Inicia el 01 de Enero del 2016 con los saldos del inventario y balance:

1. Con fecha 01/01/2016 inicia con el ejercicio contable con la siguiente información:

Cuentas Corrientes B.C.P. 10,000 Equipos de Computo 50,000

Facturas por Cobrar N° 001-00100 5,000 Mercaderías (40 tv) 20,000
Remuneraciones por Pagar 1,000 IGV por Pagar 1,800
Capital 14,000 Fondo Fijo 3,500
Resultados Acumulados X Facturas por Pagar N° 001-000426 3,400

2. Con fecha 04/01/2016, Compramos de 50 televisores más IGV a nuestro proveedor ARTEFACTOS
S.R.L., con RUC 20253254612, emitiéndonos la factura N° 002-001235, a un valor unitario de S/.
500.00
3. Con fecha 09/01/2016, La deuda contraída con ARTEFACTOS S.R.L., es cancelada en su totalidad
con abono a nuestra cuenta corriente del banco de crédito del Perú, número de operación OP-95635.
4. Con fecha 15/01/2016 Vendemos de 70 televisores más IGV a nuestro clien te LINEA
BLANCA E.I.R.L., con RUC 20111254896, emitiendo la factura N° 001-00101, a un precio de venta
unitario de S/. 700.00
5. La fecha 19/01/2016, la cuenta pendiente con factura N° 001-00101, por la venta, es cobrada con
transferencia a nuestra cuenta corriente del banco continental en un 60%, operación OP-095368.
6. La fecha 21/01/2016 cobramos con efectivo la diferencia de l a venta con factura N° 001-00101
7. Con fecha 23/01/2016, Compramos de 30 televisores más IGV a nuestro proveedor CARSA S.A.C.,
con RUC 20325689784, emitiéndonos la factura N° 001-000235, a un valor unitario de S/. 550.00
8. Con fecha 26/01/2016 Vendemos de 31 televisores más IGV a nuestro cliente CORPORACION M&M
S.A.C., con RUC 20589679995, emitiendo la factura N° 001-00102, a un precio de venta unitario de
S/. 750.00
9. La fecha 27/01/2016, la cuenta pendiente con factura N° 001-00102, por la venta, es cobrada al
100% con depósito en nuestra cuenta corriente del banco continental, operación OP-095559.
10. Con fecha 29/01/2016, la deuda contraída con CARSA S.A.C., es cancelada en su totalidad con
abono a la cuenta del banco continental, operación OP-095687
11. La fecha 30/01/2016, Se cancelan en efectivo las deudas pendientes (Factura N° 001-000426 e
impuesto) en un 50% con abono a fondos fijos de la empresa.
12. Con fecha 31/01/2016 Se cobra el 100% de la factura pendiente N° 001-00100 en efectivo.

Datos adicionales:

Código de
Descripción de cuenta Nombre Banco Número de cuenta
cuenta
301-2014 Cuenta Corriente Operativa Banco de Crédito del Perú 011-310-000200633410
302-2014 Cuenta Corriente Operativa BBVA Banco Continental 012-311-000235666981