LA CONTRALORÍA

Qué es la Contraloría
La Contraloría General de la República es la máxima autoridad del Sistema Nacional de Control. Supervisa, vigila y verifica la correcta
aplicación de las políticas públicas y el uso de los recursos y bienes del Estado. Para realizar con eficiencia sus funciones , cuenta con
autonomía administrativa, funcional, económica y financiera.
La Contraloría General cuenta con atribuciones especiales que le otorga el artículo 22 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control
y de la Contraloría General de la República.

Misión, visión y valores

Misión
"Promover el desarrollo de una gestión eficaz y moderna de los recursos públicos en beneficio de todos los peruanos".
Visión
"Ser reconocida como una institución de excelencia, que crea valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos".
Valores
Honestidad (Siempre con la Verdad)
Justicia (Obrar con la razón y la Ley)
Prudencia (Actuar oportunamente con conocimiento y responsabilidad)

Sistema Nacional de Control

El Sistema Nacional de Control es el conjunto de órganos de control, normas y procedimientos estructurados e integrados funcionalmente,
destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma descentralizada.

Su actuación comprende las actividades y acciones en los campos administrativos, presupuestal, operativo y financiero de las entidades
y alcanzan al personal que presta servicio en ellas, independientemente del régimen que las regula.

El Sistema Nacional de Control está conformado por los siguientes órganos de control:

a) La Contraloría General, como ente técnico rector.

b) Todos los Órganos de Control Institucional de las entidades que se mencionan en el artículo 3 de la Ley del Sistema Nacional de Control
y de la Contraloría de la República, sean éstas de carácter sectorial, regional, institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento
organizacional.

c) Las sociedades de auditoría externa independientes, cuando son designadas por la Contraloría General y contratadas, durante un
periodo determinado, para realizar en las entidades servicios de auditoría económica, financiera, de sistemas informáticos, de medio
ambiente y otros.

Competencias Constitucionales
En la Constitución Política encontramos varias atribuciones asignadas al Organismo Contralor, entre las cuales tenemos:

a) Presentar anualmente el informe de auditoría practicado a la Cuenta General de la República (Art. 81).

b) Supervisar la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las
instituciones sujetas a control (Art. 82).

c) Realizar el control para que los Fondos destinados a satisfacer los requerimientos logísticos de las Fuerzas Armadas y Policía
Nacional se dediquen exclusivamente para ese fin (Art. 170).

d) Facultad de iniciativa legislativa en materia de control (Art. 107).

e) Controlar y supervisar los gobiernos regionales y locales, en forma descentralizada y permanente (Art. 199).

Competencias Legales
Atribuciones de la CGR previstas en su Ley Orgánica (Artículo 22 de la Ley N° 27785)
1. Tener acceso en cualquier momento y sin limitación a los registros, documentos e información de las entidades, aun cuando sean secretos;
así como requerir información a particulares que mantengan o hayan mantenido relaciones con las entidades, siempre y cuando no violen
la libertad individual.
2. Ordenar que los órganos del Sistema realicen las acciones de control que a su juicio sean necesarias o ejercer en forma directa el control
externo posterior sobre los actos de las entidades.
3. Supervisar y garantizar el cumplimiento de las recomendaciones que se deriven de los informes de control emanados de cualquiera de los
órganos del Sistema.
4. Disponer el inicio de las acciones legales pertinentes en forma inmediata, por el Procurador Público de la Contraloría General o el
Procurador del Sector o el representante legal de la entidad examinada, en los casos en que en la ejecución directa de una ac ción de
 control se encuentre daño económico o presunción de ilícito penal.

Asimismo, ejerce la potestad para sancionar a los funcionarios o servidores públicos que cometan infracciones contra la administración
referidas en el subcapítulo II sobre el proceso para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional.
5. Normar y velar por la adecuada implantación de los Órganos de Auditoría Interna, requiriendo a las entidades el fortalecimiento de dichos
órganos con personal calificado e infraestructura moderna necesaria para el cumplimiento de sus fines.
6. Presentar anualmente al Congreso de la República el Informe de Evaluación a la Cuenta General de la República, para cuya formulación
la Contraloría General dictará las disposiciones pertinentes.
7. Absolver consultas, emitir pronunciamientos institucionales e interpretar la normativa del control gubernamental con carácter vinculante, y
de ser el caso, orientador. Asimismo establecerá mecanismos de orientación para lossujetos de control respecto de sus derechos,
obligaciones, prohibiciones e incompatibilidades previstos en la normativa de control.
8. Aprobar el Plan Nacional de Control y los planes anuales decontrol de las entidades.
9. Efectuar las acciones de control ambiental y sobre los recursos naturales, así como sobre los bienes que constituyen el Patrimonio Cultural
de la Nación, informando semestralmente sobre el resultado de las mismas y sobre los procesos administrativos y judiciales, si los hubiere,
a las comisiones competentes del Congreso de la República.
10. Emitir opinión previa vinculante sobre adquisiciones y contrataciones de bienes, servicios u obras, que conforme a ley tengan el carácter
de secreto militar o de orden interno exonerados de Licitación Pública, Concurso Público o Adjudicación Directa.
11. Otorgar autorización previa a la ejecución y al pago de lospresupuestos adicionales de obra pública, y de las mayores prestaciones de
supervisión en los casos distintos a los adicionales de obras, cuyos montos excedan a los previstos en la ley de Contratacionesy
Adquisiciones del Estado, y su Reglamento respectivamente, cualquiera sea la fuente de financiamiento.
12. Informar previamente sobre las operaciones, fianzas, avales y otras garantías que otorgue el Estado, inclusive los proyectos de contrato,
que en cualquier forma comprometa su crédito o capacidad financiera, sea que se trate de negociaciones en el país o en el exterior.
13. Designar demanera exclusiva, Sociedades de Auditoria que se requieran, a través de Concurso Público de Méritos, para efectuar Auditorias
en las entidades, supervisando sus labores con arreglo a las disposiciones de designación de Sociedades de Auditoria que para el efecto
se emitan.
14. Requerir el apoyo y/o destacamiento de funcionarios y servidores de las entidades para la ejecución de actividades decontrol
gubernamental.
15. Recibir y atender denuncias y sugerencias de la ciudadanía relacionadas con las funciones de la administración pública, otorgándoles el
trámite correspondiente sea en elámbito interno o derivándolas ante la autoridad competente; estando la identidad de los denunciantes y
el contenido de la denuncia protegidos por el principio de reserva.
16. Promover la participación ciudadana, mediante audiencias públicas y/o sistemas de vigilancia en las entidades, con el fin de coadyuvar en
el control gubernamental.
17. Participar directamente y/o encoordinación con las entidades en los procesos judiciales, administrativos, arbitrales u otros, para la
adecuada defensa de los intereses del Estado cuando tales procesos incidan sobre los recursos ybienes de éste.
18. Recibir, registrar, examinar y fiscalizar las Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y rentas que deben presentar los funcionarios
y servidores públicos obligados de acuerdoa Ley.
19. Verificar y supervisar el cumplimiento de las disposiciones sobre prohibiciones e incompatibilidades de funcionarios y servidores públicos
y otros, así como de las referidas a la prohibiciónde ejercer la facultad de nombramiento de personal en el Sector Público en casos de
nepotismo, sin perjuicio de las funciones conferidas a los órganos de control.
20. Citar y tomar declaraciones acualquier persona cuyo testimonio pueda resultar útil para el esclarecimiento de los hechos materia de
verificación durante una acción de control, bajo los apremios legales señalados para lostestigos.
21. Dictar las disposiciones necesarias para articular los procesos de control con los Planes y Programas Nacionales, a efecto de visualizar
de forma integral su cumplimiento, generando la información pertinente para emitir recomendaciones generales a los Poderes Ejecutivo y
Legislativo sobre la administración de los recursos del Estado, en función a las metas previstas y las alcanzadas,así como brindar
asistencia técnica al Congreso de la república en asuntos vinculados a su competencia funcional.
22. Emitir disposiciones y/o procedimientos para implementar operativamentemedidas y acciones contra la corrupción administrativa, a través
del control gubernamental, promoviendo una cultura de honestidad y probidad de la gestión pública, así como la adopción demecanismos
de transparencia e integridad al interior de las entidades, considerándose el concurso de la ciudadanía y organizaciones de la sociedad
civil.
23. Establecer los procedimientos para quelos titulares de las entidades rindan cuenta oportuna ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes
del Estado a su cargo, así como de los resultados de su gestión.
24. Asumir la defensa del personalde la Institución a cargo de las labores de control cuando se encuentre incurso en acciones legales,
derivadas del debido cumplimiento de la labor funcional, aun cuando al momento de iniciarse la acciónel vínculo laboral con el personal
haya terminado.
25. Establecer el procedimiento selectivo de control sobre las entidades públicas beneficiarias por las mercancías donadas provenientes
delextranjero.
26. Ejercer el control de desempeño de la ejecución presupuestal, formulando recomendaciones que promuevan reformas sobre los sistemas
administrativos de las entidades sujetas al Sistema.
27. Regular el procedimiento, requisitos, plazos y excepciones para el ejercicio del control previo externo a que aluden los literales j), k) y l)
del presente artículo, así como otros encargos quese confiera al organismo Contralor, emitiendo las normas pertinente que contemplen
los principios que rigen el control gubernamental.
28. Celebrar Convenios de cooperación interinstitucional conentidades públicas o privadas, nacionales o extranjeras.

Las atribuciones antes señaladas no son taxativas, comprendiendo las demás que señale la Ley N° 27785 y otros dispositivos legales.

Gestión Estratégica
El Planeamiento Estratégico es un proceso que permitirá alcanzar la visión trazada para la Contraloría General de la República; es el
documento que define ordenadamente un conjunto y secuencia de actividades establecidas bajo un análisis exhaustivo del entorno y de
nuestros servicios, que recoge a su vez las estrategias a utilizar para lograr el éxito. La implementación del Plan Estratégico será la
actividad más importante que las gerencias deban realizar para lograr sus metas.

El Proceso Estratégico está conformado por cuatro etapas:

 La formulación, que contempla el planeamiento y la organización.

 La ejecución, que comprende la dirección y el desarrollo de las actividades.
 El seguimiento, que es el monitoreo y control de las actividades planeadas.
 La evaluación, que es la verificación en el logro de las metas trazadas.
 Todas estas fases del proceso necesitan de la participación activa de todo el personal que forma parte de la Contraloría General de la
República, donde cada esfuerzo individual consolidación de la entidad en su conjunto.

Características del Planeamiento Estratégico:

El Planeamiento Estratégico debe ser reflexivo; realiza una evaluación cuantitativa de la situación, emplea un enfoque interno y otro
externo, exige síntesis y realismo; analiza, revisa y cuestiona; moldea la dirección futura; es claro y razonado; define una posición
estratégica.

Este documento comprende tres perspectivas fundamentales:

 Relaciones con el entorno

 Control gubernamental
 Desarrollo organizacional

Estas perspectivas comprenden objetivos generales.

Para la primera perspectiva: lograr un alto nivel de confianza en la ciudadanía, incrementar las relaciones institucionales y el trabajo
conjunto en la lucha contra lo corrupción, entre otros.

Para la segunda perspectiva: reorganizar el Sistema Nacional de Control, descentralizar y desconcentrar la Contraloría General de la
República, desarrollar el nuevo enfoque de control, entre otros.

Finalmente, para la tercera perspectiva: la mejora de la cultura y clima organizacional, crear un nuevo modelo de gestión del talento
humano, implantar la gestión por proyectos, entre otros.

En el marco de una política de mejoramiento continuo de la gestión estratégica, se desarrolló un proceso de planificación participativo
con el fin de dar coherencia, unidad e integridad al accionar institucional, y de comprometer al personal en el cumplimiento de objetivos
estratégicos.

Mediante Resolución de Contraloría N° 092-2010-CG, del 13 de Abril 2010, se aprobó la Visión, Misión y Valores, luego de haber realizado
un concurso interno que convocó a todo el personal de la institución, y una serie de reuniones de trabajo con participación de la Alta
Dirección y de la gerencia para su validación. Estos elementos constituyeron la base para la formulación del Plan Estratégico Institucional,
que orienta nuestra gestión hacia el logro de objetivos que buscan modernizar los servicios de control y promover la lucha contra la
corrupción, en un marco que fortalezca la acción de los órganos que conforman el Sistema Nacional de Control.

Lineamientos Estratégicos
A base al diagnóstico sobre la gestión operativa, prestación de los servicios de control y relaciones interinstitucionales con las entidades
conformantes de la cadena de valor del control, se ha identificado la necesidad de que la Contraloría General de la República desarrolle
un trabajo proactivo, incrementando las potencialidades del control, tecnológicas y de infraestructura que le permitan contribuir - en mayor
medida - a elevar la calidad de la administración pública, en términos de la cobertura de los servicios que brinda a la población y de la
lucha contra la corrupción en todos los niveles del Estado.

El ente superior de control se encuentra inmerso en un proceso de modernización que involucra una nueva estructura organizacional más
funcional, la implantación de un nuevo enfoque de control integral que ponga énfasis en el control de gestión, la gestión del conocimiento
e incorporación de las mejores prácticas utilizadas internacionalmente; un nuevo modelo de gestión orientado hacia los result ados, con
identificación clara de los productos, impactos y su medición; además de articular eficazmente los esfuerzos en materia de control y
supervisión de los órganos del Sistema Nacional de Control. La implantación de la gestión por resultados permitirá el seguimiento de las
metas trazadas y la evaluación periódica del cumplimiento de los objetivos estratégicos.

MODERNIZACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

Otro de los ejes de la modernización es el establecimiento de alianzas estratégicas con las entidades públicas que participan en la lucha
contra la corrupción, lo cual se viene abordando con el apoyo de organismos de cooperación nacional e internacional, y de las instituciones
fiscalizadoras de la región.

La desconcentración y descentralización es otro de los objetivos institucionales que debemos lograr para asegurar la presencia del control
gubernamental en todo el territorio nacional. Así, la institución se desconcentrará constituyendo Macro-regiones, fortaleciendo las Oficinas
Regionales e incorporando a los Órganos de Control Institucional, los mismos que bajo una adecuada estructura de gobierno ejercerán la
función del control de manera descentralizada trasladando autoridad, capacidades y facultades, según corresponda.

Para asegurar la sostenibilidad de los cambios que conlleve el proceso de modernización, es fundamental motivar a todo el personal hacia
una actitud de innovación constante que le permita su adaptación hacia los nuevos modelos y cambios tecnológicos.

El logro de los objetivos de modernización de la Contraloría General de la República permitirá realizar nuestras labores de c ontrol de una
manera eficiente y eficaz, lo que redundará en la generación de valor para la sociedad.

NUEVO ENFOQUE DE CONTROL

El control gubernamental, entendido como la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública, en
atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado; requiere
evolucionar recogiendo las mejores prácticas y tendencias internacionales, tanto en sus productos y servicios como en la opor tunidad e
intensidad con que se aplican. De tal forma que la administración pública perciba la presencia del control, contribuyendo al mejor uso de
los recursos públicos sin restarle dinamismo a la toma de decisiones.

En concordancia con lo señalado, es necesario impulsar decididamente el control interno en las instituciones públicas, para asegurar el
eficiente, eficaz y transparente uso de los recursos en las operaciones de las entidades. Paralelamente, se enfatizará en el control
preventivo con la finalidad de advertir a la administración de los riesgos que pudieran afectar a su gestión, así como generar conciencia
en la ciudadanía de su responsabilidad en el control social.
El control de gestión y la evaluación de cumplimiento de políticas públicas son servicios que debemos desarrollar para contribuir a la
reforma del Estado Peruano. Estos servicios consistirán en la verificación del grado de cumplimiento de los objetivos y metas que las
instituciones hayan establecido, y de como éstas vienen impactando en los servicios públicos que prestan a la ciudadanía. Así mismo, se
evaluará el grado de articulación e impacto de las acciones que realicen los entes vinculados a las políticas públicas.

En materia de control posterior se rediseñará las diferentes formas de auditoría, aplicando la inteligencia y análisis de la información que
nos permita ser certeros en nuestras intervenciones. Y frente a las evidencias de presuntas irregularidades se desplegarán ac ciones
denominadas “operativos sorpresa”, las cuales implican intervenciones en una determinada área geográfica o sobre un tema en común o
frente a redes de corrupción.

Uno de los aspectos gravitantes de la Contraloría General de la República es llevar a cabo acciones que conlleven a una eficaz lucha
contra la corrupción. En este sentido, se consideran los siguientes factores críticos:
• Llevar a cabo una campaña de difusión de valores a efecto de comunicar a la ciudadanía, y en especial a los jóvenes, los valores de
honestidad, integridad, laboriosidad y amor al país; lo que permitirá el ejercicio de actividades en la sociedad peruana bajo un mismo
patrón de conducta.
• Promover la implantación de la gestión por procesos en todas las entidades públicas, permitiendo introducir aspectos de control a lo
largo de todo el proceso de prestaciones de servicios públicos.
• Promover la gestión por resultados y fiscalizar la rendición de cuentas de los funcionarios públicos, lo cual orientará su actuación hacia
el logro de los objetivos y metas con respecto a la prestación de los servicios públicos.
• Verificar el cumplimiento de la Ley de Transparencia por parte de los funcionarios públicos, lo que permitirá el acceso a la información
de la administración pública a toda la ciudadanía, facilitando el control social.
• Coordinar con las entidades involucradas en la lucha contra la corrupción, para lograr que todos los actos irregulares o ilíc itos sean
sancionados efectivamente, sirviendo como elemento disuasivo frente a los actos de corrupción.

Objetivos Estratégicos
El planeamiento estratégico ha sido el resultado de un proceso participativo conducido por la Alta Dirección, convocando la participación
de la Gerencia y de los equipos técnicos y administrativos, que nos debe permitir avanzar en dirección hacia el cumplimiento de los
objetivos estratégicos y, en consecuencia, impulsar el proceso de modernización. Sobre la base del diagnóstico y de los lineamientos
estratégicos, se han establecido que los objetivos estratégicos se concentren en tres perspectivas: las relaciones con el entorno, el
control gubernamental y desarrollo organizacional.

En nuestra gestión se impulsó la elaboración de un Plan Estratégico que con base en tres perspectivas macro y 21 objetivos estratégicos
se enfoca en el desarrollo de un control moderno, técnico e imparcial al servicio del país, que promueva una administración eficiente y
eficaz de los recursos públicos, en beneficio de la ciudadanía.

Son perspectivas macro y objetivos estratégicos:

1. Relaciones con el Entorno:

a) Lograr un alto nivel de confianza de la ciudadanía;
b) Incrementar las relaciones institucionales para la lucha contra la corrupción;
c) Aumentar el intercambio de conocimientos con instituciones públicas y privadas;
d) Fortalecer nuestra presencia internacional.

2. Control Gubernamental:
a) Reorganizar e integrar el Sistema Nacional de Control y la normativa que lo soporta;
b) Ejecutar la descentralización;
c) Implantar el nuevo Enfoque de Control y definición clara de productos y servicios;
d) Implantar el Control Gubernamental y Evaluación de Políticas Públicas;
e) Implantar el nuevo Enfoque de Lucha Contra la Corrupción;
f) Incrementar la Productividad;
g) Incrementar las mejores prácticas de control a nivel mundial.
3. Desarrollo Organizacional:
a) Establecer un nuevo modelo de Gestión del Talento Humano;
b) Mejorar la cultura y clima organizacional;
c) Administrar efectiva y eficientemente los recursos de la CGR;
d) Implementar el Modelo de Gestión por Resultados en la Institución;
e) Implantar la Gestión por Procesos;
f) Implantar la Gestión de Proyectos;
g) Implementar un sistema de seguridad integral con infraestructura física adecuada;
h) Tener una plataforma tecnológica moderna e integrada;
i) Implementar un Sistema de Información Gerencial.

SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL

Cómo funciona
El Sistema de Control Gubernamental es una herramienta en línea que facilita el intercambio de información estructurada entre los
conformantes del Sistema Nacional de Control y las Sociedades de Auditoría designadas.

El Departamento de Tecnologías de la Información atiende las consultas relacionadas al uso del sistema a través del teléfono (01) 207-
3360; así como por correo electrónico:

Las consultas de carácter técnico–normativo serán atendidas por las Unidades de Línea de la Contraloría General de acuerdo a su ámbito
de control y la Gerencia de Planeamiento y Control de Gestión.

Qué es un OCI
El Órgano de Control Institucional es la unidad orgánica especializada responsable de llevar a cabo el control gubernamental en una
institución o entidad pública, de conformidad con lo señalado en los artículos 7 y 17 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la República.
Su finalidad es promover la correcta y transparente gestión de los recursos y bienes de la entidad, cautelando la legalidad y eficiencia de
sus actos y operaciones, así como el logro de sus resultados, mediante la ejecución de labores de control.

¿EN QUÉ CONSISTE EL PROGRAMA?

El Programa de Formación e Incorporación de Nuevos Talentos en Control Gubernamental forma parte de la nueva estrategia de
fortalecimiento institucional de la Contraloría General de la República, que busca incorporar a jóvenes profesionales a la nueva línea de
carrera como auditor gubernamental, luego de un riguroso proceso de formación y especialización profesional en la Escuela Nacional de
Control.

Se busca captar y formar a jóvenes profesionales con alto potencial para su incorporación a la línea de carrera de la Contraloría General
a través de la especialización en Control Gubernamental. A través del Programa de Formación e Incorporación de Nuevos Talentos en
Control Gubernamental, los jóvenes de todas las carreras profesionales, podrán postular para convertirse en auditor. Las inscripciones a
nivel nacional serán en línea, del 25 al 29 de enero de 2018.