Plan contable general para empresas

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
PLAN DE CUENTAS
ELEMENTO 1 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10.1 Caja
10.2 Fondos Fijos
10.3 Remesas en Tránsito
10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10.41 Cuentas Corrientes Operativas
10.42 Cuentas Corrientes para Fines Específicos
10.5 Otros Equivalentes de Efectivo
10.51 Otros equivalentes de efectivo
10.6 Depositos en Instituciones Financieras
10.61 Depósitos de Ahorro
10.62 Depósitos a Plazo
10.7 Fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
11.1 Inversiones Mantenidas para Negociación
11.11 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
11.111 Costo
11.112 Valor Razonable
11.12 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
11.121 Costo
11.13 Valores Emitidos por Empresas
11.131 Costo
11.14 Otros Títulos Representativos de Deuda
11.141 Costo
11.15 Participaciones en Entidades
11.151 Costo
11.2 Inversiones disponibles para la venta
11.21 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11.211 Costo
11.22 Valores emitidos por el sistema financiero
11.221 Costo
11.23 Valores emitidos por empresas
11.231 Costo
11.24 Otros títulos representativos de deuda
11.3 Activos financieros – compromiso de compra
11.31 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
11.32 Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
12.11 No Emitidas
12.12 Emitidas en Cartera
12.13 En Cobranza
12.14 En Descuento
12.2 Anticipos de Clientes
12.3 Letras por Cobrar
12.31 En Cartera
12.32 En Cobranza
12.33 En Descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
13.11 No Emitidas
13.111 Matriz
13.112 Subsidiarias
13.113 Asociadas
13.114 Sucursales
13.115 Otros
13.12 Emitidas en Cartera
13.13 En Cobranza
13.131 Matriz
13.132 Subsidiarias
13.133 Asociadas
13.134 Sucursales
13.135 Otros
13.14 En Descuento
13.2 Anticipos recibidos
13.3 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERE
14.1 Personal
14.11 Préstamos
14.12 Adelanto de Remuneraciones
14.13 Entregas a Rendir Cuenta
14.19 Otras Cuentas por Cobrar al Personal
14.2 Accionistas (o socios)
14.21 Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
14.22 Préstamos
14.3 Directores
14.31 Préstamos
14.32 Adelanto de Dietas
14.4 Gerentes
14.41 Préstamos
14.42 Adelanto de Remuneraciones
14.8 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
16.1 Préstamo
16.11 Con garantía
16.12 Sin garantía
16.2 Reclamaciones a Terceros
16.21 Compañías Aseguradoras
16.22 Transportadoras
16.23 Servicios Públicos
16.3 Intereses, Regalías y Dividendos
16.31 Intereses
16.32 Regalías
16.33 Dividendos
16.4 Depósitos Otorgados en Garantía
16.5 Venta de Activo Inmovilizado
16.51 Inversión Mobiliaria
16.52 Inversión Inmobiliaria
16.53 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
16.6 Activos por Instrumentos Financieros
16.61 Instrumentos Financieros Primarios
16.62 Instrumentos Financieros Derivados
16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
17.1 Préstamo
17.11 Con garantía
17.111 Matriz
17.112 Subsidiarias
17.113 Asociadas
17.114 Sucursales
17.115 Otros
17.12 Sin garantía
17.3 Intereses, regalías y dividendos
17.31 Intereses
17.32 Regalías
17.33 Dividendos
17.3 Depósitos otorgados en garantía
17.4 Venta de activo inmovilizado
17.5 Activos por instrumentos financieros derivados
17.8 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
18.1 Costos Financieros
18.2 Seguros
18.3 Alquileres
18.4 Primas pagadas por opciones
18.5 Mantenimiento de Activos Inmovilizados
18.9 Otros Gastos Contratados por Anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
19.13 Letras por Cobrar
19.2 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
19.3 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
19.4 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
19.5 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
ELEMENTO 2 ACTIVO REALIZABLE
20 MERCADERÍAS
20.1 Mercaderías manufacturadas
20.111 Costo
20.112 Valor razonable
20.2 Mercaderías de extracción
20.3 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
20.31 De origen animal
20.32 De origen vegetal
20.4 Mercaderías inmuebles
20.8 Otras mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
21.1 Productos Manufacturados
21.2 Productos de Extracción Terminados
21.3 Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados
21.4 Productos Inmuebles
21.5 Existencias de Servicios Terminados
21.7 Otros Productos Terminados
21.8 Costos de Financiación – Productos Terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
22.1 Subproductos
22.2 Desechos y Desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
23.1 Productos en Proceso de Manufactura
23.2 Productos Extraídos en Proceso de Transformación
23.3 Productos Agropecuarios y Piscícolas en Proceso
23.4 Productos Inmuebles en Proceso
23.5 Existencias de Servicios en Proceso
23.7 Otros Productos en Proceso
23.8 Costos de Financiación – Productos en Proceso
24 MATERIAS PRIMAS
24.1 Materias primas para productos manufacturados
24.2 Materias primas para productos de extracción
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
25.1 Materiales auxiliares
25.2 Suministros
25.21 Combustibles
25.22 Lubricantes
25.23 Energía
25.24 Otros suministros
25.3 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
26.1 Envases
26.2 Embalajes
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
28.1 Mercaderías
28.4 Materias primas
28.5 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
28.6 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
29.1 Mercaderías
29.2 Productos terminados
29.3 Subproductos, desechos y desperdicios
29.4 Productos en proceso
29.8 Existencias por recibir
ELEMENTO 3 ACTIVO INMOVILIZADO
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
30.11 Instrumentos financieros representativos de deuda
30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
30.21 Certificados de suscripción preferente
30.22 Acciones representativas de capital social – Comunes
30.23 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30.24 Acciones de inversión
30.25 Certificados de participación de fondos de inversión
30.26 Certificados de participación de fondos mutuos
30.27 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios
30.8 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
30.81 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra
30.82 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
31.1 Terrenos
31.11 Urbanos
31.12 Rurales
31.2 Edificaciones
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
32.1 Inversiones inmobiliarias
32.2 Inmuebles, maquinaria y equipo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33.1 Terrenos
33.2 Edificaciones
33.3 Maquinarias y equipos de explotación
33.4 Unidades de transporte
33.41 Vehículos motorizados
33.42 Vehículos no motorizados
33.5 Muebles y enseres
33.6 Equipos Diversos
33.61 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33.62 Equipo de comunicación
33.69 Otros equipos
33.7 Herramientas y unidades de reemplazo
33.8 Unidades por recibir
33.9 Construcciones y obras en curso
33.91 Adaptación de Terrenos
33.92 Construcciones en Curso
33.93 Maquinaria en Montaje
33.94 Inversión Inmobiliaria en Curso
33.98 Costo de Financiación – Inmuebles, Maquinaria y Equipo
34 INTANGIBLES
34.1 Concesiones, licencias y otros derechos
34.2 Patentes y propiedad industrial
34.21 Patentes
34.22 Marcas
34.3 Programas de computadora (software)
34.31 Aplicaciones informáticas
34.4 Costos de exploración y desarrollo
34.5 Fórmulas, diseños y prototipos
34.51 Fórmulas
34.52 Diseños y prototipos
34.6 Reservas de recursos extraíbles
34.7 Plusvalía mercantil
34.9 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
35.1 Activos biológicos en producción
35.2 Activos biológicos en desarrollo
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
36.1 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
36.11 Terrenos
36.12 Edificaciones
36.3 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo
36.4 Desvalorización de intangibles
36.5 Desvalorización de activos biológicos
36.6 Desvalorización de inversiones mobiliarias
36.61 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
36.62 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
37 ACTIVO DIFERIDO
37.1 Impuesto a la renta diferido
37.2 Participaciones de los trabajadores diferidas
37.3 Intereses diferidos
37.31 Intereses no devengados en transacciones con terceros
38 OTROS ACTIVOS
38.1 Bienes de arte y cultura
38.2 Diversos
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
39.1 Depreciación acumulada
39.13 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39.131 Edificaciones
39.132 Maquinarias y equipos de explotación
39.133 Equipo de transporte
39.134 Muebles y enseres
39.135 Equipos diversos
39.136 Herramientas y unidades de reemplazo
39.2 Amortización acumulada
39.21 Intangibles - Costo
39.212 Patentes y propiedad industrial
39.213 Programas de computadora (software)
39.215 Fórmulas, diseños y prototipos
39.3 Agotamiento acumulado
ELEMENTO 4 PASIVO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO

40.1 Gobierno Central
40.11 Impuesto General a las Ventas
40.111 IGV - Cuenta Propia
40.112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40.113 IGV - Régimen de Percepciones
40.114 IGV - Régimen de Retenciones
40.12 Impuesto Selectivo al Consumo
40.15 Derechos aduaneros
40.17 Impuesto a la renta
40.171 Renta de tercera categoría
40.172 Renta de cuarta categoría
40.173 Renta de quinta categoría
40.174 Renta de no domiciliados
40.175 Otras retenciones
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
40.181 Impuesto a las transacciones financieras
40.182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40.183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40.184 Regalías
40.185 Impuesto a los dividendos
40.2 Certificados tributarios
40.3 Instituciones públicas
40.31 ESSALUD
40.32 ONP
40.33 Contribución al SENATI
40.5 Gobiernos regionales
40.6 Gobiernos Locales
40.61 Impuestos
40.611 Impuesto al Patrimonio Vehicular
40.612 Impuesto a las Apuestas
40.613 Impuesto a los Juegos
40.614 Impuesto de Alcabala
40.615 Impuesto Predial
40.616 Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos
40.62 Contribuciones
40.63 Tasas
40.7 Administradoras de fondos de pensiones
40.8 Empresas prestadoras de servicios de salud
40.9 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.11 Sueldos y salarios por pagar
41.12 Comisiones por pagar
41.13 Remuneraciones en especie por pagar
41.14 Gratificaciones por pagar
41.15 Vacaciones por pagar
41.3 Participación de los trabajadores por pagar
41.5 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
41.51 Compensación por Tiempo de Servicios
41.52 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
41.9 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
42.11 No Emitidas
42.12 Emitidas
42.2 Anticipos a proveedores
42.3 Letras por Pagar
42.4 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
43.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
43.11 No Emitidas
43.111 Matriz
43.112 Subsidiarias
43.113 Asociadas
43.114 Sucursales
43.115 Otros
43.12 Emitidas
43.2 Anticipos Otorgados
43.3 Letras por Pagar
43.4 Honorarios por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
44.1 Accionistas (o Socios
44.11 Préstamos
44.12 Dividendos
44.19 Otras cuentas por pagar
44.2 Directores
44.3 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
45.1 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45.11 Instituciones financieras
45.12 Otras entidades
45.2 Contratos de arrendamiento financiero
45.3 Obligaciones emitidas
45.4 Otros Instrumentos financieros por pagar
45.5 Costos de Financiación por Pagar
45.6 Préstamos con Compromisos de Recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
46.1 Reclamaciones de terceros
46.4 Pasivos por instrumentos financieros
46.5 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado
46.7 Depósitos Recibidos en Garantía
46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
47.1 Préstamos
47.2 Costos de financiación
47.3 Anticipos recibidos
48 PROVISIONES
48.1 Provisión para Litigios
48.2 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
48.3 Provisión para reestructuraciones
48.4 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
48.5 Provisión para Gastos de Responsabilidad Social
48.6 Provisión para Garantías
49 PASIVO DIFERIDO
49.1 Impuesto a la renta diferido
49.2 Participaciones de los trabajadores diferidas
49.3 Intereses diferidos
49.4 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
49.5 Subsidios recibidos diferidos
49.6 Ingresos diferidos
49.7 Costos diferidos
ELEMENTO 5 PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
50.1 Capital Social
50.2 Acciones en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
52.1 Primas (descuento) de acciones
52.2 Capitalizaciones en Trámite
52.3 Reducciones de Capital Pendientes de Formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
56.1 Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras
56.2 Instrumentos Financieros – Cobertura de Flujo de Efectivo
56.3 Ganancia o Pérdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta
56.31 Ganancia
56.32 Pérdida
56.4 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o Venta Conv
56.41 Ganancia
56.42 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
57.1 Excedente de Revaluación
57.11 Inversiones Inmobiliarias
57.12 Inmuebles, Maquinaria y Equipos
57.13 Intangibles
57.2 Excedente de Revaluación – Acciones Liberadas Recibidas
57.3 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
58.1 Reinversión
58.2 Legal
58.3 Contractuales
58.4 Estatuarias
58.5 Facultativas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Pérdidas Acumuladas
ELEMENTO 6 GASTOS POR NATURALEZA
60 COMPRAS
60.1 Mercaderías
60.12 Mercaderías de extracción
60.13 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
60.14 Mercaderías inmuebles
60.18 Otras mercaderías
60.9 Costos vinculados con las compras
60.91 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60.911 Transporte
60.912 Seguros
60.913 Derechos aduaneros
60.914 Comisiones
60.919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
60.92 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderías
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
62.1 Remuneraciones
62.11 Sueldos y salarios
62.12 Comisiones
62.13 Remuneraciones en especie
62.14 Gratificaciones
62.15 Vacaciones
62.2 Otras remuneraciones
62.3 Indemnizaciones al personal
62.4 Atención al personal
62.5 Atención al personal
62.6 Gerentes
62.7 Seguridad y previsión social
62.71 Régimen de prestaciones de salud
62.72 Régimen de pensiones
62.73 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
62.74 Seguro de vida
62.75 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
62.76 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
62.77 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
62.8 Remuneraciones al directorio
62.9 Beneficios sociales de los trabajadores
62.91 Compensación por tiempo de servicio
62.92 Pensiones y jubilaciones
62.93 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.1 Transporte, correos y gastos de viaje
63.2 Honorarios, Comisiones y Corretajes
63.4 Mantenimiento y Reparaciones
63.5 Alquileres
63.6 Servicios básicos
63.61 Energía eléctrica
63.62 Gas
63.63 Agua
63.64 Teléfono
63.65 Internet
63.66 Radio
63.7 Publicidad, Publicaciones, Rel. Públicas
63.8 Servicios de contratistas
63.9 Otros servicios prestados por terceros
64 GASTOS POR TRIBUTOS
64.1 Gobierno Central
64.11 Impuesto General a las Ventas y Selectivo al Consumo
64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras
64.2 Gobierno Regional
64.3 Gobierno Local
64.31 Impuesto Predial
64.4 Otros gastos por tributos
64.41 Contribucion al SENATI
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones
65.4 Licencias y derechos de vigencia
65.5 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
65.51 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65.52 Operaciones discontinuadas
65.6 Suministros
65.8 Gestión medioambiental
65.9 Otros gastos de gestión
65.91 Donaciones
65.92 Sanciones administrativas
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
66.1 Activo Realizable
66.2 Activo Inmovilizado
67 GASTOS FINANCIEROS
67.1 Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros
67.11 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67.12 Contratos de arrendamiento financiero
67.13 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
67.14 Documentos Vendidos o Descontados
67.2 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
67.3 Intereses por Préstamos y otras Obligaciones
67.4 Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Diferencia de cambio
67.7 Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
67.8 Participación en Resultados de Entidades Relacionadas
67.9 Otros gastos financieros
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68.1 Depreciación
68.2 Amortización de Intangibles
68.3 Agotamiento
68.4 Valuación de activos
68.5 Deterioro del valor de los activos
68.6 Provisiones
69 COSTO DE VENTAS
69.1 Mercaderías
69.2 Productos terminados
69.3 Subproductos, desechos y desperdicios
69.4 Servicios
69.5 Gastos por Desvalorización de Existencias
ELEMENTO 7 INGRESOS
70 VENTAS
70.1 Mercaderías
70.2 Productos Terminados
70.3 Subproductos, Desechos y Desperdicios
70.4 Prestación de Servicios
70.9 Devoluciones sobre Ventas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
71.1 Variación de productos terminados
71.2 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
71.3 Variación de productos en proceso
71.4 Variación de envases y embalajes
71.5 Variación de existencias de servicios
72 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
72.1 Inversiones inmobiliarias
72.3 Intangibles
72.4 Activos biológicos
72.5 Costos de financiación capitalizados
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
73.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
74.1 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
75.1 Servicios en beneficio del personal
75.2 Comisiones y corretajes
75.3 Regalías
75.4 Alquileres
75.5 Recuperación de cuentas de valuación
75.6 Enajenación de activos inmovilizados
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
76.1 Activo Realizable
76.2 Activo Inmovilizado
77 INGRESOS FINANCIEROS
77.1 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
77.2 Rendimientos Ganados
77.21 Depositos en Instituciones Financieras
77.22 Cuentas por cobrar comerciales
77.23 Préstamos otorgados
77.3 Dividendos
77.4 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
77.6 Diferencia en Cambio
77.7 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
77.8 Participación en resultados de entidades relacionadas
77.9 Otros Ingresos Financieros
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
ELEMENTO 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADO
80 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
87.1 Participación de los trabajadores – corriente
87.2 Participación de los trabajadores – diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
88.1 Impuesto a la renta – corriente
88.2 Impuesto a la renta - diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
89.1 Utilidad
89.2 Pérdida
ELEMENTO 9 CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GAST
90 COSTO DE SERVICIO
91 COSTO DE PRODUCCIÓN
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
94.1 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
94.2 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
94.3 GASTOS POR TRIBUTOS
94.4 OTROS GASTOS DE GESTION
94.5 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
95 GASTOS DE VENTAS
95.1 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
95.2 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
95.3 GASTOS POR TRIBUTOS
95.4 OTROS GASTOS DE GESTION
95.5 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
97.1 Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros
97.2 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
97.3 Intereses por Préstamos y otras Obligaciones
97.4 Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)
97.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
97.6 Diferencia de cambio
97.7 Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
97.8 Participación en Resultados de Entidades Relacionadas
97.9 Otros gastos financieros
ELEMENTO 0 CUENTAS DE ORDEN
S
IOS), DIRECTORES Y GERENTES
o de compra
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
enta – Compra o Venta Convencional Fecha de Liquidación
nistros y repuestos
ermedades profesionales
RAZONABLE
OR RAZONABLE
ACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO
S DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N°
0
1
4
6
7
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N°
00
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N°
01
02
09
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N°
01
02
03
04
05
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N°
01
02
03
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO
1
2
3
4
5
5 -A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
DENOMINAC
CODI ION
GO ABREVIADA
1011 IGVICP
1012 IGVIRT
1016 IVAP
1041 IGVNDO
2011 ISCCOM
2021 ISCA10
2031 ISCA17
2034 ISCA20
2041 ISCPVP
2054 ISCA30
2055 ISC4OT
2056 ISCPIS
2072 ISCLOT
2074 ISCHIP
3011 RTA1CP
3021 RTA2CP
3022 RTA2RT
3031 RTA3CP
3038 ITAN
3039 RERTLC
3041 RTA4CP
3042 RTA4RT
3052 RTA5RT
3061 RTA9CP
3062 RTA9RT
3111 RTAESP
3311 AMAZON
3411 AGRGRA
3611 RTAFRO
4100 NRUS
5210 SALUD
5310 PENREG
7011 RODAJE
7021 PROMUN
7031 SENCIC
7111 CASINO
7121 MQTRGM
7151 IER
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A
QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE
PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIÓN
OTROS (ESPECIFICAR)
DE CRÉDITO DEL PERÚ
INTERBANK
LATINO
CITYBANK N.A.
STANDARD CHARTERED
WIESE SUDAMERIS
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACIÓN
SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERÚ
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO
BANK OF BOSTON
ORIÓN
DEL PAÍS
MI BANCO
DE PARIS
BANQUE BNP PARIBAS - ANDES
MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO
BANCO DE LA NACIÓN
CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE
FINANCIERA CMR
FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚ
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO
CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚ
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZAS
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN
BANCOS DEL EXTERIOR
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y
48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace
referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas
Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de
dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS
DESCRIPCION COMPLETA
IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA
IGV - LIQUI COMPRA-RETENCIONES
IMPTO IGV ARROZ PILADO L.28211
IGV-SERV.PREST.NO DOMICILIADOS
ISC - APENDICE III - COMBUSTIB
ISC - APEND IV - LIT A - 10%
ISC - APEND IV-LIT C-P.V.PUBL.
ISC - APENDICE IV-OTRAS TASAS
ISC - APENDICE IV-LIT B PISCO
ISC - LOTERIAS, BINGOS, RIFAS
EVENTOS HIPICOS
RENTA-1RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-2DA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-2DA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-3RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
IMP.TEMPORAL A LOS ACTIV.NETOS
RETENC. RTA. LIQUIDAC. COMPRAS
RENTA-4TA. CATEGOR.-CTA.PROPIA
RENTA-4TA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES
RETEN - NO DOMIC-CTA. PROPIA
RENTA - NO DOMIC.-RETENCIONES
RENTA - REGIMEN ESPECIAL
RENTA - AMAZONIA - CTA. PROPIA
RENTA - AGRARIOS 885-C. PROPIA
RENTA-REGIMEN DE FRONTERA
NUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICAD
ESSALUD-LEY 26790-AFIL.REGULAR
ONP -LEY 19990
IMPUESTO AL RODAJE
IMPUESTO DE PROMOC. MUNICIPAL
SENCICO
IMPUESTO A LOS CASINOS
IMP.A LAS MAQUINAS TRAGAMONED.
IMPTO.A LAS EMBARCA.DE RECREO
CIA N° 022-98/SUNAT
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 -
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO :2011 FOLIO Nº 02

RUC 20xxxx
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NOMBRE DE LA EMPRESA
CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD TIPO DE
NUMERO DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) CUENTA (TABLA 4)
10.1 Caja 01
10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 02
TOTALES 0.00 0.00

GERENTE CONTADOR
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 11 - INVERSIONES
FINANCIERAS"
EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº 02

RUC: 20xxxx
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD TÍTULO VALOR EN LIBROS
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON
(TABLA 2)
VALOR COSTO
CUENTA CONTABLE
TIPO
NÚMERO SOCIAL DEL EMISOR DENOMINACIÓN NOMINAL CANTIDAD TOTAL

UNITARIO CÓDIGO DENOMINACIÓN
Inversiones Mantenidas para Negociación
11.1 0.00
Inversiones disponibles para la venta
11.2 0.00
TOTALES 0.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBR
TERCEROS"
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA

NOMBRE DE LA EMPRESA
INFORMACIÓN DEL CLIENTE CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
NUMERO
6 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

12.1
SALDO FINAL TOTAL S/. -

GERENTE CONTADOR
UENTAS POR COBRAR COMERCIALES -
FOLIO Nº 02
NTABLE FINAL
FECHA DE EMISION
COMPROBANTE DE
DEL
PAGO O DOCUMENTO
COMPROBANTE DE
ACREEDOR PAGO
DE REFERENCIA
Factura Nº 001-XXX
-
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRA
PERSONAL, ACCIONISTAS (O SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES"
EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº

RUC: 20xxxx
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL FECHA DE EMISION
DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD COMPROBANTE DE
APELLIDOS Y NOMBRES, PAGO O FECHA DE
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR INICIO DE LA
(TABLA 2)
NUMERO OPERACION
Personal
1 14.1
SALDO FINAL TOTAL S/ - -

OBRAR AL
02
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
DE REFERENCIA
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR
DIVERSOS - TERCEROS"

RUC: 20xxxx
INFORMACIÓN DE TERCEROS CUENTA SALDO CONTABLE FINAL FECHA DE

EMISION DEL
DOCUMENTO DE COMPROBANTE
IDENTIDAD DE PAGO O
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR FECHA DE INICIO
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA
(TABLA 2)
NUMERO
OPERACION
1 Préstamo
16.1
SALDO FINAL TOTAL S/. - -
S POR COBRAR
02
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO DE
REFERENCIA
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:NOMBRE DE LA EMPRESA
INFORMACIÓN DE PROVEEDORES CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
CODIGO
NUMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
18.1
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS
ATADOS POR ANTICIPADO"
FOLIO Nº 02
20xxxx
CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

FECHA DE EMISION
COMPROBANTE
DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
DE PAGO O FECHA
DOCUMENTO DE
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DE INICIO DE LA
REFERENCIA
OPERACION
Costos Financieros

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACIÓN DE
CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

RUC: 20xxxx
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC

INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

FECHA DE
DOCUMENTO DE EMISIÓN DEL
IDENTIDAD COMPROBANTE
APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA NUMERO DEL
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CONTABLE
NOMBRE DE LA CUENTA DE PAGO O MONTO S/.
TIPO DOCUMENTO FECHA DE
NÚMERO
(TABLA 2) INICIO DE LA
OPERACIÓN
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
19.1
MONTO TOTAL PROVISIONADO S/. -

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS

RUC: 20xxxx

MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO: PEPS
CODIGO DE
CÓDIGO DE TIPO DE
LA UNIDAD CANTIDA COSTO
LA DESCRIPCION EXISTENCIA DESCRIPCION DESCRIPCION DE LA MERCADERIA
EXISTENCIA DE MEDIDA D UNITARIO S/
(TABLA 5)
(TABLA 6)
20.11 Mercaderías manufacturadas 01 MERCADERÍA Monitores LCD SAMSUNG Modelo XX

07
COSTO TOTAL GENERAL S/.

RCADERÍAS"
02
COSTO TOTAL S/.
-
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 -
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS"

RUC: 20xxxx

MÉTODO DE VALUACIÓN APLICADO: PEPS
CODIGO DE
CÓDIGO DE TIPO DE DESCRIPCION DEL
LA UNIDAD COSTO
LA DESCRIPCION EXISTENCIA DESCRIPCION MATERIALES AUXILIARES, CANTIDAD COSTO TOTAL S/.
EXISTENCIA DE MEDIDA UNITARIO S/
(TABLA 5) SUMINISTROS Y REPUESTOS
(TABLA 6)
25.24
Otros suministros 05 SUMINISTROS DIVERSOS Cera Liquida 09 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS"
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCION DE LAS

EXISTENCIA DESCRIPCION EXISTENCIA DESCRIPCION EXISTENCIAS
DESVALORIZADA (TABLA 5) DESVALORIZADAS
Mercaderías 01 MERCADERÍA
29.1
TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 29 -
TENCIAS"
FOLIO Nº 02
A EMPRESA
CODIGO DE
COSTO
LA UNIDAD COSTO TOTAL
CANTIDAD UNITARIO
DE MEDIDA S/.
S/
(TABLA 6)
07 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD TÍTULO
DENOMINACION O RAZON
(TABLA 2)
VALOR
TIPO
NÚMERO SOCIAL DEL EMISOR DENOMINACIÓN NOMINAL CANTIDAD

UNITARIO
TOTALES
ALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS"
xxx
MBRE DE LA EMPRESA
VALOR EN LIBROS
COSTO
CUENTA CONTABLE CUENTA CONTABLE
TOTAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN CÓDIGO
Inversiones a ser mantenidas hasta el
30.1 vencimiento 0.00 36.61
0.00
0.00
0.00
A 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS"
FOLIO Nº 02
LOR EN LIBROS
PROVISION
CUENTA CONTABLE TOTAL TOTAL NETO
DENOMINACIÓN
Inversiones a ser mantenidas hasta el
vencimiento 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS
PERÍODO: 2011
RUC: 20xxxx
CÓDIGO RELACIONADO CON EL ACTIVO
CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO FIJO
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
ADQUISICIONES Y/O ADICIONES

RETIROS Y/O OTROS
FIJO
SALDO INICIAL MEJORAS

COMPROBANTE DE BAJAS AJUSTES
NUMERO DE SERIE
PAGO Y/O MARCA DEL MODELO DEL
DESCRIPCIÓN DOCUMENTO DE ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
Y/O PLACA DEL
ACTIVO FIJO
INGRESO O SALIDA
33.2
TOTALES
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
FOLIO Nº
DEPRECIACIÓN
AJUSTE POR INFLACION
FECHA DE ADQUISICION
DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO
AJUSTE POR INFLACION DE LA

RELACIONADA CON LOS RETIRO Y/O
DEPRECIACIÓN RELACIONADA
DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO
CUENTA CONTABLE DEL
Nº DE DOCUMENTO DE
CON OTROS AJUSTES

FECHA DE
VALOR VALOR
PORCENTAJE DE
AUTORIZACIÓN
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACION
INICIO DEL
HISTORICO DEL AJUSTADO DEL
ACTIVO FIJO
USO DEL DEPRECIACIÓN
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACUMULADA AL DEPRECIACIÓN
ACTIVO FIJO
BAJAS
MÉTODO
CIERRE DEL ACUMULADA
APLICADO HISTORICA
EJERCICIO
ANTERIOR
0.00 0.00 39.131 LINEA RECTA 0.00 0.00 0.00 - 0.00
0.00 0.00 LINEA RECTA 20% -
0.00 0.00 LINEA RECTA 20% -
0.00 0.00 LINEA RECTA 20% -
0.00 0.00 LINEA RECTA 20% -
0.00 0.00 LINEA RECTA 20% -

0.00 0.00 LINEA RECTA 20% -
0.00 0.00 20% -
0.00 0.00 20% -
0.00 0.00 20% -
0.00 0.00 20% -
0.00 0.00 20% -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FIJOS"
02
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
AJUSTADA POR
INFLACION
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
CUENTA CONTABLE DEL INTANGIBLE COMPROBANTE

DE PAGO O FECHA DE
DOCUMENTO DE INICIO DE LA
CÓDIGO DENOMINACION REFERENCIA DEL OPERACION
INTANGIBLE
Patentes F/000
34.21
TARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
FOLIO Nº
xxxx
MBRE DE LA EMPRESA
VALOR
AMORTIZACION ACUMULADA
TIPO DE CONTABLE
DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE INTANGIBLE DEL CUENTA CONTABLE VALOR
(TABLA7) INTANGIBLE CONTABLE
S/. S/.
CODIGO DENOMINACION
Patentes y propiedad industrial

39.212
Patentes y propiedad industrial
39.212
Programas de computadora
39.213 (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
39.215
Fórmulas, diseños y prototipos
39.215
TOTAL 0.00 0.00

LES"
02
VALOR
CONTABLE
NETO DEL
INTANGIBLE
S/.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
INFORMACIÓN DE TERCEROS CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
DENOMINACION O RAZON CÓDIGO DENOMINACION
(TABLA 2)
NUMERO SOCIAL
6 20000 CMAC Impuesto a la renta diferido

37.1
Participaciones de los
37.2 trabajadores diferidas
Intereses diferidos
37.3
SALDO FINAL TOTAL S/.

TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 - ACTIVO DIFERIDO"
FOLIO Nº 02
SALDO CONTABLE
FINAL FECHA DE EMISION
FECHA DE COMPROBANTE
DEL COMPROBANTE
VENCIMIENTO DE PAGO O
DE PAGO O FECHA DE
DE LA DOCUMENTO DE
INICIO DE LA
DEUDOR ACREEDOR OBLIGACION
OPERACION
REFERENCIA
- -
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIB
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
NOMBRE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE LA EMPRESA
TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTA
TABLA ANEXA Nº 10:
DOCUMENTO DE REFERENCIA
CÓDIGO CODIFICACION DE
CÓDIGO DENOMINACION TRIBUTOS NUMERO DENOMINACION PERIODO
IGV - Cuenta Propia IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA PDT Nº 621
40.111 1011
DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y
PAGAR"
FOLIO Nº 02
SALDO FINAL
ERENCIA
FECHA DE
DEUDOR ACREEDOR
VENCIMIENTO
TOTAL - -
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 -
REMUNERACIONES POR PAGAR"

RUC: 20xxxx
DATOS DEL TRABAJADOR

CUENTA CONTABLE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MES DE
SALDO FINAL S/.
CÓDIGO DEL DEUDA
TRABAJADOR APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO
CÓDIGO DENOMINACIÓN (TABLA 2)
NÚMERO
Sueldos y salarios por pagar

41.11
TOTAL S/. -
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS P
COMERCIALES - TERCEROS"
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx

SALDO CONTABLE
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR CUENTA
FINAL
DOCUMENTO DE
CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 2)
NUMERO
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar

42.1
- CUENTAS POR PAGAR
FOLIO Nº 02
COMPROBANTE
FECHA DE
DE PAGO O
EMISION DEL
DOCUMENTO
COMPROBANTE
DE
DE PAGO
REFERENCIA
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGAC
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
INFORMACIÓN DE ENTIDADES DEL SISTEMA

CUENTA CONTABLE
FINANCIERO
DOCUMENTO DE
DENOMINACION O RAZON CODIGO DENOMINACION
TIPO SOCIAL
(TABLA 2)
NUMERO
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

45.1
DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
FOLIO Nº 02
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
COMPROBANTE MONTO
DESCRIPCION DE LA DE PAGO O PENDIENTE DE
DE PAGO O
OBLIGACION DOCUMENTO
FECHA DE PAGO S/.
DE REFERENCIA
INICIO DE LA
OPERACION
SALDO TOTAL
-
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS P
DIVERSAS - TERCEROS"
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
INFORMACIÓN DE TERCEROS CUENTA CONTABLE

DOCUMENTO DE FECHA DE
IDENTIDAD EMISION DEL
DESCRIPCION DE LA COMPROBANTE
APELLIDOS Y NOMBRES, DE PAGO O
CODIGO DENOMINACION OBLIGACION FECHA DE INICIO
NUMERO DE LA
(TABLA 2) OPERACION
Reclamaciones de terceros
46.1
SALDO TOTAL
CUENTAS POR PAGAR
FOLIO Nº 02
COMPROBANTE
MONTO DE PAGO O
PENDIENTE DE DOCUMENTO
PAGO S/. DE
REFERENCIA
-
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01-20… S/. 0.00
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL S/. 0.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 0.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 0.00
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE VALOR NOMINAL
CUENTA CONTABLE NÚMERO DE
IDENTIDAD DE CADA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O TIPO DE ACCIONES O DE
ACCION O
TIPO RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES PARTICIPACIONES
PARTICIPACION
CÓDIGO DENOMINACIÓN
(TABLA 2)
NÚMERO SOCIALES
S/.
COMUNES
50.1 Capital Social 1
50.1 Capital Social
50.1 Capital Social
50.1 Capital Social
50.2 Acciones en tesorería

TOTALES -
O DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
FOLIO Nº 02
SALDO CONTABLE FINAL

PORCENTAJE
TOTAL DE
DEUDOR ACREEDOR PARTICIPACIÓN
#DIV/0!
-
#DIV/0!
-
#DIV/0!
-
#DIV/0!
-
- -
-
-
- - #DIV/0!
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO D
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
REFERENCIAS DE LAS RESERVAS

CUENTA CONTABLE
PERIODO
FINES ESPECIFICOS DE LAS
CONTABLE
CÓDIGO DENOMINACION DETRAIDO RESERVAS
58.2 Legal 2XXX

DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 58 - RESERVAS"
FOLIO Nº 02
LAS RESERVAS SALDO CONTABLE FINAL
DOCUMENTO
DEUDOR ACREEDOR
SUSTENTATORIO
TOTALES
- -
PATRIMONIO
DEBE HABER
DISMINUYE AUMENTA
PASIVOS
DEBE HABER
DISMINUYE AUMENTA
ACTIVO
DEBE HABER
AUMENTA DISMINUYE
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

RUC: 20xxxx
REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS

ACUMULADOS
SALDO CONTABLE FINAL
CUENTA CONTABLE
PERIODO
SITUACION DEUDOR ACREEDOR
CÓDIGO DENOMINACION CONTABLE
59.1 Utilidades no Distribuidas 20XX POR DISTRIBUIR
59.2 Pérdidas Acumuladas
TOTALES
- -
PATRIMONIO
DEBE
DISMINUYE
PASIVOS
DEBE
DISMINUYE
ACTIVO
DEBE
AUMENTA
PATRIMONIO
HABER
AUMENTA
HABER
AUMENTA
HABER
DISMINUYE
FORMATO 5.1: "LIB
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O
REFERENCIA DE LA OPERACI
CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO DE
CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)
FOLIO O NOTA DE
CONTABILIDAD
FECHA DE LA
OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo

01 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02
01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02
01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02
01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 7 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02
01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02

01 12/30/1899 3 02
Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE

02 8 100

02 12/30/1899 8 100

02 12/30/1899 8 100

02 12/30/1899 8 100

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8
02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8
02 12/30/1899 8

02 12/30/1899 8
Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES

03 8

03 12/30/1899 8

03 12/30/1899 8

03 12/30/1899 8

03 12/30/1899 8

03 12/30/1899 8

03 12/30/1899 8

03 12/30/1899 8

03 12/30/1899 8
Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES

04 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14
04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14

04 12/30/1899 14
Centralizacion de PLANILLA MES

05 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31

05 12/30/1899 31
Por el Asiento de destino de PLANILLA MES

06 31

06 12/30/1899 31

06 12/30/1899 31

06 12/30/1899 31
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE
ENTRADAS DEL MES
07 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
ENTRADAS DEL MES
07 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
08 12/30/1899 1
DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE DEL MES

09

09 12/30/1899

09 12/30/1899

09 12/30/1899

DETRACCIONES BANCO NACION ENTRADAS DEL MES
10 1
10 12/30/1899 1
10 12/30/1899 1
10 12/30/1899 1
10 12/30/1899 1
10 12/30/1899 1
DETRACCIONES BANCO NACION SALIDAS DEL MES
11 1
11 12/30/1899 1
11 12/30/1899 1
11 12/30/1899 1
11 12/30/1899 1
11 12/30/1899 1
11 12/30/1899 1
11 12/30/1899 1
11 12/30/1899 1
DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE
DETRACCIONES DEL MES
12
DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE
DETRACCIONES DEL MES
12 12/30/1899
Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL
MES
13 1
Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL MES

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1

13 12/30/1899 1
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO
14 SALIDAS DEL MES 1

SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
SALIDAS DEL MES
14 12/30/1899 1
DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO DEL MES

15

15 12/30/1899

15 12/30/1899
Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

16

16 12/30/1899
Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS
FIJOS
17
FIJOS
17 12/30/1899
FIJOS
17 12/30/1899
FIJOS
17 12/30/1899
Por Asientos de CTS

18
Por Asientos de CTS

18 12/30/1899
Por Asientos de DESTINO POR CTS

19

19 12/30/1899

19 12/30/1899

19 12/30/1899
Por Asientos del COSTO DE VENTAS DE
MERCADERIAS
20 13
Por Asientos del COSTO DE VENTAS DE
MERCADERIAS
20 12/30/1899 13
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
2011
20xxxx
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO CÓDIGO DENOMINACIÓN
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO" 10.1 Caja

DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO" 10.2 Fondos Fijos

DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO" 10.3 Remesas en Tránsito
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Cuentas Corrientes en Instituciones
DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO" 10.4
Financieras

DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO" 10.5 Otros Equivalentes de Efectivo

DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO" 10.6 Depositos en Instituciones Financieras

DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO" 10.7 Fondos sujetos a restricción

DE LA CUENTA 11 - INVERSIONES FINANCIERAS" 11.1 Inversiones Mantenidas para Negociación

DE LA CUENTA 11 - INVERSIONES FINANCIERAS" 11.2 Inversiones disponibles para la venta
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por
DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS" 12.1
Cobrar

DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS" 12.2 Anticipos de Clientes

DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS" 12.3 Letras por Cobrar

DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (O 14.1 Personal
SOCIOS) DIRECTORES Y GERENTES"
DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (O 14.2 Accionistas (o socios)

DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (O 14.3 Directores

DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (O 14.4 Gerentes

DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (O 14.8 Diversas

DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS (O 14.9 Diversas

DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS" 16.1 Préstamo

DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS" 16.2 Reclamaciones a Terceros

DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS" 16.3 Intereses, Regalías y Dividendos

DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS" 16.4 Depósitos Otorgados en Garantía

DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS" 16.5 Venta de Activo Inmovilizado

DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS" 16.6 Activos por Instrumentos Financieros

DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS" 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - TERCEROS" 16.9 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL

SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 18.1 Costos Financieros
ANTICIPADO"

SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 18.2 Seguros
ANTICIPADO"

SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 18.3 Alquileres
ANTICIPADO"

SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 18.4 Primas pagadas por opciones
ANTICIPADO"

SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 18.5 Mantenimiento de Activos Inmovilizados
ANTICIPADO"

SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 18.9 Otros Gastos Contratados por Anticipado
ANTICIPADO"
FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 19 - ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA" 19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Cuentas por cobrar comerciales –
DE LA CUENTA 19 - ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA" 19.2
Relacionadas

DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS" 20.11 Mercaderías manufacturadas

DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS" 25.24 Otros suministros

DE LA CUENTA 29 - DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS" 29.1 Mercaderías
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Inversiones a ser mantenidas hasta el
DE LA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS" 30.1
vencimiento
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Instrumentos financieros representativos de
derecho patrimonial
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Participaciones en asociaciones en
participación y consorcios
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS

FIJOS " 33.1 Terrenos

FIJOS " 33.2 Edificaciones

FIJOS " 33.3 Maquinarias y equipos de explotación

FIJOS " 33.4 Unidades de transporte

FIJOS " 33.5 Muebles y enseres

FIJOS " 33.6 Equipos Diversos

FIJOS " 33.7 Herramientas y unidades de reemplazo

FIJOS " 33.8 Unidades por recibir

FIJOS " 33.9 Construcciones y obras en curso

DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 34.21 Patentes

DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 34.22 Marcas

DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 34.21 Patentes

DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 34.31 Aplicaciones informáticas

DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 34.51 Fórmulas
DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 34.52 Diseños y prototipos
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Inversiones a ser mantenidas hasta el
vencimiento
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Inversiones financieras representativas de
derecho patrimonial

DE LA CUENTA 37 - ACTIVO DIFERIDO" 37.1 Impuesto a la renta diferido

DE LA CUENTA 37 - ACTIVO DIFERIDO" 37.2 Participaciones de los trabajadores diferidas

DE LA CUENTA 37 - ACTIVO DIFERIDO" 37.3 Intereses diferidos

FIJOS " 39.131 Edificaciones

FIJOS " 39.132 Maquinarias y equipos de explotación

FIJOS " 39.133 Equipo de transporte

FIJOS " 39.134 Muebles y enseres

FIJOS " 39.135 Equipos diversos

FIJOS " 39.136 Herramientas y unidades de reemplazo

DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 39.212 Patentes y propiedad industrial

DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 39.213 Programas de computadora (software)

DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES" 39.215 Fórmulas, diseños y prototipos

SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 40.111 IGV - Cuenta Propia
PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"

SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 40.171 Renta de tercera categoría

SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 40.31 ESSALUD

SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 40.32 ONP

SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE 40.7 Administradoras de fondos de pensiones
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL

SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR" 41.11 Sueldos y salarios por pagar
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL Beneficios sociales de los trabajadores por
SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR" 41.5
pagar
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por
'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS" 42.1
Pagar

'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS" 42.2 Anticipos a proveedores

'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS" 42.3 Letras por Pagar
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL Préstamos de instituciones financieras y

SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS" 45.1
otras entidades

SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS" 45.5 Costos de Financiación por Pagar

DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS" 46.1 Reclamaciones de terceros

DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS" 46.5 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado

DE LA CUENTA 50 - CAPITAL" 50.1 Capital Social

DE LA CUENTA 50 - CAPITAL" 50.2 Acciones en tesorería

SALDO DE LA CUENTA 58 - RESERVAS" 58.2 Legal

SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS" 59.1 Utilidades no Distribuidas

SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS" 59.2 Pérdidas Acumuladas
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 18.2 Seguros
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 18.3 Alquileres
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 33.2 Edificaciones
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 33.3 Maquinarias y equipos de explotación
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 33.4 Unidades de transporte
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 33.5 Muebles y enseres
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 33.6 Equipos Diversos
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 33.7 Herramientas y unidades de reemplazo
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 33.8 Unidades por recibir
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 34.3 Programas de computadora (software)

FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 37.3 Intereses diferidos
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 42.2 Anticipos a proveedores
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 60.1 Mercaderías
Materiales auxiliares, suministros y

FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 60.3
repuestos
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 60.9 Costos vinculados con las compras
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.1 Transporte, correos y gastos de viaje
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.2 Honorarios, Comisiones y Corretajes
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.4 Mantenimiento y Reparaciones
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.5 Alquileres
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.6 Servicios básicos
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.7 Publicidad, Publicaciones, Rel. Públicas
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.8 Servicios de contratistas
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.9 Otros servicios prestados por terceros
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 64.5 Contribucion al SENATI
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 65.3 Suscripciones
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 65.4 Licencias y derechos de vigencia
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 65.6 Suministros
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 65.9 Otros gastos de gestión
Intereses por Préstamos y otras

Obligaciones
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 40.111 IGV - Cuenta Propia
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes

por Pagar
Pasivo por Compra de Activo
Inmovilizado
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 20 MERCADERÍAS
MATERIALES AUXILIARES,
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 25
SUMINISTROS Y REPUESTOS
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 90 COSTO DE SERVICIO
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 95 GASTOS DE VENTAS
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 97 GASTOS FINANCIEROS
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE

FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 79 COSTOS Y GASTOS
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes

FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12.1
por Cobrar
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 16.3 Intereses, Regalías y Dividendos
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 16.5 Venta de Activo Inmovilizado
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 40.111 IGV - Cuenta Propia
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 49.3 Intereses diferidos
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 49.6 Ingresos diferidos
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12.2 Anticipos de Clientes
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 70.1 Mercaderías
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 70.4 Prestación de Servicios
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 75.1 Servicios en beneficio del personal
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 75.3 Regalías
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 75.4 Alquileres
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 75.6 Enajenación de activos inmovilizados
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 77.22 Cuentas por cobrar comerciales
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 77.23 Préstamos otorgados
LIBRO DE PLANILLAS 62.11 Sueldos y salarios
LIBRO DE PLANILLAS 62.12 Comisiones
LIBRO DE PLANILLAS 62.14 Gratificaciones
LIBRO DE PLANILLAS 62.2 Otras remuneraciones
LIBRO DE PLANILLAS 62.71 Régimen de prestaciones de salud
LIBRO DE PLANILLAS 40.173 Renta de quinta categoría
LIBRO DE PLANILLAS 40.31 ESSALUD
LIBRO DE PLANILLAS 40.32 ONP
LIBRO DE PLANILLAS 40.7 Administradoras de fondos de pensiones
LIBRO DE PLANILLAS 41.1 Remuneraciones por Pagar
LIBRO DE PLANILLAS 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas
LIBRO DE PLANILLAS 90 COSTO DE SERVICIO
LIBRO DE PLANILLAS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
LIBRO DE PLANILLAS 95 GASTOS DE VENTAS

LIBRO DE PLANILLAS 79
COSTOS Y GASTOS
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Cuentas Corrientes en Instituciones
LA CUENTA CORRIENTE" 10.4
Financieras
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE

LA CUENTA CORRIENTE" 10.1 Caja
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
por Cobrar

LA CUENTA CORRIENTE" 12.3 Letras por Cobrar

LA CUENTA CORRIENTE" 14.1 Personal

LA CUENTA CORRIENTE" 14.3 Directores

LA CUENTA CORRIENTE" 16.1 Préstamo

LA CUENTA CORRIENTE" 16.3 Intereses, Regalías y Dividendos

LA CUENTA CORRIENTE" 16.4 Depósitos Otorgados en Garantía

LA CUENTA CORRIENTE" 16.5 Venta de Activo Inmovilizado

LA CUENTA CORRIENTE" 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

LA CUENTA CORRIENTE" 40.113 IGV - Régimen de Percepciones

LA CUENTA CORRIENTE" 40.114 IGV - Régimen de Retenciones
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Préstamos de instituciones financieras y
otras entidades

LA CUENTA CORRIENTE" 45.5 Costos de Financiación por Pagar

LA CUENTA CORRIENTE" 77.2 Rendimientos Ganados

LA CUENTA CORRIENTE" 77.3 Dividendos

LA CUENTA CORRIENTE" 10.1 Caja
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por
Cobrar


LA CUENTA CORRIENTE" 14.1 Personal

LA CUENTA CORRIENTE" 14.3 Directores

LA CUENTA CORRIENTE" 16.1 Préstamo

LA CUENTA CORRIENTE" 16.4 Depósitos Otorgados en Garantía
LA CUENTA CORRIENTE" 40.111 IGV - Cuenta Propia



LA CUENTA CORRIENTE" 40.171 Renta de tercera categoría

LA CUENTA CORRIENTE" 40.31 ESSALUD

LA CUENTA CORRIENTE" 40.32 ONP

LA CUENTA CORRIENTE" 40.33 Contribución al SENATI

LA CUENTA CORRIENTE" 40.7 Administradoras de fondos de pensiones

LA CUENTA CORRIENTE" 41.1 Remuneraciones por Pagar
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Beneficios sociales de los trabajadores por
pagar
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por
Pagar

LA CUENTA CORRIENTE" 42.3 Letras por Pagar
otras entidades

LA CUENTA CORRIENTE" 45.5 Costos de Financiación por Pagar

LA CUENTA CORRIENTE" 46.5 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado

LA CUENTA CORRIENTE" 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas

LA CUENTA CORRIENTE" 63.2 Honorarios, Comisiones y Corretajes

LA CUENTA CORRIENTE" 63.5 Alquileres

LA CUENTA CORRIENTE" 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras

LA CUENTA CORRIENTE" 64.31 Impuesto Predial

LA CUENTA CORRIENTE" 65.3 Suscripciones

LA CUENTA CORRIENTE" 65.6 Suministros
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Intereses por Préstamos y otras
Obligaciones

LA CUENTA CORRIENTE" 67.9 Otros gastos financieros
Financieras

LA CUENTA CORRIENTE" 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

LA CUENTA CORRIENTE" 95 GASTOS DE VENTAS

LA CUENTA CORRIENTE" 97 GASTOS FINANCIEROS
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
LA CUENTA CORRIENTE" 79
COSTOS Y GASTOS
Financieras
por Cobrar


LA CUENTA CORRIENTE" 16.3 Intereses, Regalías y Dividendos

LA CUENTA CORRIENTE" 16.5 Venta de Activo Inmovilizado

LA CUENTA CORRIENTE" 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

LA CUENTA CORRIENTE" 40.111 IGV - Cuenta Propia



LA CUENTA CORRIENTE" 40.171 Renta de tercera categoría

LA CUENTA CORRIENTE" 40.173 Renta de quinta categoría

LA CUENTA CORRIENTE" 40.31 ESSALUD

LA CUENTA CORRIENTE" 40.32 ONP

LA CUENTA CORRIENTE" 65.92 Sanciones administrativas
Financieras
LA CUENTA CORRIENTE" 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
LA CUENTA CORRIENTE" 79
COSTOS Y GASTOS

EFECTIVO" 10.1 Caja
EFECTIVO" 10.4
Financieras
EFECTIVO" 12.1
por Cobrar

EFECTIVO" 12.3 Letras por Cobrar

EFECTIVO" 14.1 Personal

EFECTIVO" 14.2 Accionistas (o socios)

EFECTIVO" 16.3 Intereses, Regalías y Dividendos

EFECTIVO" 16.5 Venta de Activo Inmovilizado

EFECTIVO" 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

EFECTIVO" 40.113 IGV - Régimen de Percepciones
EFECTIVO" 45.1
otras entidades
EFECTIVO" 10.4
Financieras
EFECTIVO" 12.1
por Cobrar

EFECTIVO" 12.3 Letras por Cobrar

EFECTIVO" 14.1 Personal

EFECTIVO" 14.3 Directores

EFECTIVO" 16.1 Préstamo

EFECTIVO" 16.3 Intereses, Regalías y Dividendos

EFECTIVO" 40.111 IGV - Cuenta Propia

EFECTIVO" 40.113 IGV - Régimen de Percepciones
EFECTIVO" 40.114 IGV - Régimen de Retenciones

EFECTIVO" 40.171 Renta de tercera categoría

EFECTIVO" 40.31 ESSALUD

EFECTIVO" 40.32 ONP

EFECTIVO" 40.7 Administradoras de fondos de pensiones

EFECTIVO" 41.1 Remuneraciones por Pagar
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Beneficios sociales de los trabajadores
EFECTIVO" 41.5
por pagar
EFECTIVO" 42.1
por Pagar

EFECTIVO" 42.3 Letras por Pagar
EFECTIVO" 45.1
otras entidades

EFECTIVO" 45.5 Costos de Financiación por Pagar
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Pasivo por Compra de Activo
EFECTIVO" 46.5
Inmovilizado

EFECTIVO" 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas

EFECTIVO" 65.92 Sanciones administrativas
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE Intereses por Préstamos y otras
EFECTIVO" 67.3
Obligaciones

EFECTIVO" 10.1 Caja

EFECTIVO" 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

EFECTIVO" 97 GASTOS FINANCIEROS
EFECTIVO" 79
COSTOS Y GASTOS
PAPELES DE TRABAJO 68.1 Depreciación
PAPELES DE TRABAJO 39.13 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
PAPELES DE TRABAJO 90 COSTO DE SERVICIO

PAPELES DE TRABAJO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
PAPELES DE TRABAJO 95 GASTOS DE VENTAS

PAPELES DE TRABAJO 79 COSTOS Y GASTOS
PAPELES DE TRABAJO 62.91 Compensación por tiempo de servicio
Beneficios sociales de los trabajadores

PAPELES DE TRABAJO 41.5
por pagar
PAPELES DE TRABAJO 90 COSTO DE SERVICIO
PAPELES DE TRABAJO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
PAPELES DE TRABAJO 95 GASTOS DE VENTAS

PAPELES DE TRABAJO 79 COSTOS Y GASTOS
SEGÚN KARDEX 69.1 Mercaderías
SEGÚN KARDEX 20.11 Mercaderías manufacturadas
TOTALES
FOLIO Nº 02
MOVIMIENTO
DEBE HABER
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
- -
- - -
- -
- -
-
-
-
-
- - -
- -
- - -
- -
-
-
- - -
2,100.00 -
233.25
209.99
209.99
303.32
2,029.93
- 2,543.24 2,543.24
- -
2,543.24
2,543.24 5,086.49 5,086.49
- -
-
-
- 5,086.49 5,086.49
- -
-
-
-
-
- 5,086.49 5,086.49
- 5,086.49 5,086.49
- -
- 5,086.49 5,086.49
- -
- 5,086.49 5,086.49
- -
- 5,086.49 5,086.49
- -
- - -
- 5,086.49 5,086.49
- -
-
-
- 5,086.49 5,086.49
- -
- - - -
- 5,086.49 5,086.49
- -
- 5,086.49 5,086.49
- -
-
- 5,086.49 5,086.49
- -
- 5,086.49 5,086.49
- -
- 5,086.49 5,086.49
- -
- 5,086.49 5,086.49
5,086.49 5,086.49 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 07
12/30/1899 07
12/30/1899 08
12/30/1899 08
12/30/1899 10
12/30/1899 11
12/30/1899 13
12/30/1899 13
12/30/1899 14
12/30/1899 14
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar e
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 04
12/30/1899 04
12/30/1899 07
12/30/1899 08
12/30/1899 10
12/30/1899 13
12/30/1899 14

EJERCICIO:
RUC:
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 07
12/30/1899 08
12/30/1899 13
12/30/1899 14

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 04
12/30/1899 07
12/30/1899 08
12/30/1899 10
12/30/1899 13
12/30/1899 14

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
02 02

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01


EJERCICIO:
RUC:
20 MERCADERÍAS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 03
12/30/1899 20

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 03

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 03

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 02
EJERCICIO:
RUC:
34 INTANGIBLES
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 02
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
EJERCICIO:
RUC:
37 ACTIVO DIFERIDO
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
02 02
EJERCICIO:
RUC:
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULAD
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 16
EJERCICIO:
RUC:
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA D
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 02
12/30/1899 04
12/30/1899 05
12/30/1899 07
12/30/1899 08
12/30/1899 11
12/30/1899 13
12/30/1899 14

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 05
12/30/1899 08
12/30/1899 14
12/30/1899 18

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 02
12/30/1899 02
12/30/1899 08
12/30/1899 14

EJERCICIO:
RUC:
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GE
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 07
12/30/1899 08
12/30/1899 13
12/30/1899 14

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
12/30/1899 02
12/30/1899 05
12/30/1899 08
12/30/1899 14
EJERCICIO:
RUC:
49 PASIVO DIFERIDO
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 04
EJERCICIO:
RUC:
50 CAPITAL
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
EJERCICIO:
RUC:
58 RESERVAS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 01
EJERCICIO:
RUC:
60 COMPRAS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 02
EJERCICIO:
RUC:
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 03

EJERCICIO:
RUC:
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 05
12/30/1899 18

EJERCICIO:
RUC:
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 02
12/30/1899 08

EJERCICIO: Diciembre 2008

RUC: 20494611865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Importaciones Ayacucho S.A.C
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 02
12/30/1899 08


EJERCICIO:
RUC:
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 02
12/30/1899 08
12/30/1899 11
12/30/1899 14

EJERCICIO: Diciembre 2008

RUC: 20494611865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Importaciones Ayacucho S.A.C
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 02
12/30/1899 08
12/30/1899 14
EJERCICIO:
RUC:
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 16
EJERCICIO:
RUC:
69 COSTO DE VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 20
EJERCICIO:
RUC:
70 VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 04
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 04
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 04
12/30/1899 07

EJERCICIO:
RUC:
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 03
12/30/1899 06
12/30/1899 09
12/30/1899 12
12/30/1899 15
12/30/1899 17
12/30/1899 19

EJERCICIO:
RUC:
90 COSTO DE SERVICIO
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 03
12/30/1899 06
12/30/1899 17
12/30/1899 19

EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 03
12/30/1899 06
12/30/1899 09
12/30/1899 12
12/30/1899 15
12/30/1899 17
12/30/1899 19

EJERCICIO:
RUC:
95 GASTOS DE VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 03
12/30/1899 06
12/30/1899 09
12/30/1899 17
12/30/1899 19
EJERCICIO:
RUC:
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
12/30/1899 03
12/30/1899 09
12/30/1899 15
2011 FOLIO Nº
20xxxx
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NOMBRE DE LA EMPRES
LA CUENTA CONTABLE (1)
Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDOS Y MOVIM
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

0.00
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE ENTRADAS DEL MES
0.00
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE SALIDAS DEL MES

0.00
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE DETRACCIONES BANCO NACION

ENTRADAS DEL MES 0.00
SALIDAS DEL MES

0.00
Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES

0.00
TOTALES -
lleva como titulo o columna

ad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o docume
2011 FOLIO Nº
20xxxx
ES FINANCIERAS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
OR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

-

-

-
ENTRADAS DEL MES

-
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
OR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GE
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

-

-
-
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
OR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

-
0.00

-
ENTRADAS DEL MES

-
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

-
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

-
TOTALES -


2011 FOLIO Nº
20xxxx
RÍAS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00
Por Asientos del COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
ES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
AS POR RECIBIR
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
IZACIÓN DE EXISTENCIAS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -
2011 FOLIO Nº
20xxxx
ES MOBILIARIAS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

-
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
S, MAQUINARIA Y EQUIPO
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
IZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
ERIDO
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
CIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00

0.00
SALIDAS DEL MES 0.00

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
ACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00
Por Asientos de CTS
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
OR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00

0.00
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
OR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
NES FINANCIERAS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00

0.00

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
OR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00

0.00
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
ERIDO
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
DICIONAL
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
OS ACUMULADOS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
DE EXISTENCIAS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
E PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

2,543.24
Por Asientos de CTS
0.00
TOTALES 2,543.24

2011 FOLIO Nº
20xxxx
E SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
-
TOTALES -

NACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Importaciones Ayacucho S.A.C

LA CUENTA CONTABLE (1) 64
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
-
TOTALES -


2011 FOLIO Nº
20xxxx
STOS DE GESTIÓN
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
-
SALIDAS DEL MES -
-
TOTALES -

NACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Importaciones Ayacucho S.A.C

NANCIEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
-
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
VENTAS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR
Por Asientos del COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS

0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

TOTALES -

2011
20xxxx
RESOS DE GESTIÓN
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

TOTALES -

2011
20xxxx
FINANCIEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
PUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR
DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE DETRACCIONES DEL MES
Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
SERVICIO
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES -

2011 FOLIO Nº
20xxxx
NANCIEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
LIBRO DE PLANILLAS
2,543.24
-
DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE DETRACCIONES DEL MES
-
0.00
0.00
0.00
TOTALES 2,543.24

2011 FOLIO Nº
20xxxx
E VENTAS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES -
2011 FOLIO Nº
20xxxx
NANCIEROS
SALDOS Y MOVIM
DEUDOR

0.00
-
0.00
TOTALES -

02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
0.0
0.00
0.00
0.0
0.00
-
documento de origen.
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
-
-
-
-
-
-
02
PRESA
S Y GERENTES
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
-
-
-
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
-
-
-
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
0.00
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
0.00
-
02
PRESA
ALUD POR PAGAR
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
0.00
513.32
0.00
0.00
513.32
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
2,029.93
0.00
2,029.93
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
0.00
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
FOLIO Nº 32
GASTOS POR TRIBUTOS
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
FOLIO Nº 24
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
FOLIO Nº 28
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
FOLIO Nº 28
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
2,543.24
-
-
0.00
0.00
0.00
2,543.24
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
02
PRESA
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 2011
RUC: 20xxxx
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0.00 0.00 0.00 0.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 0.00 0.00 0.00 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 0.00 0.00 0.00 0.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERÍAS 0.00 0.00 0.00 0.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 0.00 0.00 0.00 0.00
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00 0.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 0.00 0.00 0.00 0.00
34 INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 0.00 0.00 0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00
38 OTROS ACTIVOS
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 0.00 0.00 0.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 0.00 0.00 0.00 513.32
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00 0.00 0.00 2,029.93
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 0.00 0.00 0.00 0.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
49 PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00
52 CAPITAL ADICIONAL 0.00 0.00
58 RESERVAS 0.00 0.00 0.00 0.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
60 COMPRAS 0.00 0.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,543.24 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 0.00 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00
70 VENTAS 0.00 0.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 2,543.24
90 COSTO DE SERVICIO 0.00 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,543.24 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00
97 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00 5,086.49 5,086.49

RESULTADO DEL EJERCICI
2,543 2,543
FOLIO Nº XX
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN
PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
PATRIMONIO
PÉRDIDAS GANANCIAS
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 513.32 513.32
0.00 2,029.93 2,029.93
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,543.24 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 2,543.24
0.00 0.00 0.00
2,543.24 0.00 2,543.24
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
5,086.49 5,086.49 0.00 2,543.24 2,543.24 0.00

ESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO (2,543.24) (2,543.24)
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00
0
(762.97)
0
H
FORMATO 8.1: R E G I S T R O DE C
PERIODO
RUC 20xxxx
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL NOMBRE DE LA EMPRESA
ADQUIS GRAVADAS
Nº DE ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A OP ADQUIS GRAVAD
Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO DE OPERACIÓN
COMPROBANTE DE PAGO O COMPROBANTE DE DESTINADAS A GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A

DOCUMENTO PAGO, INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR PCGE OPERACIONES GRAVADAS EXPORT Y A OPERACIONES N
DOCUMENTO, Nº DE
ORDEN DE Y/O DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO GRAVADAS
FORMULARIO GRAVADAS
FECHA DE FISICO O VIRTUAL,
FECHA DE
EMISION DEL Nº DE DUA O DSI O
VENCIMIENTO DOCUMENTO DE
COMPROBANTE LIQUIDACION DE DEBE
TIPO (TABLA 10)
O FECHA DE IDENTIDAD
DE PAGO O COBRANZA U
PAGO
DOCUMENTO SERIE O OTROS
AÑO DE DOCUMENTOS
CODIGO DE LA
TIPO (TABLA 2)
EMISION EMITIDOS POR APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O BASE BASE BASE
DEPENDENCIA
DE DUA RAZON SOCIAL IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE
DESTINO
ADUANERA SUNAT PARA ACTIVOC
O DSI ACREDITAR EL
(TABLA 11) Nº OSTO Y
CREDITO FISCAL EN GASTO
LA IMPORTACION
01 0.00 0.00
02 0.00 0.00
03 0.00 0.00
04 0.00 0.00
05 0.00 0.00
06 0.00 0.00
07 0.00 0.00
08 0.00 0.00
09 0.00 0.00
10 0.00 0.00
11 0.00 0.00
12 0.00 0.00
13 0.00 0.00
14 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRO DE COMPRAS
FOLIO Nº 100
Nº DE COMPROBANTE EMITIDO POR

ADQUIS GRAVADAS REFERENCIA DEL
CONSTANCIA DE
DESTINADAS A COMPROBANTE DE PAGO O
PCGE DEPOSITO DE
SUJETO NO DOMICILIADO
OPERACIONES NO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
GRAVADAS DETRACCION
MODIFICA
VALOR DE LAS OTROS TIPO DE

IMPORTE
ADQUISICONES ISC TRIBUTOS
TOTAL HABER CAMBIO
TIPO (TABLA 10)

NO GRAVADAS Y CARGOS T/C (V)
Nº DEL
SERIE
FECHA DE COMPROBANTE
IGV Nº FECHA
PASIVO
EMISION DE PAGO O
DOCUMENTO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-
Empresa Importaciones EL MONITOR S.A.C. RUC Nº
Venta de equipos de computo y accesorios FACTURA
001
CLIENTE: INVERSIONES AYACUCHO S.A.

RUC 20494611865
Fecha 1/1/2009
DESCUENTOS
UNIDAD DE VALOR
CÓDIGO CANTIDAD
MEDIDA BIEN Y/O SERVICIO UNITARIO
%
XXXXX UNIDAD 0.85 0%

XXXXX UNIDAD - 0%
SON: CON 00/100 NUEVOS SOLES
Empresa Importaciones EL MONITOR S.A.C. RUC Nº

001
RUC 20494611865
Fecha 1/1/2009
DESCUENTOS
UNIDAD DE PRECIO
CÓDIGO CANTIDAD
%
XXXXX UNIDAD 0%
XXXXX UNIDAD 0%
SON: CON 00/100 NUEVOS SOLES

20479100641
FACTURA
Nº 120
DESCUENTOS
IMPORTE TOTAL
IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS EN EL
TERRITORIO NACIONAL (TOTAL)
- - (+) PRECIO DE COMPRA O VALOR DE COMPRA 1 (SIN IGV)
- (-) DESCUENTOS COMERCIALES 1 0%
- (+) OTROS IMPUESTOS NO RECUPERABLES (*)
- (+) TRANSPORTES O FLETES
- (+) ALMACENAMIENTO
OTROS COSTOS DIRECTOS NECESARIOS PARA LA UBICACIÓN
- (+) EN ALMACEN DE LA EMPRESA
- (+) COMISIONES 0.00
- (+) DESPACHOS (EMBALAJES) 0.00
- (+) SEGUROS 0.00
- (+) MANIPULACION (ESTIBAS Y OTRAS FORMAS)
FLETES - TOTAL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS
ALMACENAMIENTO -
COMISIONES - (*) EL IGV considerado como Crédito Fiscal no se considera en este concepto
EMBALAJES -
SEGUROS -
OTROS
SUBTOTAL -
IGV 18% -
PRECIO -
Emisor
20479100641
FACTURA
Nº 120
DESCUENTOS
IMPORTE TOTAL
IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS EN EL
TERRITORIO NACIONAL (TOTAL)
- (+) OTROS IMPUESTOS NO RECUPERABLES (*)
- (+) TRANSPORTES O FLETES
- (+) ALMACENAMIENTO
OTROS COSTOS DIRECTOS NECESARIOS PARA LA UBICACIÓN
- (+) EN ALMACEN DE LA EMPRESA
- (+) COMISIONES 0.00
- (+) EMBALAJES 0.00
- (+) SEGUROS 0.00
- (+) MANIPULACION (ESTIBAS Y OTRAS FORMAS)
FLETES TOTAL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS
ALMACENAMIENTO
COMISIONES (*) EL IGV considerado como Crédito Fiscal no se considera en este concepto
EMBALAJES
SEGUROS
OTROS
SUBTOTAL -
IGV 19% -
PRECIO -
Emisor
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INMUEBLES

MAQUINARIAS Y EQUIPOS EN EL TERRITORIO NACIONAL
(+) PRECIO DE COMPRA O VALOR DE COMPRA (SIN IGV)
(-) DESCUENTOS COMERCIALES 0%
(+) OTROS IMPUESTOS NO RECUPERABLES (*)
COSTOS DIRECTOS PARA LA UBICACIÓN Y OTROS
(+) NECESARIOS PARA SU OPERATIVIDAD
(+) MANIPULACIÓN (ESTIBAS Y OTRAS FORMAS) 0.00
(+) ALMACENAMIENTO 0.00
(+) TRANSPORTES O FLETES 0.00
(+) INSTALACIÓN 0.00
(+) MONTAJES 0.00
(+) COMPROBACIÓN DE FUNCIONAMIENTO 0.00
(+) HONORARIOS PROFESIONALES 0.00
(+) SEGUROS 0.00
(+) DESPACHO (EMBALAJES) 0.00
(+) COMISIONES 0.00
(+) NOTARIALES 0.00
TOTAL COSTOS DE ADQUISICION DE IME
(*) EL IGV considerado como Crédito Fiscal no se considera en este concepto

E INVENTARIOS EN EL
AL)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
E INVENTARIOS EN EL
AL)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
N DE INMUEBLES
RIO NACIONAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO
RUC 20xxxx
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL NOMBRE DE LA EMPRESA
CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN
Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O
IMPORTE TOTAL DE LA
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
INFORMACION DEL CLIENTE PCGE OPERACIÓN EXONERADA O
INAFECTA
FECHA DE DOCUMENTO DE
HABER INGRESOS
BASE IMPONIBLE
IDENTIDAD
DIFERIDOS Y/O
EMISION DEL FECHA DE VALOR
DEVENGADOS
DE LA
TIPO (TABLA 10)
COMPROBANTE VENCIMIENTO FACTURADO DE

OPERACIÓN
ISC
DE PAGO O Y/O PAGO Nº DE SERIE O Nº LA EXPORTACIÓN
GRAVADA
DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2)
SERIE DE LA
NUMERO EXONERADA INAFECTA
MAQUINA DENOMINACION ORAZON SOCIAL
REGISTRADORA
Nº
01 0.00
02 0.00
03 0.00
04 0.00
05 0.00
06 0.00
07 0.00
08 0.00
09 0.00
10 0.00
11 0.00
12 0.00
13 0.00
14 0.00
15 0.00
16 0.00
17 0.00
18 0.00
19 0.00
20 0.00
21 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

VENTAS E INGRESOS
FOLIO Nº 02
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

PCGE DOCUEMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS IMPORTE TOTAL
TIPO DE
TIPO (TABLA 10)

IGV Y/O QUE NO DEL
CAMBIO
IPM FORMAN COMPROBANTE DE
T/C(V)
PARTE DE PAGO DEBE Nº DEL
LA BASE CUENTAS COMPROBANTE
POR FECHA SERIE
DE PAGO O
IMPONIBLE
COBRAR DOCUMENTO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00

Empresa Importaciones EL MONITOR S.A.C. RUC
001

RUC 20494611865
Fecha 1/1/2009
DESCUENTOS
UNIDAD DE VALOR
CÓDIGO CANTIDAD
%
XXXXX UNIDAD - 0%
XXXXX UNIDAD -
XXXXX UNIDAD -
SON:
Empresa Importaciones EL MONITOR S.A.C. RUC
001

RUC 20494611865
Fecha 1/1/2009
UNIDAD DE PRECIO
CODIGO CANTIDAD
MEDIDA
DESCRIPCION
UNITARIO
XXXXX UNIDAD -
XXXXX UNIDAD -
XXXXX UNIDAD -
SON:
Nº 20479100641
FACTURA
Nº 120
DESCUENTOS
IMPORTE TOTAL
IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA
UNITARIO DE MERCADERÍAS
- - (+) COSTO DE ADQUISICIÓN 1
- (+) MARGEN DE UTILIDAD 1 0% 0.00
- (+) MARGEN DE UTILIDAD 2 0.00
- (+) MARGEN DE UTILIDAD 3 0.00
- VALOR DE LISTA 1 0.00
- (-) DESCUENTO 1 0% 0.00
- (-) DESCUENTO 2 0% 0.00
- (-) DESCUENTO 3 0% 0.00
- SUB-TOTAL 1 0.00
- (+) IGV 1 18% 0.00
- PRECIO DE VENTA 1 0.00
- SUB-TOTAL 2 0.00
- (+) IGV 2 18% 0.00
- SUB-TOTAL 3 0.00
- (+) IGV 3 18% 0.00
FLETES
EMBALAJES
OTROS
SUBTOTAL -
IGV 18% -
PRECIO -
Emisor
Nº 20479100641
FACTURA
Nº 120
DSCTO % IMPORTE TOTAL

- (+) COSTO DE ADQUISICIÓN 1
- (-) DESCUENTO 1 0% 0.00
- (-) DESCUENTO 2 0% 0.00
- (-) DESCUENTO 3 0% 0.00
- SUB-TOTAL 1 0.00
- (+) IGV 1 18% 0.00
- SUB-TOTAL 2 0.00
- (+) IGV 2 18% 0.00
- SUB-TOTAL 3 0.00
- (+) IGV 3 18% 0.00
FLETES
EMBALAJES
OTROS
SUBTOTAL -
IGV 18% -
PRECIO -
Emisor
(+) COSTO DE ADQUISICIÓN
(+) MARGEN DE UTILIDAD 0% 0.00
VALOR DE LISTA 0.00
(-) DESCUENTOS COMERCIALES 0% 0.00
(+) IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
(+) FLETES
(+) DESPACHOS (EMBALAJES)
(+) OTROS
SUB-TOTAL 0.00
(+) IGV 18% 0.00
PRECIO DE VENTA 0.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
EJERCICIO: 2011
MES:
RUC: 20xxxx
NÚMERO
CORRELATIVO DEL COMPROBANTE DE PAGO CUENTA CONTABLE ASOCIADA
FECHA DE LA
REGISTRO O CODIGO O DOCUMENTO DE DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA
OPERACION
CÓDIGO DENOMINACIÓN
10.1 Caja
01 1/1/2010 LIB Saldo Inicial
SUB-TOTALES
SALDO FINAL
TOTALES
O"
FOLIO Nº 02
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
- -
-
- -
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUE
EJERCICIO: 2011
MES: ENERO
RUC: 20xxxx
ENTIDAD FINANCIERA: xx
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: xx
NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS

CORRELATIVO FECHA DE COMPROBANTE DE
DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO
LA PAGO O DOCUMENTO
OPERACIÓN DE REFERENCIA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES, NUMERO DE TRANSACCION
DE LA DESCRIPCION DE LA BANCARIA, DE DOCUMENTO
OPERACION PAGO DENOMINACION O RAZON SUSTENTATORIO O DE CONTROL
OPERACIÓN
(TABLA 1) SOCIAL INTERNO
SALDO INICIAL
01 1/1/2010 LIB 001
S DE LA CUENTA CORRIENTE"
FOLIO Nº 02
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

- -
SUB-TOTALES
- -
SALDO FINAL
-
TOTALES
- -
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUE
EJERCICIO: 2011
RUC: 20xxxx
ENTIDAD FINANCIERA: NACIÓN
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 401-
NÚMERO
OPERACIONES BANCARIAS
CORRELATIVO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O
DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO LA DOCUMENTO DE
DE LA OPERACIÓN REFERENCIA MEDIO DE
OPERACION APELLIDOS Y NOMBRES,
PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 1)
SALDO INICIAL
01 1/1/2010
VIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
FOLIO Nº 02
SALDOS Y
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MOVIMIENTOS
NUMERO DE TRANSACCION
BANCARIA, DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL INTERNO
10.7 Fondos sujetos a restricción

- -
SUB-TOTALES - -
SALDO FINAL -
TOTALES - -
NOMBRE DE
PLANILLA
CARGO U FECHA DE REMUNERACI DIAS REMUNERACIÓN ASIGNACIÓN

Nº APELLIDOS Y NOMBRES
OCUPACIÓN INGRESO ÓN MENSUAL LABORADOS MENSUAL NETA FAMILIAR
01 CONTADOR 7/1/2011 2,100.00 30 2,100 60.00
02 30 -
03 30 -
04 30 -
05 30 -
06 30 -
2,100.00 2,100.00 60.00
6211 622
calculado
sobre la
remuneración
percibida por
el trabajador
en función del
valor hora
correspondient
e y treinta y
cinco por
ciento (35%)
para las horas
1) CALCULO DE HORAS EXTRAS: restantes.
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL Computable Computable Computable Computable Trabajador Computable
CALCULO DE HORAS EXTRAS Trabajador 1 Trabajador 2 Trabajador 3 4 Trabajador 5
INGRESOS Y REMUNERACIONES Horas extras
REMUNERACIONES
Sueldos y Salarios Basicos SI 2,100.00
Comisiones o Destajos NO
Horas Extras
Compensación por Trabajo en dias de Descanso y en Feriados
Remuneración Vacacional
Remuneración por Vacaciones Trabajadas
Record Trunco Vacacional
Premios por Ventas
Alimentación en dinero SI
Prestaciones alimentarías: Suministro Directo (Principal) SI
Prestaciones alimentarías: Suministro Indirecto NO
Remuneración por la Hora de Permiso por Lactancia SI
ASIGNACIONES
Asignación Familiar (10% RMV) SI 60.00

Asignación o Bonificación por Educación NO
Asignación por Fallecimiento de Familiares NO
Asignación por nacimiento de hijos NO
Asignación por matrimonio NO
Asignación por cumpleaños NO
Otras Asignaciones Otorgadas Regularmente SI

BONIFICACIONES
Bonificación por Tiempo de Servicios SI

Bonificación por Riesgo de Caja NO
Bonificación por Producción, Altura, Turno, etc. NO
Bonificación por Cierre de Pliego
Otras Bonificaciones Regulares SI
GRATIFICACIONES
Fiestas Patrias NO
Navidad NO
Gratificacion Proporcional NO
Otras Gratificaciones Ordinarias NO
Otras Gratificaciones Extraordinarias NO
INDEMNIZACIONES
Indemnización por Vacaciones no Gozadas NO
Indemnización por Retención Indebida de CTS NO
Indemnización por Despido Arbitrario u Hostilidad NO
Indemnización por Horas Extras Impuestas por el Empleador NO
OTROS
CTS NO
Pensiones de Jubilación, o Cesantía, Montepío e Invalidéz NO

Gastos de Representación NO
Refrigerio que no es Alimentación Principal NO
Participación en la Utilidades NO
Recargo al Consumo NO
Licencia con Goce de Haber
Canasta de Navidad o Similares NO
Subsidios NO
Incentivo por Cese de Trabajador NO
Tributos a Cargo del Trabajador Asumidos por el Empleador SI

TOTAL REMUNERACION MENSUAL 2,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00
formar parte
de la
remuneració
n mínima
nocturna la
que siempre
puede ser
mejorada
por una
remuneració
2) TRABAJO EN HORARIO NOCTURNO: n mayor.
Remuneración
REMUNERACION MINIMA MENSUAL SOBRETASA Mensual Mínima
Nocturna
675.00 35% 236.25 911.25

3) CÁLCULO DE GRATIFICACIONES DE FIESTAS PATRIAS Y NAVIDAD
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL Computable Computable Computable Computable Trabajador Computable
CALCULO DE GRATIFICACIONES Trabajador 1 Trabajador 2 Trabajador 3 4 Trabajador 5
INGRESOS Y REMUNERACIONES GRATIFICACIONES
Sueldos y Salarios Basicos SI

Comisiones o Destajos SI
Horas Extras SI
Compensación por Trabajo en dias de Descanso y en Feriados SI
Remuneración Vacacional SI
Remuneración por Vacaciones Trabajadas NO
Record Trunco Vacacional NO
Premios por Ventas SI
Prestaciones alimentarías: Suministro Indirecto NO
ASIGNACIONES
Asignación Familiar (10% RMV) SI
Asignación o Bonificación por Educación NO
Asignación por Fallecimiento de Familiares NO
Asignación por nacimiento de hijos NO
Asignación por matrimonio NO
Asignación por cumpleaños NO
BONIFICACIONES

Bonificación por Riesgo de Caja SI
Bonificación por Producción, Altura, Turno, etc. SI
Bonificación por Cierre de Pliego NO
GRATIFICACIONES
Fiestas Patrias
Navidad
Gratificacion Proporcional
Otras Gratificaciones Ordinarias
Otras Gratificaciones Extraordinarias NO
INDEMNIZACIONES
Indemnización por Vacaciones no Gozadas NO
Indemnización por Retención Indebida de CTS NO
Indemnización por Despido Arbitrario u Hostilidad NO
Indemnización por Horas Extras Impuestas por el Empleador NO
OTROS
CTS NO
Pensiones de Jubilación, o Cesantía, Montepío e Invalidéz NO
Gastos de Representación NO
Refrigerio que no es Alimentación Principal NO
Participación en la Utilidades NO
Recargo al Consumo NO
Licencia con Goce de Haber SI
Canasta de Navidad o Similares NO
Subsidios NO
Incentivo por Cese de Trabajador NO
Tributos a Cargo del Trabajador Asumidos por el Empleador SI

TOTAL REMUNERACION COMPUTABLE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
MES DE JULIO 2011
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
HORAS TOTAL
COMISIONES GRATIFICACIONES REMUNERACIO AFP AFP RENTA DE
EXTRAS NES AFP Integra AFP Prima QUINTA OTROS
SNP Horizonte Profuturo CATEGORIA
13.00% 12.50% 13.10% 12.92% 12.98% 0% 0%

173.25 2,333.25 303.32
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

173.25 0.00 0.00 2,333.25 303.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
622 6212 6214 62

40.32 40.7 40.7 40.7 40.7 40.173 46.9
Remuneración Nº de Horas de Remuneración Incremento Remuneració

Remuneración Nº de Días Remuneración
Computable TRABAJADOR la Jornada de por Hora Recargo Mínimo por Hora Extra n por Hora
Mensual Laborados Diaria
Trabajador 6 trabajo Diario Ordinaria 25% Extra
0 2,160.00 30 72.00 8 9.00 25% 2.25 11.25

0 0.00 30 0.00 #DIV/0! 25% #DIV/0! #DIV/0!
0 0.00 30 0.00 #DIV/0! 25% #DIV/0! #DIV/0!
0 0.00 30 0.00 #DIV/0! 25% #DIV/0! #DIV/0!
0 0.00 30 0.00 #DIV/0! 25% #DIV/0! #DIV/0!
0 0.00 30 0.00 #DIV/0! 25% #DIV/0! #DIV/0!
0.00
Remuneración
Remuneración Nº de Meses Gratificación por Nº de Días Gratificación por TOTAL
Computable TRABAJADOR
Computable Laborados Meses Laborados Días GRATIFICACION
Trabajador 6
5 0.00 15 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

TOTAL GRATIFICACIONES DEL MES DE….
0.00
0.00
APORTES DEL DISTRIBUCION
EMPLEADOR
TOTAL TOTAL NETO A TOTAL
DSCTO. ESSALUD OTROS
APORTES PAGAR GASTOS
90 94 95
DEL
9% 0% PERSONAL
303.32 209.99 - 209.99 2,029.93 2,543.24 2,543.24
- - - - - 0.00
- - - - - 0.00
- - - - - 0.00
- - - - - 0.00
- - - - - 0.00
303.32 209.99 0.00 209.99 2,029.93 2,543.24 0.00 2,543.24 0.00
62.71
40.31 41.1
CÁLCULO DE DIAS TOTAL

Remuneración Incremento Remuneración por
Recargo Remuneración PAGO DE LABORADOS HORAS
por 02 Primeras por Hora horas restantes de
Máximo por Hora Extra HORAS EN HORAS EXTRAS EN
Horas Extras Extra 35% Horas Extras 2H
EXTRAS EXTRAS EL MES
22.50 35% 3.15 12.15 12.15 34.65 5 173.25 2,073.25
#DIV/0! 35% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! 35% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 112.5
#DIV/0! 35% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 60.75
#DIV/0!
4) CÁLCULO DE RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
Remuneración Remuneración
CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL Computable Computable
CALCULO DE RENTAS DE QUINTA CATEGORIA Trabajador 1 Trabajador 2
RENTA DE QUINTA
INGRESOS Y REMUNERACIONES CATEGORIA
Sueldos y Salarios Basicos SI
Comisiones o Destajos SI
Horas Extras SI
Compensación por Trabajo en dias de Descanso y en Feriados SI
Remuneración Vacacional SI
Remuneración por Vacaciones Trabajadas SI
Record Trunco Vacacional SI
Premios por Ventas SI
Remuneraciones de los socios de cooperativas SI
Remuneraciones de trabajadores domesticos SI
Subvención Economica Mensual NO (1)
Propina a aprendices de SENATI SI
Remuneraciones Devengadas SI
Prestaciones alimentarías: Suministro Indirecto SI
ASIGNACIONES
Asignación Familiar (10% RMV) SI
Asignación o Bonificación por Educación SI
Asignación Vacacional SI
Asignación Provisional por Demanda de Trabajador Despedido NO (2)
Asignación por Fallecimiento de Familiares SI
Asignación por nacimiento de hijos SI
Asignación por matrimonio SI
Asignación por cumpleaños SI
BONIFICACIONES
Bonificación por Riesgo de Caja SI
Bonificación por Producción, Altura, Turno, etc. SI
Bonificación por Cierre de Pliego SI
GRATIFICACIONES
Fiestas Patrias SI
Navidad SI
Gratificacion Proporcional SI
Otras Gratificaciones Ordinarias SI
Otras Gratificaciones Extraordinarias SI
INDEMNIZACIONES
Indemnización por Vacaciones no Gozadas NO (3)
Indemnización por Retención Indebida de CTS NO (3)
Indemnización por Despido Arbitrario u Hostilidad NO (3)
Indemnización por Resolución de Contrato Sujeto a Modalidad NO (3)
Indemnización por Muerte o Incapacidad
Indemnización por no Reincorporar a un trabajador Cesado en un
NO (3)
Procedimiento de Cese Colectivo. NO (3)
Indemnización por Horas Extras Impuestas por el Empleador NO (3)
OTROS
CTS NO (4)
Pensiones de Jubilación, o Cesantía, Montepío e Invalidéz NO (4)
Gastos de Representación NO (5)
Refrigerio que no es Alimentación Principal SI
Participación en la Utilidades SI
Recargo al Consumo SI
Licencia con Goce de Haber SI
Canasta de Navidad o Similares SI
Movilidad Supeditada a asistenacia y que cubre sólo el traslado SI
Movilidad de Libre Disposición
Bienes de la Propia Empresa Otorgados para el Consumo del
SI
Trabajador SI
Subsidios NO (6)
Incentivo por Cese de Trabajador NO (6)
Tributos a Cargo del Trabajador Asumidos por el Empleador NO (7)
TOTAL RENTA BRUTA O REMUNERACION MENSUAL+ OTRAS PERCIBIDAS 0.00 0.00
(1) Articulo 45º Ley 28518 y articulo 33º DS Nº 007-2005-TR
(2) No esta afecto por que se otorga con cargo a la CTS, la que esta inafecta a
todo tributo
(3) Articulo 18º y 34º TUO LIR
(4) Segundo Parrafo del Articulo 18º TUO LIR

(5) No son Remuneraciones
(6) Articulo 18º TUO LIR
(7) Articulo 47º TUO LIR
PROCEDIMIENTO PARA EFECTUAR RETENCIONES DE QUINTA CATEGORIA

RB=RM RB= RENTA BRUTA
RA=Ra+(RB x m) + 2 gratif + otras percibidas RM= REMUNERACION MENSUAL
RN = RA - 7 UIT RA= REMUNERACION ANUALIZADA
IC = RN x Tasa del IR RN= RENTA NETA PROYECTADA
meses de enero a abril del mismo ejercicio. El
resultado de esta operación se dividirá entre 8.
4. En el mes de agosto, al impuesto anual se le
deducirá las retenciones efectuada en los meses de
enero a julio del mismo ejercicio. El resultado de
esta operación se dividirá entre 5
5. En los meses de setiembre a noviembre, al
impuesto
Retenc = IC anual
- r -se le deducirá las retenciones
otros/n Ra= REMUNERACIONES ANTERIORES ACUMULADAS
efectuadas en los meses de enero a agosto del IC= IMPUESTO CALCULADO
mismo ejercicio. El resultado de esta operación se r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas
dividirá 4.
6. En el mes de diciembre, con motivo de la m= Meses que faltan calcular
regularización anual, al impuesto anual se le n= Denominador según ART. 40 Inciso f) RLIR
ART. 40 Inciso
deducirá f) RLIR efectuadas en los meses
las retenciones
de enero a noviembre del mismo ejercicio.
n=
ENERO
RB= RENTA BRUTA
Ra= REMUNERACIONES ANTERIORES ACUMULADAS 0.00

(RB x m) 0.00
2 Gratificaciones Ordinarias 0.00
Otras percibidas
RA= REMUNERACION ANUALIZADA 0.00
7 UIT 0.00
UIT
RN= RENTA NETA PROYECTADA 0.00
IC= 15% -
r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas 0.00
Otros 0.00
n= Denominador según ART. 40 Inciso f) RLIR 12
RETENCION S/. 0.00
FEBRERO
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
MARZO
RB= RENTA BRUTA
(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
ABRIL
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
MAYO
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
JUNIO
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
JULIO
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
AGOSTO
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
SETIEMBRE
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
OCTUBRE
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
NOVIEMBRE
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
DICIEMBRE
RB= RENTA BRUTA

(RB x m) 0.00
Otras percibidas
7 UIT 0.00
UIT 0
IC= 15% -
Otros 0.00
RETENCION S/. 0.00
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Computable Computable Computable Computable
Trabajador 3 Trabajador 4 Trabajador 5 Trabajador 6
0.00 0.00 0.00 0.00
RES ACUMULADAS
es Acumuladas
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALO
PERÍODO: 2011
RUC: 20xxxx
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20.11
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: Monitores LCD SAMSUNG Modelo XX
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS
OPERACIÓN
(TABLA 12)
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO DE
COSTO COSTO
TIPO (TABLA CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA 10) SERIE NUMERO UNITARIO UNITARIO
01
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTALES - - - -
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
PERÍODO:
RUC:
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
MÉTODO DE VALUACIÓN:

OPERACIÓN
(TABLA 12)

TIPO DE
COSTO COSTO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTALES - - - -
PERÍODO:
RUC:
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
MÉTODO DE VALUACIÓN:
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
COSTO COSTO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTALES - - - -

TARIO VALORIZADO"
FOLIO Nº 00
SALDO FINAL
COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
- - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TARIO VALORIZADO"
FOLIO Nº 00
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
- - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TARIO VALORIZADO"
FOLIO Nº 00
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
- - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
DETERMINACIÓN DE LA D
MÉTODO: LINEAL
COMPROBANTE
CUENTA FECHA DE VALOR
DE PAGO Y/O
CONTABLE INICIO DEL CONTABLE AL ADQUISICIONES
TIPO DE ACTIVO FIJO DOCUMENTO DE MEJORAS
DEL ACTIVO USO DEL INICIO DEL Y/O ADICIONES
INGRESO O
FIJO ACTIVO FIJO PERIODO
SALIDA
33.4
0.00 0.00 0.00

INACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN CONTABLE DEL EJERCICIO
DEPRECIACIÓN CONTA
VALOR IMPORTE DEPRECIACIÓN POR DEPRECIACIÓN POR

RESIDUAL DEPRECIABLE VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN POR AÑO
MESES DIAS
TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE
0.00 0 1 0.00 1 0.00 15 0.00

0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CIÓN CONTABLE
DISTRIBUCIÓN
DEPRECIACIÓN
DEL EJERCICIO
S/.
90 COSTO
94 GASTOS DE 95 GASTOS DE
DE
ADMINISTRACIÓN VENTAS
SERVICIO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00
DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
MÉTODO: LINEA RECTA
DEPR
COMPROBANTE
CUENTA FECHA DE VALOR
DE PAGO Y/O PORCENTAJE
CONTABLE INICIO DEL CONTABLE AL ADQUISICIONES DEPRECIACION POR
DEL ACTIVO
TIPO DE ACTIVO FIJO DOCUMENTO DE
USO DEL INICIO DEL Y/O ADICIONES
MEJORAS DE DEPRECIACION POR AÑO
INGRESO O DEPRECIACION MESES
FIJO ACTIVO FIJO PERIODO
SALIDA
TIEMPO IMPORTE TIEMPO
33.4 10% 1 0.00 1

20% 0.00
10% 0.00
10% 0.00
10% 0.00
10% 0.00
10% 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

L EJERCICIO
DEPRECIACIÓN
CIACION POR DEPRECIACION POR
DISTRIBUCIÓN
MESES DIAS
DEPRECIACION
DEL EJERCICIO
S/.
IMPORTE TIEMPO IMPORTE
90 94 95
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00
DETERMINACIÓN DEL C
CARGO U FECHA DE REMUNERACION ASIGNACION

Nº APELLIDOS Y NOMBRES MENSUAL NETA
OCUPACION INGRESO FAMILIAR
0 CONTADOR 7/1/2011
01 2,100.00 60.00
02 0 0 12/30/1899 - -
03 0 0 12/30/1899 - -
04 0 0 12/30/1899 - -
05 0 0 12/30/1899 - -
06 0 0 12/30/1899 - -
2,100.00 60.00
RMINACIÓN DEL CTS AL 31-12-20…..
HORAS TOTAL TIEMPO DE TIEMPO DE TOTAL CTS

1/6
EXTRAS
COMISIONES GARTIFICACIONES REMUNERACION
COMPUTABLE
SERVICIOS
MESES
SERVICIOS
DIAS AL …………. 90
173.25 - - 2,333.25 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
173.25 0.00 0.00 2,333.25 - -
-
94 95
- -
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS AL
INVENTARIO INICIAL 0.00

COMPRAS (SEGÚN REG DE COMPRAS y REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE) 0.00
(-) INVENTARIO FINAL 0.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 0.00
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2011
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 0 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras 0 Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 0 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas ((Neto) 0 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar ((Neto) 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Existencias (Neto) 0 Otras Cuentas por Pagar
Activos Biologicos 0 Provisiones
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta 0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
Gastos Contratados por Anticipado 0
Otros Activos 0 PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0 Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
ACTIVOS NO CORRIENTES Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Provisiones
Inversiones Financieras 0 Ingresos Diferidos (netos)
Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Neto) TOTAL PASIVOS
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 0
Activos Intangibles (neto) 0
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Credito Mercantil
Otros Activos 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0 PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVOS 0 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTAS DEL BALANCE GENERAL (MODELO CONASEV)
1.101. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
101 Caja XX
102 Fondos fijos XX
103 Efectivo en tránsito XX
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras XX
105 Otros equivalentes de efectivo XX
106 Depósitos en instituciones financieras XX
107 Fondos sujetos a restricción XX
111 Inversiones mantenidas para negociación XX
112 Inversiones disponibles para la venta XX
113 Activos financieros - Acuerdo de compra XX
Saldo que figura en el Balance General XX 0.00
1.102. Inversiones Financieras

111 Inversiones mantenidas para negociación XX
112 Inversiones disponibles para la venta XX
113 Activos financieros - Acuerdo de compra XX
1.103. Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar XX
123 Letras por cobrar XX
Menos:
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros (XX)
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar XX

133 Letras por cobrar XX
Menos:
192 Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas (XX)
1.104. Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (Neto)

171 Préstamos XX
173 Intereses, regalías y dividendos XX
174 Depósitos otorgados en garantía XX
175 Venta de activo inmovilizado XX
176 Activos por instrumentos financieros XX
178 Otras cuentas por cobrar diversas XX
Menos:
195 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas (XX)
1.106. Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
107 Fondos sujetos a restricción (*) XX
1411 Préstamos XX
1412 Adelanto de remuneraciones XX
1413 Entregas a rendir cuenta XX
1419 Otras cuentas por cobrar al personal XX
1422 Préstamos XX
1431 Préstamos XX
1432 Adelanto de dietas XX
1441 Préstamos XX
1442 Adelanto de remuneraciones XX
148 Diversas XX
161 Préstamos XX
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras XX
1622 Transportadoras XX
1623 Servicios públicos XX
1624 Tributos XX
1629 Otras XX
1631 Intereses XX
1632 Regalías XX
1633 Dividendos XX
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones financieras XX
1642 Préstamos de instituciones no financieras XX
1644 Depósitos en garantía por alquileres XX
1649 Otros depósitos en garantía XX
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria XX
1652 Inversión inmobiliaria XX
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo XX
1654 Intangibles XX
1655 Activos biológicos XX
166 Activos por instrumentos financieros XX
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1681 Entregas a rendir cuenta a terceros XX
1689 Otras cuentas por cobrar diversas XX
40111 IGV – Cuenta propia XX
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados XX
40113 IGV – Régimen de percepciones XX
40114 IGV – Régimen de retenciones XX
40171 Renta de tercera categoría XX
402 Certificados tributarios XX
Menos:
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), dire (XX)
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros (XX)
493 Intereses diferidos. (XX)
1.107. Existencias (Neto)

20 MERCADERÍAS XX
21 PRODUCTOS TERMINADOS XX
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS XX
23 PRODUCTOS EN PROCESO XX
24 MATERIAS PRIMAS XX
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS XX
26 ENVASES Y EMBALAJES XX
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR XX
422 Anticipos a proveedores XX
432 Anticipos otorgados XX
Menos:
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS (XX)
1.108. Activos Biológicos

351 Activos biológicos en producción 0.00
3511 De origen animal XX
3512 De origen vegetal XX
352 Activos biológicos en desarrollo 0.00
3521 De origen animal XX
3522 De origen vegetal XX
Menos:
365 Desvalorización de activos biológicos (XX)
391 Depreciacion acumulada 0.00
39161 Activos biologicos de origen animal (XX)
39162 Activos biologicos de origen vegetal (XX)
1.112. Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta

271 Inversiones inmobiliarias XX
273 Intangibles XX
274 Activos biológicos XX
Menos:
275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria (XX)
276 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo (XX)
277 Amortización acumulada – Intangibles (XX)
278 Depreciación acumulada- Activos biológicos (XX)
279 Desvalorización acumulada (XX)
1.116. Gastos Contratados por Anticipado
181 Costos financieros XX
182 Seguros XX
183 Alquileres XX
184 Primas pagadas por opciones XX
185 Mantenimiento de activos inmovilizados XX
189 Otros gastos contratados por anticipado XX
1.117. Otros Activos

3811 Obras de arte XX
3812 Biblioteca XX
3813 Otros XX
3821 Monedas y joyas XX
3822 Bienes entregados en comodato XX
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) XX
3829 Otros XX
1.202. Inversiones Financieras

301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda 0.00
30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado XX
30112 Valores emitidos por el sistema financiero XX
30113 Valores emitidos por las empresas XX
30114 Valores emitidos por otras entidades XX
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 0.00
3021 Certificados de suscripción preferente XX
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes XX
3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes XX
3024 Acciones de inversión XX
3025 Certificados de participación de fondos de inversión XX
3026 Certificados de participación de fondos mutuos XX
3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios XX
3028 Otros títulos representativos de patrimonio XX
Menos:
3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento (XX)
3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonia (XX)
1.205. Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

371 Impuesto a la renta diferido XX
372 Participaciones de los trabajadores diferidas XX
1.210. Inversiones Inmobiliarias
311 Terrenos XX
3111 Urbanos XX
3112 Rurales XX
312 Edificaciones XX
321 Inversiones inmobiliarias XX
Menos:
361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias (XX)
3911 Inversiones Inmobiliarias (XX)
1.213. Inmuebles, Maquinaria y Equipo

331 Terrenos XX
332 Edificaciones XX
333 Maquinarias y equipos de explotación XX
334 Unidades de transporte XX
335 Muebles y enseres XX
336 Equipos diversos XX
337 Herramientas y unidades de reemplazo XX
338 Unidades por recibir XX
339 Construcciones y obras en curso XX
Menos:
363 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo (XX)
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero (XX)
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo (XX)
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación (XX)
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación (XX)
1.214. Activos Intangibles

341 Concesiones, licencias y otros derechos XX
342 Patentes y propiedad industrial XX
343 Programas de computadora (software) XX
344 Costos de exploración y desarrollo XX
345 Fórmulas, diseños y prototipos XX
346 Reservas de recursos extraíbles XX
349 Otros activos intangibles XX
Menos:
364 Desvalorización de intangibles (XX)
392 Amortización acumulada (XX)
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles (XX)
1.217. Otros Activos

3811 Obras de arte XX
3812 Biblioteca XX
3813 Otros XX
3821 Monedas y joyas XX
3822 Bienes entregados en comodato XX
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) XX
3829 Otros XX
1.302. Obligaciones Financieras

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades XX
452 Contratos de arrendamiento financiero XX
453 Obligaciones emitidas XX
454 Otros instrumentos financieros por pagar XX
455 Costos de financiación por pagar XX
456 Préstamos con compromisos de recompra XX
Menos:
373 Intereses diferidos (XX)
1.303. Cuentas por Pagar Comerciales

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar XX
423 Letras por pagar XX
424 Honorarios por pagar XX
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar XX
433 Letras por pagar XX
1.304. Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

471 Préstamos XX
472 Costos de financiación XX
474 Regalías XX
475 Dividendos XX
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado XX
479 Otras cuentas por pagar diversas XX
Menos:
1.305. Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes

40171 Renta de tercera categoría XX
413 Participaciones de los trabajadores por pagar XX
1.306. Otras Cuentas por Pagar

4011 Impuesto general a las ventas XX
4012 Impuesto selectivo al consumo XX
4015 Derechos aduaneros XX
40172 Renta de cuarta categoría XX
40173 Renta de quinta categoría XX
40174 Renta de no domiciliados XX
40175 Otras retenciones XX
4018 Otros impuestos y contraprestaciones XX
403 Instituciones públicas XX
405 Gobiernos regionales XX
406 Gobiernos locales XX
407 Administradoras de fondos de pensiones XX
408 Empresas prestadoras de servicios de salud XX
409 Otros costos administrativos e intereses XX
411 Remuneraciones por pagar XX
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar XX
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar XX
122 Anticipos de clientes XX
132 Anticipos de clientes XX
441 Accionistas (o socios) XX
442 Directores XX
443 Gerentes XX
461 Reclamaciones de terceros XX
464 Pasivos por instrumentos financieros XX
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado XX
467 Depósitos recibidos en garantía XX
469 Otras cuentas por pagar diversas XX
Menos:
1.309. Provisiones
481 Provisión para litigios XX
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inm XX
483 Provisión para reestructuraciones XX
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente XX
485 Provisión para gastos de responsabilidad social XX
486 Provisión para garantías XX
489 Otras provisiones XX
1.405. Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

491 Impuesto a la renta diferido XX
492 Participaciones de los trabajadores diferidas XX
1.416. Ingresos Diferidos

494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo. XX
495 Subsidios recibidos diferidos. XX
496 Ingresos diferidos. XX
Menos:
497 Costos diferidos. (XX)
1.701. Capital
501 Capital social. XX
Menos:
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas (XX)
502 Acciones en tesorería. (XX)
1.702. Acciones de Inversión

511 Acciones de inversión XX
Menos:
512 Acciones de inversión en tesorería. (XX)
1.703. Capital Adicional

521 Primas (descuento) de acciones XX
522 Capitalizaciones en trámite XX
Menos:
523 Reducciones de capital pendientes de formalización (XX)
1.704. Resultados no Realizados

561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades XX
562 Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo XX
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponible XX
564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibl XX
1.704.01 Excedente de Revaluación

571 Excedente de revaluación XX
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas XX
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en en XX
1.705. Reservas Legales

582 Legal. XX
1.706. Otras Reservas

581 Reinversión XX
583 Contractuales XX
584 Estatuarias XX
585 Facultativas XX
589 Otras reservas XX
1.707. Resultados Acumulados

591 Utilidades no distribuidas XX
Menos:
592 Pérdidas acumuladas (XX)
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR FUNCION)
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) -
Otros Ingresos Operacionales -
Total de Ingresos Brutos -
Costo de ventas (Operacionales) -

Otros Costos Operacionales -
Total Costos Operacionales -
Utilidad Bruta -
Gastos de Venta -
Gastos de Administración -
Ganancia (Perdida) por Venta de Activos -
Otros Ingresos -
Otros Gastos -
Utilidad Operativa -
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros -
Ganancia (Perdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta -
Participacion de los Trabajadores -

Impuesto a la Renta -
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio -

NOTAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN (MODEL
2.100.- Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
70 VENTAS
70.1 Mercaderías XX
70.2 Productos terminados XX
70.3 Subproductos, desechos y desperdicios XX
70.4 Prestación de servicios XX
(Menos) 70.9 Devoluciones sobre ventas (XX)
74.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos (XX)
Importe que debe figurar en el EGP XX
2.150.- Otros Ingresos Operacionales

70 VENTAS
70.4 Prestación de servicios XX
(Menos) 70.9 Devoluciones sobre ventas (XX)
74.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos (XX)
2.200.- Costo de Ventas (Operacionales)

69 COSTO DE VENTAS
69.4 Servicios XX
69.1 Mercaderías (DEVOLUCIONES DE MERCADERIAS) (XX)
2.210.- Otros Costos Operacionales

69 COSTO DE VENTAS
69.4 Servicios XX
69.1 Mercaderías (DEVOLUCIONES DE MERCADERIAS) (XX)
2.300.- Gastos de Ventas

95 GASTOS DE VENTAS
95.1 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES XX
95.2 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS XX
95.3 GASTOS POR TRIBUTOS XX
95.4 OTROS GASTOS DE GESTIÓN XX
95.5 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES XX
2.310.- Gastos de Administración
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
94.1 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES XX
94.2 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS XX
94.3 GASTOS POR TRIBUTOS XX
94.4 OTROS GASTOS DE GESTIÓN XX
94.5 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES XX
2.320.- Ganancias (Pérdidas) por Venta de Activos

75.6 Enajenación de activos inmovilizados XX
75.61 Inversiones inmobiliarias XX
75.62 Activos adquiridos en arrendamiento financiero XX
75.63 Inmuebles, maquinaria y equipo XX
75.64 Intangibles XX
75.65 Activos biológicos XX
(Menos 65.51 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados (XX)
65.511 Inversiones inmobiliarias (XX)
65.512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero (XX)
65.513 Inmuebles, maquinaria y equipo (XX)
65.514 Intangibles (XX)
65.515 Activos biológicos (XX)
2.330.- Otros Ingresos

73.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas XX
75.1 Servicios en beneficio del personal XX
75.2 Comisiones y corretajes XX
75.3 Regalías XX
75.4 Alquileres XX
75.5 Recuperación de cuentas de valuación XX
75.7 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmoviliz XX
75.9 Otros ingresos de gestión XX
75.91 Subsidios gubernamentales XX
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
76.1 Activo realizable XX
76.2 Activo inmovilizado. XX
2.340.- Otros Gastos

66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
66.1 Activo realizable XX
66.2 Activo inmovilizado. XX
66.3 Obligaciones financieras. XX
2.400.- Ingresos Financieros

77.2 Rendimientos ganados XX
77.3 Dividendos XX
77.5 Descuentos obtenidos por pronto pago XX
77.6 Diferencia en cambio XX
2.500.- Gastos Financieros

97.1 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros XX
97.2 Intereses por préstamos y otras obligaciones XX
97.3 Descuentos Concedidos por Pronto Pago XX
97.4 Diferencia de cambio XX
97.5 Otros gastos financieros XX
2.611.- Participación de los Trabajadores

87.1 Participación de los trabajadores – corriente XX
87.2 Participación de los trabajadores – diferido XX

2.612.- Impuesto a la Renta

88.1 Impuesto a la renta – corriente XX
88.2 Impuesto a la renta – diferido XX
OR FUNCIÓN (MODELO CONASEV)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta XX -

(+) ADICIONES (De GASTOS no aceptados desde la perspectiva del
Impuesto a la Renta) DIFERENCIAS TEMPORALES O
- PERMANENTES XX
(-) DEDUCCIONES (De INGRESOS inafectos o exonerados desde la
perspectiva del Impuesto a la Renta) DIFERENCIAS TEMPORALES
O PERMANENTES (XX)
0.00 RENTA NETA IMPONIBLE O UTILIDAD TRIBUTARIA XX -
(-) Participación de los Trabajadores (XX) -
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA XX -
Impuesto a la Renta XX -
-
0.00
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de ENERO del 2011
ACCIONES RESULTADOS
CAPITAL RESERVAS
CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL DE NO
ADICIONAL LEGALES
INVERSION REALIZADOS
Saldo al 01 de Enero del 2011
Ganancia (Perdida) por Valor Razonable de:

1.- Inmuebles Maquinarias y Equipos
2.- Activos Financieros disponibles para la venta

3.- Ganancia (perdida) por coberturas de flujos de efectivo y/o coberturas de inversion neta en un
negocio extranjero
4.- Ganancia (perdida) por diferencia de cambio
5.- INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN PATRIMONIO NETO
6.- Transferencias Netas de resultados no realizados
7.- Otras transferencias netas
8.- Utilidad (perdida) Neta del Ejercicio
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
9.- Efecto acumulado de cambios en Politicas contables y corrrecion de errores
10.- Distribuciones o asignaciones de reservas de utilidades efectuadas en el periodo
11.- Dividendos declarados y participaciones acordados durante el periodo
12.- Nuevos aportes de accionistas
13.- Reduccion de capital o redencion de acciones de inversion

14.- Acciones en tesoreria
15.- Capitalizacion de partidas patrimoniales
16.- Incrementos o disminuciones por fusiones o esciciones
17.- Conversion a moneda de presentacion
18.- Variacion de intereses minoritarios
19.- otros incrementos o disminuciones de partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2011 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ETO
DIFERENCIAS
OTRAS RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO
DE
RESERVAS ACUMULADOS NETO ACUMULADO
CONVERSION
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00

ESTAS NOTAS PUEDE MODIFICARSE DE ACUERDO A SU CRITERIO, PERO TENIEN
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2011
SALDOS AL 31 DE ENERO 2010
SALDOS AL 31 DE ENERO 2010

8.- Utilidad (perdida) Neta del Ejercicio
9.- Efecto acumulado de cambios en Politicas contables y corrrecion de errores
11.- Dividendos declarados y participaciones acordados durante el periodo

O A SU CRITERIO, PERO TENIENDO EN CUENTA EL MODELO CONASEV
CAPITAL
0.00
0.00
CAPITAL ADICIONAL
0.00
0.00
RESERVAS LEGALES
0.00
0.00
OTRAS RESERVAS
0.00
0.00
RESULTADOS
ACUMULADOS
0.00
0.00
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los períodos terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 31 de Enero de 2010
(en Nuevos Soles)
CONCEPTOS
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobrabza (Entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Inversion)
Dividendos (No incluidos en la Actividad de Inversion)
Regalias
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
Pagos (Salidas) Por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Financiacion)
Regalias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y Otra Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Venta de Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos
MENOS
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y Otra Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Desembolsos por Obras en Curso de IME
Compra y Desarrollo de Activos Intangibles
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento de Sobregiros Bancarios
Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras
Emision de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
MENOS
Amortizacion o Pagos de Sobregiros Bancarios
Amortizacion o Pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a accionistas de la matriz
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a Intereses Minoritarios
Intereses y Rendimientos
Dividendos pagados a Accionistas de la matriz
Dividendos pagados a Intereses Minoritarios
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
……………………... ……………………
CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
A
TIVO
31 de Enero de 2010
12/31/2011 12/31/2010
0.00
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0.00
23,417.42
150,050.80
NOMBRE DE L
METODO DIRECTO (UTILIZANDO LOS REGISTR
HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EF
CUENTAS 2010 2009

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
20 MERCADERÍAS
34 INTANGIBLES
37 ACTIVO DIFERIDO
38 OTROS ACTIVOS
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
0.00 0.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL
58 RESERVAS
0.00 0.00
70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFEC
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECT.

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL 31.01.2010
TILIZANDO LOS REGISTROS CONTABLES EL LIBRO CAJA Y BANCOS)
DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE ENERO DEL 2010
VARIACIONES ACTIVIDAD DE OPERCION ACTIVIDAD DE INVERSION
ENTRADAS SALIDAS
AUMENTOS DISMINUCIONES ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN
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0.00
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ION) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECT. - - - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 A.O. (AUMENTO) -

0.00 A.I.. 0.00
0.00 A.F. (DISMINUCION) 0.00
FLUJO -
ACTIVIDAD DE INVERSIONACTIVIDAD DE FINANCIACION
APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN
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0.00
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- - -
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BALANCE GENERAL
ACTIVOS AÑO 2011 AÑO 2010 VARIACIONES PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

S/. %
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas ((Neto) Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar ((Neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Existencias (Neto) Otras Cuentas por Pagar
Activos Biologicos Provisiones
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta TOTAL PASIVOS CORRIENTES
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
ACTIVOS NO CORRIENTES Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Provisiones
Inversiones Financieras Ingresos Diferidos (netos)
Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Neto) TOTAL PASIVOS
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Credito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
-
AÑO 2011 AÑO 2010 VARIACIONES
S/. %

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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

ELEMENTO 1 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

ELEMENTO 2 ACTIVO REALIZABLE

ELEMENTO 3 ACTIVO INMOVILIZADO

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO

ELEMENTO 5 PATRIMONIO NETO

ELEMENTO 6 GASTOS POR NATURALEZA

ELEMENTO 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADO

ELEMENTO 9 CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GAST

S DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

control de la Superintendencia de Banca y Seguros

servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS

EJERCICIO :2011 FOLIO Nº 02

CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 02

TOTALES 0.00 0.00

EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº 02

NÚMERO SOCIAL DEL EMISOR DENOMINACIÓN NOMINAL CANTIDAD TOTAL

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA

INFORMACIÓN DEL CLIENTE CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

6 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

SALDO FINAL TOTAL S/. -

EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº

SALDO FINAL TOTAL S/ - -

EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº

INFORMACIÓN DE TERCEROS CUENTA SALDO CONTABLE FINAL FECHA DE

INFORMACIÓN DE PROVEEDORES CUENTA

CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

SALDO FINAL TOTAL S/. - -

EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº 02

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC

INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

MONTO TOTAL PROVISIONADO S/. -

EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NOMBRE DE LA EMPRESA

20.11 Mercaderías manufacturadas 01 MERCADERÍA Monitores LCD SAMSUNG Modelo XX

COSTO TOTAL GENERAL S/.

COSTO TOTAL S/.

EJERCICIO: 2011 FOLIO Nº 02

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NOMBRE DE LA EMPRESA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NOMBRE DE LA EMPRESA