ANA

PRESENTADO POR : LAURA ALEJANDRA VALENCIA RUA

PRESENTADO A: SONIA MARITZA RAMOS RUIZ

PRESUPU
PERIODO ENERO FEBRERO MARZO

Cantidad de Billeteras a producir 1,000 1,000 1,000

Precio de venta unitario 70,000 70,000 70,000
TOTAL 70,000,000 70,000,000 70,000,000

Materia prima
Cuero 3,300,000 3,300,000 3,300,000
Forro 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Materiales para el armado 300,000 300,000 300,000
Material de empaque 410,000 410,000 410,000

Administrador 1,200,000 1,200,000 1,200,000

Vendedor (2) 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Sueldos y salarios
Gratificaciones (2 vendedores) 1,000,000 1,000,000 1,000,000
TOTAL COSTOS DIRECTOS 10,710,000 10,710,000 10,710,000

Jefe de taller (1) 2,000,000 2,000,000 2,000,000

Asistente administrativo (1) 800,000 800,000 800,000
operarios = 4 especialistas 5,000,000 5,000,000 5,000,000
GASTOS INDIRECTOS
Alquileres Local 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Gasto de ventas 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Insumos
Luz y agua 400,000 400,000 400,000
Internet 100,000 100,000 100,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 11,800,000 11,800,000 11,800,000
TOTAL COSTOS 22,510,000 22,510,000 22,510,000
RENTABILIDAD 47,490,000 47,490,000 47,490,000
1. CALCULE EL COSTO DE PRODUCCIÓN DE UNA BILLETERA

Producir 1000 billeteras cuesta $22.510.000, entonces producir una billetera cu

2. CUANTAS BILLETERAS NECESITA VENDER PARA RECUPERAR LOS G

Si cada billetera se vende a $70.000, entonces necesita vender 322 billeteras

3. ELABORAR EL PRESUPUESTO MENSUAL DEL PRIMER AÑO Y EL PRE

ESTIMADAS LAS SIGUIENTES:

1000 BILLETERAS MENSUALES DURANTE EL PRIMER AÑO, ESPERANDO

1. Las nóminas y mano de obra tendrán un incremento del 6,5% anual.
2. Los costos de los diversos insumos, materiales y demás conceptos sufrirán
3. El precio de venta de las billeteras tendrá un incremento del 10% anual.
 ANALISIS DE CASO ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO

PRESUPUESTO PARA FABRICACION DE BILLETERAS DE CUERO

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

70,000 70,000 70,000 70,000 70,000
70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000
COSTOS DIRECTOS
MATERIALES DIRECTOS

3,300,000 3,300,000 3,300,000 3,300,000 3,300,000

1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
410,000 410,000 410,000 410,000 410,000
MANO DE OBRA DIRECTA
1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

10,710,000 10,710,000 10,710,000 10,710,000 10,710,000
COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
800,000 800,000 800,000 800,000 800,000
5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000

3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

400,000 400,000 400,000 400,000 400,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
11,800,000 11,800,000 11,800,000 11,800,000 11,800,000
22,510,000 22,510,000 22,510,000 22,510,000 22,510,000
47,490,000 47,490,000 47,490,000 47,490,000 47,490,000
BILLETERA

producir una billetera cuesta $22.510

A RECUPERAR LOS GASTOS

a vender 322 billeteras para recuperar los gastos.

PRIMER AÑO Y EL PRESUPUESTO INTEGRAL PARA LOS SIGUIENTES DOS AÑOS

ER AÑO, ESPERANDO INCREMENTAR SU CANTIDAD VENDIDA EN 15% ANUAL

del 6,5% anual.
más conceptos sufrirán un incremento del 5% anual
ento del 10% anual.
DE PRESUPUESTO

ILLETERAS DE CUERO
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

70,000 70,000 70,000 70,000 70,000
70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 840,000,000

3,300,000 3,300,000 3,300,000 3,300,000 39,600,000

1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 18,000,000
300,000 300,000 300,000 300,000 3,600,000
410,000 410,000 410,000 410,000 4,920,000

1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 14,400,000

3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 36,000,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000

10,710,000 10,710,000 10,710,000 10,710,000 128,520,000

A
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 24,000,000
800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000
5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 60,000,000

3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 36,000,000

1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000

400,000 400,000 400,000 400,000 4,800,000

100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000
11,800,000 11,800,000 11,800,000 11,800,000 141,600,000
22,510,000 22,510,000 22,510,000 22,510,000 270,120,000
47,490,000 47,490,000 47,490,000 47,490,000 569,880,000
S SIGUIENTES DOS AÑOS, SIENDO LAS VENTAS

ENDIDA EN 15% ANUAL

 AÑO 2 AÑO 3

13,800 15,870
77,000 84,700
1,062,600,000 1,344,189,000

3,465,000 3,638,250
1,575,000 1,653,750
315,000 330,750
430,500 452,025

1,278,000 1,361,070
3,195,000 3,207,675

1,065,000 1,134,225
135,882,000 141,332,940

2,130,000 2,268,450
852,000 907,380
5,325,000 5,671,125
0
3,150,000 3,307,500
1,050,000 1,102,500

420,000 441,000
105,000 110,250
150,084,000 159,083,460
285,966,000 300,416,400
776,634,000 ###