TUTORIAL

FORMATO 607
 TUTORIAL FORMATO 607

1. Formato de Ventas de Bienes y Servicios (607)

La Norma General 06-14 especifica que los contribuyentes obligados a enviar el formato 607 deben
remitirlo dentro de los primeros 20 días del mes. Las informaciones sobre las ventas y operaciones
efectuadas correspondientes a los ingresos generados que deberán remitir mensualmente las personas
jurídicas, las personas físicas, negocios de único dueño y entidades gubernamentales, que estén
obligadas a emitir números de comprobantes fiscales (NCFs), se enviarán en un formato compuesto
por un primer registro (encabezado), que contendrá los datos de identificación de la o el contribuyente
y de la información que se está remitiendo a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) y en
los subsiguientes registros (detalle) se listarán las transacciones realizadas por el o la contribuyente,
tal como se muestra a continuación:

a) Encabezado: en este apartado quien remite las informaciones coloca su identificación y un

resumen de los datos enviados, con la siguiente información:

Código de Información: 607 (3 posiciones numéricas).

RNC o Cédula: RNC de la empresa que remite la información. (9 o 11 posiciones alfanuméricas).

Período: AAAAMM (año y mes en que se produjeron las ventas de bienes y servicios). (6 posiciones
numéricas).

Cantidad Registros: Cantidad de registros enviados, sin contar la línea del encabezado.

Total Monto Facturado: Es la sumatoria del monto de todos los registros reportados (16 posiciones
numéricas).

b) Detalle: donde se presenta una relación de todas las transacciones realizadas, usando la
siguiente estructura:

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 1- RNC o Cédula: RNC o cédula del consumidor de los bienes o servicios. Identificación del prov-
eedor de los bienes y/o servicios. (9 o 11 posiciones alfanuméricas).

2- Tipo Identificación: Identifica si se está usando un RNC, una cédula o sin identificación. Los
valores permitidos en este campo son:

1 (Si se registra un RNC)

2 (Si se registra una Cédula)
3 (Si no tiene identificación. Solo a Consumidores Finales).

3- Número Comprobante Fiscal: Número completo del comprobante fiscal que avala la Venta del
Bien y/o Servicio (19 posiciones alfanuméricas).

4- Número Comprobante Modificado: Número completo del comprobante fiscal afectado por
una Nota de Débito o Crédito (19 posiciones alfanuméricas).

5- Fecha Comprobante: AAAAMMDD (Año Mes Día). Fecha en la que se realiza la venta.

6- ITBIS Facturado: Incluir el punto decimal para expresar cifras con centavos.

7- Monto Facturado: Valor de la venta del bien o servicio sin incluir ITBIS. Incluir el punto decimal
para expresar cifras con centavos.

Pon a prueba tus conocimientos

1.- ¿Cuál es la fecha límite para el envío de datos de los contribuyentes que realizan retenciones del
ITBIS?

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2.- ¿Cuántas posiciones deben contener los registros de este formato?

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