Elaboración del Estado de flujos de efectivo

Instrucciones:

1 Una vez estudiada la Lectura 6, completa la siguiente hoja de trabajo:

La nacional, S.A.

Análisis de entradas y salidas de efectivo del 1 de enero al 3

20X6 20X5
Activo Circulante:
Efectivo 349,220 139,150

Cuentas por cobrar a clientes 108,675 240,020

Inventario 273,413 176,315

Pagos anticipados 51,750 20,700
Activo NO Circulante:
Mobiliario y equipo de oficina 217,638 87,055
Equipo de Cómputo 242,875 320,470
Depreciación acumulada - 87,250 - 66,950
TOTAL ACTIVO 1,156,321 916,760

Pasivo a corto plazo:

Proveedores 89,750 175,900
Anticipo de clientes 120,750 48,300

Pasivo a largo plazo:

Préstamos bancarios largo plazo 58,788 87,515

TOTAL PASIVO 269,288 311,715

Capital contribuido:
Capital Social 500,000 400,000

Capital ganado:
Utilidades acumuladas 205,045 135,700
Utilidad del ejercicio 181,988 69,345

TOTAL CAPITAL 887,033 605,045

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 1,156,321 916,760

0 0
trabajo: 2

onal, S.A.

o del 1 de enero al 31 de diciembre de 20X6

Aum/Dis Entrada Salida Actividad

210,070 210,070 OPERACIÓN

- 131,345 371,365 OPERACIÓN

97,098 97,098 OPERACIÓN

31,050 31,050 OPERACIÓN

130,583 130,583 INVERSIÓN

- 77,595 77,595 INVERSIÓN
- 20,300 20,300 VIRTUAL

-
-
- 86,150 86,150 OPERACIÓN
72,450 72,450 OPERACIÓN
-
-

- 28,727 28,727 FINANCIAMIENTO

 -

-
-
100,000 100,000 INVERSIÓN
-
-
69,345 - -
112,643 181,988 -
-
- -
-

No cambiar las celdas en donde hay un guión

No cambiar las cantidades marcadas en amarillo
Una vez cuadrada la hoja, elabora en el siguiente formato, el Estado de flujos de efectivo.

La Nacional, S.A.
Estado de flujos de efectivo del 1 de enero al 31 de diciembre de 20X6
Actividades de operación
Utilidad neta del ejercicio 20X6 181,988
Más: Depreciación y amortización 20,300

Suma 202,288

Disminución en clientes 371,365

Aumento en inventario -97,098
Aumento en pagos anticipados -31,050
Disminución en proveedores -86,150
Aumento en anticipo de clientes 72,450
Flujos netos de efectivo de actividades de operación 431,805

Actividades de inversión
Venta de equipo de cómputo 77,595
Adquisición de mobiliario y equipo -130,583
Flujos netos de efectivo en actividades de inversión -52,988

Actividades de financiamiento

Pago de préstamos -28,727

Entrada de efectivo por emisión de capital 100,000
Flujos netos de efectivo en actividades de financiamiento 71,273

Incremento neto en efectivo 450,090

Efectivo al principio del periodo 139,150

Efectivo al final del periodo 589,240

Estado de flujos de efectivo.
CONCLUSIONES: