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Parametrización – IVA Diferencial

Cartilla
I
Tabla de Contenido

1. Presentación
2. ¿Qué es IVA Diferencial?
3. ¿Cuál es el Objetivo de Manejar IVA Diferencial?
4. ¿Cuándo se puede manejar IVA Diferencial?
5. ¿Cuáles son los Parámetros que se Deben Definir en el Sistema para Manejar
IVA Diferencial?
Presentación
El presente documento ofrece una guía y explicación sobre los parámetros que se
deben tener en cuenta cuando la empresa va a manejar IVA Diferencial; es
indispensable que para que esta impuesto funcione en forma correcta tener instalado y
parametrizado el modulo de Inventarios
 PARAMETRIZACION – IVA DIFERENCIAL

¿Qué es IVA Diferencial?

El IVA diferencial hace referencia más exactamente a las tarifas de IVA que gozan
algunos productos o servicios gravados, por tanto, el nombre correcto no debería ser
IVA diferencial sino tarifas diferenciales de IVA o tarifa diferencial.
El IVA tiene una tarifa general a la cual están sometidos casi todos los bienes y
servicios, pero excepcionalmente la ley ha establecido que algunos productos o
servicios tengan una tarifa diferente a la general, que bien puede ser superior o
inferior.

Importante:
En Colombia la tarifa general es del 16%, y hay varias tarifas inferiores y
superiores, desde el 1.6% hasta el 35%

En conclusión el IVA diferencial es la posibilidad de manejar varias tarifas de IVA,

llevando la contabilización en cuentas contables diferentes de acuerdo a la tarifa.

¿Cuál es el Objetivo de Manejar IVA Diferencial?

El objetivo de manejar IVA Diferencial en SIIGO, es permitir al usuario manejar varias

tarifas de IVA cuando la empresa así lo requiera; este manejo se refleja en la
comercialización en todos los productos o servicios que venda y compre la empresa.

¿Cuándo se puede manejar IVA Diferencial?

Para manejar IVA Diferencia en el programa contable SIIGO y que este realice los
cálculos de manera automática se debe:

1. Tener instalado y parametrizado el Modulo de Inventarios.

2. Diligenciar los parámetros para el funcionamiento y calculo como son:

 Marcar que se va a manejar IVA Diferencial

 Asociar las cuentas contables por cada tarifa de IVA
 Asociar las cuentas a la apertura de líneas y grupos (Tablas de
Inventario)
 Asignar el porcentaje de IVA que aplica para cada producto
 Asociar una cuenta de IVA en la definición de documentos, en el tercer
campo de la columna de cargos.
¿Cuáles son los Parámetros que se Deben Definir en el Sistema
para Manejar IVA Diferencial?

Los parámetros que se deben definir en el programa son:

1. Registro de Control:

Se debe marcar la opción de Maneja IVA Diferencial se puede hacer de dos formas a
saber:

a. La primera de ellas, es al momento de la instalación de la empresa en donde se

debe seleccionar la opción de Maneja IVA diferencial.

b. La segunda forma es cuando ya la empresa se encuentra instalada y el usuario

necesita hacer uso de esta funcionalidad; para ello debe ingresar al registro de
control (Ruta: Administración – Parámetros – Parámetros Generales Registro de
control) y seleccionar el campo de IVA diferencial
Luego el sistema pregunta las cuentas contables de IVA Diferencial, para los procesos
de ventas y compras
 Importante:
Se deben digitar las cuentas de IVA por Compra (2408100000) y de
IVA por Ventas (2408050000) que esten parametrizadas en el Tercer
Cargo de la Definición de los Documentos Tipo P (Fac. de Compra) y
Tipo F (Fac. de Venta); dichas cuentas solo aparecen una sola vez
cuando se marque la opción por primera vez, si se repasa el parámetro
en otras oportunidades ya no vuelve a mostrar el campo para incluir o
modificar las cuentas contables.

2. Catalogo de Cuentas Contables:

Se recomienda crear un auxiliar por cada una de las tarifas de IVA que maneje la
empresa, tanto para el proceso de ventas como de compras, esto se hace en la
apertura de las cuentas contables (Ruta: Contabilidad – Parámetros – Apertura
Cuentas Contables)

3. Apertura de Lineas y Grupos (Tablas de Inventario):

Posterior se debe ingresar a la apertura de líneas y grupos o Tablas de Inventario

(Ruta: Inventarios – Parámetros – Apertura de Líneas y Grupos) y se debe crear una
tabla por cada tarifa de IVA que maneje la empresa, para poder realizar la asignación
de la cuenta contable que fue creada para cada tarifa de IVA,
 4. Catalogo de Productos:

Se debe ingresar a cada uno de los productos y asignar la tarifa de IVA

correspondiente a cada uno de ellos
 Importante:
Los productos se deben asociar a las tablas de inventario que
corresponda a la misma tarifa de IVA

Ejemplo
 Línea y Grupo 009–0001 = Tarifa 10%
Producto 009-0001-000001 = Tarifa 10%

 Línea y Grupo 107–0001 = Tarifa 16%

Producto 107-0001-000001 = Tarifa 16%

TARIFA 10%
TARIFA 16%

5. Definición de Documentos:

En los procesos de ventas y compras para que el sistema realice en forma correcta el
cálculo del IVA, se debe verificar que en la definición de los documentos Tipo P -
Factura de Compras y Tipo F – Factura de Ventas, se encuentre paramerizada la
cuenta del IVA en el tercer cargo de la columna de cargos.

Importante:
Es de resaltar que el sistema va a contabilizar la cuenta del IVA
parametrizada en las tablas de inventarios; en caso de no asociar la
cuenta de IVA en la definición de los documentos se pueden presentar
inconsistencias con la contabilización del valor del IVA
 Definición Documento Tipo F – Factura de Venta

 Definición Documento Tipo P – Factura de Compra