Procedimientos y Técnicas

de Auditoría

Ing. Julio Iglesias Pérez

Objetivos

Este módulo tiene por objetivo presentar los

requisitos y lineamientos principales para
realizar auditorías de Sistemas de Gestión
Auditoría

Proceso de verificación sistemático,

independiente y documentado para obtener
y evaluar objetivamente evidencias que
permitan determinar si el Sistema de
Gestión de la organización cumple con los
criterios de auditoría establecidos por la
organización
Tipos de auditoría

Internas
Primera parte
– Auditoría interna: Auditores de la propia organización evalúan su
propio sistema de gestión.
Externas
Segunda parte
– Auditoría en la que un cliente audita a un proveedor o proveedor
potencial para dictaminar la capacidad de cumplir las
condiciones contractuales.
Tercera parte
– Auditorías realizadas por organizaciones auditoras
independientes, tales como autoridades reglamentarias o
aquellas que proporciona la certificación
Tipos de auditorías

Combinadas
• Cuando se auditan juntos, por ejemplo, un sistema de
gestión de la calidad y un sistema de gestión ambiental,
por ejemplo: 9001, 27001, 14001 a la vez.

Conjunta
• Cuando dos o más organizaciones cooperan para
auditar a un único auditado.
Objetivo de la auditoría de sistemas
de gestión

¿Por qué se audita?

Se audita para evaluar si:

El SG esté Se trabaja para mejorar

implementado el sistema

El SG esté El SG cumple con los

implementado criterios fijados

Norma ISO 19011: 2011

Beneficios de las auditorías

• Verificar el cumplimiento de los requisitos aplicables a la

organización.
• Comprobar que los procedimientos e instrucciones de trabajo
son aplicables y aplicadas.
• Determinar puntos débiles del Sistema de Gestión.
• Detectar necesidades de capacitación.
• Analizar cómo funcionan las comunicaciones dentro de la
empresa.
• Identificar las causas de las desviaciones encontradas.
• Proveer información para mejorar continuamente los
procesos.
Estructura de la norma ISO
19011:2011

1) Objeto y campo de aplicación.

2) Referencias normativas.
3) Términos y definiciones.
4) Principios de auditoría.
5) Gestión de un programa de auditoría.
6) Realización de una auditoría.
7) Competencia y evaluación de los auditores.
Principios de las auditorías

Integridad Fundamento del profesional responsable

Presentación imparcial Informar con veracidad y exactitud
Debido cuidado profesional Diligencia y juicio del auditor
Confidencialidad Seguridad de la Información
Independencia Imparcialidad y objetividad en las
conclusiones
Enfoque basado en la Método racional para auditorías
evidencia confiables y reproducibles mediante un
proceso sistemático
Programa de auditoría
Etapas del Desarrollo de una
auditoría

Planeamiento
Realización
Programa
Monitoreo
Mejora

Planeamiento
Realización
Realización
de auditoría Informe o Reporte
Seguimiento
ISO 19011:2011

5. Gestión de un programa de auditoría

5.1 Generalidades
Un programa de auditoría puede incluir una o más auditorías dependiendo
del tamaño, la naturaleza y la complejidad de la organización que va a ser
auditada.

Estas auditorías pueden tener diversos objetivos y pueden incluir

auditorías combinadas o conjuntas.

Un programa de auditoría también incluye todas las actividades necesarias

para planificar y organizar el tipo y número de auditorías y para
proporcionar los recursos para llevarlas a cabo en forma eficaz y eficiente
dentro de los plazos establecidos.
ISO 19011:2011

5.2 Objetivos del programa de auditoría

Deberían establecerse para dirigir la planificación y
realización de auditorías.
Se pueden considerar
• Prioridades de la dirección.
• Propósitos comerciales.
• Requisitos del SG.
• Requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
• Evaluación de proveedores.
• Necesidades de terceros interesados.
• Riesgos para la organización.
ISO 19011:2011

Los objetivos son la base contractual entre el sector a

auditar o las personas involucradas y el equipo auditor.

El objetivo de auditoría debe ser claro, entendible. Tiene

que estar expresado en forma tal que se pueda confirmar
un resultado.

La pregunta clave que debe formular al establecer el

objetivo es:
¿Qué se quiere lograr? ó ¿Por qué se hace?
ISO 19011:2011

Ejemplos de objetivos del programa de auditoría:

– contribuir a la mejora del sistema de gestión y a su desempeño;

– cumplir los requisitos externos, por ejemplo, la certificación con
una norma de sistemas de gestión;
– verificar la conformidad con los requisitos contractuales;
– determinar la eficacia del sistema de gestión;
– evaluar la compatibilidad y la alineación de los objetivos del
sistema de gestión con la política del sistema de gestión y los
objetivos globales de la organización.
ISO 19011:2011

5.3 Establecimiento del programa de auditoría

• Funciones y responsabilidades de la persona responsable de

la gestión (¿quién será el responsable?)
• Competencia de la persona responsable de la gestión
• Determinación del alcance del programa
• Identificación y evaluación de los riesgos
• Establecimiento de los procedimientos para el programa
• Identificación de los recursos del programa
ISO 19011:2011

5.3.1 Responsable de la gestión del Programa de

Auditoría
La responsabilidad de la gestión de un programa de
auditoría debería asignarse a una o más personas con
conocimiento de los principios de auditoría.
Los que gestionan el programa deberían:
• Establecer el alcance del Programa de Auditoría.
• Identificar y evaluar los riesgos.
• Establecer responsabilidades y procedimientos y asegurarse
recursos.
• Asegurar la implementación del Programa de Auditoría.
• Mantener los registros del Programa de Auditoría.
• Realizar seguimiento, revisión y mejora.
ISO 19011:2011

5.3.2 Competencia del Responsable de la gestión del

Programa de Auditoría
La persona responsable de la gestión de un programa de
auditoría debería tener conocimientos de:
• Principios, procedimientos y métodos de auditoría;
• normas de sistemas de gestión y documentos de referencia;
• actividades, productos y procesos del auditado;
• requisitos legales y otros requisitos aplicables pertinentes para las
actividades y productos del auditado;
• clientes, proveedores y otras partes interesadas del auditado,
cuando sea aplicable
La persona responsable de la gestión del programa debería
participar en las actividades de desarrollo profesional continuo.
ISO 19011:2011

5.3.3 Alcance del programa

Puede variar en función del tamaño, naturaleza y complejidad de la
organización auditada, así como por ejemplo:
– Alcance, objetivo y duración de cada auditoría.
– Número, importancia, complejidad, similitud y ubicación de las actividades a
auditar.
– Criterios de auditoría, como normas, requisitos legales, reglamentarios y
contractuales y otros criterios de auditoría.
– Revisión del resultado de un Programa de Auditoría previo.
– Aspectos idiomáticos, culturales y sociales.
– Inquietudes de partes.
– Disponibilidad de las tecnologías de información y comunicación.
– Cambios significativos en la organización.
Programa de auditoría

Describe la extensión y los límites de la auditoría en

función de factores tales como la ubicación física y las
actividades de la organización así como la forma de
informar los resultados.

La pregunta clave que se debe formular al definir el

alcance es:
¿Cuánto quiere lograrse?
ISO 19011:2011

5.3.4 Riesgos relacionados con el Programa de

Auditoría
Se debería asociar a:
– La planificación: fallar al establecer objetivos de la auditoría y al determinar
el alcance del programa de auditoría.
– Los recursos: permitir un tiempo insuficiente para desarrollar el programa
de auditoría o llevar a cabo una auditoría
– La selección del equipo auditor: el equipo no tiene la competencia
adecuada para llevar a cabo auditorías de manera eficaz
– La implementación: comunicación ineficaz del programa de auditoría
– Los registros y sus controles: fallar al proteger los registros de la auditoría
para demostrar la eficacia el programa de auditoría
– El seguimiento, la revisión y la mejora del programa de auditoría: el
seguimiento ineficaz de los resultados del programa de auditoría.
ISO 19011:2011

5.3.5 Procedimientos para el Programa de Auditoría

Deberían tratar:
– Planificación y elaboración del calendario.
– Asegurar la seguridad y confidencialidad de la información.
– Asegurar competencia de auditores y líderes de equipos.
– Adecuada selección de equipos, asignación de funciones y
responsabilidades.
– Realización de la auditoría y seguimiento de la auditoría, de ser aplicable
– Conservación de registros del Programa de Auditoría
– Seguimiento del desempeño, de los riesgos y de la eficacia del Programa
de Auditoría
– Comunicación de logros del Programa de Auditoría a la dirección
ISO 19011:2011

5.3.6 Identificación de los recursos del Programa de

Auditoría
Deberían considerar:
– Los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar,
gestionar y mejorar las actividades de auditoría
– Los métodos de auditoría
– La disponibilidad de auditores y expertos técnicos que tengan la
competencia apropiada para los objetivos particulares del programa de
auditoría
– El alcance del programa de auditoría y los riesgos relacionados con el
programa de auditoría
– El tiempo y costos de transporte, alojamiento y otras necesidades de la
auditoría
– La disponibilidad de tecnologías de la información y comunicación
Programa de auditoría

Los recursos asignados a la auditoría deben

ser suficientes para cumplir con el alcance
previsto
ISO 19011:2011

5.4 Implementación del Programa de Auditoría

Deberían tratar:
– Comunicación del Programa de Auditoría a las partes interesadas
– Definición de los objetivos, el alcance y los criterios para cada auditoría
individual
– Coordinación y elaboración del calendario y otras actividades vinculadas al
Programa de Auditoría
– Asegurarse la selección de los equipos auditores
– Provisión de los recursos necesarios para los equipos
– Ejecución de auditorías según el Programa de Auditoría
– Control de los registros de las actividades de auditoría
ISO 19011:2011

5.5 Seguimiento del Programa de Auditoría

El seguimiento del Programa de Auditoría debería evaluar:

– Conformidad del programa, calendarios y objetivos

– Desempeño de los miembros del equipo auditor
– Capacidad de los auditores para implementar el plan de auditoría
– Retroalimentación de la alta dirección, de los auditados, de los auditores y
de las otras partes necesarias
ISO 19011:2011

5.6 Revisión y Mejora del Programa de Auditoría

La revisión del Programa de Auditoría debería considerar:

– Resultados y tendencias del seguimiento

– Conformidad con procedimientos
– Necesidades y expectativas cambiantes de las partes interesadas
– Registros del Programa de Auditoría
– Prácticas de auditorías alternativas o nuevas
– Coherencia en el desempleño entre los equipos auditores
Actividades de la auditoría

Inicio de la auditoría
. - Responsabilidad del líder del equipo auditor
- Establecer los contactos iniciales con el auditado
- Determinar la viabilidad de la auditoría

Preparación de las actividades

- Revisar los documentos relevantes para la
preparación
- Preparar el plan de auditoría (es la agenda, no es un
documento obligatorio pero si necesario)
- Asignar el trabajo al grupo auditor
- Preparar los documentos de trabajo
Actividades de la auditoría

Realización de las actividades de auditoría

• Reunión de apertura (se revisa el plan de auditoría, se presenta, se
conversa y comienza la auditoría)
• Revisión de la documentación durante la auditoría
• Comunicación durante la auditoría
• Funciones y responsabilidades de los guías y observadores
• Recolección y verificación de la información (anotar todo; número de
documento, horario, identificar perfecto).
• Generación de hallazgos de auditoría
• Preparación de las conclusiones de la auditoría
• Reunión de cierre (se exponen los hallazgos)
Actividades de la auditoría

. Preparación y distribución del informe de

auditoría
- Preparación del informe de auditoría
- Distribución

Finalización de la auditoría

Actividades de seguimiento
Preparación del plan de auditoría
(No obligatorio)

Debería incluir
• Objetivos de la auditoría
• Criterios de la auditoría y documentos de referencia
• Alcance, con identificación de unidades de la organización unidades
funcionales y procesos a auditar
• Fechas y lugares donde se van a realizar las actividades in situ
• Hora y duración estimada de las actividades de la auditoría in situ,
incluyendo reuniones con la dirección y del equipo auditor
• Funciones y responsabilidades de los miembros del equipo auditor
y los acompañantes
• Asignación de recursos necesarios a las áreas críticas de la
auditoría
Preparación del plan de auditoría

El plan debe ser revisado por el auditor previamente para su consenso

Cualquier objeción debe ser resuelta entre el auditor líder y el auditado.

Preparación del plan de auditoría

• El líder del equipo debería asignar, a cada miembro del equipo, la

responsabilidad para auditar procesos, funciones, lugares, áreas o
actividades específicas.
• Tales asignaciones deberían considerar la necesidad de
independencia y competencia de los auditores, el uso eficaz de los
recursos y las características de los auditores (en formación,
conocimientos técnicos).
• Se pueden realizar cambio de asignación de tareas a medida que la
auditoría se va llevando a cabo.
Preparación de los documentos de
trabajo

Listas de verificación
• El auditor prepara una lista con los puntos a verificar durante la
auditoría (poner conceptos que se quieren abarcar, de esa
manera no se olvida que se va o quiere preguntar)
• El propósito de la lista de verificación es recordar al auditor la
información que debe ser obtenida y los hechos que deben ser
verificados. No es para usarse como una lista de preguntas para
ser hechas a la persona auditada y luego marcarlas como
contestadas
• Sirve como guía, no debe restringir al auditor en el desarrollo de
la auditoría
• Se puede preparar invirtiendo el texto afirmativo del estándar en
una pregunta
Preparación de los documentos de
trabajo

Listas de verificación
• Se pueden usar palabras clave, no hay que formular preguntas
enteras en cada caso
• Permita espacio para
– Respuestas
– Entrevistados
– Ítems verificados
– Equipos verificados
– Documentos verificados
• Llegan a ser un registro de la auditoría
• Herramienta útil para la administración del tiempo
ISO 19011:2011

6.4 Realización de las actividades de auditoría

– Realización de la reunión de apertura

– Revisión de la documentación durante la auditoría
– Comunicación durante la auditoría
– Funciones y responsabilidad de los guías y observadores
– Recopilación y verificación de la información
– Generación de hallazgos de la auditoría
– Preparación de las conclusiones de la auditoría
– Realización de la reunión de cierre
Reunión de apertura

Propósito:
– Aclarar las tareas y presentar a los responsables del equipo
Contenido
– Explicar metodología (recorrida de los departamentos,
evaluación de documentos y registros, no conformidades)
– Confirmar el plan de auditoría (quién, cuando) y la fecha y
horario de la reunión de cierre
– Confirmar la logística (hotel, almuerzo, traslados)
– Dar lugar a preguntas del auditado
Reunión de apertura

• Confirmar que el auditado será informado del progreso de la

auditoría
• Confirmar que los recursos y los medios requeridos por el
equipo de auditoría estén disponibles
• Confirmar los procedimientos pertinentes de protección
laboral, emergencia y seguridad para el equipo auditor
• Información acerca de las condiciones por las cuales la
auditoría puede darse por terminada
• Promover la participación activa del auditado
Proceso de recolección de la
información
Fuentes de Información

Muestreos Apropiados

Verificación de la Información

Evaluación contra los criterios de auditoría

Hallazgos de auditoría

Revisión

Conclusiones de auditoría
Fuentes de información

• Entrevistas con empleados y otras personas

• Observaciones de las actividades y del ambiente de trabajo y
condiciones circundantes
• Documentos, tales como la política, planes, procedimientos,
normas, instrucciones, licencias, y permisos, especificaciones,
planos, contratos y pedidos
• Registros, tales como registros de inspección, actas de reunión
• Informes de auditoría, registros de programas de seguimiento, y
resultado de mediciones
• Resúmenes de datos, análisis e indicadores de desempeño
• Información sobre los programas de muestreo del auditado, y sobre
los procedimientos de control de los procesos
• Informes de calificación de proveedores
Realización de entrevistas

Debería:
• Mantenerse con personas de niveles y funciones adecuadas que
desempeñen tareas dentro de la organización
• Realizarse en horarios normales de trabajo, si es posible en el
mismo lugar de trabajo
• Hacerse tratando de tranquilizar a la persona a entrevistar antes y
durante la entrevista
• Explicarse la razón de la entrevista y de cualquier nota que se tome
• Evitarse las preguntas inductivas
• Resumirse los resultados de la entrevista y se deberían revisar con
el auditado
• Agradecerse a las personas entrevistadas por su participación y
colaboración
Como conducir la auditoria

Pregunte
Preguntas abiertas

Observe Revise
Como conducir la auditoría

Debe existir tiempo para

• Respuestas
• Entrevistas
• Equipos verificados
• Procedimientos verificados
• Lugares visitados

Se debe llevar un registro de todas las acciones que se llevan a cabo

SABER ADMINISTRAR EL TIEMPO

Generación de hallazgos de la auditoría
Definiciones

Evidencias
Información verificable objetivamente que permita
determinar si el sistema se ajusta a los criterios o
valores previamente fijados
Criterios de auditoría
Políticas, prácticas, procedimientos o requisitos frente a
los cuales el auditor compara las evidencias recogidas
Hallazgos (evidencia vs criterios)
Resultados de la evaluación de las evidencias de la
auditoría frente a los criterios de la auditoría
Generación de hallazgos de
auditoría

La evidencia de Criterios de
la auditoría auditoría

Hallazgos de
No confirmidad
CONFORMIDAD auditoría
Evidencia objetiva

Las conclusiones a que llega el auditor deben basarse

firmemente en evidencias objetivas. Siendo así, el auditor debe
preocuparse únicamente por hechos.

El auditor no debe ser influenciado por las

propias expectativas

Hay muchos caminos para cumplir con un requisito de la norma.

Es posible que el camino del auditado, no coincida con el
camino que el auditor tomaría si él estuviera en la misma
situación del auditado.
Evidencia objetiva

El auditor no debe ser influenciado por el auditado

El auditado puede usar otro lenguaje, puede valorizar la

situación de forma distinta y tener su propia apreciación o
incluso puede tratar de influenciar activamente en la auditoria.
Cómo proceder con las no
conformidades

La no conformidad debe:
– Estar respaldada por evidencia objetiva del incumplimiento
de un requisito
– Ser revisada juntos con el auditado para obtener su
conformidad
– Se debe resolver cualquier opinión divergente
– Documentarse de forma clara y precisa
Cómo documentar las no
conformidades

Conviene usar un formulario para tal fin, con las siguientes

características:
• Tiene un encabezamiento que hace referencia a la auditoría
• Lleva un número único
• Una sección para que el auditor registre los detalles de la
deficiencia, incluyendo:
– La desviación en palabras cortas y precisas
– La referencia a la cláusula del estándar violada
• Una sección para que el auditado registre la acción correctiva
que se va a tomar y la fecha propuesta de cumplimiento
• Una sección para confirmar la eficacia de la acción correctiva
y el cierre de la misma
Conclusiones de la auditoría

• Grado de conformidad del SG con los criterios de la

auditoría
• Nivel de eficacia de la implementación,
mantenimiento y mejora del SG
• Pueden incluirse recomendaciones relativas a
oportunidades de mejoras detectadas
Reunión de cierre

• Agradecer al auditado y su organización por su cooperación

• Resumir brevemente el alcance de la auditoría
• Aclarar el objetivo y la razón de la auditoría
• Nueva presentación del equipo de auditores
• Aclarar que se reportan las no conformidades y no todo lo que
esté conforme
• Aclarar que la auditoría es una prueba aleatoria y que por eso no
necesariamente todas las no conformidades han sido
descubiertas
Reunión de cierre

• Presentar y entregar por escrito todas las no conformidades

• Presentar observaciones que no constan como no
conformidades
• Dar un resumen general de la auditoría, de las conclusiones y de
las acciones que se deben tomar
• Invitar a los representantes del auditado a discutir cualquier
punto específico
• Acordar las fechas para la terminación de las
acciones correctivas
• Aclarar que sigue un informe de auditoría
Informe de auditoría

Información requerida:
• Los objetivos de la auditoría
• El alcance de la auditoría (departamentos, delegaciones, líneas
de productos)
• La identificación de la organización auditada y del cliente
• La identificación del líder del equipo auditor y sus miembros
• Las fechas y lugares donde se realizaron las actividades
• Los criterios de auditoría, norma de referencia
• Todos los hallazgos de la auditoría: no conformidades,
observaciones, recomendaciones
• Las conclusiones (el sistema cumple / está bien mantenido)
Acrónimos para la auditoría

NCP: No Conformidad Potencial

NC: No Conformidad
AC: Acción Correctiva
AP: Acción Preventiva
OdM: Oportunidad de Mejora
AM: Acción de Mejora

Tomar en cuenta:
NC → AC
NCP → AP
OdM → AM
Informe de auditoría

Información adicional:

• Las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor

y el auditado
• Las recomendaciones para la mejora, si se especificó entre
los objetivos
• Lista de distribución del informe de auditoría
Seguimiento de la auditoría

• Verificar acciones correctivas, cerrar no conformidades

mediante:

– Revisión del programa de auditoría

– Evaluación de nueva documentación entregada

• Auditorías de seguimiento regulares para verificar, si se

mantiene el sistema
ISO 19011:2011

7 Competencia y evaluación de los auditores

• Comportamiento personal
• Conocimientos y habilidades genéricas en sistemas de gestión
– Principios, procedimientos y métodos de auditoría
– Sistemas de gestión y documentos de referencia
– Contexto de la organización
– Requisitos legales, contractuales y otro
• Conocimientos y habilidades específicos (zapatero a su zapato)
• Conocimientos y habilidades de líder del equipo auditor
• Conocimientos y habilidades en sistemas de gestión integrado
Competencias del auditor

Conocimientos y Conocimientos y Conocimientos y

habilidades habilidades habilidades
específicas en genéricas específicas en
disciplina1 disciplina2

Educación Experiencia Experiencia Formación como

laboral auditoría Auditor

Comportamiento personal
Ejemplo de requisitos para la calificación
de un auditor que realiza auditorías de
certificación o similares
Formación
Educación como auditor
40 hs.
Mínimo secundaria

Experiencia
Experiencia en auditorías
laboral 4 auditorías completas
20 días de auditoría
Total: 5años
dentro de 3 años
Específica en el rubro: Auditor
al menos 2 de los 5 Líder 3 auditorías completas
años
15 días de auditoría
dentro de 2 años
Ejemplo de requisitos para la calificación
de un auditor que realiza auditorías
internas en una organización
Formación
como auditor
Educación Haber realizado un curso de auditor
interno con un ente acreditado
Secundario completo
Experiencia
en auditorías
Haber participado como
Experiencia Auditor auditor en 2 auditorías interna
laboral Líder dentro de los 2 últimos años
consecutivos
Haber trabajado al
menos 2 años dentro Haber participado como
de la Organización Auditor observador en 3 auditorías
internas dentro de los 2
últimos años consecutivos
La importancia de escuchar

Escuchar es un ingrediente esencial dentro de las

actividades del auditor

El auditor debe invertir la mayor parte de su tiempo

escuchando
Como manejar la entrevista con el
auditado (I)

• Saludar al auditado y presentarse

• Preguntar acerca de la estructura del área de la
organización de las tareas del área en general y de las
tareas del auditado en especial
• Pedir la documentación del área y verificar, si está
completa (están todos los procedimientos pertinentes a
la actividad)
• Elegir un procedimiento o instrucción de trabajo y
verificar si cumple con la norma
• Pedir un caso real como ejemplo. Si es posible pedir el
registro completo y elegir un ejemplo al azar
Como manejar la entrevista con el
auditado (II)

• Verificar, si el caso real cumple con la norma y con el

procedimiento o instrucción de trabajo
• En caso afirmativo tomar nota del ejemplo como
evidencia objetiva de la auditoría
• En caso negativo verificar otros casos. Determina que
hay una NC, en casos aislados será secundaria o no
crítica. En casos sistemáticos será principal o crítica
• Seguir con otro ejemplo, respectivamente otro
documento
Técnicas de preguntas

Use preguntas abiertas que requieran una explicación del auditado:

 ¿Cuáles son los pasos a tomar para la elaboración y aprobación de
nuevos documentos del SG?
 Según los procedimientos este documento debería ser firmado en cada
ocasión
 ¿Cómo se trata este caso?

Evite siempre que sea posible preguntas cerradas que se respondan

con Si o con No
 ¿Ud. Sigue el procedimiento XY para identificar las condiciones del
proceso?
 Ud. Siempre firma este documento, ¿cierto?
Reacción del auditor si no le
complace la respuesta

Primero el auditor supone que se trata de un malentendido y

repite la pregunta al auditado tratando de hacerla más clara.

UTILIZA EL PARAFRASEO

No se si le entendí bien,…. Y repite lo que entendió

haciendo una breve síntesis, para corroborar si
comprendió realmente el sentido de la respuesta

El deber del auditor es hacerse entender y comprender la

respuesta
Los amigos del auditor

¿Por qué?
¿Cómo? ¿Dónde?

¿Cuándo
¿Quién?
?

¿Qué? ¿Cuáles son?

¿Puede
mostrármelo?
La psicología de la auditoría

• Se auditan sistemas NO personas

• La auditoría se basa en hechos, en evidencias objetivas
• La auditoría es una conversación entre partes

Pero en auditorías participan seres humanos con tolas las características

de cada persona, por eso:
• Una auditoría puede significar una situación de estrés y de examen
para el auditado
• El auditado puede sentirse criticado personalmente por las preguntas
del auditor y reaccionar a la defensiva
• Puede ocurrir la situación en que el auditor y el auditado no hablan el
mismo lenguaje
El auditor debe tener en cuenta estos peligros
Él es el responsable de controlar la situación
Reglas de comportamiento para el
auditor

Cuando el auditor está completamente seguro de que un

requisito de la norma no se cumple, levanta una no
conformidad

– Actuando en forma tranquila

– Sin criticar a la persona auditada
– Poniéndose de acuerdo con el auditado sobre el texto de la no
conformidad
Muchas gracias