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"Año de la Consolidación del Mar de

Grau”

UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS


ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS


Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS EE.FF

Tema : Formulación De Estado De Situación


Financiera
Docente : CPC. Zoila Pillaca Huerta
Ciclo : VIII

Estudiante : Escudero Cordova Waldir Kevin

Sihuas, 20 de Abril de 2016

II
A) METODO HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA GONZALES SRL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado en nuevos soles

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo (Nota 01) 37,220.00 Cuentas por pagar comerciales 35,000.00
Valores negociables 150,000.00 Otras cuentas por pagar (Nota 06) 578,142.00
Cuentas por cobrar comerciales (Nota 02) 19,150.00 Obligaciones Financieras 45,000.00
Cuentas por cobrar a relacionadas 2,000.00
Otras cuentas por cobrar (Nota 03) 45,300.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 658,142.00
Existencias (Nota 04) 176,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 430,470.00 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Otras cuentas por pagar a largo plazo 22,000.00

Cuentas por cobrar comerciales 5,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 22,000.00


Otras cuentas por cobrar a largo plazo 8,500.00
Inmueble, maquinaria y equipo neto (Nota 05) 353,000.00 PATRIMONIO NETO
Otras reservas 16,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 366,500.00 Utilidades acumuladas 100,828.00

TOTAL PATRIMONIO 116,828.00

TOTAL ACTIVO 796,970.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 796,970.00


B, METODO VERTICAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA GONZALES SRL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Expresado En Nuevos Soles

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo (Nota 01) 37,220.00
Valores negociables 150,000.00
Cuentas por cobrar comerciales (Nota 02) 19,150.00
Cuentas por cobrar a relacionadas 2,000.00
Otras cuentas por cobrar (Nota 03) 45,300.00
Existencias (Nota 04) 176,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 430,470.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar comerciales 5,000.00
Otras cuentas por cobrar a largo plazo 8,500.00
Inmueble, maquinaria y equipo neto (Nota 05) 353,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 366,500.00
TOTAL ACTIVO 796,970.00
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales 35,000.00
Otras cuentas por pagar (Nota 06) 578,142.00
Oligaciones Financieras 45,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 658,142.00
PASIVO NO CORRIENTE
Otras cuentas por pagar a largo plazo 22,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 22,000.00
PATRIMONIO NETO
Otras reservas 16,000.00
Utilidades acumuladas 100,828.00
TOTAL PATRIMONIO 116,828.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 796,970.00
NOTA Al ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

NOTA 01: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCTIVO

Dinero en efectivo 3,820.00


Fondos fijos 800.00
Dinero en cuenta corriente 32,600.00
Banco continental 14,000.00
Banco de la nación 3,000.00
Banco de Crédito 15,600.00
TOTAL 37,220.00

NOTA 02: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Facturas por cobrar 20,000.00


Cuentas de cobranza dudosa fac. por cobrar -850.00
TOTAL 19,150.00

NOTA 03: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Cuenta de ahorros 22,000.00


Depositos a plazo 20,000.00
Préstamo por cobrar al
personal 1,800.00
Cuentas por cobrar diversas 1,500.00
TOTAL 45,300.00

NOTA 04: EXISTENCIAS

Mercaderías manufacturadas 180,000.00


Mercadería desvalorizada -3,200.00
TOTAL 176,800.00

NOTA 05: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO NETO

Oficina administrativa 135,000.00


Local de ventas 160,000.00
Camión 102,000.00
Muebles 36,000.00
Equipo de cómputo 18,000.00
Depreciación del activo fijo -98,000.00
TOTAL 353,000.00
NOTA 06: OTRAS CUENTAS POR PAGAR
IGV por pagar 4,520.00
Impuesto a la renta por pagar 11,900.00
Salarios por pagar 1,700.00
Beneficios sociales por pagar 3,999.00
Participaciones 556,023.00
TOTAL 578,142.00

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