TALLER DE CONTABI

Yesenia Paola Ramírez

NRC 354 .
t TALLER
LIBRO DIARIO A 31 ENERO2018
LIBRO DIARIO A 28 FEBRERO 2018
LIBRO MAYOR A 28 FEBRERO 2018
NOMINA
AJUSTES CONTABLES
BALANCE GENERAL A 31 ENERO 2018
BALANCE GENERAL A 28 FEBRERO 2018
ESTADO RESULTADO Ene_Feb2018
LER DE CONTABILIDAD N2

enia Paola Ramírez Mercado

NRC 354 .
31 ENERO2018
28 FEBRERO 2018
28 FEBRERO 2018

RAL A 31 ENERO 2018

RAL A 28 FEBRERO 2018
ADO Ene_Feb2018
DAD N2

ercado
 taller 2
EJERCICIO 4 SEMANA 2

Con las siguientes cuentas de la compañía la PERFECCION S.A.S régimen común el día enero 31/2018, elabo

Bancos
Ganancias Acumuladas
Cuentas X Cobrar
Inventarios de mercancías
Capital
Diferido Seguro POLIZA
Obligaciones Bancarias
Equipo de Oficina
Depreciación Acumulada Vehículo
Cuentas X Pagar
Vehículos
Depreciación Acumulada Equipo
IVA X pagar
reserva legal
Proveedores
gasto papelería

Se Realizaron las siguientes transacciones en el siguiente mes.

Febrero 2: La empresa obtuvo un préstamo por $8.000.000. Con bancolombia.

Febrero 3: La empresa adquiere equipo de cómputo por $2.000.000: paga la mitad en efectivo y el resto a 60 días.

Febrero 4: La empresa vende el 50% de su inventario con una utilidad del 50% sobre el costo. De contado A un rég

Febrero 5: La empresa vende el resto de su inventario con una utilidad del 70% sobre el costo. de contado el 50%
Régimen común

Febrero 6: la empresa abre una caja menor por un valor de 1.000.000

Febrero 10: entra un nuevo socio el señor Jhon Restrepo y aporta 20.000.000 en efectivo y un local para estrenar e
Febrero 12: la empresa compra un paquete de acciones de bancolombia de 1.000 acciones a 22.000 cada una.
Febrero 13: pagan de gastos de papelería por $315.000
Febrero 14: obtiene una póliza de seguro a un año por 1.350.000 más IVA.
Febrero 15: compra inventarios de mercancías para la venta por 5.000.000 más IVA. REG COMUN AUTORRETEN
Febrero 28: la empresa registra el último día de mes los siguientes gastos: nómina así: mensajero: 1 S.M.L.V., una
administrador 1.500.000.

Nota: las acciones de bancolombia se cotizaron en bolsa el día 28 de febrero a 23.000 cada una.

Se pide: libro diario, Ajustes, libro mayor, el estado de resultados y balance general a febrero 28/2018
l a enero 31 de 2018

25,000,000.00
3,200,000.00
4,200,000.00
12,000,000.00
67,900,000.00
180,000.00
9,000,000.00
27,000,000.00
3,200,000.00
2,600,000.00
48,000,000.00
8,100,000.00
5,200,000.00
320,000.00
16,860,000.00
595,000.00
 Libro Diario 31Enero 2018
LA PERFECCIÓN SAS
NIT XXXXXXXXXXXXX
Medellin - Antioquia

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 Banco $ 25,000,000
1305 Cuentas X Cobrar $ 4,200,000
1405 Inventarios $ 12,000,000
1524 Equipo de oficina $ 27,000,000
1540 Flota y equipo transporte $ 48,000,000
1592 Depreciacion equipo de Oficina $ 8,100,000
1592 Depreciación Vehiculo $ 3,200,000
1705 Diferido seguro de poliza $ 180,000
2105 Obligaciones bancarias $ 9,000,000
2205 Proveedores $ 16,860,000
2335 Cxpagar $ 2,600,000
2408 Iva por pagar $ 5,200,000
3105 Capital $ 67,900,000
3305 Reserva legal $ 320,000
3605 Ganancia acomulada $ 3,200,000

SUMAS IGUALES $ 116,380,000 $ 116,380,000

 Libro Diario 28Febrero2018
LA PERFECCIÓN SAS
NIT.XXXXXXXXXXX
Medellin - Antioquia

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO

2/2/2018 2105 Obligaciones bancarias
1110 Banco 8,000,000

2/3/2018 1528 Equipo de computo 2,000,000

1528 Iva mayor valor equipo de computo 380,000
2365 Retencion por compra
2335 Cxpagar
1110 Banco
2335 Cxpagar 1,165,000

2/4/2018 4135 Ingreso por venta inventarios

2408 Iva por pagar
1305 Cuentas X Cobrar 10,710,000
1110 Banco 10,710,000
1305 Cuentas X Cobrar
1405 Inventarios
6135 Costo mercancia vendida 6,000,000

2/5/2018 4135 Ingreso por venta inventarios

2408 Iva por pagar
1355 Retencion en la fuente 255,000
1305 Cuentas X Cobrar 11,883,000
1110 Banco 5,941,500
1305 Cuentas X Cobrar
1405 Inventarios
6135 Costo mercancia vendida 6,000,000

2/6/2018 1105 Caja menor 1,000,000

1110 Banco

2/10/2018 1516 Local 100,000,000

1110 Banco 20,000,000
3105 Capital

2/12/2018 1205 Acciones 22,000,000

2380 comisionista de bolsa
2380 comisionista de bolsa 22,000,000
1110 Banco

2/13/2018 2335 Cxpagar 315,000

 1110 Banco

2/14/2018 1705 Diferido seguro de poliza 1,350,000

2408 Iva descontable 256,500
2335 Cxpagar seguro
2335 Cxpagar seguro 1,606,500
1110 Banco

2/15/2018 1405 Inventarios 5,000,000

2408 Iva descontable 950,000
2205 Proveedores
2205 Proveedores 5,950,000
1110 Banco

2/28/2018 5105 Sueldo 3,281,242

5105 Auxilio transporte 264,633
2370 Aporte salud
2370 Aportes fondo pensiones
2505 Salario por pagar
2505 Salario por pagar 3,283,376
1110 Banco
5105 Gastos Cesantias 295,371
2510 Cesantias
5105 Gastos Intereses sobre cesantias 2,954
2515 Intereses sobre cesantias
5105 Gastos prima 295,371
2520 prima
5105 Gastos Vacaciones 136,828
2525 Vacaciones consolidadas
5105 Gastos Aportes ARP 17,128
2370 Aportes ARP
5105 Gastos Aporte salud 278,906
2370 Aporte salud
5105 Gasto Aportes fondo pensiones 393,749
2370 Aportes fondo pensiones
5105 Gasto Aportes caja de compensacion famili 131,250
2370 Aportes caja de compensacion familiar
5105 Gasto Aporte ICBF 98,437
2370 Aporte ICBF
5105 Gasto Aporte SENA 65,625
2370 Aporte SENA

2/28/2018 1905 Valorizacion de acciones 1,000,000

3805 Superavit por valorizacion de acciones

2/28/2018 1592 Depreciacion Equipo de computo

5160 Gasto Depreciacion de computo 35,700
1592 Depreciacion local
5160 Gasto Depreciación local 277,778
1592 Depreciación Vehiculo
5160 Gasto Depreciación Vehiculo 800,000
1592 Depreciacion equipo de Oficina
5160 Gasto equipo de Oficina 225,000
1705 Diferido seguro de poliza
5130 Gasto Poliza 63,750
SUMAS IGUALES 254,419,597
 CREDITO
8,000,000

50,000
2,330,000
1,165,000

9,000,000
1,710,000

10,710,000
6,000,000

10,200,000
1,938,000

5,941,500
6,000,000

1,000,000

120,000,000

22,000,000

22,000,000
 315,000

1,606,500

1,606,500

5,950,000

5,950,000

131,250
131,250
3,283,376

3,283,376

295,371

2,954

295,371

136,828

17,128

278,906

393,749

131,250

98,437

65,625

1,000,000

35,700

277,778
 800,000

225,000

63,750

254,419,597
 Libro MAYOR 28Febrero2018
NIT XXXXXXXXXXXXX
LA PERFECCIÓN SAS

CODIGO CUENTA SALDO ANTERIOR DEBITO

1105 Caja menor $0 $1,000,000
1110 Banco $25,000,000 $44,651,500
1205 Acciones $0 $22,000,000
1305 Cuentas X Cobrar $4,200,000 $22,593,000
1355 Retencion en la fuente $0 $255,000
1405 Inventarios $12,000,000 $5,000,000
1516 Local $0 $100,000,000
1524 Equipo de oficina $27,000,000 $0
1528 Equipo de computo $0 $2,000,000
1528 Iva mayor valor equipo de computo $0 $380,000
1540 Flota y equipo transporte $48,000,000 $0
1592 Depreciacion Equipo de computo $0 $0
1592 Depreciacion local $0 $0
1592 Depreciación Vehiculo -$3,200,000 $0
1592 Depreciacion equipo de Oficina -$8,100,000 $0
1705 Diferido seguro de poliza $180,000 $1,350,000
1905 Valorizacion de acciones $0 $1,000,000
2105 Obligaciones bancarias -$9,000,000 $0
2205 Proveedores -$16,860,000 $5,950,000
2335 Cxpagar -$2,600,000 $1,480,000
2335 Cxpagar seguro $0 $1,606,500
2365 Retencion por compra $0 $0
2370 Aportes ARP $0 $0
2370 Aporte salud $0 $0
2370 Aportes fondo pensiones $0 $0
2370 Aportes caja de compensacion familiar $0 $0
2370 Aporte ICBF $0 $0
2370 Aporte SENA $0 $0
2380 comisionista de bolsa $0 $22,000,000
2408 Iva descontable $0 $1,206,500
2408 Iva por pagar -$5,200,000 $0
2505 Salario por pagar $0 $3,283,376
2510 Cesantias $0 $0
2515 Intereses sobre cesantias $0 $0
2520 prima $0 $0
2525 Vacaciones consolidadas $0 $0
3105 Capital -$67,900,000 $0
3305 Reserva legal -$320,000 $0
3605 Ganancia acomulada -$3,200,000 $0
3805 Superavit por valorizacion de acciones $0 $0
4135 Ingreso por venta inventarios $0 $0
5105 Sueldo $0 $3,281,242
5105 Auxilio transporte $0 $264,633
5105 Gastos Cesantias $0 $295,371
5105 Gastos Intereses sobre cesantias $0 $2,954
5105 Gastos prima $0 $295,371
5105 Gastos Vacaciones $0 $136,828
5105 Gastos Aportes ARP $0 $17,128
5105 Gastos Aporte salud $0 $278,906
5105 Gasto Aportes fondo pensiones $0 $393,749
5105 Gasto Aporte ICBF $0 $98,437
5105 Gasto Aportes caja de compensacion familiar $0 $131,250
5105 Gasto Aporte SENA $0 $65,625
5130 Gasto Poliza $0 $63,750
5160 Gasto Depreciacion de computo $0 $35,700
5160 Gasto Depreciación Vehiculo $0 $800,000
5160 Gasto Depreciación local $0 $277,778
5160 Gasto equipo de Oficina $0 $225,000
6135 Costo mercancia vendida $0 $12,000,000
SUMAS IGUALES $0 $254,419,597
CREDITO SALDO
$0 $1,000,000
$35,319,876 $34,331,624
$0 $22,000,000
$16,651,500 $10,141,500
$0 $255,000
$12,000,000 $5,000,000
$0 $100,000,000
$0 $27,000,000
$0 $2,000,000
$0 $380,000
$0 $48,000,000
$35,700 -$35,700
$277,778 -$277,778
$800,000 -$4,000,000
$225,000 -$8,325,000
$63,750 $1,466,250
$0 $1,000,000
$8,000,000 -$17,000,000
$5,950,000 -$16,860,000
$2,330,000 -$3,450,000
$1,606,500 $0
$50,000 -$50,000
$17,128 -$17,128
$410,155 -$410,155
$524,999 -$524,999
$131,250 -$131,250
$98,437 -$98,437
$65,625 -$65,625
$22,000,000 $0
$0 $1,206,500
$3,648,000 -$8,848,000
$3,283,376 $0
$295,371 -$295,371
$2,954 -$2,954
$295,371 -$295,371
$136,828 -$136,828
$120,000,000 -$187,900,000
$0 -$320,000
$0 -$3,200,000
 $1,000,000 -$1,000,000
$19,200,000 -$19,200,000
$0 $3,281,242
$0 $264,633
$0 $295,371
$0 $2,954
$0 $295,371
$0 $136,828
$0 $17,128
$0 $278,906
$0 $393,749
$0 $98,437
$0 $131,250
$0 $65,625
$0 $63,750
$0 $35,700
$0 $800,000
$0 $277,778
$0 $225,000
$0 $12,000,000
$254,419,597 $0
 LA PERFECCIÓN SAS

LIQUIDACIÓN DE NOMINA
salario minimo del año 781,242 1,562,484 >2SMMLV NO TIENE DERECHO AUX DE TRANSPORTE
2,018
Auxilio de transporte 88,211

DEVENGADO DEDUCCIONE
SUELDO TOTAL
NOMBRE DIAS TRAB
BASICO BASICO H. EXTRAS COMISIONES AUX. TRANS. DEVENGADO SALUD

MENSAJERO 781,242 30 781,242 88,211 869,453 31,250

SECRETARIA 1,000,000 30 1,000,000 88,211 1,088,211 40,000
ADMINISTRADOR 1,500,000 30 1,500,000 88,211 1,588,211 60,000
TOTAL NOMINA 3,281,242 0 0 264,633 3,545,875 131,250

PRESTACIONES SOCIALES MENSUALES APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES EMPRESA

3,545,875 VALOR 3,281,242 VALOR
CESANTIAS 8.33% 295,371 SALUD 8.5% 278,906
INT./CESANT 1% 2,953.71 PENSION 12% 393,749
PRIMA 8.33% 295,371 RIESGOS PROFESIONALES 0.522% 17,128
VACACIONES 4.17% 136,828 CAJA COMPENSACIÓN 4% 131,250
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES MENSUAL 730,524 SENA 2% 65,625
ICBF 3% 98,437
TOTAL A PAGAR SEGURIDAD SOCIAL 821,032
DEDUCCIONES
TOTAL NETO A
PENSION DEDUCCION PAGAR

31,250 62,499 806,954

40,000 80,000 1,008,211
60,000 120,000 1,468,211
131,250 262,499 3,283,376
 N° Valor UN
Compra Acciones 1,000.00 22,000.00
Revalorización de acciones 1,000.00 23,000.00
Variación

FECHA DESCRIPCION Valor adquisión VIDA UTIL AÑOS

31-Jan-18 Equipo de Oficina 27,000,000 10
31-Jan-18 Flota y equipo transporte 48,000,000 5
3-Feb-18 Equipo de computo 2,380,000 5
10-Feb-18 Local 100,000,000 20
14-Feb-18 Poliza 1,350,000 1
Valor total
22,000,000.00
23,000,000.00 19 Valorización
1,000,000.00 38 superavit

12 28-Feb-18
VIDA UTIL MESES $$$ MENSUAL $$$ DIAS DIAS AJUSTE CONTABLE
120 225,000 7,500 30.00 225,000
60 800,000 26,667 30.00 800,000
60 39,667 1,322 27.00 35,700
240 416,667 13,889 20.00 277,778
12 112,500 3,750 17.00 63,750
 BALANCE GENERAL
LA PERFECCIÓN SAS
Medellin- Antioquia
Jan-18

Activo corriente: $ 41,200,000

Banco $ 25,000,000
Cuentas X Cobrar $ 4,200,000
Inventarios $ 12,000,000

Activo fijo: $ 63,700,000

Equipo de oficina $27,000,000
Depreciacion equipo de Oficina -$8,100,000
Flota y equipo transporte $48,000,000
Depreciación Vehiculo -$3,200,000

Otros activos $ 180,000

Diferido seguro de poliza $ 180,000

Suma Activos $ 105,080,000

BALANCE GENERAL
LA PERFECCIÓN SAS
Medellin- Antioquia
Feb-18

Activo corriente: $ 72,728,124

Caja menor $ 1,000,000
Banco $ 34,331,624
Acciones $ 22,000,000
Cuentas X Cobrar $ 10,141,500
Retencion en la fuente $ 255,000
Inventarios $ 5,000,000

Activos Fijos+ $ 164,741,522

Local $100,000,000
Depreciacion local -$277,778
Flota y equipo transporte $ 48,000,000
Depreciación Vehiculo -$4,000,000
Equipo de computo $2,380,000
Depreciacion Equipo de computo -$35,700
Equipo de oficina $27,000,000
Depreciacion equipo de Oficina -$8,325,000

Otros Activos $ 2,466,250

Diferido seguro de poliza $ 1,466,250
Valorizacion de acciones $ 1,000,000

Suma Activos $ 239,935,897

BALANCE GENERAL
LA PERFECCIÓN SAS
Medellin- Antioquia
Jan-18

Pasivo corriente: $ 28,460,000

Obligaciones bancarias $ 9,000,000
Proveedores $ 16,860,000
Cxpagar $ 2,600,000

Otros Pasivos $ 5,200,000

Iva por pagar $ 5,200,000

Patrimonio $ 71,420,000
Capital $ 67,900,000
Reserva Legal $ 320,000
Ganancia acomulada $ 3,200,000
suma Pasivo + patrimonio $ 105,080,000
$ -

BALANCE GENERAL
LA PERFECCIÓN SAS
Medellin- Antioquia
Feb-18

Pasivo corriente: $ 39,288,118

Obligaciones bancarias $17,000,000.00
Proveedores $16,860,000.00
Cxpagar $3,450,000.00
Retenciones y aportes de nomina $1,247,593.83
Obligaciones Laborales $730,524.28

Otros Pasivos $ 7,873,835

Retencion por compra $ 50,000
Iva por pagar $ 7,641,500
Impuesto de Renta 34% $ 182,335

Patrimonio $ 192,773,944
Capital $ 187,900,000
Reserva legal $ 355,394
Ganancia acomulada $ 3,200,000
Superavit por valorizacion de acciones $ 1,000,000
Utilidad del Ejercicio $ 318,549

suma Pasivo + patrimonio $ 239,935,897

 ESTADO DE RESULTADO
LA PERFECCIÓN SAS
Medellin- Antioquia
01Ene2018 Hasta 28Febrero2018

Ingresos
Ingreso por venta inventarios $ 19,200,000
Costo mercancia vendida $ 12,000,000
Utilidad Bruta $ 7,200,000

Menos:
Gastos Operacionales de admon
Gastos de Personal 5,261,494
Utilidad Operacional $ 1,938,506

Gastos no Operacionales
Gasto Poliza 63,750
Gastos Depreciación $1,338,478

Utilidad Operacional $ 536,278

Gasto Provision Renta 34% 182,335

Utilidad Liquida $ 353,944

Reserva Legal 35,394

Utilidad neta del ejercicio $ 318,549